唐山三友化工股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第204029号目录审计报告
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-84审计报告
中兴财光华审会字（2025）第204029号
唐山三友化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了唐山三友化工股份有限公司（以下简称“三友化工”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三友化工2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三友化工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）主导产品收入确认1、事项描述
三友化工主要从事粘胶短纤维、纯碱、烧碱、聚氯乙烯、混合甲基环硅氧
烷等系列产品的生产与销售业务，2024年度实现主营业务收入209.33亿元，同比下降2.57%，其中：粘胶短纤维收入102.50亿元，纯碱收入55.32亿元，聚氯乙烯树脂收入21.41亿元，烧碱收入13.59亿元，二甲基硅氧烷混合环体收入
12.41亿元。三友化工主营业务收入主要来源于以上主导产品销售收入，公司在履行了合同义务即客户取得相关商品控制权时确认收入，具体会计政策见“财务报表附注三、28所示”，以上主导产品销售收入是三友化工主要利润来源，
作为关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，所以我们将公司主导产品收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制。
（2）选取与重要客户签订的销售合同，识别与商品所有权相关的风险和报
酬转移的相关条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求及是否前后期保持一致。
（3）执行分析性复核程序，对本期主导产品营业收入、毛利率与上期数据、同行业数据比较，对本期各月变动趋势与公开市场信息进行比较，判断销售收入和毛利变动的合理性，检查是否存在异常并分析异常变动原因。
（4）选取本期销售发生额样本，追查至销售合同、销售发票、出库单、过
磅单、运费单据、对方验收单据等，以验证收入确认的真实性、准确性。
（5）选取重点客户样本，对销售发生额及应收账款期末余额执行函证程序。
（6）选取资产负债表日前后的收入确认交易样本，履行截止性测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间。
（7）检查期后销售退回及销售回款情况。
（8）关注财务报表的列报和披露是否符合准则的规定。
（二）关联交易及其披露
1、事项描述
三友化工与关联方之间存在不同交易类别的经常性和偶发性关联交易，由于金额比较重大，涉及的关联交易种类多样，关联交易的真实性、交易价格的公允性以及披露的完整性会对财务报表的公允反映产生重要影响，因此我们将关联交易及其披露作为关键审计事项。相关信息披露详见“财务报表附注十三、
4”。
2、审计应对
（1）评估并测试三友化工与关联方关系及其交易的内部控制设计的完整性及执行的有效性。
（2）获取管理层提供的关联方关系清单、关联交易及关联往来明细表，将
其与财务记录的交易品种、价格、数量、金额以及从其他公开渠道获取的信息进行核对。
（3）获取并复核重大的销售、购买、租赁等关联交易合同，检查关联交易
定价原则和审批程序，识别是否存在未识别或未披露的关联交易及关联往来。
（4）现场查看资产状况并访谈相关人员，了解关联交易的性质，包括商业理由和交易的条件。
（5）将关联交易价格与非关联方同类产品的交易价格或同类产品公开市场
价格进行比较，判断交易价格的合理性和公允性。
（6）对关联方交易发生额及余额执行函证程序。
（7）检查关联交易是否在附注中进行了恰当的披露。
四、其他信息
三友化工管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括三友化工
2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三友化工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三友化工、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三友化工的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三友化工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注
财务报表附注
2024年1月1日至2024年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
1、公司概况
唐山三友化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经河北省人民政府冀股办（1999）48
号文批准，以唐山三友碱业（集团）有限公司（以下简称“碱业集团”）作为主发起人，联合国投建化实业公司（现更名为国投资产管理公司）、河北省建设投资公司、河北省经济开发投资公司（现更名为国富投资公司）、唐山投资有限公司，共同发起设立。公司已于1999年12月28日在河北省工商行政管理局注册，工商注册登记号为1300001001528，现已变更为统一社会信用代码
91130200721620963C。本公司成立时注册资本为 25000 万元。
公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2003]48号文批准，于2003年6月4日发行人民币普通股10000万股，每股发行价6.00元，股票发行后公司总股本为35000万股，其中国有法人股为25000万股，占总股本的71.43%，社会公众股10000万股，占总股本的28.57%。
经上海证券交易所[2003]59 号文批准，本公司的 10000 万股 A 股已经于 2003 年 6 月 18 日在上海证券交易所上市交易。股票简称“三友化工”，股票代码“600409”。公司于2003年11月5日在河北省工商行政管理局变更注册登记，注册资本变更为人民币35000万元。
本公司于2005年7月1日实施2004年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增2股的方案，注册资本增加7000万元，公司已于2006年3月6日完成工商登记变更手续。本公司于2005年12月7日实施股权分置改革对价方案，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的
3.4 股股份对价，股票简称变为“G 唐三友”。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司总股本 42000 万股，其
中：有限售条件股份25920万股，占总股本的61.71%；无限售条件股份16080万股，占总股本的
38.29%。
本公司于2006年5月30日实施了2005年度股东大会决议通过的资本公积转增股本方案，以
2005年12月31日总股本42000万股为基数，每10股转增3股，转增后总股本54600万股。截至
2007年12月31日，本公司注册资本为人民币546000000元，股本总数为54600万股，其中：有限
售条件股份24504万股，占总股本的44.88%；无限售条件股份30096万股，占总股本的55.12%。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]3号”文件核准，于2008年1月18日公开增发人民币普通股4096.00万股，截至2008年1月24日，本公司注册资本为人民币586960000元，股本总数为58696万股。
2008年6月11日实施了2007年度股东大会决议通过的利润分配及资本公积转增股本方案，以
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公开增发后的总股本58696万股为基数，每10股送3股转增3股，转增后总股本为93913.60万股。
经中国证监会证监许可[2011]171号文件核准，公司以6.29元/股的价格，向唐山三友集团有限公司（以下简称“三友集团”）、碱业集团定向发行股份购买三友集团持有的唐山三友兴达化纤有限公司（以下简称“兴达化纤”）53.97%股权、碱业集团持有的兴达化纤6.16%股权和唐山三友远达纤维有限公司（以下简称“远达纤维”）13.33%股权，总发行数量为120444325股，发行后总股本为105958.03万股。公司于2011年3月3日在河北省工商行政管理局完成变更注册登记，注册资本变更为人民币
1059580325元。
经中国证监会证监许可[2011]1418号文核准，公司以7.95元/股的价格，非公开发行人民币普通股
17401万股。公司于2012年4月9日在唐山市工商行政管理局完成变更注册登记，注册资本变更为
人民币1233590325元。
经2012年9月17日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过，以2012年6月30日的总股本1233590325股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增616795162股，转增后公司总股本为1850385487股。
经中国证监会证监许可[2017]293号文核准，公司以6.66元/股的价格，非公开发行人民币普通股
（A 股）21396 万股。本次发行新增股份已于 2017 年 6 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。公司于2017年7月26日在唐山市工商行政管理局完成变更注册登记，注册资本变更为人民币2064349448元。
本公司经济性质为股份有限公司，所属行业：化学原料及化学制品制造业。
公司经营范围：纯碱、氯化钙、烧碱、聚氯乙烯、混合甲基环硅氧烷、石灰石、粘胶短纤维等系
列产品的生产、销售，拥有自营进出口权。本公司属基础原材料行业，本公司的主要产品包括：纯碱、氯化钙、烧碱、聚氯乙烯、混合甲基环硅氧烷、粘胶短纤维等，主要应用于玻璃、有色金属、合成洗涤剂、化学建材、纺织等行业。
公司注册地为河北省唐山市南堡开发区；总部位于唐山市南堡开发区；公司法定代表人：王春生。
财务报表批准报出日：本公司董事会于2025年4月15日批准报出本财务报表。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本
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财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
重要的应收账款700万元以上重要的其他应收账款50万元以上
重要的在建工程（生产性）预算投入大于3000万元以上
重要的非全资子公司对子公司持股比例大于50%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（1）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非
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同一控制下的企业合并，按以下规定确定合并成本：
Ⅰ.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
Ⅱ.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
Ⅲ.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
Ⅳ.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制合并财务报表。本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。当本公司是合营安排的合营方，仅对该安排的净资产享有权利的为合营企业。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，公司将库存现金及银行存款确认为现金。将企业持有的期限短（一般指
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2024年度财务报表附注从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（1）公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率，将外币金额折算为记账本位币金额。
公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
Ⅰ.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产的成本，其余均计入当期财务费用。
Ⅱ.以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
在对企业境外经营财务报表进行折算前，调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
Ⅰ.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
Ⅱ.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
Ⅲ.产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为其他综合收益-外币报表折算差额”项目列示。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认与计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
a. 以摊余成本计量的金融资产；
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
a. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
b. 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司可以将不可撤销地非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在资产负债表中其他权益工具投资项目下列报。此类金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债的分类、确认与计量金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
（3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b. 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c. 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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2024年度财务报表附注
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备（简化方法）。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，认为应收票据组合无违约风险，不计提损失准备。
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，建立客户类别或款项性质与逾期天数的减值矩阵模型，编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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2024年度财务报表附注
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额700万元以上的应收账款和50万元以上的其他应收账款。
标准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单项计提坏账准的差额计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应备的计提方法收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因有明显迹象表明债务单独计提坏账准备的理由人很可能无法履行还款义务的应收款项等，应进行单项减值测试。
对发生减值的此部分从组合中分离出来，结合现时情况分析法坏账准备的计提方法确定坏账准备计提的比例。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据组合名称依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，建立客户类别或预期信用损失组合
款项性质与逾期天数的减值矩阵模型，编制整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
关联方组合公司对合并范围内的关联方应收账款、其他应收款不计提坏账准备。
已收取信用证的应收款项、公司对已收取信用证的应收款项、出口退税款、应收政府部门的保证金应收出口退税款等组合和押金不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
详见本报告第三“11、金融工具”。
13、应收款项融资
本公司根据日常资金管理的需要，将应收票据以贴现或背书等形式转让并终止确认，且该类业务发生较为频繁，涉及金额也较大。按照新金融工具准则的相关规定，将其分类为应收款项融资。
14、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为大宗原燃材料、辅助材料、备品备件、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在
产品、自制半成品和产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司原材料、包装物等购入按实际成本计价，原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据
本公司以取得确凿证据为基础，考虑持有存货的目的和资产负债表日后事项的影响等因素，确
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定存货的可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。期末对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。主要原材料及产成品按品种、其他存货按类别，以存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品
采用领用时一次摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
15、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利确认为合同资产，仅取决于时间流逝向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确认方法及会计处理方法
详见本报告第三“11、金融工具”
16、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
Ⅰ.共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：*任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；*涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；*
各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
Ⅱ.重大影响是指对某个企业的财务和经营政策有参与决策的能力，但不能控制或共同控制这些政策的制定。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。
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公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
（2）长期股权投资的初始投资成本确定
Ⅰ.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。
Ⅱ.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，在换入资产或换出资产公允价值可靠计量的情况下，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；不满足上述前提的非货币资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
Ⅰ.成本法核算的长期股权投资
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，本公司对控股子公司的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，公司按享有的被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
Ⅱ.权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
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益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
Ⅲ.长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
17、投资性房地产
公司对投资性房地产，采用成本模式进行初始计量。对按照成本模式计量的投资性房地产—出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策；出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策。
18、固定资产
（1）确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，并且同时满足以下条件：Ⅰ.与该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；Ⅱ.该固定资产的成本能够可靠计量。与固定资产有关的后续支出，符合以上2个确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧，计提折旧时采用平均年限法计算。同时考虑到，青海五彩碱业有限公司、唐山三友盐化有限公司地理位置的特殊性，公司目前的固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
类别折旧年限（年）预计净残值率%年折旧率%
房屋建筑25-405.002.375-3.800
机器设备10-205.004.750-9.500
仪器仪表6-125.007.917-15.833
运输设备6-125.007.917-15.833
电气工具3-205.004.750-31.667
其他205.000
19、在建工程
本公司在建工程项目按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费
用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。按估计价值预转资产的，待办理竣工决算后，
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再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间
资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，当以下三个条件同时具备时，借款费用开始资本化：
Ⅰ.资产支出已经发生。
Ⅱ.借款费用已经发生。
Ⅲ.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
*计价方法公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
Ⅰ.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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Ⅱ.自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
Ⅲ.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
Ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关准则规定确定。
公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销（采矿权按使用年限或实际开采量摊销），使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
*无形资产使用寿命估计情况目预计使用寿命依据
土地使用权30-50土地使用权证证载使用年限
专利权10-50专利权注明的使用年限
采矿权9-20采矿证注明的年限
软件10-12预期受益年限非专利技术10使用年限排污权15合同规定年限排污权2不确定合同规定年限
特许权13-16合同规定年限产能指标10按相关文件规定
综合能源消费指标2-10按相关文件规定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不存在差异。
*使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产，期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核。
22、研发开发支出
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等进行的独创性的有计划调查、研究活动阶段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
Ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
Ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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Ⅲ.无形资产产生经济利益的方式；
Ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
Ⅴ.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期
股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对商誉在每年年终进行减值测试。在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该费用在受益期内平均摊销。
25、合同负债
合同负债的确认方法
本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工
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会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本公司离职后福利主要包括设定提存计划，是指企业向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；本公司的职工参加由政府机构设立的养老、失业保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
企业向职工提供辞退福利的应当在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，计入当期损益。
本企业实施职工内部退休计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、企业拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益；由于本企业内退计划一般为提前五年退休，属于预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利。即实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划（本企业指内退计划），企业应当选择恰当的折现率（五年期年金现值系数），以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。其他长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理，符合设定受益计划条件的，应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
27、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
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（2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大，则通过对相关未来现金流出进行折现后的金额确定最佳估计数。
28、收入
（1）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
*收入确认和计量所采用的会计政策
收入的确认：
I.本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在履行了合同义务即客户取得相关商品控制权时确认收入：
a.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
b.合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
c.合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
d.该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
e.企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于不符合上述条件的合同，公司在不再负有向客户转让商品的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，将已收取的对价确认为收入；否则将已收取的对价作为负债处理。
II. 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入，对于在某一时段内履行的履约义务，在该时间段内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。满足下列条件之一的，公司将履约义务认定为在某一时段内履行的履约义务；否则，属于在某一时点履行的履约义务：
a.客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
b.客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
c.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今完成的履约部分收取款项。
收入的计量：
公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入，在确定交易价格时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素以向客户转让商品预期有权收取的对价确定交易价格。
*按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司主要从事纯碱、粘胶、烧碱、PVC 及有机硅产品等产品的生产销售及自营进出口业务。
公司与客户签署的产品销售合同属于在某一时点履行的履约义务。内销商品收入确认需满足以下条
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件：公司已根据合同约定将商品交付给客户，客户已取得商品控制权且相关的经济利益很可能流入时确认收入；外销商品收入确认需满足以下条件：公司在货物已经报关出运，在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具的货运提单，并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。
（2）同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法不适用
29、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发
生的其他成本；*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。*该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
企业能够满足政府补助所附条件；企业能够收到政府补助。
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（1）与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期。
（2）与收益相关的政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
A：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
B：用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在资产的账面价值小于其计税价值，或负债的账面价值大于其计税价值，并且有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额时，以账面价值与计税价值之间的差额形成的可抵扣暂时性差异乘以公司适用所得税率确认递延所得税资产。公司在资产的账面价值大于其计税价值，或负债的账面价值小于其计税价值，以账面价值与计税价值之间的差额形成的应纳税暂时性差异乘以公司适用所得税率确认递延所得税负债。
32、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
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项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，企业无需重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司作为承租人，对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法，计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（2）作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。本公司作为转租租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。对应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三、重要会计政策及会计估计“11金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为一般承租人的会计处理
本公司作为承租人，在租赁期开始日，对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产：
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*公司发生的初始直接费用；
*公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
27唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注
预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
租赁负债：
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用中国人民银行公布的五年期以上 LPR 贷款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（4）租赁的分拆与合并
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合
下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的；该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况；该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（5）售后租回交易
公司按照本附注三、重要会计政策及会计估计“28收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
公司作为承租人，售后租回交易中的资产转让属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确
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2024年度财务报表附注
认一项与转让收入等额的金融负债。
公司作为出租人，售后租回交易中的资产转让属于销售的，根据其他适用企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据前述“租赁”准则政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但应当确认一项与转让收入等额的金融资产。
33、安全生产费用的计提与使用
（1）依据财政部、应急部财资[2022]136号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知”的规定，公司计提安全生产费用，用于安全生产相关支出。
依照财政部2009年6月11日印发的“企业会计准则解释第3号”的相关规定，公司按照国家规定提取的安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目，以单独反映安全生产费期末余额。
（2）生态环保专项基金的计提与使用青海五彩碱业有限公司根据海西州委办公室文件《中共海西州委办公室海西州人民政府办公室关于印发海西州新环保十三条的通知》（西办子[2017]185号）中第六条的规定，企业建立环保专项基金，新建企业自投产之日起，按销售收入的千分之一提取，生产企业自2018年1月1日起提取，由企业专户存储，专项用于环境治理。
（3）矿山地质环境治理恢复基金的计提与使用青海五彩碱业有限公司根据青海省财政厅文件“青海省财政厅青海省国土资源厅青海省环境保护厅关于印发《青海省取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金管理办法》的通知”（青财建字【2018】961号），要求从事矿产资源开采活动的采矿权人，按规定建立矿山地质环境治理恢复基金。从2018年起，每年11月30日前完成本年度的基金计提工作，设立银行专项账户，单独反映基金存取情况，专项用于矿山地质环境治理。
34、重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
公司自2024年1月1日起将原材料核算方法由计划成本法改为实际成本法，并按照会计准则相关要求编制2024年度及以后期间财务报表，本次变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更无
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
1、按扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计1、应税收入按0%、6%、9%、增值税缴增值税。13%的税率计算销项税，并按
29唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注
税种计税依据税率
2、应税收入按简易征收率计算增值税。扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。2、应税收入按1%、3%、5%的征收率计算增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、16.50%、20%
教育费附加按实际缴纳的流转税5%
房产税房产原值的70%、出租房产的租赁收入1.20%、12%
1、盐产品税率：4%、5%；白云岩税率8%。
2、水资源税率：0.5元/吨、2
盐产品、白云岩产品从价计征；水资源、石灰
资源税元/吨、2.1元/吨、3元/吨、4元石产品从量计征
/吨、4.4元/吨、6元/吨；石灰
石产品税率：2元/吨、10元/吨。
大气污染物每污染当量税额
环保税大气污染物、水污染物按污染当量计征为1.2元、4.8元；水污染物每
污染当量税额5.6元。
0.6元/平方米、2元/平方米、土地使用税从量计征7元/平方米、8元/平方米、10
元/平方米、20元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
唐山三友硅业股份有限公司15%
唐山三友集团香港贸易有限公司16.50%
唐山三友氯碱有限责任公司15%
唐山三友集团兴达化纤有限公司15%
唐山三友化工工程设计有限公司（以下简称设计公司）20%港裕（上海）国际贸易有限公司（以下简称港裕公司）20%
唐山三友蓝海科技有限责任公司（以下简称蓝海科技）20%
2、税收优惠
唐山三友硅业股份有限公司（以下简称“硅业公司”）于2022年11月22日获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的 GR202213004539 号《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为2022年1月1日至2024年12月31日，所得税适用税率为
15%。
唐山三友氯碱有限责任公司（以下简称“氯碱公司”）于2023年12月04日获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的 GR202313003480 号《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为2023年1月1日至2025年12月31日，所得税适用税率为
15%。
唐山三友集团兴达化纤有限公司（以下简称“兴达化纤”）于2022年10月18日获得河北省科
30唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的 GR202213000103 号《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期为2022年1月1日至2024年12月31日，所得税适用税率为15%。
根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）文件，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。硅业公司、氯碱公司、兴达化纤符合先进制造业企业条件，享受税收优惠。
根据2023年8月2日财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）规定，“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。港裕公司、设计公司、蓝海科技符合小型微利企业条件，享受税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额期初余额库存现金
银行存款3267043830.982834437463.16
其他货币资金206876005.15452977673.01
合计3473919836.133287415136.17
其中：存放在境外的款项总额184828264.9423201511.20
注：其他货币资金为本公司承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金和其他资金，其中：
承兑汇票保证金153704336.96元，信用证保证金2377646.26元、保函保证金14000000.00元，其他资金36794021.93元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票97919358.72
合计97919358.72
（2）期末公司已质押的应收票据无。
3、应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内236462304.50350631498.02
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2024年度财务报表附注
账龄期末账面余额期初账面余额
1至2年12934692.9620086920.11
2至3年18768866.7714950082.86
3年以上25931964.9331035394.75
合计294097829.16416703895.74
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末数期初数类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按单项计提
64424826.2721.9143831461.7668.0485656212.3420.5645731005.6053.39
坏账准备按组合计提
229673002.8978.09864098.800.38331047683.4079.441623549.950.49
坏账准备
其中：
预期信用风
229673002.8978.09864098.800.38319744658.0576.731623549.950.51
险损失组合已收取信用
证的应收款11303025.352.71项
合计294097829.1644695560.56416703895.7447354555.55
按单项计提坏账准备的应收账款账：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）根据预期信用
河北永大食盐有限公司43206554.7824695432.8157.16风险计提根据风险预计
广东新展化工新材料有限公司9059435.309059435.30100.00无法收回根据预期信用
其他12158836.1910076593.6582.87风险计提
合计64424826.2743831461.7668.04
按组合计提坏账准备的应收账款：预期信用风险损失组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
中央国有企业客户、地方政府、事业单位14167757.611927.360.01
地方国有企业客户2243408.37
非国有、非事业单位客户99000409.57697599.940.70
海外企业客户109748118.34
个人客户4513309.00164571.503.65
合计229673002.89864098.800.38
（3）本期计提、收回或转回、转销或核销的坏账准备情况
32唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
45731005.601899543.8443831461.76
坏账准备按组合计提
1623549.95759451.15864098.80
坏账准备
合计47354555.552658994.9944695560.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末坏账准备期末余债务人名称同资产期末余余额末余额余额合计数的额额比例（%）河北永大食
43206554.7843206554.7814.6924695432.81
盐有限公司
ERUSLU
SAGLIK
URUNLERI 15936765.75 15936765.75 5.42
SANAYI
TICARET信义光伏产
业(安徽)控股10456820.0010456820.003.56有限公司漳州旗滨光
伏新能源科10024537.1610024537.163.41技有限公司
SANKO
TEKSTIL
ISLETMELERI 9776210.05 9776210.05 3.32
SAN.VE
TIC.A.S.合计89400887.7489400887.7430.4024695432.81
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1457951589.212406295879.62
合计1457951589.212406295879.62
（2）期末公司已质押的应收款项融资无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3627863574.55
合计3627863574.55
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2024年度财务报表附注
（4）按坏账计提方法分类披露无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末净额期初净额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内130188377.3998.72127893631.3698.65
1至2年400529.170.30309621.500.24
2至3年9307.080.01
3年以上1295783.200.981431957.261.10
合计131884689.76100.00129644517.20100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占期末余额合计数单位名称金额坏账准备
的比例（%）
国网冀北电力有限公司唐山供电公司30300000.0022.98
新兴铸管（上海）金属资源有限公司21654778.7616.42
湖南骏泰新材料科技有限责任公司18556346.8514.07
中国铁路青藏集团有限公司德令哈车务段11237370.608.52
RANKERS INTERNATIONAL PVT LIMITED 10566678.47 8.01
合计92315174.6870.00
6、其他应收款
总表情况项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款89777205.8022101188.74
合计89777205.8022101188.74其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内79010962.2621034622.71
1至2年9951134.6020321117.18
2至3年20065825.982432276.12
3年以上79997265.0977569667.73
合计189025187.93121357683.74
（2）其他应收款按款项性质分类情况
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2024年度财务报表附注
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金2673580.282137486.23
押金、保证金87481749.0522522737.66
代垫款项1208514.7858.98
应收其他货物、劳务等款项73844992.6574261779.27
其他23816351.1722435621.60
合计189025187.93121357683.74
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备合计未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2024年1月1日余额15000.0099241495.0099256495.00
2024年1月1日余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提15000.006487.1321487.13
本期转回30000.0030000.00本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余额99247982.1399247982.13
（4）本期计提、收回或转回、转销或核销的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
99241495.004579.6399246074.63
坏账准备按组合计提
15000.0016907.5030000.001907.50
坏账准备
合计99256495.0021487.1330000.0099247982.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（5）本期实际核销的其他应收款情况无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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2024年度财务报表附注
占期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数期末余额
的比例(%)唐山市曹妃甸区土地土地竞买履约保证
64620000.001年内34.19
收购储备开发中心金察右中旗兰丰化工有
货款60178445.533年以上31.8460178445.53限责任公司山西三佳新能源科技
意向保证金20000000.002至3年10.5820000000.00集团有限公司管理人唐山市富强新能源科
货款10999344.383年以上5.8210999344.38技有限公司
1年以内1018646.89
玉田县人民政府碳排放配额转让款9192148.48元，1至2年4.86
8173501.59元
合计164989938.3987.2991177789.91
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无
7、存货
（1）存货分类期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目
备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
原材料1018560724.1120668629.52997892094.59863256969.9114818955.15848438014.76
在产品125083653.755446987.69119636666.06111684275.725890966.77105793308.95
库存商品437356369.978816434.99428539934.98515892602.3025195035.04490697567.26
发出商品79756038.95644101.6379111937.32
合计1660756786.7835576153.831625180632.951490833847.9345904956.961444928890.97
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销
原材料14818955.1520711208.8714861534.5020668629.52
在产品5890966.773170350.263614329.345446987.69
库存商品25195035.0425280822.4141659422.468816434.99
发出商品644101.63644101.63
合计45904956.9649806483.1760135286.3035576153.83
（3）本期转回或转销存货跌价准备的原因
已计提跌价准备的存货本期生产领用、销售等。
8、其他流动资产
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2024年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
待认证、留抵增值税及预缴税金等107597639.5349733059.04
合计107597639.5349733059.04
9、长期股权投资
（1）长期股权投资情况本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益
一、合营企业
二、联营企业唐山三友新材料
25967064.51779449.23
股份有限公司
合计25967064.51779449.23
（续）本期增减变动减值准备宣告发放被投资单位期末余额其他权益计提减值期末余额现金股利其他变动准备或利润
一、合营企业
二、联营企业唐山三友新材料
-27148.8426719364.90股份有限公司
合计-27148.8426719364.90
10、其他权益工具投资
本期增减变动本期计入其本期计入其他项目期初余额追加投资减少投资他综合收益综合收益的损的利得失唐山冀东三友水
12974072.112045466.93
泥有限公司
合计12974072.112045466.93
（续）本期增指定为以公累计计入累计计入减变动本期确认允价值计量其他综合其他综合项目期末余额的股利收且其变动计收益的利收益的损其他入入其他综合得失收益的原因投资以长期持有为目
唐山冀东三友水的，无短期
10928605.182045466.93
泥有限公司内出售计划，且持股比例较低。
合计10928605.182045466.93
37唐山三友化工股份有限公司
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11、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
河北国控化工集团有限公司3525390.003525390.00
河北永大食盐有限公司847473.12847473.12
合计4372863.124372863.12
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额29151945.482292085.6831444031.16
2.本期增加金额
（1）外购
（2）固定资产转入
3.本期减少金额4110472.664110472.66
（1）处置
（2）其他转出4110472.664110472.66
4.期末余额25041472.822292085.6827333558.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额8150885.29533311.328684196.61
2.本期增加金额697958.1630391.44728349.60
（1）计提或摊销697958.1630391.44728349.60
（2）固定资产转入
3.本期减少金额876561.74876561.74
（1）处置
（2）其他转出876561.74876561.74
4.期末余额7972281.71563702.768535984.47
三、减值准备
1.期初余额578572.00578572.00
2.本期增加金额
（1）计提
（2）固定资产转入
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额578572.00578572.00
四、账面价值
1.期末账面价值17069191.111149810.9218219002.03
2.期初账面价值21001060.191180202.3622181262.55
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13、固定资产
总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产14556381980.0113642610419.16固定资产清理
合计14556381980.0113642610419.16固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具仪器仪表电气工具其他合计
一、账面原值：
1.期初余额10389328922.9811387182445.74300993849.221262298217.832047589599.4941898277.0725429291312.33
2.本期增加金额645740842.761079921257.6424707984.77205781613.65121162853.612077314552.43
（1）购置34415.0435700436.3624367641.0841379914.1311324004.86112806411.47
（2）在建工程转入641201869.831044209936.32340343.69164401699.52109838848.751959992698.11
（3）其他4504557.8910884.964515442.85
3.本期减少金额19532378.8363174152.968908401.313374472.979475991.65104465397.72
（1）处置或报废13799962.2656514626.358908401.313374472.979475991.6592073454.54
（2）其他5732416.576659526.6112391943.18
4.期末余额11015537386.9112403929550.42316793432.681464705358.512159276461.4541898277.0727402140467.04
二、累计折旧
1.期初余额2860306518.576879221641.84153520258.07737441129.171059876571.536284741.4511696650860.63
2.本期增加金额266056105.13638149878.3622358770.6886018790.81112640444.582094913.861127318903.42
（1）计提266056105.13638149878.3622358770.6886018790.81112640444.582094913.861127318903.42
（2）其他
3.本期减少金额5149321.9654291554.856918478.462905884.987028757.2876293997.53
（1）处置或报废3688743.3649344673.776918478.462905884.987028757.2869886537.85
（2）其他1460578.604946881.086407459.68
4.期末余额3121213301.747463079965.35168960550.29820554035.001165488258.838379655.3112747675766.52
三、减值准备
1.期初余额64196521.6521325661.732073833.571025103.031408912.5690030032.54
2.本期增加金额8899051.48233051.6416737.199148840.31
（1）计提8899051.48233051.6416737.199148840.31
（2）其他
3.本期减少金额80796.48998609.179.5016737.191096152.34
（1）处置或报废80796.48998609.179.5016737.191096152.34
4.期末余额64196521.6530143916.731308276.041025093.531408912.5698082720.51
四、账面价值
1.期末账面价值7830127563.524910705668.34146524606.35643126229.98992379290.0633518621.7614556381980.01
39唐山三友化工股份有限公司
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项目房屋及建筑物机器设备运输工具仪器仪表电气工具其他合计
2.期初账面价值7464825882.764486635142.17145399757.58523831985.63986304115.4035613535.6213642610419.16
（2）经营租赁租出固定资产
本公司通过经营租赁租出固定资产的期末账面价值为3210329.47元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
研发中心办公楼27957897.76正在办理中
新溶剂中试线项目主生产车间25064949.48正在办理中
新溶剂中试线项目辅生产车间12011155.35正在办理中
碱液净化车间36509646.32正在办理中
20万吨/年功能性、差别化粘胶短纤维
458923472.51待竣工备案完成后办理
项目房产
110万吨/年纯碱项目房产453148197.14正在办理中
车间房屋55357157.49正在办理中
合计1068972476.05
14、在建工程
总表情况项目期末余额期初余额
在建工程1545571280.121469612677.20
工程物资85934203.7339320171.14
合计1631505483.851508932848.34在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程1552714628.747143348.621545571280.121476756025.827143348.621469612677.20
合计1552714628.747143348.621545571280.121476756025.827143348.621469612677.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数本期增加本期转入固定资本期其他减项目名称期初余额期末余额（万元）金额产金额少金额
年产4万吨氯化亚砜、年
产5万吨氯乙酸、年产9.8176829.4330474521.49279721144.79310195666.28万吨烧碱项目年产20万吨有机硅扩建工
89600.00846395355.02191267302.781037662657.80
程
年产 2500t 电子级氯化氢、
6000t 电子级氨、6000t 电子
82077.0062043273.05675616642.4563231191.50674428724.00
级氨水、15000t 电子级硫酸项目
40唐山三友化工股份有限公司
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预算数本期增加本期转入固定资本期其他减项目名称期初余额期末余额（万元）金额产金额少金额
25万吨天海水淡化、1100
万方年精致浓海水项目
85472.001593172.541593172.54
(一期)、年产8000吨溴素
项目（一期工程）
年产10万吨电池级碳酸钠19681.117987640.74150962139.3663940274.1995009505.91
10000吨/年电子级异丙醇
15290.121071163.2118394110.8119465274.02
项目
13.9kt/a 硅油系列产品 8363.00 65999949.83 10244743.28 76244693.11
高效组合膜浓缩半纤及碱
7746.0086645053.1086645053.10
液回用技术研究
其他400892.86455640773.86626336352.87718913881.514829360.95358233884.27
合计885951.521469612677.202040780661.981959992698.114829360.951545571280.12
注：*本期其他减少金额为技改项目中不符资本化的支出转入成本费用部分；*在建项目预算数为不含税金额。
（续）工程累计工程进度利息资本化累计本期利息资本本期利息资资金来源项目名称投入占预
（%）金额化金额本化率(%)
算比例(%)
年产4万吨氯化亚砜、年
产5万吨氯乙酸、年产9.817.5438.00905574.55905574.552.62自筹万吨烧碱项目年产20万吨有机硅扩建工
115.81100.00自筹
程
年产 2500t 电子级氯化氢、
6000t 电子级氨、6000t 电子
89.8789.876092865.556092865.552.81自筹
级氨水、15000t 电子级硫酸项目
25万吨天海水淡化、1100
万方年精致浓海水项目
0.19项目前期自筹
(一期)、年产8000吨溴素
项目（一期工程）
年产10万吨电池级碳酸钠80.7684.00自筹
10000吨/年电子级异丙醇
12.7312.73自筹
项目
13.9kt/a 硅油系列产品 91.17 100.00 自筹
高效组合膜浓缩半纤及碱
111.8697.00自筹
液回用技术研究
（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
三友大厦7143348.627143348.62长期停建
合计7143348.627143348.62工程物资
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（1）工程物资情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料15760408.0715760408.073741100.053741100.05
专用设备70173795.6670173795.6635579071.0935579071.09
合计85934203.7385934203.7339320171.1439320171.14
15、使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额354332823.44279887837.87634220661.31
2.本期增加金额28010566.1016777708.0844788274.18
（1）本期新增28010566.10138600.0028149166.10
（2）其他16639108.0816639108.08
3.本期减少金额45401172.9834456252.0779857425.05
（1）租赁面积变更
（2）其他45401172.9834456252.0779857425.05
4.期末余额336942216.56262209293.88599151510.44
二、累计折旧
1.期初余额99167118.8443948174.37143115293.21
2.本期增加金额33102629.0018146244.9651248873.96
（1）计提33102629.0015062099.7748164728.77
（2）其他3084145.193084145.19
3.本期减少金额4635094.033263206.877898300.90
（1）处置4635094.033263206.877898300.90
（2）其他
4.期末余额127634653.8158831212.46186465866.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值209307562.75203378081.42412685644.17
2.期初账面价值255165704.60235939663.50491105368.10
16、无形资产
（1）无形资产情况
42唐山三友化工股份有限公司
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软件、专利、产能指标、
项目土地使用权采矿权非专利技术、排污权综合能源消合计特许权费指标
一、账面原值
1.期初余额1236594715.71245148768.4456459443.7814028191.0027232912.471579464031.40
2.本期增加金
196500.0015456939.25484882.451517971.0417656292.74
额
（1）购置196500.0015456939.25484882.451517971.0417656292.74
（2）内部研发
3.本期减少金
1603405.301603405.30
额
（1）处置1603405.301603405.30
（2）其他
4.期末余额1236791215.71245148768.4470312977.7314513073.4528750883.511595516918.84
二、累计摊销
1.期初余额231904169.0050224078.8827151094.8713626156.101450301.68324355800.53
2.本期增加金
31212801.3421850809.635064137.63289031.382805614.0261222394.00
额
（1）计提31212801.3421850809.635064137.63289031.382805614.0261222394.00
3.本期减少金
1150334.761150334.76
额
（1）处置1150334.761150334.76
（2）其他
4.期末余额263116970.3472074888.5131064897.7413915187.484255915.70384427859.77
三、减值准备
1.期初余额64054746.5046956700.00111011446.50
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额64054746.5046956700.00111011446.50
四、账面价值
1.期末账面价
909619498.87126117179.9339248079.99597885.9724494967.811100077612.57
值
2.期初账面价
940635800.21147967989.5629308348.91402034.9025782610.791144096784.37
值
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为1.39%。
17、商誉
本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额企业合并形成的处置
唐山三友氯碱有限责任公司1952231.631952231.63
唐山三友盐化有限公司439679.48439679.48
合计2391911.112391911.11
43唐山三友化工股份有限公司
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注：报告期末，公司对商誉进行减值测试，商誉的可收回金额按照相关资产组未来现金流的现值计算。经测算，包含商誉的资产组可收回金额高于其账面价值，未计提减值准备。
18、长期待摊费用
本期增加金本期摊销金其他减少项目期初余额期末余额额额金额
租赁资产改良支出3131916.77699958.641483522.822348352.59
厂外停车场及绿化带改造工程2584439.78655120.521929319.26
平台维护费16224.1428301.8944526.03
技术服务费4127358.534716981.122063679.326780660.33
物业费143198.9759773.3283425.65
信息咨询服务费83186.5732201.2850985.29
合计10086324.765445241.654338823.2911192743.12
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产异产
坏账准备143683868.6028668948.28126351376.4624337143.98
应付工资528296547.88117026464.49487389117.31107498956.69
存货跌价准备35404872.075392044.9445733675.207027652.67
固定资产减值准备54427439.6211566708.1446374751.6510441858.47
预提性质应付账款144952339.7131433525.11185340098.8540662532.14
可抵扣亏损3580950344.68705189080.352983263471.53599666512.77
递延收益122903557.7926105220.56119133771.9026249841.78投资性房地产减值准
415787.64103946.91426777.62106694.40
备
无形资产减值准备87171404.1621792851.0488234347.8822058586.96
设备折旧110490.3218230.90113306.7218695.61
试车期间收益4600342.35867839.005160927.86964069.67
暂估固定资产折旧809309.98202327.49788366.50197091.63
预计负债37582776.159395694.0436118431.119029607.78
内部交易未实现利润28592319.295737755.8726072619.795249646.70
租赁负债438839215.66109636950.88510856563.66127628621.00其他权益工具投资公
2045466.93511366.73
允价值变动
合计5210786082.831073648954.734661357604.04981137512.25
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公司债承销费摊销6047406.131511851.5411623912.992905978.25
44唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
试车期间损失81210063.5414740850.5931098324.537774581.13
加速折旧固定资产1516536626.38376552903.141310759404.39324905221.52
使用权资产405183932.39101229201.38481693041.65120343122.33固定资产（环境治理
33518621.768379655.4435613535.628903383.91复垦费）
合计2042496650.20502414462.091870788219.18464832287.14
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所得税递延所得税资抵销后递延所得税项目产和负债期末资产或负债期末余产和负债期初资产或负债期初余互抵金额额互抵金额额
递延所得税资产109608856.82964040097.91129246506.23851891006.02
递延所得税负债109608856.82392805605.27129246506.23335585780.91
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异61678243.5258154956.30
可抵扣亏损71249802.83456606010.35
合计132928046.35514760966.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注
2024年414409891.11
2025年20035636.4920766026.81
2026年1343672.281343672.28
2027年8061545.578061545.57
2028年12766557.5012024874.58
2029年29042390.99
合计71249802.83456606010.35
20、其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款180526493.19180526493.1963189751.1063189751.10
预付工程款2173037.832173037.832966920.682966920.68预付无形资产
2452630.002452630.00
等款项
合计182699531.02182699531.0268609301.7868609301.78
21、所有权或使用权受限资产
45唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注
期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型承兑保证承兑保证
货币金、信用证金、信用证
170081983.22170081983.22质押417600774.21417600774.21质押
资金保证金、保保证金、保函保证金函保证金货币矿山环境治矿山环境治
36794021.9336794021.93其他35375897.8035375897.80其他
资金理基金等理基金等
合计206876005.15206876005.15452976672.01452976672.01
22、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
保证借款70000000.00398240883.73
信用借款55000000.00
短期借款应付利息92888.886623471.72
合计125092888.88404864355.45
注：保证借款中，远达纤维7000.00万元由兴达化纤提供担保。
23、应付票据
种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票433968105.60685816812.24
合计433968105.60685816812.24
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内2557782937.432250766469.27
1至2年180012792.3185957219.20
2至3年22814462.7823919649.54
3年以上87343387.6386320571.55
合计2847953580.152446963909.56
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
唐山三友碱业（集团）有限公司26025028.85后期陆续支付
杭州东日节能技术有限公司7440175.04未到结算期
湖北瑞邦石化装备科技有限公司7109418.00未到结算期
上海实力机电设备成套有限公司6974267.91设备尾款
南通利泰化工设备有限公司5800268.76未到结算期
合计53349158.56
46唐山三友化工股份有限公司
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25、预收款项
（1）预收账款按账龄列示项目期末余额期初余额
1年以内37908810.6943524583.04
1至2年5465949.609894106.53
2至3年4390491.421579067.00
3年以上6949109.856825951.99
合计54714361.5661823708.56
（2）账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因
河北建投海上风电有限公司1932237.24按年分摊
天津云海裕森科工贸有限公司979356.00结算尾款
中谷天安国际科技发展（北京）
605271.90结算尾款
有限公司
合计3516865.14
26、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
1年以内248070814.59283417161.81
合计248070814.59283417161.81
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬251699327.922396511386.942398879695.01249331019.85
二、离职后福利-设定提存计划411560430.65411560430.65
三、辞退福利104189193.66169204077.34151717675.60121675595.40
四、一年内到期的其他福利
合计355888521.582977275894.932962157801.26371006615.25
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴250251687.681746596274.731748799887.48248048074.93
二、职工福利费135157173.78135157173.78
三、社会保险费175899729.04175899729.04
其中：医疗保险费154804685.06154804685.06
工伤保险费21095043.9821095043.98生育保险费
四、住房公积金201585936.36201585936.36
五、工会经费和职工教育经费1447640.2443089781.7543254477.071282944.92
47唐山三友化工股份有限公司
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣人员费用94182491.2894182491.28
合计251699327.922396511386.942398879695.01249331019.85
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险272351889.14272351889.14
二、失业保险费11634861.8611634861.86
三、企业年金缴费127573679.65127573679.65
合计411560430.65411560430.65
28、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税22373816.1939370350.58
企业所得税26598835.56143735654.04
个人所得税6103797.8014663075.57
城市维护建设税2865874.083604573.16
教育费附加2177797.242799902.50
印花税3058928.883655021.24
资源税6386202.1010392391.67
环保税1989256.611797581.26
土地使用税13359.60
房产税12680.87
车船使用税17685.75
合计71554508.46220062276.24
29、其他应付款
总表情况项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款203494790.13266018673.09
合计203494790.13266018673.09其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
押金、保证金、安全风险抵押金102052987.8479207002.11
运费、吊装费、装卸费13907156.3472285270.22
往来款2096220.7916014764.45
48唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
其他85438425.1698511636.31
合计203494790.13266018673.09
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
唐山湾海洋牧场有限公司5000000.00保证金
河北吉诚新材料有限公司3500000.00业务存续
唐山金坤化工有限公司2100000.00业务存续
合计10600000.00
30、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款829253768.14913760000.00
一年内到期的应付债券906557090.65620451833.33
一年内到期的租赁负债44771786.3934995214.72
一年内到期的长期借款应付利息715745.931810929.47
合计1781298391.111571017977.52
注：*一年内到期的长期借款82925.38万元，其中保证借款72037.38万元。本公司2650.00万元由三友集团提供担保；兴达化纤4950.00万元由三友集团提供担保、100.00万元由氯碱公司提供担保；远达纤维22266.00万元由兴达化纤提供担保；盐化公司300.00万元由三友集团提供担保；兴
达化纤9840.00万元、远达纤维29080.00万元、电子化学2761.38万元、硅业90.00万元由本公司提供担保。*截至2024年12月31日，本公司发行的债券“19三友01”已到期并全部按期支付，一年内到期的应付债券为本公司2022年9月27日发行的3年期公司债券“22三友01”90655.71万元。
31、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额28445138.0534135534.59
未终止确认的银行承兑汇票48978133.38
合计28445138.0583113667.97
32、长期借款
项目期末余额期初余额
保证借款2008035885.821017610000.00
信用借款322200000.00138080000.00
长期借款应付利息1882202.841089913.50
合计2332118088.661156779913.50
注：保证借款200803.59万元，其中本公司6025.00万元、盐化公司2250.00万元由三友集团提供担保；远达纤维34750.00万元由兴达化纤提供担保；兴达化纤4800.00万元由氯碱公司提供担
49唐山三友化工股份有限公司
2024年度财务报表附注保；远达纤维44400.00万元、兴达29180.00万元、电子化学47061.09万元、精细化工26976.74万
元、硅业公司5360.76万元由本公司提供担保。
33、应付债券
（1）应付债券项目期末余额期初余额
公司债1010161614.311911091086.78
合计1010161614.311911091086.78
（2）应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
50唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
是票面其他变动债券发行债券按面值计提其他变动否面值利率发行金额期初余额本期发行（重分类增溢折价摊销本期偿还期末余额名称日期期限利息（重分类减少）违（%）加）约
22三友
100.003.502022.09.273892358490.57903941182.3131500000.002615908.3431500000.00906557090.65否
01
23三友
100.003.682023.05.253495754716.98507665495.5318451111.321490357.7018400000.00509206964.55否
01
23三友
100.003.602023.10.233495754716.98499484408.9418000000.001470240.8218000000.00500954649.76否
02
合计1883867924.531911091086.7867951111.325576506.8667900000.00906557090.651010161614.31
注1：2022年9月27日公司完成人民币9亿元公司债券发行，本期公司债券发行期限为3年，票面利率3.5%，单利按年计息，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。注2：2023年5月25日公司完成人民币5亿元公司债券发行，本期公司债券发行期限为3年，票面利率3.68%，单利按年计息，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。注3:2023年10月23日公司完成人民币5亿元公司债券发行，本期公司债券发行期限为3年，票面利率3.60%，单利按年计息，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付。
51唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
34、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额644080440.26772329161.74
减：未确认融资费用203602425.92259703046.62
重分类至一年内到期的非流动负债44771786.3934995214.72
合计395706227.95477630900.40
35、长期应付款
总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款1506786.11
合计1506786.11长期应付款
（1）分类列示项目期末余额期初余额
概算内拨改贷借款1506786.11
合计1506786.11
注：期初余额系矿山公司1995年投产时，碱业集团概算内拨改贷借款余额。
36、长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
辞退福利207735457.95180968832.59
合计207735457.95180968832.59
37、预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
矿山环境恢复准备金37582776.1536118431.11详见以下说明1
土地复垦费13160007.0013160007.00详见以下说明2
合计50742783.1549278438.11
注1：期末余额系矿山公司根据国家政策，计提的矿山地质环境恢复治理费；
注2：期末余额系青海五彩碱业有限公司根据国家政策和土地复垦方案，计提租赁土地的土地复垦费。
38、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助119180678.1449948000.0021231358.19147897319.95政府部门拨款
其他11770085.09877204.4410892880.65一次性收取租赁费
合计130950763.2349948000.0022108562.63158790200.60
52唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
39、其他非流动负债
项目期末余额期初余额
合同负债7789.433598145.99
合计7789.433598145.99
40、股本
本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额公积金发行新股送股其他小计转股
股份总数2064349448.002064349448.00
41、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3370617969.093370617969.09
其他资本公积174534120.2525791.40174508328.85
合计3545152089.3425791.403545126297.94
注：本期资本公积减少25791.40元，系控股子公司盐化公司持有的权益法长期股权投资调整所致。
42、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其税后归项目期初余额期末余额
本期所得税减：所得税税后归属于母公他综合收益当期属于少前发生额费用司转入损益数股东
一、以后不能重分类进损益的
-2045466.93-511366.73-1534100.20-1534100.20其他综合收益其他权益工具投资公允价值
-2045466.93-511366.73-1534100.20-1534100.20变动
二、以后将重分类进损益的
6960962.071715377.941715377.948676340.01
其他综合收益
外币财务报表折算差额6960962.071715377.941715377.948676340.01
其他综合收益合计6960962.07-330088.99-511366.73181277.747142239.81
43、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费47987869.7470107138.8076861658.3541233350.19
生态环保专项基金1722646.901722646.90矿山地质环境治理
28103.5528103.55
恢复基金
合计48015973.2971829785.7078584305.2541261453.74
注：本期专项储备变动系本公司、氯碱公司、硅业公司、矿山公司、兴达化纤、青海公司依据国家
规定提取和使用的安全生产费、生态环保专项基金。
44、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积864459817.3355180581.78919640399.11
合计864459817.3355180581.78919640399.11
53唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
注：本期盈余公积增加55180581.78元，系根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
45、未分配利润
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润7024447945.196901580126.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润7024447945.196901580126.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润499024898.12565671519.80
减：提取法定盈余公积55180581.78141408681.26提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利171341004.18301395019.41转作股本的普通股股利
期末未分配利润7296951257.357024447945.19
46、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务20932805736.0317678548018.4721486024593.5217134762352.47
其他业务428380592.91263520603.40434067748.17325856768.18
合计21361186328.9417942068621.8721920092341.6917460619120.65
（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本商品类型
纯碱5531524065.824128319256.47
粘胶短纤维10249894846.289505109026.45
聚氯乙烯树脂2140693911.912435403176.52
电249695659.63158338449.19
蒸汽1289055842.93974542263.10
烧碱1358982710.54544174957.24
二甲基硅氧烷混合环体1241062745.861291774292.66
室温胶166331748.69178837140.36
高温胶217970353.85229759561.90
矿石525008353.75221563868.27
其他产品1467614839.261508432250.05
内部抵消-3505029342.49-3497706223.74
合计20932805736.0317678548018.47
54唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
合计合同分类营业收入营业成本按经营地区分类
境内22624073775.8319540580252.25
境外1784294584.451751054531.93
内部抵消-3475562624.25-3613086765.71
合计20932805736.0317678548018.47按销售渠道分类
直销15556865281.4613075838419.47
其他5375940454.574602709599.00
合计20932805736.0317678548018.47
47、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税41601865.7256366282.15
教育费附加31614012.7843554890.11
资源税112599408.93111058678.05
房产税42930561.4542147939.64
土地使用税61232227.9267935099.06
车船使用税367505.92409011.87
印花税12306276.4714230155.49
环保税7945125.267541998.84
土地增值税173647.51
合计310596984.45343417702.72
48、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬85360983.3496351624.77
运输装卸费5831726.869085545.09
物料消耗1896176.062199413.39
仓储费3318102.923582597.36
出口费用4126769.687249738.79
销售机构经费15599525.7421632644.08
广告费11881.1945754.72
其他22984685.6132272480.44
合计139129851.40172419798.64
49、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1052839941.531152151515.72
修理费23660767.7534455850.32
55唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
办公及绿化费16058706.3317507846.68
水电汽费16123610.3614685205.88
物料消耗8637964.738521257.58
劳务费33077263.0829457954.51
业务招待费18519200.0426891348.78
差旅费5347614.605917533.59
折旧费57334098.4254295198.48
开办费34488594.3514491939.38
聘请中介机构费11152643.2914438620.23
无形资产摊销31925729.9230290482.12
运输费2085382.401378116.42
仓储经费27820303.9026539268.23
租赁费28212984.9240031872.07
安全费用14024377.9862135085.78
环保支出11478079.5913623028.18
其他支出69316505.92165408405.23
合计1462103769.111712220529.18
50、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬147032726.2188148331.44
材料及燃料动力372653125.37422497024.10
折旧与摊销35487257.7925809538.54
其他费用52318661.2759058266.43
合计607491770.64595513160.51
51、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出144682162.54246478554.85
减：利息收入44469406.9658204390.61
汇兑损失21056697.435599980.99
手续费及其他45042204.4645974730.91
合计166311657.47239848876.14
52、其他收益
项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助14063739.0414678777.06
与收益相关的政府补助24181474.9822416694.50
先进制造业加计抵减增值税39527375.0618175596.16
其他1486714.031763044.33
56唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计79259303.1157034112.05
53、投资收益
项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收
779449.23891456.48
益
债务重组收益531161.72512444.23
委贷收益-659206.86
合计1310610.95744693.85
54、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失2658994.991909848.22
其他应收款坏账损失8512.87-19719394.96
合计2667507.86-17809546.74
55、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-49806483.17-11759592.88
固定资产减值损失-9148840.31-9920962.42
合计-58955323.48-21680555.30
56、资产处置收益
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
固定资产处置收益-238210.981082035.83-238210.98
无形资产处置收益6589777.63
其他资产处置收益2426583.2110242233.562426583.21
合计2188372.2317914047.022188372.23
57、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产报废利得合计530767.512193872.27530767.51
其中：固定资产处置利得530767.512193872.27530767.51
接受捐赠175300.00
政府补助7504.007504.00
无法支付的款项2052075.152632055.762052075.15
盐田补偿款7230957.1513076770.007230957.15
碳排放交易配额转让81492892.8411566275.8481492892.84
其他7821091.524273419.987821091.52
合计99135288.1733917693.8599135288.17
57唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
碳排放交易配额转让：2024年10月9日，公司召开2024年第三次临时董事会会议，会议审议通过了《关于热电分公司出售碳排放配额结余量的议案》。董事会同意公司热电分公司在全国碳排放权交易系统以大宗协议、挂牌交易等多种转让方式出售结余碳排放配额，累计出售量不超过100万吨（含），并授权公司管理层在全国碳排放权交易系统进行交易。报告期内，公司累计出售结余碳排放配额84.3685万吨，取得不含税收入8053.19万元。另上期出售的结余碳排放配额按照约定本期补差价取得不含税收入96.10万元，故本期合计收入8149.29万元。
58、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产报废损失合计14198195.4143439777.6414198195.41
其中：固定资产报废损失13745124.8743439777.6413745124.87
无形资产处置损失453070.54453070.54
对外捐赠67663.40906017.1567663.40
其他14145628.007181820.1914145628.00
合计28411486.8151527614.9828411486.81
59、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用231213147.17545398231.28
递延所得税费用-54417900.80-62954353.79
合计176795246.37482443877.49
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额830677946.03
按法定/适用税率计算的所得税费用207669486.52
子公司适用不同税率的影响22666227.36
调整以前期间所得税的影响-680444.79
非应税收入的影响-194862.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响23940455.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7009013.54
技术开发费加计扣除-82001559.40
三项设备税额抵免-8318.58
残疾人工资加计扣除-2102768.38
小微企业税收优惠498016.89因税率变动对递延所得税费用的影响
所得税费用176795246.37
58唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
60、其他综合收益
详见附注五、42。
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
存款利息收入42206945.0660534970.35
罚款收入662949.051095628.25
政府补助74136978.9825032663.69
往来款及其他191637164.8098909664.42
合计308644037.89185572926.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
管理费用付现167151025.25209775311.41
销售费用付现32860001.5237122131.25
手续费6370562.878846562.79
往来款及其他58592422.7932415894.02
合计264974012.43288159899.47
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
青海五彩碱业付青海五彩矿业代偿款13956085.33171608041.72
支付租赁费36647436.3338193427.29
合计50603521.66209801469.01
（4）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期
404864355.45330144424.693085414.37613001305.63125092888.88
借款长期
2072350842.972170499653.9664690498.801145453393.003162087602.73
借款应付
2531542920.1179655784.85694480000.001916718704.96
债券租赁
512626115.1241732184.3234925410.6478954874.46440478014.34
负债
合计5521384233.652500644078.65189163882.342487860109.2778954874.465644377210.91
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
59唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
净利润653882699.66932202106.11
加：资产减值准备58955323.4821680555.30
信用减值损失-2667507.8617809546.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1128016861.581115403523.05
使用权资产摊销48164728.7752492124.67
无形资产摊销61252785.4452180405.79
长期待摊费用摊销2214640.801726332.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-2188372.23-17914047.02以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13667427.9041245905.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）167089775.03271436296.98
投资损失（收益以“－”号填列）-1310610.95-744693.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-111637725.16-122323051.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）57219824.3659368697.34
存货的减少（增加以“－”号填列）-169922938.85248732725.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）202938107.03-636217310.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-300085831.43-359391969.12其他
经营活动产生的现金流量净额1805589187.571677687148.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3267043830.982834438464.16
减：现金的期初余额2834438464.164336289011.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额432605366.82-1501850547.49
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金3267043830.982834438464.16
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款3267043830.982834437463.16
可随时用于支付的其他货币资金1001.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
60唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
三、期末现金及现金等价物余额3267043830.982834438464.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元42662555.407.1884306675513.23
港币356394.700.9260330021.49应收账款
其中：美元24017967.537.1884172650757.79应付账款
其中：美元58361992.557.1884419529347.28短期借款
其中：美元其他应付外汇款
其中：美元
（2）境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据公司的子公司唐山三友集团香港国际贸易有限唐山三友集团香港国际香港港币公司生产经营地在中国贸易有限公司香港，主营为国际贸易，记账本位币为港币。
六、租赁
（1）作为承租人
2024年简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用共计2529714.04元。
与租赁相关的现金流出总额45375926.76元。
（2）作为出租人
其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入
房屋建筑物3749944.72
土地使用权39000.00
汪子承包费39891718.55
其他473680.77
合计44154344.04未来五年未折现租赁收款额
61唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年31274096.1726775560.57
第二年29883357.7725387332.29
第三年26576789.8123178056.13
第四年24881056.1923153347.58
第五年21784034.2917854950.23
五年后未折现租赁收款额总额47775412.3851633708.08
七、研发费用
（1）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬147032726.2189138214.69
材料及燃料动力487348790.52423996595.85
折旧与摊销33972636.9924715936.45
其他费用52318661.2759099541.25
合计720672814.99596950288.24
其中：费用化研发支出720672814.99594246396.44
资本化研发支出2703891.80
其他说明：公司对研发活动中产出产品或副产品对外销售的，对应部分的研发投入结转计入生产成本。
八、合并范围的变更
1、公司以自有资金人民币500万元在曹妃甸南堡开发区注册成立唐山三友钠源科技有限公司，
2024年12月24日完成了该全资子公司的工商注册登记相关手续并取得河北唐山南堡经济开发区行政
审批局颁发的《营业执照》。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)主要经营业务性取得子公司名称注册地注册资本地质方式直接间接唐山三友氯碱有限责任公投资设立
唐山唐山699640400.00制造业95.07司取得投资设立
唐山三友盐化有限公司唐山唐山100000000.00制造业95.00取得唐山三友硅业股份有限公投资设立
唐山唐山509693300.00制造业95.294.48司取得唐山三友化工工程设计有投资设立
唐山唐山3000000.00制造业100.00限公司取得
62唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
持股比例(%)主要经营业务性取得子公司名称注册地注册资本地质方式直接间接投资设立
唐山三友物流有限公司唐山唐山66000000.00服务业100.00取得唐山三友商务酒店有限公投资设立
唐山唐山32000000.00服务业100.00司取得唐山三友集团香港国际贸投资设立
香港香港24720000.00服务业66.6733.33易有限公司取得非同一控
青海五彩碱业有限公司青海青海745000000.00制造业51.00制下企业合并取得同一控制唐山三友集团兴达化纤有
唐山唐山2755263900.00制造业100.00下企业合限公司并取得同一控制唐山三友志达钙业有限公
唐山唐山121380000.00制造业84.43下企业合司并取得同一控制
唐山三友矿山有限公司唐山唐山139690000.00采矿业100.00下企业合并取得同一控制唐山三友远达纤维有限公
唐山唐山2645000000.00制造业100.00下企业合司并取得非同一控大柴旦饮马峡工业区五彩
青海青海70000000.00制造业31.32制下企业水务有限公司合并取得港裕（上海）国际贸易有限投资设立
上海上海6145500.00服务业100.00公司取得唐山三友精细化工有限公投资设立
唐山唐山1000000000.00制造业100.00司取得唐山三友电子化学品有限投资设立
唐山唐山500000000.00制造业100.00责任公司取得唐山三友蓝海科技有限责投资设立
唐山唐山100000000.00制造业100.00任公司取得唐山三友钠源科技有限公投资设立
唐山唐山5000000.00服务业100.00司取得
注：本集团子公司不存在持股比例与表决权不一致的情况。
（2）重要的非全资子公司本期向少数股少数股东持股本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的比例（%）股东的损益权益余额股利
唐山三友氯碱有限责任公司4.934848909.48120825580.68
唐山三友盐化有限公司5.00-294641.169381789.79
唐山三友硅业股份有限公司0.23-671874.473270359.34
青海五彩碱业有限公司49.00150657231.4797986577.181346253352.79
唐山三友志达钙业有限公司15.57318176.22-10940438.68
63唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
本期向少数股少数股东持股本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的比例（%）股东的损益权益余额股利
合计154857801.5497986577.181468790643.92
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计唐山三友氯碱
1105330660.691867390409.442972721070.13459934701.7037168691.92497103393.62
有限责任公司唐山三友盐化
67420611.19247690597.03315111208.2292313555.5635061066.47127374622.03
有限公司唐山三友硅业
476246435.842788118902.983264365338.821506799674.18346058603.691852858277.87
股份有限公司青海五彩碱业
1333665966.661751577834.623085243801.28338730316.6431865834.00370596150.64
有限公司唐山三友志达
1383703.2439011548.6640395251.90110661396.14110661396.14
钙业有限公司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计唐山三友氯碱
1130184012.141956692218.383086876230.52510250538.29192864031.26703114569.55
有限责任公司唐山三友盐化
352808616.59120763517.9740738346.81161501864.78
118796941.03234011675.56有限公司
唐山三友硅业
852630350.692446254792.323298885143.011168498548.45432403144.421600901692.87
股份有限公司青海五彩碱业
1225827981.081853393680.383079221661.46435336325.4134923067.41470259392.82
有限公司唐山三友志达
1385578.1241491604.2942877182.41115186847.56115186847.56
钙业有限公司
（续）本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量唐山三友氯碱有限责任公
3704747353.0299677327.0299677327.0214139369.76
司
唐山三友盐化有限公司190519823.11-3543016.78-3543016.785862185.36唐山三友硅业股份有限公
2168127407.60-285934837.19-285934837.19-513217326.48
司
青海五彩碱业有限公司1885108250.88306777268.87306777268.87598273983.88唐山三友志达钙业有限公
13353787.142043520.912043520.91925.12
司
（续）
64唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量
唐山三友氯碱有限责任公司3715488342.17-129021813.13-129021813.13143326625.98
唐山三友盐化有限公司379508598.96-4987050.93-4987050.9362103244.03
唐山三友硅业股份有限公司1707176218.84-437761399.65-437761399.65-688160862.97
青海五彩碱业有限公司2794392477.69761884508.83761884508.83884595092.50
唐山三友志达钙业有限公司14338044.733938758.623938758.62-826834.66
2、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计26719364.9025967064.51下列各项按持股比例计算的合计数
净利润779449.23891456.48其他综合收益
综合收益总额779449.23891456.48
注：本公司为与大唐国际发电股份有限公司合作建设 1.2GW 光伏项目，双方共同出资成立大唐三友（唐山市海港区）能源开发有限公司，注册资本50万元，公司以自有资金出资10万元，持股比例为
20%。2024年12月24日，公司配合完成了该参股公司的工商注册登记相关手续并取得唐山海港经济开
发区行政审批局颁发的《营业执照》。
十、政府补助
1、涉及政府补助项目的负债项目
本期计入
本期新增补本期转入其本期其他减与资产/收财务报表项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益少益相关入金额
递延收益119180678.1449948000.0014063739.047167619.15147897319.95与资产相关递延收益与收益相关
合计119180678.1449948000.0014063739.047167619.15147897319.95
2、计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额
与资产相关21231358.1917370563.12
与收益相关24188978.9822416694.50
合计45420337.1739787257.62
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司从事风险管理
65唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应收票据等金融资产。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失；对于应收账款、应收款项融资、其他应收款、应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），在风险评估的基础上给出信用额度，同时本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款预期信用损失的月度审核来确保本公司的整体信用风险在可控的范围内，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因参考市价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（3）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司承受的外汇风险主要与美元有关。本公司密切关注汇率变动对经营业绩的影响，以最大程度降低面临的外汇风险。
（4）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款等带息负债。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（5）其他价格风险
本公司以参考市价格采购材料，因此受到此等原材料价格波动的影响，原材料尤其以原盐、浆粕、
66唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
电石价格波动影响最为显著。
（6）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、金融资产的转移
（1）转移方式分类已转移金融资产转移方式已转移金融资产性质终止确认情况终止确认情况的判断依据金额由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级
较高的银行承兑，信用风期末公司已背书且在
险和延期付款风险很小，背书资产负债表日尚未到3604468060.10已终止确认因银行违约的可能性极期的应收款项融资低，票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级
较高的银行承兑，信用风本期已贴现的应收款险和延期付款风险很小，贴现23395514.45已终止确认项融资因银行违约的可能性极低，票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
合计3627863574.55
（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移方式额或损失
应收款项融资背书3604468060.10
应收款项融资贴现23395514.45-47115.44
合计3627863574.55-47115.44
十二、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
67唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价合计价值计量计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资10928605.1810928605.18
（四）投资性房地产
（五）生物资产
（六）应收款项融资1457951589.211457951589.21
（七）其他非流动金融资产4372863.124372863.12持续以公允价值计量的资产
1457951589.2115301468.301473253057.51
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
第二层次公允价值计量：对于持有的应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
第三层次公允价值计量：对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产由于公司持有被投资单
位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行。该类投资不存在可观察的市场报价，根据新金融工具准则的相关规定，在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例(%)表决权比例(%)火力发电；蒸
汽、热水生产及唐山三友碱业唐山市南
供应（仅限工业159265.1536.4536.45(集团)有限公司堡开发区供热、供气）；
普通货运
本企业的母公司情况的说明：唐山三友碱业（集团）有限公司为唐山三友集团有限公司的全资子公司。
本企业最终控制方是：唐山市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
68唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系唐山三友集团有限公司间接控股股东唐山三友实业有限责任公司母公司的全资子公司河北长芦大清河盐化集团有限公司母公司的全资子公司唐山三友集团东光浆粕有限责任公司母公司的全资子公司唐山三友新材料股份有限公司母公司的孙公司唐山三友信息咨询服务有限公司间接控股股东的全资子公司唐山湾三友旅行社有限公司母公司的孙公司唐山三友塑料制品有限公司母公司的孙公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表占同占同类类交关联交易关联交易交易金关联方本期发生额易金上期发生额内容定价原则额比额比
例%
例%
唐山三友实业有限责任公司油料参考市价21132347.680.1121816521.390.11
唐山三友实业有限责任公司设备清洗参考市价3229457.550.023114254.650.02
唐山三友实业有限责任公司设备材料等参考市价52218643.370.2645447835.910.23
唐山三友集团有限公司设备备件等参考市价164800.000.0099703.540.00
河北长芦大清河盐化集团有限公司维修费参考市价2506087.920.012289097.790.01
河北长芦大清河盐化集团有限公司装卸费参考市价74632.080.0028377.360.00
河北长芦大清河盐化集团有限公司工程款参考市价8222644.570.048640306.790.04
唐山三友新材料股份有限公司材料备件等参考市价102145.490.00342102.220.00
河北长芦大清河盐化集团有限公司材料参考市价492956.980.00
河北长芦大清河盐化集团有限公司参考市价61792.750.00设备备件
河北长芦大清河盐化集团有限公司培训费参考市价141070.760.001258833.940.01
唐山三友信息咨询有限公司培训费参考市价326831.710.00323366.340.00
唐山三友塑料制品有限公司塑编袋参考市价55992999.920.2849536356.820.25
唐山三友实业有限责任公司运费参考市价23583.200.0023952.000.00
河北长芦大清河盐化集团有限公司运费参考市价126116.280.00115006.910.00
合计144323153.280.73133528672.640.68
出售商品/提供劳务情况表
69唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
占同类占同类关联交易关联交易定交易金交易金关联方本期发生额上期发生额内容价原则额比额比
例%例%
唐山三友实业有限责任公司纯碱参考市价3145382.640.0113045237.880.06
唐山三友实业有限责任公司水参考市价336.000.00632.000.00
唐山三友碱业（集团）有限公司自产电参考市价709034.000.00649080.930.00
河北长芦大清河盐化集团有限公司外购电市价转售1079458.830.00
唐山三友新材料股份有限公司外购电市价转售8256374.550.04
唐山三友实业有限责任公司 PVC 参考市价 1353176.98 0.01 811964.60 0.00
唐山三友实业有限责任公司自产电参考市价65035.240.0069980.670.00
河北长芦大清河盐化集团有限公司材料等参考市价82123.890.00150901.980.00
唐山三友新材料股份有限公司材料等参考市价41911.500.00
唐山三友集团有限公司食用碱参考市价105.000.00114.000.00
唐山三友碱业（集团）有限公司食用碱参考市价30.000.0033.000.00
食用碱、
唐山三友实业有限责任公司参考市价34624.540.00155835.300.00废热供暖
河北长芦大清河盐化集团有限公司食用碱参考市价1545.000.001560.000.00
唐山三友新材料股份有限公司食用碱参考市价918.000.00933.000.00输卤设施
唐山三友新材料股份有限公司参考市价2829954.020.013824044.210.02合作费
河北长芦大清河盐化集团有限公司设计费参考市价4716.980.00
唐山三友新材料股份有限公司设计费参考市价207075.480.00687735.840.00
唐山三友塑料制品有限公司水参考市价10448.000.0031280.000.00
食用碱、
唐山三友塑料制品有限公司参考市价9629.010.0012701.960.00废热供暖
唐山三友塑料制品有限公司自产电参考市价1114147.980.011279314.000.01成本加合理
唐山三友塑料制品有限公司蒸汽922.000.0010093.730.00利润
唐山三友新材料股份有限公司纯碱参考市价372975.670.00
唐山三友塑料制品有限公司修理费参考市价2370.750.00
唐山三友塑料制品有限公司材料参考市价230796.460.002170194.700.01
唐山三友新材料股份有限公司原盐参考市价3657.210.00
唐山三友新材料股份有限公司参考市价22922.120.00烧碱
唐山三友碱业（集团）有限公司参考市价3185.840.00材料等
唐山三友新材料股份有限公司参考市价183047.090.00稀硫酸
唐山湾三友旅行社有限公司材料等参考市价1132.740.00
合计10420459.200.0532248216.120.15
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
70唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
唐山三友集团有限公司房屋1148571.421206000.00
唐山三友集团有限公司金蝶系统42089.2842089.27
唐山三友碱业（集团）有限公司金蝶系统170451.84170451.89
合计1361112.541418541.16
注：本公司与三友集团签订《办公楼租赁协议》、《费用报销共享系统租赁合同》，本报告期租赁时间为1-12月，确认的租金收入总额136.11万元。
71唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
本公司作为承租方：
未纳入租赁简化处理的短期租赁和负债计量的增加的使用权资低价值资产租赁的租金可变租赁付支付的租金承担的租赁负债利息支出产
租赁资产费用（如适用）款额（如适出租方名称种类用）本期上期上期本期发生上期发生本期发生发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生额额额额额额
唐山三友碱业（集团）
房屋11322.502545518.6022343962.6523953457.167077819.738300405.227447144.26有限公司
唐山三友碱业（集团）
土地15622800.0019069608.2510678695.96
有限公司11399962.37
唐山三友碱业（集团）
陡河管线17375000.0018286695.003557428.624631779.02有限公司
唐山三友碱业（集团）
铁路线1715000.001800000.00482291.04560470.80有限公司
唐山三友集团有限公司 NC 系统 1383018.86 1386320.80 1466000.00 1469500.00唐山三友实业有限责任
房屋284275.68284275.68284275.68284275.68公司河北长芦大清河盐化集
施工机械411929.20465480.00团有限公司
合计1678617.044628044.2858807038.3365329016.0921796235.3524892617.417447144.26
注：公司及其下属子、分公司与碱业集团签订的《房产租赁合同》、《土地使用权租赁合同》、《陡河输水管线租赁合同》、《铁路专用线租赁合同》；与三友集团签订《NC 租赁合同》；与三友实业签订《房产租赁合同》；与清盐公司签订《施工机械租赁合同》。公司根据经营业务需要，报告期内退租、续租或新增租赁资产，调整租赁范围。本报告期租赁时间为1-12月，租金支出总额5880.70万元。
72唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
关联担保情况本公司作为担保方担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕
唐山三友氯碱有限责任公司2100.002024-01-122025-01-12否
唐山三友氯碱有限责任公司(注1)2800.002024-11-272025-05-27否
唐山三友集团兴达化纤有限公司4500.002023-07-112025-05-16否
唐山三友集团兴达化纤有限公司5000.002024-03-282026-03-12否
唐山三友集团兴达化纤有限公司4250.002023-04-062025-04-25否
唐山三友集团兴达化纤有限公司4980.002024-03-132026-03-12否
唐山三友集团兴达化纤有限公司2490.002024-08-122026-08-07否
唐山三友集团兴达化纤有限公司3000.002024-04-122026-04-09否
唐山三友集团兴达化纤有限公司6900.002024-04-192026-04-18否
唐山三友集团兴达化纤有限公司3950.002024-07-182026-07-16否
唐山三友集团兴达化纤有限公司3950.002024-08-052026-07-16否
唐山三友集团兴达化纤有限公（注1）300.002024-07-182025-01-18否
唐山三友远达纤维有限公司4500.002023-03-212025-03-17否
唐山三友远达纤维有限公司4500.002023-06-062025-05-18否
唐山三友远达纤维有限公司4500.002023-08-172025-06-13否
唐山三友远达纤维有限公司4500.002023-10-312025-08-01否
唐山三友远达纤维有限公司3000.002024-01-172026-01-09否
唐山三友远达纤维有限公司9980.002024-01-042025-07-03否
唐山三友远达纤维有限公司9800.002023-11-152026-05-14否
唐山三友远达纤维有限公司9900.002024-04-192026-04-18否
唐山三友远达纤维有限公司9900.002024-05-112026-05-08否
唐山三友远达纤维有限公司12900.002024-05-292026-05-27否
唐山三友硅业股份有限公司4680.002024-08-282025-02-28否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）1200.002024-10-312025-04-30否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）1500.002024-11-292025-05-29否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）1400.002024-10-282025-04-28否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）1610.002024-11-262025-05-26否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）3500.002024-07-252025-01-25否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）700.002024-10-252025-04-25否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）4200.002024-09-272025-03-27否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）1500.002024-12-202025-06-20否
唐山三友硅业股份有限公司（注1）1750.002024-12-182025-06-18否
唐山三友硅业股份有限公司3650.762024-09-262027-09-24否
唐山三友硅业股份有限公司1800.002024-10-292027-09-24否
唐山三友精细化工有限公司839.002024-05-302034-05-30否
73唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕
唐山三友精细化工有限公司758.002024-06-262034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司602.002024-07-312034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司796.002024-08-292034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司885.002024-09-202034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司475.002024-09-272034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司3313.202024-11-292034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司3455.532024-12-162034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司6871.272024-12-272034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司1120.302024-12-302034-05-30否
唐山三友精细化工有限公司460.002024-09-132034-07-24否
唐山三友精细化工有限公司460.702024-09-272034-07-24否
唐山三友精细化工有限公司526.492024-10-182034-07-24否
唐山三友精细化工有限公司1850.322024-10-302034-07-24否
唐山三友精细化工有限公司1354.392024-11-292034-07-24否
唐山三友精细化工有限公司3209.552024-12-192034-07-24否
唐山三友电子化学品有限责任公司500.002024-01-312029-01-31否
唐山三友电子化学品有限责任公司760.002024-02-282029-01-31否
唐山三友电子化学品有限责任公司2481.002024-07-312029-01-31否
唐山三友电子化学品有限责任公司1600.002024-02-272029-02-26否
唐山三友电子化学品有限责任公司452.272024-03-272029-02-26否
唐山三友电子化学品有限责任公司365.242024-04-162029-02-26否
唐山三友电子化学品有限责任公司1358.052024-04-282029-02-26否
唐山三友电子化学品有限责任公司1109.412024-05-202029-02-26否
唐山三友电子化学品有限责任公司3109.972024-07-312029-02-26否
唐山三友电子化学品有限责任公司2775.442024-08-302029-02-26否
唐山三友电子化学品有限责任公司4170.502024-09-292029-02-26否
唐山三友电子化学品有限责任公司865.332024-03-212028-12-21否
唐山三友电子化学品有限责任公司1181.002024-05-232028-12-21否
唐山三友电子化学品有限责任公司998.382024-06-202028-12-21否
唐山三友电子化学品有限责任公司723.062024-06-272028-12-21否
唐山三友电子化学品有限责任公司1199.002024-04-252027-04-18否
唐山三友电子化学品有限责任公司900.242024-04-302027-04-18否
唐山三友电子化学品有限责任公司1471.112024-05-292027-04-18否
唐山三友电子化学品有限责任公司3816.832024-06-112027-04-18否
唐山三友电子化学品有限责任公司3975.582024-07-102027-04-18否
唐山三友电子化学品有限责任公司1580.862024-08-162027-04-18否
唐山三友电子化学品有限责任公司788.002024-05-222030-04-24否
唐山三友电子化学品有限责任公司198.702024-05-232030-04-24否
74唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕
唐山三友电子化学品有限责任公司1831.002024-07-302030-04-24否
唐山三友电子化学品有限责任公司459.002024-07-302030-04-24否
唐山三友电子化学品有限责任公司1260.742024-09-062030-04-24否
唐山三友电子化学品有限责任公司325.702024-09-062030-04-24否
唐山三友电子化学品有限责任公司2535.002024-10-212029-06-20否
唐山三友电子化学品有限责任公司375.022024-10-212029-06-20否
唐山三友电子化学品有限责任公司700.072024-10-302029-06-20否
唐山三友电子化学品有限责任公司1963.382024-11-282029-06-20否
唐山三友电子化学品有限责任公司2223.702024-11-282029-06-20否
唐山三友电子化学品有限责任公司670.002024-12-272029-06-20否
唐山三友电子化学品有限责任公司1098.882024-12-272029-06-20否
合计221989.97
注1：兴达化纤办理银行承兑汇票500.00万元，保证金比例40%，敞口部分由本公司提供担保；
氯碱公司办理银行承兑汇票4000.00万元，保证金比例30%，敞口部分由本公司提供担保；硅业公司办理银行承兑汇票18800.00万元，保证金比例30%，敞口部分由本公司提供担保，办理银行承兑汇票
14800.00万元，保证金比例40%，敞口部分由本公司提供担保。
注2：除上述担保外，本公司为兴达化纤提供信用证担保1130.62万元，为香港公司提供信用证担保14339.00万美元。
本公司作为被担保方担保金额担保是否已担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕
唐山三友集团有限公司5075.002016-10-132028-10-12否
唐山三友集团有限公司3600.002015-11-232027-11-22否
唐山三友集团有限公司4950.002022-05-252025-05-25否
唐山三友集团有限公司1275.002023-01-132026-01-12否
唐山三友集团有限公司1275.002023-03-032026-03-02否
合计16175.00本公司之子公司间相互担保担保金额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕唐山三友氯碱有限责任公唐山三友集团兴达化纤
4900.002024-01-162026-01-15否
司有限公司唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
6980.002024-07-182025-09-21否
限公司公司唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
4996.002023-03-232025-03-22否
限公司公司唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
4800.002023-04-142026-04-11否
限公司公司
75唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
担保金额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
4850.002023-07-062025-07-05否
限公司公司唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
4900.002023-12-202025-12-19否
限公司公司唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
13640.002023-04-142026-04-13否
限公司公司唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
9900.002024-01-092027-01-08否
限公司公司唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
6950.002024-03-062027-03-03否
限公司公司唐山三友集团兴达化纤有唐山三友远达纤维有限
7000.002024-11-082025-09-21否
限公司公司
合计68916.00
注：除上述担保外，兴达化纤为远达纤维提供信用证担保818.37万元。
（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
唐山三友碱业（集团）有限公司土地使用权60294856.24
唐山三友新材料股份有限公司设备3150959.00
合计63445815.24
（4）关键管理人员报酬
项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)
关键管理人员报酬1500.45988.54
（5）其他关联交易
2011年7月，盐化公司与清盐公司签订《合作协议》，根据协议，清盐公司提供地上建筑物、构
筑物用于盐化公司经营原盐生产和销售业务，同时为盐化公司的生产经营提供相关的配套服务，盐化公司按原盐产量向清盐公司支付合并经营费用。本报告期三友盐化按每生产一吨原盐向清盐公司支付
8.44元的合作经营费，共需支付合作费用2987760.00元。
（6）应收、应付关联方等未结算项目情况应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
唐山三友实业有限责任公司9482536.576440956.24
唐山三友碱业(集团)有限公司26114755.8526114755.85
河北长芦大清河盐化集团有限公司11947917.987492530.75
应付账款唐山三友塑料制品有限公司7760014.884156822.25
唐山三友新材料股份有限公司15424.40
唐山三友信息咨询服务有限公司13000.00
合计55320649.6844218065.09
其他应付款唐山三友塑料制品有限公司500.23
76唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
唐山三友集团有限公司2058679.122058679.12
唐山三友信息咨询服务有限公司29000.00
唐山三友实业有限责任公司1396425.601248400.31
合计3455104.723336579.66
唐山三友碱业(集团)有限公司1506786.11长期应付款
合计1506786.11
唐山三友实业有限责任公司10690.00
预收款项唐山三友新材料股份有限公司13254.80
合计23944.80
唐山三友新材料股份有限公司61050.00合同负债及其他流动负债
合计61050.00
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利150697509.70经审议批准宣告发放的利润或股利公司2024年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.73元（含税）。截至2024年12月31日，公司总股本
2064349448股，以此计算拟派发现金红利150697509.70元，占公司2024年度归属于上市公司股东净
利润的30.20%。剩余未分配利润结转下一年度。2024年度不进行资本公积金转增。本议案尚需提交年度股东大会审议批准。
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
77唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
（1）追溯重述法无
（2）未来适用法无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
（2）其他资产置换无
4、年金计划
无
5、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无
（2）报告分部的财务信息无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额无
（4）其他说明无
6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
7、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内292533068.80293884659.14
1至2年324300.001311194.74
78唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
账龄期末账面余额期初账面余额
2至3年
3年以上85743529.69103276812.63
合计378600898.49398472666.51
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末数期初数类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)按单项计提
86067829.6922.7361978311.0072.01111574987.3428.0063191334.5456.64
坏账准备按组合计提
292533068.8077.2790291.210.03286897679.1772.00142458.330.05
坏账准备预期信用风
56434546.8714.9190291.210.1680967815.8420.32142458.330.18
险损失组合
关联方组合236098521.9362.36205929863.3351.68
合计378600898.4962068602.21398472666.5163333792.87
按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
持续亏损，资唐山三友志达钙业有限公司83145429.7961138153.6473.53不抵债
唐山市南堡开发区热力开发有限公司2598099.90515857.3619.86回款期限较长
河北晋泰玻璃纤维制品有限公司324300.00324300.00100.00回款期限较长
合计86067829.6961978311.0072.01
按组合计提坏账准备的应收账款：预期信用风险损失组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
中央国有企业客户、地方政府、事业单位6005973.23
地方国有企业客户42845.76
非国有、非事业单位客户50385727.8890291.210.18
合计56434546.8790291.210.16
按组合计提坏账准备的应收账款：关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内236098521.93
合计236098521.93
（3）本期计提、收回或转回、转销或核销的坏账准备情况
79唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
63191334.541213023.5461978311.00
坏账准备按组合计提
142458.3352167.1290291.21
坏账准备
合计63333792.871265190.6662068602.21
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和应收账款期末合同资产合同资产期末坏账准备期末余债务人名称合同资产期余额期末余额余额合计数的额末余额比例（%）唐山三友远达纤维有
92910534.1892910534.1824.54
限公司唐山三友硅业股份有
92046701.6792046701.6724.31
限公司唐山三友志达钙业有
83145429.7983145429.7921.9661138153.64
限公司唐山三友集团兴达化
27621486.9127621486.917.30
纤有限公司唐山三友集团香港国
22331661.3522331661.355.90
际贸易有限公司
合计318055813.90318055813.9084.0161138153.64
2、其他应收款
总表情况项目期末余额期初余额
应收利息1216627.36
应收股利80000000.00-
其他应收款68446199.14212910439.31
合计148446199.14214127066.67应收利息
（1）应收利息分类账龄期末账面余额期初账面余额
财务资助1216627.36
合计1216627.36应收股利被投资单位期末账面余额期初账面余额
唐山三友物流有限公司80000000.00
合计80000000.00其他应收款
80唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
（1）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内56122697.55209410439.31
1至2年8823501.5921200000.00
2至3年20600000.00
3年以上3900000.003300000.00
合计89446199.14233910439.31
（2）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金420711.05194625.72
押金、保证金20732000.0020589000.00
应收其他货物、劳务等款项276281.84153235.00
关联方金额55025694.44203800000.00
其他12991511.819173578.59
合计89446199.14233910439.31
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备12合计未来个月预
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2024年1月1日余额21000000.0021000000.00
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余额21000000.0021000000.00
（4）本期计提、收回或转回、转销或核销的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
21000000.0021000000.00
坏账准备按组合计提坏账准备
81唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
合计21000000.0021000000.00
（5）本期实际核销的其他应收款情况无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数期末余额
的比例(%)唐山三友矿山有限公财务资助本金及利
50625694.441年以内56.60
司息山西三佳新能源科技
保证金20000000.002至3年22.3620000000.00集团有限公司管理人
1年以内：1018646.89
玉田县人民政府碳排放配额转让款9192148.48元；1至2年：10.28
8173501.59元
1年以内：600000.00元；1至2年：600000.00唐山三友商务酒店有
往来款4400000.00元；2至34.92限公司
年:600000.00；3年以
上：2600000.00元信息产业电子第十一
设计研究院科技工程应收赔偿款2799223.641年以内3.12股份有限公司
合计87017066.5697.2820000000.00
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
6309579383.0395401442.426214177940.616174579383.0395401442.426079177940.61
资
合计6309579383.0395401442.426214177940.616174579383.0395401442.426079177940.61
（1）长期股权投资情况本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备期被投资单位减少计提（账面价值）余额其（账面价值）末余额追加投资投资减值他准备唐山三友氯碱
905425373.41905425373.41
有限责任公司唐山三友志达
95401442.4295401442.42
钙业有限公司唐山三友盐化
95000000.0095000000.00
有限公司唐山三友硅业
485693300.00485693300.00
股份有限公司唐山三友化工
3000000.003000000.00
工程设计有限
82唐山三友化工股份有限公司2024年度财务报表附注
本期增减变动期初余额减值准备期初期末余额减值准备期被投资单位减少计提（账面价值）余额其（账面价值）末余额追加投资投资减值他准备公司青海五彩碱业
380000000.00380000000.00
有限公司唐山三友物流
66000000.0066000000.00
有限公司唐山三友集团
兴达化纤有限3238199898.573238199898.57公司唐山三友商务
32000000.0032000000.00
酒店有限公司唐山三友集团
香港贸易有限16480000.0016480000.00公司唐山三友矿山
187379368.63187379368.63
有限公司唐山三友精细
320000000.00320000000.00
化工有限公司唐山三友电子
化学品有限责350000000.0050000000.00400000000.00任公司唐山三友蓝海
科技有限责任85000000.0085000000.00公司
合计6079177940.6195401442.42135000000.006214177940.6195401442.42
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5234062851.313958386094.856467510723.054196164140.78
其他业务779702005.25775641093.661114376919.631132942185.71
合计6013764856.564734027188.517581887642.685329106326.49
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
债务重组收益122634.509262.00
债权投资在持有期间取得的利息收入24836987.7121742711.48
成本法核算的长期股权投资收益229983756.18490938364.48
合计254943378.39512690337.96
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-11479055.67计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
24188978.98
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
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沪公网安备31011802005267号
