金地(集团)股份有限公司

财务报表附注

(二)财务报表编制基础-续

记账基础和计价原则-续

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三)重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年

12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果、合并及母公

司股东权益变动和合并及母公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司之从事房地产开发经营业务的子公司，营业周期大于一年，该类子公司以营业周期作为资产和负债的流动性划分依据。

-17-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美金为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的10%应收款项坏账准备收回或转回金额重要

以上且金额超过人民币5000.00万元

单项合同负债余额占合同负债总额的1%以上且金额超过重要的合同负债

人民币50000.00万元

1单项账龄超过1年的合同负债余额占合同负债总额的1%账龄超过年的重要合同负债

以上且金额超过人民币100000.00万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额前五大且金额超过人民币10000.00万元

收到及支付的重要的投资活动有关的现金金额超过人民币100000.00万元

重要的非全资子公司少数股东权益金额占合并少数股东权益金额10%以上

重要的合营企业或联营企业长期股权投资金额占合并长期股权投资金额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

-18-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续

6.2非同一控制下的企业合并及商誉-续

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权

益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1控制的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

7.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

-19-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

7.2合并财务报表的编制方法-续

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的会计政策/会计期间与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策/会计期间对子公司的财务报表进行了必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

-20-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续

7.2合并财务报表的编制方法-续

对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为“一揽子交易”：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

8、合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)16.3.2“按权益法核算的长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币财务报表折算

10.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了

规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的

汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

-21-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

10、外币业务和外币财务报表折算-续

10.1外币业务-续

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目；

处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率折算；折算后资产类项目与负

债类项目和股东权益类项目合计数的差额，确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用合并财务报表的会计期间的平均汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币财务报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币财务报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

-22-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定

方法参见附注(二)中“记账基础和计价原则”的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第

14号——收入》(以下简称“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年

的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计

预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

11.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款和长期应收款等。

-23-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.1金融资产的分类、确认与计量-续

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基

础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资；其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产；取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

-24-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.1金融资产的分类、确认与计量-续

11.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采

用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变

动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

-25-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据和应收账款以及由《企业会计准

则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(2)若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其

他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)。

-26-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.1信用风险显著增加-续

(3)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如

借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。

(4)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(5)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(6)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(7)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(8)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(9)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(10)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

(11)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(12)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

(13)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(14)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

-27-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。

11.2.3预期信用损失的确定

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同(具体会计政策参见附注(三)11.4.1.2.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

-28-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.2金融工具减值-续

11.2.3预期信用损失的确定-续

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

11.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

11.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的

摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的

公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

-29-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.3金融资产的转移-续

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

11.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

11.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

*承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

*相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

-30-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.4金融负债和权益工具的分类-续

11.4.1金融负债的分类、确认及计量-续

11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式

书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

11.4.1.2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其

他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

-31-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

11、金融工具-续

11.4金融负债和权益工具的分类-续

11.4.1金融负债的分类、确认及计量-续

11.4.1.2其他金融负债-续

11.4.1.2.1财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉

入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

11.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

11.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

11.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

-32-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

12、应收账款

12.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提坏账准备的应收账款外，本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为低风险组合、正常风险组合。本集团采用的共同信用风险特征包括债务人类别等。

12.2按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险自初始确认以来显著增加的应收账款单项计提坏账准备。

13、其他应收款

13.1按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

除单项计提坏账准备的其他应收款外，本集团以共同风险特征为依据将其他应收款分为低风险组合、正常风险组合。本集团采用的共同信用风险特征包括债务人类别等。

13.2按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款单项计提坏账准备。

14、存货

14.1存货类别、发出计价方法、盘存制度

14.1.1存货类别

本集团的存货主要包括房地产开发成本、房地产开发产品、库存商品和库存材料等。存货按成本进行初始计量。库存商品及库存材料的实际成本包括购买价款、运输费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

14.1.2发出存货的计价方法

库存商品及库存材料发出时，采用加权平均法确定其实际成本。房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

14.1.3存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

-33-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

14、存货-续

14.2存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

15、持有待售非流动资产或处置组

15.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

-34-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

15、持有待售非流动资产或处置组-续

15.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法-续

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持有待售之日起不再采用权益法核算。

16、长期股权投资

16.1共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换本集团债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

16.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

-35-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

16、长期股权投资-续

16.2初始投资成本的确定-续

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

16.3后续计量及损益确认方法

16.3.1按成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

-36-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

16、长期股权投资-续

16.3后续计量及损益确认方法-续

16.3.2按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

-37-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

16、长期股权投资-续

16.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

-38-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

18、固定资产

18.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

18.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法2054.75

电子设备、器具年限平均法3531.67

运输设备年限平均法4523.75

其他设备年限平均法5519.00

-39-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

18、固定资产-续

18.2折旧方法-续

估计残值率是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

18.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

20.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括合同性权利等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

-40-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

20、无形资产-续

20.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序-续

合同性权利预计无残值，按合同规定的年限采用直线法分期平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

20.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发

生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消

耗的材料、燃料和动力费用、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费

用、研究与试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。

21、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用权资产及使用寿命确定

的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

-41-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

21、长期资产减值-续

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

23、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

24.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

24.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

-42-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

24、职工薪酬-续

24.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

26.1以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相应增加其他权益工具。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整其他权益工具。

-43-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

26、股份支付-续

26.1以权益结算的股份支付-续

换取其他第三方提供的服务

对于用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加其他权益工具。

26.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认其他权益工具。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

27.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于房地产开发销售收入、物业管理收入等。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。

-44-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

27、收入-续

27.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策-续

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代

第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑

可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团向客户预收销售商品款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

房地产开发销售合同

对于房地产销售，本集团在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

物业管理合同本集团在提供物业服务过程中确认收入。

-45-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

28、合同成本

28.1取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

28.2履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

28.3与合同成本有关的资产的减值损失

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

29.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

-46-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

29、政府补助-续

29.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要为地方政府提供的企业发展奖励金，由于其与本集团发生的收益性支出相关，该等政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

30.1本集团作为承租人

30.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

30.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

-47-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

30、租赁-续

30.1本集团作为承租人-续

30.1.2使用权资产-续

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

30.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

-48-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

30、租赁-续

30.1本集团作为承租人-续

30.1.3租赁负债-续

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

30.1.4作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

30.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

-49-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

30、租赁-续

30.2本集团作为出租人

30.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

30.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

30.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

30.2.3转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

30.2.4租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

31.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

-50-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

31、递延所得税资产/递延所得税负债-续

31.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

-51-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

31、递延所得税资产/递延所得税负债-续

31.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、资产证券化业务的会计处理方法本集团以其特定期间内物业项目之《物业合同》项下享有的全部物业服务费收入(“底层资产”)作为还款来源，由特定目的实体向投资者发行优先级资产支持证券，本集团持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为底层资产服务商，提供资产维护和日常管理、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本集团作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。

底层资产优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的底层资产作为次级资产支持证券的收益，归本集团所有。本集团对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

-当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资产；

-当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产；

-如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

33、重要会计政策变更财政部分别于2023年10月25日和2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第17号》(以下简称“解释第17号”)及《企业会计准则解释第18号》(以下简称“解释第18号”)。

-52-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

33、重要会计政策变更-续

33.1解释第17号

解释第17号规范了关于流动负债与非流动负债的划分和关于售后租回交易的会计处理，自2024年1月1日起施行。

33.1.1关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号对《企业会计准则第30号—财务报表列报》中流动负债和非流动负债的划分

原则进行了修订完善：明确了若企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日

后一年以上的实质性权利，该负债应当归类为流动负债，企业是否行使上述权利的主观可能性，并不影响负债的流动性划分；明确了对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于契约条件时，应当区别企业在资产负债表日或之前和资产负债表日之后应遵循的契约条件，考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利；澄清了如果企业负债的交易对手方可以选择以企业自身权益工具进行清

偿且该选择权分类为权益工具并单独确认，则相关清偿条款与该负债的流动性划分无关；

以及明确了附有契约条件且归类为非流动负债的贷款安排相关信息披露要求。同时要求企业在首次执行本规定时，应当对可比期间信息进行调整。

33.1.2关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人在

对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受上述规定的限制。企业在首次执行时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

本集团于2024年1月1日起执行上述规定，经评估，本集团认为采用解释第17号对财务报表无重大影响。

-53-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(三)重要会计政策及会计估计-续

33、重要会计政策变更-续

33.2解释第18号

解释第18号规范了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量和关

于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，自2024年12月6日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

解释第18号规定，执行《企业会计准则第25号——保险合同》的企业对于浮动收费法下

作为基础项目持有的投资性房地产，在符合《企业会计准则第3号——投资性房地产》有关采用公允价值模式进行后续计量的规定时，可以选择全部采用公允价值模式或者全部采用成本模式对其进行后续计量，但不得对该部分投资性房地产同时采用两种计量模式，且选择采用公允价值模式后不得转为成本模式。企业在首次执行该解释内容时，对于上述浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产由成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更进行追溯调整。

33.2.2关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，根据收入准则在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预

计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应将上述保证类质量保证会计处理涉及的会计科目和报表列报项目的变更作为会计政策变更进行追溯调整。

本集团于2024年12月6日起执行上述规定，经评估，本集团认为采用解释第18号对财务报表无重大影响。

-54-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(四)税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%

销售额为纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。

(1)一般计税：应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的税率：13%、9%、6%增值税注余额。征收率：5%或3%简易计税：按照销售额和征收率计算应纳税额，并不得抵扣进项税额。

城市维护建设税实际缴纳的增值税税额按本集团所在地政策缴纳教育费附加实际缴纳的增值税税额按本集团所在地政策缴纳

土地增值税(注2)销售房地产所取得的增值额超率累进税率30%-60%

依照房产余值计算缴纳的，税房产税房产原值一次减除10%至30%后的余值或房产租金收入率为1.2%；依照房产租金收

入计算缴纳的，税率为12%城镇土地使用税实际占用的土地面积(注3)

注1：对于房地产老项目，本集团可以选择适用简易计税方法按照5%的征收率计算缴纳增值税。本集团物业管理收入按6%的税率计算缴纳增值税；向服务接受方收取的自来水水费，以扣除对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法以3%的征收率计算缴纳增值税。

注2：本公司及子公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税，并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。

注3：本公司及子公司按照当地人民政府制定的适用税额标准缴纳城镇土地使用税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

纳税主体名称所得税税率

中国香港子公司16.5%美国子公司注4

注4：美国子公司按照美国联邦企业所得税法，及公司注册运营所在地企业所得税法缴纳所得税。

-55-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

现金：

人民币1921676.00541844.89

港币56188.9353168.83

美元64893.1466078.01日元739.20-

欧元18942.1919781.50

英镑17880.7117810.97

小计2080320.17698684.20

银行存款：

人民币20863809687.6828113887176.42

港币27470324.5115863834.69

美元282389195.28503442076.59日元--

欧元502.60962.59

英镑--

小计21173669710.0728633194050.29

其他货币资金(注)：

人民币1555645290.691103797561.05

港币-13877.23

美元-34227.79

小计1555645290.691103845666.07

合计22731395320.9329737738400.56

其中：存放在境外的款项总额308142995.56537676799.03

注：其他货币资金主要系在途资金、存入的保函保证金、其他保证金和冻结资金。

-56-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

2、应收票据

(1)应收票据分类

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

银行承兑汇票1165248.36500000.00

商业承兑汇票1423869.08-

合计2589117.44500000.00

(2)本年末，本集团无已质押的应收票据。

(3)本年末，本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

3、应收账款

(1)按账龄披露

单位：人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内1555171632.561386216899.19

1至2年217535796.23199553654.22

2至3年118091780.4818684911.76

3年以上3760612.0124763491.55

合计1894559821.281629218956.72

-57-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

3、应收账款-续

(2)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类

金额比例(%)计提账面价值金额(%)金额比例(%)计提账面价值金额

比例比例(%)

按单项计提坏账准备203283207.309.57150054431.7873.8253228775.5246039439.492.6441471820.9790.084567618.52

按组合计提坏账准备1921902313.4490.4380571267.684.191841331045.761700391479.8697.3675740141.664.451624651338.20

其中：

低风险组合(注)732995564.4734.493888651.740.53729106912.73906461976.4851.90896014.920.10905565961.56

正常风险组合(注)1188906748.9755.9476682615.946.451112224133.03793929503.3845.4674844126.749.43719085376.64

合计2125185520.74100.00230625699.461894559821.281746430919.35100.00117211962.631629218956.72

注：低风险组合主要包括应收关联方的款项、应收政府部门及合作方的款项等，此类款项发生坏账损失的可能性极小；正常风险组合为除低风险组合及按单项计提坏账准备之外的款项。

-58-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

3、应收账款-续

(2)按坏账计提方法分类披露-续按单项计提坏账准备

单位：人民币元本年年末余额计提理由单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

按单项计提坏账准备的客户203283207.30150054431.7873.82逾期超过30日、债务人出现重大财务困难等按组合计提坏账准备

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对各类业务客户的信用风险进行分类，并确定各类应收账款的预期损失率。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵确认应收账款的预期坏账损失。

于2024年12月31日，该类应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元本年年末余额信用风险类别预期平均损失率

(%)账面余额坏账准备账面价值

低风险组合0.53732995564.473888651.74729106912.73

正常风险组合6.451188906748.9776682615.941112224133.03

合计1921902313.4480571267.681841331045.76

(3)坏账准备计提情况

单位：人民币元整个存续期整个存续期坏账准备预期信用损失预期信用损失合计

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

本年年初余额87166002.3330045960.30117211962.63

转入已发生信用减值(3435126.05)3435126.05-

本年计提116554932.5523227069.75139782002.30

本年转回(19028471.72)(3279453.08)(22307924.80)

本年转销(3898909.17)(161431.50)(4060340.67)

本年年末余额177358427.9453267271.52230625699.46

各阶段划分依据：

当有明显证据表明债务人出现重大财务困难，且预期日后实际上不能收回的应收账款，按整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)计提预期信用损失；除此之外的应收账款按整

个存续期预期信用损失(未发生信用减值)计提预期信用损失。于2024年度和2023年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

本年未发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况。

-59-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

3、应收账款-续

(4)坏账准备情况

单位：人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额计提收回或转回转销或核销转入单项计提

按单项计提41471820.9760745849.70(161431.50)(396672.50)48394865.11150054431.78

低风险组合896014.926021455.35(2127944.23)(900874.30)-3888651.74

正常风险组合74844126.7473014697.25(20018549.07)(2762793.87)(48394865.11)76682615.94

合计117211962.63139782002.30(22307924.80)(4060340.67)-230625699.46本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位：人民币元占应收账款年末余额坏账准备单位名称本年年末余额

合计数的比例(%)年末余额

客户一102177762.564.81102177.76

客户二30538705.861.4430538.71

客户三18647393.850.8818647.39

客户四18442003.410.8718442.00

客户五16532631.620.7816532.63

合计186338497.308.78186338.49

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1036652329.9087.411256456793.9983.94

1至2年102139431.288.6197063870.896.48

2至3年14181520.401.20107864818.947.21

3年以上33058279.142.7835475065.892.37

合计1186031560.72100.001496860549.71100.00

2024年12月31日，账龄超过一年的重要预付款项如下：

单位：人民币元单位名称本年年末余额性质及未结算原因

供应商一16346800.72预付工程款，尚未结算供应商二9958315.53预付能源费、工程款，尚未结算供应商三8144760.00预付能源费、工程款，尚未结算供应商四5839000.00预付能源费、工程款，尚未结算供应商五5765650.00预付能源费，尚未结算合计46054526.25

-60-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

4、预付款项-续

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

单位：人民币元单位名称本年年末余额占预付款项年末余额

合计数的比例(%)

供应商一16346800.721.38

供应商六11902230.001.00

供应商七10757689.830.91

供应商二10058690.430.85

供应商八9094417.010.77

合计58159827.994.91

5、其他应收款

5.1项目列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收股利476676532.48845063391.81

其他应收款79699461851.2193214805275.63

合计80176138383.6994059868667.44

5.2应收股利

(1)应收股利

单位：人民币元被投资单位本年年末余额上年年末余额

威新华清（北京）置业发展有限公司283358983.53283358983.53

芜湖兴元置业有限公司76000000.00-

合肥禹博房地产开发有限公司72600000.0072600000.00

南京悦颐房地产开发有限公司44000000.00-

漳州金光嘉旭房地产开发有限公司905093.95-

惠州大亚湾区城业物业管理有限公司289608.68-

西安朔坤房地产开发有限公司-489950317.58

小计477153686.16845909301.11

减：坏账准备477153.68845909.30

合计476676532.48845063391.81

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位：人民币元被投资单位本年年末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

威新华清(北京)置业发展有限公司283358983.533至4年对方公司尚未支付低风险类别，坏账准备计提比例为0.1%合肥禹博房地产开发有限公司72600000.001至2年对方公司尚未支付低风险类别，坏账准备计提比例为0.1%合计355958983.53

-61-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

5.2应收股利-续

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提

金额比例(%)金额比例金额比例

(%)金额比例账面价值

(%)(%)

按组合计提坏账准备477153686.16100.00477153.680.10476676532.48845909301.11100.00845909.300.10845063391.81

其中：

低风险组合477153686.16100.00477153.680.10476676532.48845909301.11100.00845909.300.10845063391.81

(4)坏账准备计提情况

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月内((合计用损失未发生信用用损失已发生信用预期信用损失

减值)减值)

本年年初余额845909.30--845909.30

本年计提121194.70--121194.70

本年转回(492978.04)--(492978.04)

其他变动3027.72--3027.72

本年年末余额477153.68--477153.68

各阶段划分依据：

当根据内部信息及外部资源进行评估，信用风险自初始确认以来未显著增加的其他应收款，按未来12个月内预期信用损失计提预期信用损失；信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)计提预期信用损失；当有明显证据表明债务人出现重大财务困难，且预期日后实际上不能收回的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)计提预期信用损失。于2024年度和2023年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

对本年发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

本年新增应收股利人民币121194702.63元，收回应收股利人民币489950317.58元。

(5)坏账准备情况

单位：人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额计提收回或转回其他变动

低风险组合845909.30121194.70(492978.04)3027.72477153.68

-62-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

5.3其他应收款

(1)按账龄披露

单位：人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内33034906042.4381041683584.90

1至2年39499227084.924581958338.96

2至3年3769609312.635446968333.40

3年以上3395719411.232144195018.37

合计79699461851.2193214805275.63

(2)按款项性质分类情况

单位：人民币元项目本年年末账面余额上年年末账面余额

往来款81807472803.5892841815049.61

保证金、押金1139126977.211576939689.91

备用金70827285.2385088391.33

代垫款1216493130.861316170778.62

合作诚意金22438762.7428258851.40

其他214721394.64207998644.76

合计84471080354.2696056271405.63

-63-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

5.3其他应收款-续

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类

金额比例(%)计提账面价值金额(%)金额比例(%)计提账面价值金额

比例比例(%)

按单项计提坏账准备17989097501.5521.304644524948.7425.8213344572552.817797364951.168.122634836943.4233.795162528007.74

按组合计提坏账准备66481982852.7178.70127093554.310.1966354889298.4088258906454.4791.88206629186.580.2388052277267.89

其中：

低风险组合(注)64905509486.8276.8361853505.670.1064843655981.1587152427325.8290.7387152427.330.1087065274898.49

正常风险组合(注)1576473365.891.8765240048.644.141511233317.251106479128.651.15119476759.2510.80987002369.40

合计84471080354.26100.004771618503.0579699461851.2196056271405.63100.002841466130.0093214805275.63

注：低风险组合主要包括应收关联方的款项、应收政府部门及合作方的款项、备用金、押金、保证金等类别的款项，此类款项发生坏账损失的可能性极小；正常风险组合为除低风险组合及按单项计提坏账准备之外的款项。

-64-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

5.3其他应收款-续

(3)按坏账计提方法分类披露-续按单项计提坏账准备

单位：人民币元本年年末余额单位名称计提理由

账面余额坏账准备计提比例(%)

公司一1991041007.961109328230.4855.72债务人经营成果低于预期

公司二1295140053.81498163440.7338.46债务人经营成果低于预期

公司三1108493045.82124493599.1011.23债务人经营成果低于预期

其他13594423393.962912539678.4321.42债务人经营成果低于预期

合计17989097501.554644524948.74按组合计提坏账准备

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对各类业务客户的信用风险进行分类，并确定各类其他应收款的预期损失率。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵确认其他应收款的预期坏账损失。

于2024年12月31日，该类其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元本年年末数信用风险类别预期平均损失率

(%)账面余额坏账准备账面价值

低风险组合0.1064905509486.8261853505.6764843655981.15

正常风险组合4.141576473365.8965240048.641511233317.25

合计66481982852.71127093554.3166354889298.40

对本年发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

单位名称本年年末账面余额上年年末账面余额变动原因

公司四-2314079116.17合并范围变更

公司五37912972.812221542461.45收回已处置合营企业的股东借款

公司六-1055224000.00收回股权处置交易价款

合计37912972.815590845577.62

-65-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

5、其他应收款-续

5.3其他应收款-续

(4)坏账准备计提情况

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月内整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

本年年初余额206629186.582564149878.6970687064.732841466130.00

—转入第二阶段(72214782.98)72214782.98--

本年计提42048620.492044795988.3460800.002086905408.83

本年转回(48915045.44)(3030411.21)-(51945456.65)

本年转销(454424.34)-(164221.00)(618645.34)

其他变动(注)-(104188933.79)-(104188933.79)

本年年末余额127093554.314573941305.0170583643.734771618503.05

注：主要系合并范围变更及外币财务报表折算差额引起的变动。

各阶段划分依据：

当根据内部信息及外部资源进行评估，信用风险自初始确认以来未显著增加的其他应收款，按未来12个月内预期信用损失计提预期信用损失；信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)计提预期信用损失；当有明显证据表明债务人出现重大财务困难，且预期日后实际上不能收回的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)计提预期信用损失。于2024年度和2023年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

(5)坏账准备情况

单位：人民币元本年变动金额类别本年年初余额本年年末余额

计提收回或转回转销其他变动(注)

按单项计提2634836943.422044856788.34(3030411.21)(164221.00)(31974150.81)4644524948.74

低风险组合87152427.3330231944.51(33569081.67)(220853.84)(21740930.66)61853505.67

正常风险组合119476759.2511816675.98(15345963.77)(233570.50)(50473852.32)65240048.64

合计2841466130.002086905408.83(51945456.65)(618645.34)(104188933.79)4771618503.05

注：主要系合并范围变更及外币财务报表折算差额引起的变动。

本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元占其他应收款年末单位名称坏账准备款项性质本年年末余额账龄余额合计数的比例

(%)年末余额

苏州招诺商务咨询有限公司合作方往来4286432500.000至4年5.074286432.50

北京金地盛通房地产开发有限公司关联方往来2244254704.500至4年2.662244254.70

天津金地风华房地产开发有限公司关联方往来1991041007.960至5年2.361109328230.48

深圳联新投资管理有限公司合作方往来1573606032.460至4年1.861573606.03

广州市金振房地产开发有限公司关联方往来1295140053.810至4年1.53498163440.73

合计11390474298.7313.481615595964.44

-66-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

6、存货

(1)存货分类

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存材料226606642.75-226606642.75203411206.36-203411206.36

库存商品30420472.02-30420472.0234906058.01-34906058.01

房地产开发成本57897875256.954663461735.2853234413521.67101964990187.453900645419.5598064344767.90

房地产开发产品33276197871.932983931993.8030292265878.1337205121943.392595328553.1134609793390.28

合计91431100243.657647393729.0883783706514.57139408429395.216495973972.66132912455422.55

房地产开发成本列示如下：

单位：人民币元

项目名称开工时间预计总投资额预计下批竣工时间()本年年末余额上年年末余额人民币亿元

昆明太平新城项目2020年6月2025年1月78.401648476253.551671606419.31

北京金兴马坡二期2022年3月已竣工25.88-2307698369.85

长春金地江山风华项目2019年10月2025年11月31.59384353943.41402159473.37

长春金地朝阳春晓项目2021年3月2027年12月15.58832303826.06828401978.29

长沙岳麓咸嘉湖019项目2022年8月已竣工9.03-570550559.92

大连金地城2021年4月2026年12月53.93251025340.171272181903.88

东莞常平名著花园项目2021年1月2025年4月33.68117011873.45906943030.94

东莞松湖领峯花园2020年3月2025年8月35.56171224702.70121103753.67

鄂州葛店063地块(注1)未开工2029年8月15.77823364433.78823364433.78

鄂州葛店格林映象项目2019年12月2028年5月18.38326528518.48326987616.92

佛山西海大道项目2021年6月2025年6月16.481155710034.181216624223.18

福州市晋安区新园路北侧项目2022年2月已竣工5.18-440526773.93

阜阳都会澜岸2021年6月2025年10月9.57206920600.14772267318.32

广州荔湖城2010年3月2025年5月178.37607562200.60765967054.63

广州增城中新017项目2021年7月2026年7月15.67907574136.26893969179.87

贵阳后巢乡项目2019年9月2027年5月43.861544539388.041679197450.60

哈尔滨峯范项目南2020年10月已竣工26.53-765137657.81

合肥领峰花园2019年6月2025年12月47.97298190687.56278667577.36

廊坊安次项目2019年12月2025年12月47.202177198742.902189947600.43

长沙三千府2011年6月2026年3月48.3093062277.65391352637.25

惠州博罗龙溪项目2021年12月2025年12月17.08646296450.70685535327.70

北京房山拱辰项目2021年6月2025年12月29.10205599726.351976063101.31

青白江54亩项目2022年3月2025年1月9.40496110075.51758861801.06

廊坊固安项目2021年5月2025年12月21.01289401755.03989777652.54

嘉兴桐乡酒店项目2021年8月已竣工21.90-405495225.58

唐山金地御峯2020年10月2025年10月19.77674987242.32852640688.55

昆山周市翡丽东地块2022年12月2025年3月13.80683662676.75557560616.35

南京河西南项目2016年1月2025年3月52.671371116819.821304162840.82

南京溧水项目2021年9月2025年8月18.50878178452.951531652468.80

深圳观澜田心村项目2023年10月2026年9月16.851123398683.70975288287.05

南京尧化门项目(注2)2017年9月2025年1月40.001027998129.59-

太原兰亭御湖城西区、兰亭熙

2016年5月2025年6月45.10218098233.27184869980.76园、格林格林

厦门岭兜双十地块项目2022年6月已竣工18.00-1659016376.49

徐州前周窝2020年8月2025年3月56.001002108027.501452043885.06

大成汇文府2022年3月2025年6月45.004020146509.453761195190.94

南京南部新城项目2020年11月2027年12月136.901655158339.975913671723.31

丽水龙泉浙大路南项目2021年5月已竣工10.72-810699682.64

南昌县未来 IN项目 2021年 4月 2025年 12月 6.90 358582941.08 306536146.03

-67-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

6、存货-续

(1)存货分类-续

房地产开发成本列示如下：-续

单位：人民币元预计总投资额

项目名称开工时间预计下批竣工时间()本年年末余额上年年末余额人民币亿元

呼和浩特保全庄项目2021年5月2025年8月25.16746853066.27607845195.69

呼和浩特市包头风华九里项目2022年4月2025年10月7.108259752.23586094940.58

呼和浩特帅家营项目2019年9月已竣工57.08-783064268.22

呼和浩特金地九韵风华项目2021年8月2025年1月12.0012740189.03932174517.94

呼和浩特保全庄北项目2020年9月2025年7月30.36889005318.03849598480.03

温州瑞安南滨江项目2021年7月2025年12月66.881538577955.254675560715.58

太原晋阳湖项目2019年7月2026年6月34.861698039640.631404312031.56

西安大寨路2015年1月2028年3月48.70908491825.311927183337.95

西安西沣公元2011年2月2027年12月140.87815057771.584181139684.27

上海青浦佳迪路项目2022年8月已竣工35.00-2716125011.84

金地西郊悦章2022年9月已竣工24.96-2040162048.75

深圳光明 A631-0115项目 2021年 10月 已竣工 37.76 - 2896777605.17

沈阳舍利塔公园北2021年11月已竣工8.16-342828368.80

沈阳檀悦北项目2020年8月已竣工13.13-289286915.28

天津东丽大毕庄项目2021年7月2025年8月34.991059023681.212139941530.84

威海高区西海岸项目2020年3月2025年1月16.44504866245.73397536813.06

武汉蔡甸黄金口项目2021年10月2025年1月35.401310225579.812207330313.19

西安金地格林项目2021年10月已竣工8.71-220725756.02

烟台格林世界2013年3月2026年6月33.09125370795.20125869966.98

银川金地自在城2020年12月已竣工23.57-609243535.23

昆明海埂路三期2017年4月2025年12月36.81111043754.76105416479.47

昆明海埂路项目2013年9月2025年6月67.001723531466.971488162311.48

湛江金地自在城2020年1月2025年5月38.58643629220.23982990573.77

湛江金地名轩项目2021年6月2026年2月2.26131451013.44130297625.38

郑州金地公园里2020年3月2025年12月15.40253518795.70248293056.11

郑州和樾春晓2021年11月2025年10月10.07245953618.68597036006.46

郑州金地建海峯范2021年3月已竣工7.05-453120638.58

重庆大渡口项目-琅泽2017年9月2026年6月69.271035977200.84940215358.96

宁波舟山普陀未来社区项目2021年6月2025年4月27.56379667344.231952147260.98

宁波舟山未来社区项目2021年4月2029年5月27.74205850158.621653920144.46

株洲金地天元汇2021年3月2025年1月19.48881331716.45786679202.15

东莞松山湖中心区2023年6月2025年7月33.602615410249.232436835795.28

杭州滨江浦沿江南单元项目2023年4月2025年7月20.321859047630.661724181340.99

杭州中泰项目2023年4月2025年11月13.24951048973.81824787240.58

南京栖霞都会峯范2023年6月2025年10月17.601411832552.271238205663.29

上海新马陆项目2021年7月2025年9月41.521206781965.173784115189.58

上海新嘉定北项目2023年4月2026年3月48.863894195366.893403323288.89

沈阳江山风华2021年1月2025年6月43.56510639597.511957582580.37

石家庄桥西玉村项目2020年8月2027年6月28.34396362592.881393311280.77

西安清峯上2023年5月2025年6月19.721479071270.711126844385.27

深圳第五园项目2022年9月2026年4月33.071837165124.621737348283.59

深圳武馆村项目(注1)未开工2029年5月5.00152129633.32126278263.60

其他159833166.76191371172.16

合计57897875256.95101964990187.45

注1：尚未开工，本年年末余额主要系土地成本。

注2：系因合并范围变更而增加。

-68-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

6、存货-续

(1)存货分类-续

房地产开发产品列示如下：

单位：人民币元最近一期项目名称本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额竣工时间

昆明太平新城项目2024年9月302333236.24247347005.33424672140.17125008101.40

长春金地江山风华项目2023年8月842776148.1010812595.25257231846.99596356896.36

长沙麓谷香颂2021年12月91517368.89405768.0912438670.7979484466.19

长沙金地艺境花园2022年7月138052069.50563311.4023010072.30115605308.60

成都双流协和83亩地块2020年9月91171057.462236478.2124573729.8568833805.82

大连金地城2024年11月241889771.01842694605.29832376246.44252208129.86

东莞常平名著花园项目2024年12月283242446.89932398990.711151752121.4463889316.16

东莞东坑金地水岸花园项目2020年12月72384032.835269688.9041103849.9536549871.78

东莞塘厦林村项目2016年10月290719995.693354203.1330109880.48263964318.34

东莞松湖领峯花园2023年3月272095933.58-30104130.74241991802.84

东莞金地格林名轩2022年8月74761898.7710340458.2551843620.7033258736.32

鄂州葛店格林映象项目2023年5月662327238.0512955000.298493123.04666789115.30

鄂州葛店艺境项目2022年5月323391979.591170945.70128484141.00196078784.29

鄂州葛店棠境项目2021年7月536583452.644204505.6574743128.54466044829.75

佛山悦荔2018年12月135764082.3513708632.5018675693.79130797021.06

佛山珑悦2018年12月130425661.441420004.1459749122.5472096543.04

佛山金地悦江学尚府2023年2月92544495.33266271.7843287404.1149523363.00

佛山金地艺境花园2021年3月373154609.253753310.55131379486.15245528433.65

佛山北滘项目2021年7月296342371.15109313.89697369.17295754315.87

福州都会之光花园2022年9月697799227.577128349.62490157595.48214769981.71

广州荔湖城2024年12月613180955.63443182798.81580542245.42475821509.02

广州天河广氮项目2022年9月92250082.15641746.8223856814.2569035014.72

广州白云金地云庭2021年4月117827184.69392917.214122358.34114097743.56

广州金地壹阅府2021年8月256090045.48694490.91127128056.71129656479.68

贵阳后巢乡项目2024年12月593569869.66171744542.43492607753.18272706658.91

哈尔滨金地名悦项目2021年9月58095764.61515915.6252776506.805835173.43

杭州萧山戴村项目2022年6月224887914.156759635.767765237.32223882312.59

杭州金地玖峯汇2021年9月1128566285.7395535.1395535.131128566285.73

杭州拱墅运河项目2021年12月513610428.6499578.235286653.76508423353.11

合肥领峰花园2023年5月86380687.574458563.415059960.9585779290.03

合肥金地自在城项目2023年12月1069219948.362293865.30618763155.43452750658.23

廊坊安次项目2022年10月90438238.4110184.0131358987.2459089435.18

长沙三千府2024年6月30242614.26356499674.75246546700.48140195588.53

惠州博罗龙溪项目2024年12月134330305.2880200938.2263871668.92150659574.58

江门金地名悦2021年12月495052774.834106137.50405478010.2393680902.10

天津国际广场2016年1月453663592.54386772.791284589.72452765775.61

南京金地自在城2016年12月62419108.91924589.7761523572.451820126.23

珠海动力港2014年9月108052263.652246262.48624983.09109673543.04

北京大兴项目2022年2月1168296098.87-103726083.441064570015.43

南京河西南项目2023年4月271754896.94-255096868.2916658028.65

青岛西客站项目2023年5月107410950.96487591.4394718031.2613180511.13

上海金地自在城2023年9月402792626.868605348.2230097073.17381300901.91

太原兰亭御湖城西区、兰亭熙

2023年9月126307091.66-55337249.2770969842.39园、格林格林

武汉金地悦海湾项目2022年4月517687618.16-411484326.26106203291.90

武汉兰亭盛荟2021年8月432841786.943314943.32169346489.52266810240.74

西安唐华路二期项目2021年1月60263509.19323607.5220836988.8839750127.83

西安唐华路项目2019年6月75255130.54-42882572.6432372557.90

-69-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

6、存货-续

(1)存货分类-续

房地产开发产品列示如下：-续

单位：人民币元最近一期项目名称本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额竣工时间

徐州前周窝2024年6月146041651.50801258959.71831736728.40115563882.81

北京房山拱辰项目2024年12月253072019.391781436076.601050945418.75983562677.24

嘉兴桐乡酒店项目2024年12月444613485.51410800776.61240894762.48614519499.64

唐山金地御峯2024年11月85397017.52423049002.13392021676.63116424343.02

廊坊固安项目2024年9月35707535.23707882401.57550956226.63192633710.17

南京南部新城项目2024年5月172917458.193889722083.733162482894.95900156646.97

南京尧化门项目(注3)2024年6月-277982852.39179019203.7798963648.62

南京溧水项目2024年9月-729275010.68729275010.68-

青白江54亩项目2024年9月-343324079.38343324079.38-

厦门岭兜双十地块项目2024年12月-1628818954.571595062655.5433756299.03

长春金地朝阳春晓项目2023年8月91102707.93139284.79234986.0291007006.70

东莞金地城市广场2023年12月497285814.9333664997.504674275.53526276536.90

佛山水头2号2023年6月263510552.727665261.76163790159.05107385655.43

佛山西海大道项目2023年11月92888526.0788671946.90126371304.2955189168.68

哈尔滨峯范项目南2024年12月393416188.06931182181.591183174398.04141423971.61

哈尔滨峯范项目北2023年12月474744430.963655120.25352692322.83125707228.38

南昌县未来 IN项目 2023年 6月 92131976.02 81558.15 36852131.90 55361402.27

呼和浩特保全庄项目2023年10月250479530.59-160333005.5590146525.04

呼和浩特金地九韵风华项目2024年10月16735327.66534678056.64519389207.4432024176.86

呼和浩特保全庄北项目2024年1月405984929.5292414532.65401163297.8597236164.32

上海松江泗泾08-01项目2023年12月232550998.7357064.23181784057.1850824005.78

上海松江中山街道2023年12月423878292.772604049.23333904519.8492577822.16

沈阳江山风华2024年12月27124563.781821833245.871558486061.48290471748.17

沈阳舍利塔公园北2024年10月11902168.51377632911.66371854482.7117680597.46

石家庄桥西玉村项目2024年8月29376154.291248774595.301261364161.3816786588.21

西安国港60亩项目2023年7月54226336.55206157.8531895432.4822537061.92

西安金地格林项目2024年12月453573649.70323164749.22621489364.38155249034.54

银川金地自在城2024年9月64801970.22759358449.41756249788.1567910631.48

郑州金地西湖春晓2023年8月191987795.60936350.76148113987.0144810159.35

株洲金地天元汇2024年9月227769511.5151483434.50175571533.63103681412.38

淄博张店香港路项目2023年3月92231676.58-91811766.63419909.95

昆明金地云泊花园2023年5月178460134.986103.18144753659.8833712578.28

来安金地都会艺境2020年1月751185181.757520734.95139271925.79619433990.91

南京江北 G04项目 2021年 11月 115739409.25 5437.45 3083109.36 112661737.34

呼和浩特帅家营项目2024年10月228823888.10972698198.781112938346.5188583740.37

青岛连江路项目2022年6月344345696.69749674.4631844235.47313251135.68

西安西沣公元2024年5月182290790.451013896060.171001736349.46194450501.16

上海天境2018年1月382198012.58-3281673.75378916338.83

上海马桥项目2022年9月520593186.6431611.37426010.70520198787.31

上海松江车墩2022年3月346379681.621526566.361101805.19346804442.79

上海格林郡2009年5月206599843.74109720.583789340.95202920223.37

上海徐汇项目2021年12月565881412.38-560000.00565321412.38

上海青浦西虹桥项目2022年12月312817544.48980419.4019629159.62294168804.26

深圳天悦湾2016年7月189688874.423576741.61193265616.03-

深圳龙城中央2020年6月137676092.136302005.59133158059.8710820037.85

沈阳滨河国际社区2017年11月302003380.066387428.78248165177.3360225631.51

-70-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

6、存货-续

(1)存货分类-续

房地产开发产品列示如下：-续

单位：人民币元最近一期项目名称本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额竣工时间

沈阳名京2013年12月102266412.371395019.591443430.23102218001.73

沈阳金地峯汇2022年12月214988639.892231416.05100990755.22116229300.72

沈阳檀悦北项目2024年3月168469089.06340873623.78327073817.43182268895.41

石家庄正定新区项目2021年7月50802509.561915537.60-52718047.16

苏州科技城西2022年12月77805911.451119916.5245904596.3033021231.67

台州椒江麦德龙西侧项目2022年6月185096674.497972153.11-193068827.60

天津滨海北疆港项目2022年6月2944218484.72-11569865.722932648619.00

天津精武镇5号地2020年10月126705960.2010734124.23-137440084.43

威海高区西海岸项目2023年9月317558160.932588697.36291208649.4628938208.83

武汉蔡甸朗悦项目2022年11月50344451.482348303.7214516574.1838176181.02

武汉金地天悦2019年9月31142384.05-31142384.05-

西安金地格林云上2022年12月215587344.212396346.6139373875.66178609815.16

襄阳金地云栖天悦2023年8月133928738.86785102.48125658678.929055162.42

烟台澜悦2014年12月106190057.071891180.64103264263.064816974.65

扬州华著苑2023年11月480075707.6921895449.62421271919.2980699238.02

清远金地英德格林公馆2022年8月366789617.323373731.98204113613.61166049735.69

英德格林悦府2022年3月143771416.861032197.24-144803614.10

昆明海埂路三期2021年4月68080350.24-18968595.4349111754.81

昆明海埂路项目2020年6月822753549.46-31948062.70790805486.76

湛江金地自在城2024年3月136945048.48484747409.39540401668.3081290789.57

漳州角美 F01项目 2022年 5月 194563494.19 13370503.12 - 207933997.31

漳州角美 F02地块 2022年 5月 465813022.86 1084438.55 326232659.68 140664801.73

郑州金地公园里2023年11月172675820.482017763.26125806672.4748886911.27

郑州金地格林小城2021年12月93561387.85995427.2210342545.6684214269.41

郑州金地滨河风华苑2022年12月89271154.19176144.2525140256.4364307042.01

重庆大渡口项目-佳誉2021年11月389526809.361462384.7724989767.30365999426.83

重庆大渡口项目-琅泽2023年11月1141562242.851487548.11761776179.99381273610.97

宁波舟山普陀未来社区项目2024年9月-2033912785.741390742661.31643170124.43

上海长宁新华路项目2023年12月1001396789.13138493.11143299.171001391983.07

北京金兴马坡二期2024年10月-2418391268.742360321443.9458069824.80

长沙岳麓咸嘉湖019项目2024年11月-752611207.08702342497.3750268709.71

福州市晋安区新园路北侧项目2024年4月-479217785.88396108705.6483109080.24

阜阳都会澜岸2024年1月-605195081.79564646726.3140548355.48

金华锦悦华府(注3)2024年6月-1515351860.131380516268.87134835591.26

丽水龙泉浙大路南项目2024年12月-883918449.46438959958.89444958490.57

呼和浩特市包头风华九里项目2024年6月-659102729.73570155266.4888947463.25

温州瑞安南滨江项目2024年12月-3434773192.852031093820.741403679372.11

上海新马陆项目2024年9月-2561049940.982497327613.0563722327.93

上海青浦佳迪路项目2024年10月-3052665259.032998538885.1754126373.86

金地西郊悦章2024年12月-2268378058.282228771848.7039606209.58

深圳光明 A631-0115项目 2024年 8月 - 3157283502.95 2340059542.17 817223960.78

天津东丽大毕庄项目2024年8月-1685707561.221685707561.22-

武汉蔡甸黄金口项目2024年11月-1265360110.80983132151.79282227959.01

郑州和樾春晓2024年9月-565387787.48525903711.0439484076.44

郑州金地建海峯范2024年9月-606958347.79568187658.7638770689.03

宁波舟山未来社区项目2024年4月-1572722727.96892255001.13680467726.83

其他1383330463.783377299590.503726835489.641033794564.64

合计37205121943.3956276990087.3360205914158.7933276197871.93

注3：系因合并范围变更而增加。

-71-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

6、存货-续

(2)存货跌价准备

单位：人民币元本年增加金额本年减少金额项目本年年初余额本年年末余额计提其他转回或转销其他

房地产开发成本(注1)3900645419.552783452163.98-611874656.901408761191.354663461735.28

房地产开发产品(注2)2595328553.111282312662.351498775393.402392484615.06-2983931993.80

合计6495973972.664065764826.331498775393.403004359271.961408761191.357647393729.08

注1：本集团之子公司持有在建开发成本广州增城中新017项目、重庆大渡口项目-琅泽、

郑州金地公园里、鄂州葛店格林映象项目、株洲金地天元汇、佛山西海大道项目、

贵阳后巢乡项目、武汉蔡甸黄金口项目、威海高区西海岸项目、廊坊固安项目、南

京溧水项目、嘉兴桐乡酒店项目、青白江54亩项目、西安西沣公元、呼和浩特保

全庄项目、烟台格林世界、西安大寨路等项目，因可变现净值低于开发成本账面金额，于本年末计提跌价准备计人民币2783452163.98元；沈阳檀悦北项目、阜阳都会澜岸、丽水龙泉浙大路南项目、佛山西海大道项目、武汉蔡甸黄金口项目、威

海高区西海岸项目、郑州金地建海峯范、廊坊固安项目、南京溧水项目、嘉兴桐乡

酒店项目、青白江54亩项目、金华锦悦华府项目等项目因项目竣工备案，从在建开发成本结转人民币1408761191.35元跌价准备至开发产品；西安西沣公元、西

安大寨路项目因转让在建项目实现收入而转销跌价准备计人民币444604553.60元。

注2：本集团之子公司持有开发产品重庆大渡口项目-琅泽、郑州和樾春晓、哈尔滨峯范项

目南、来安金地都会艺境、鄂州葛店格林映象项目、西安西沣公元、呼和浩特保全

庄项目等项目，因可变现净值低于开发产品账面金额，于本年末计提跌价准备计人民币1282312662.35元；沈阳檀悦北项目、阜阳都会澜岸、丽水龙泉浙大路南项

目、佛山西海大道项目、武汉蔡甸黄金口项目、威海高区西海岸项目、郑州金地建

海峯范、廊坊固安项目、南京溧水项目、嘉兴桐乡酒店项目、青白江54亩项目、

金华锦悦华府项目等项目因项目竣工备案，从在建开发成本结转人民币

1408761191.35元跌价准备至开发产品；重庆大渡口项目-琅泽、沈阳檀悦北项

目、郑州金地西湖春晓、郑州和樾春晓、哈尔滨峯范项目南、来安金地都会艺境、

阜阳都会澜岸、丽水龙泉浙大路南项目、江门金地名悦、贵阳后巢乡项目、昆明金

地云泊花园、东莞常平名著花园项目、威海高区西海岸项目、郑州金地建海峯范、

廊坊固安项目、南京溧水项目、西安西沣公元、金华锦悦华府等项目，因实现收入而转销跌价准备计人民币2330329374.59元。

(3)本年计入存货的借款费用资本化金额参见附注(十三)1。

-72-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

7、一年内到期的非流动资产

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

一年内到期的发放贷款及垫款1698593111.541994090385.09

8、其他流动资产

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

预缴税金7689548401.059951501398.42

合同取得成本273707614.93481205775.61

其他1879016.4093513.60

合计7965135032.3810432800687.63

9、发放贷款及垫款

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)金额(%)金额(%)

发放贷款及垫款2468242398.57100.00769633011.1031.181698609387.472541549995.27100.00545716371.4221.471995833623.85

减：一年以内到期的

发放贷款及1698593111.541994090385.09垫款一年后到期的发放贷

16275.931743238.76款及垫款

坏账准备计提情况如下：

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月内整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

本年年初余额16505916.4164493186.91464717268.10545716371.42发放贷款及垫款账面余额在本年

--转入第二阶段(272598.12)272598.12--

--转入第三阶段(335445.81)(20090831.93)20426277.74-

--转回第二阶段-156627379.15(156627379.15)-

--转回第一阶段7239780.00-(7239780.00)-

本年计提6132090.8935508327.05295279097.68336919515.62

本年转回(7009464.37)(104955092.50)(1038319.07)(113002875.94)

本年年末余额22260279.00131855566.80615517165.30769633011.10本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

10、长期股权投资

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

对合营企业投资31566677257.9938335089466.00

对联营企业投资21858444223.2822282140543.63

合计53425121481.2760617230009.63

-73-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

10、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动本年本年减值准备被投资单位名称

年初余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提年末余额年末余额追加投资减少投资其他(注)的投资收益收益调整变动股利或利润减值准备

一、合营企业

广州广电房地产开发集团股份有限公司4902017677.76--(1485983438.03)-(10937742.43)--964560.823406061058.12-

GemdaleApertureOwnerLLC 1694691426.35 41175845.63 - 151600397.39 26024708.13 - - - (17137942.74) 1896354434.76 -

GemdaleJVBush-Pine

RealEstateDevelopmentCompanyLLC 1945390636.02 - - (233920641.66) 26586000.65 - - - - 1738055995.01 -

北京兴远慧业科技有限公司1167413942.91--378157863.43-----1545571806.34-

天津金地华府置业有限公司1058862627.31--(51577283.86)-----1007285343.45-

大连保创发展有限公司1043644203.99--(82200354.83)-----961443849.16-

深圳市国润金海房地产有限公司874915785.81--58949869.51-----933865655.32-

北京金开连泰房地产开发有限公司811860312.12--5009859.07-----816870171.19-

深圳前城同盛投资发展有限公司755746042.06--(19314.10)----(2621723.20)753105004.76-

北京金开辉泰房地产开发有限公司742792628.22--8107834.55-----750900462.77-

北京金顺保筑置业有限公司599439974.94--114105080.76-----713545055.70-

嘉兴金琥三号投资合伙企业（有限合伙）659506236.23--(579088.40)-----658927147.83-

Madison45VentureIILLC 554435112.64 87266562.09 - - 8978394.90 - - - - 650680069.63 -

北京金水慧业房地产开发有限公司376064534.62--232526934.36-----608591468.98-

嘉兴丰悦控股有限公司607407019.42--(5547232.87)-----601859786.55-

太仓金飞房地产咨询有限公司572300813.35--114625.96-----572415439.31-

太仓致睿商务咨询有限公司533151070.38--3695438.09-----536846508.47-

太仓建煜企业管理咨询有限公司633854734.47--(4897684.79)--(147000000.00)--481957049.68-

无锡铭润房地产开发有限公司510745277.04--(39288735.06)-----471456541.98-

嘉兴丰悦一号企业管理合伙企业（有限合伙）438071358.27--(3328339.71)-----434743018.56-

太原利泽盛远房地产开发有限公司422693804.64--151784.08-----422845588.72-

上海祝金房地产发展有限公司420294557.11--1151599.74-----421446156.85-

太仓栖吴房地产咨询有限公司504106271.26--234672193.81-----738778465.07-

武汉市地安君泰房地产开发有限公司490575396.84--5161094.66--(108000000.00)-22323.67387758815.17-

大连保通发展有限公司508031512.65--(120734683.95)-----387296828.70-

-74-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

10、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动减值准备

被投资单位名称本年年初余额本年年末余额权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减()年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他注投资收益收益调整股利或利润值准备

一、合营企业

北京金开旭泰房地产开发有限公司450180468.73--(4537300.49)--(62500000.00)--383143168.24-

徐州德融置业有限公司253943437.39--88274429.10-----342217866.49-

苏州金悦凯投资咨询有限公司300754948.72--776625.05-----301531573.77-

LinkJVHoldingsLimited 298417449.75 - - 4022996.32 (5144444.55) - - - (1252887.88) 296043113.64 -

天津金拓房地产开发有限公司皓泽园267621710.48--(1438963.62)-----266182746.86-

佛山市南海区金玖房地产开发有限公司215012831.03--38784864.38-----253797695.41-

淮安瑞悦房地产开发有限公司236974681.58--3880844.32-----240855525.90-

杭州金熠房地产开发有限公司235234334.77--(14076480.96)-----221157853.81-

上海金闼科技有限公司162011297.57--37910508.19----(17937294.06)181984511.70-

芜湖兴元置业有限公司286809610.36--(965568.10)--(76000000.00)--209844042.26-

深圳市龙城广场房地产开发有限公司199947778.22--6541461.06-----206489239.28-

珠海金捷投资管理有限公司197525293.74--------197525293.74-

长沙市骏利房地产有限公司305376057.98--(119256705.20)-----186119352.78-

南京金如房地产开发有限公司183295934.36--2670954.54-----185966888.90-

北京金水房地产开发有限公司258983453.21--(76252686.12)-----182730767.09-

湛江市海创房地产开发有限公司215666405.99--(33477454.12)-----182188951.87-

青岛庆原开发投资有限公司185270528.50--(475281.02)-----184795247.48-

Gemdale85CleavelandRoadLLC 173710111.39 - - - 2592395.38 - - - - 176302506.77 -

深圳市中集智城企业发展有限公司118122984.61--50337105.69----(9522378.64)158937711.66-

武汉云锦置业有限公司144260598.36--------144260598.36-

东莞市润地房地产有限公司143097413.25--124292.27-----143221705.52-

成都金鑫垚房地产开发有限公司148911474.86--(12001764.93)-----136909709.93-

618JohnStreetLLC. 110129946.51 20271709.95 - - 1953362.02 - - - - 132355018.48 -

HarmonicWealthLimited 102653516.27 - - 26582221.45 (1552518.32) - - - (717136.31) 126966083.09 -

金华市金筑房地产开发有限公司138077782.88--(23730932.88)----(114346850.00)--

沈阳金地风华房地产开发有限公司293274379.08-(150000000.00)(3976159.05)--(77115000.00)-(62183220.03)--

其他9881812080.0043876933.93(3519301583.48)(836676092.38)3732027.73-(871618823.74)-(75336179.18)4626488362.88-

小计38335089466.00192591051.60(3669301583.48)(1701631308.35)63169925.94(10937742.43)(1342233823.74)-(300068727.55)31566677257.99-

-75-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

10、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动减值准备

被投资单位名称本年年初余额本年年末余额权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他(注)投资收益收益调整股利或利润减值准备

二、联营企业深圳市金地大百汇房地产开发有限公司

(“”)2779840818.37--(202233113.70)-----2577607704.67-以下简称金地大百汇

西安朔坤房地产开发有限公司691508981.85505172390.29-(4190308.63)--(15222002.20)--1177269061.31-

重庆中交西南置业有限公司776783052.96--(43162701.61)-----733620351.35-

太仓京凯房地产咨询有限公司431644462.97--291536319.28-----723180782.25-

VanlinkCompanyLimited 577959867.00 - - 131620646.75 - - - - - 709580513.75 -

东莞市润石房地产有限公司669163036.89--1033396.39-----670196433.28-

江阴建祥房地产开发有限公司805613840.09--(148005648.92)-----657608191.17-

北京金开祯泰房地产开发有限公司652474472.61--(1602063.14)-----650872409.47-

北京博睿宏业房地产开发有限公司645719300.56--(483890.29)-----645235410.27-

太仓京川房地产咨询有限公司633198421.87--963530.47-----634161952.34-

嘉兴稳弘三十二号投资合伙企业（有限合伙）586409326.53--41973763.65-----628383090.18-

南京威丰房地产开发有限公司914001938.57--(294838895.94)-----619163042.63-

北京金旭开泰房地产开发有限公司288687385.41--179137521.05-----467824906.46-

太仓京腾房地产咨询有限公司417404052.39--43054426.81-----460458479.20-

淮安金吉置业有限公司471957437.37--(2254421.37)----(9926761.12)459776254.88-

广州市恒卓房地产有限公司335929433.51--111105902.25----(234652.43)446800683.33-

深圳前城信达投资发展有限公司411464814.00--(13673.20)----(1695945.15)409755195.65-

东莞市嘉悦房地产开发有限公司194304512.31--195203792.02-----389508304.33-

南京尚宸房地产开发有限公司379857860.66--4790490.00-----384648350.66-

北京创世瑞新房地产开发有限公司372094166.70--(2671875.49)-----369422291.21-

佛山市禅城区凝泰房地产开发有限公司347260676.37--9368160.51-----356628836.88-

南京裕晟置业有限公司355952655.88--(758486.21)-----355194169.67-

上海久青置业有限公司336767043.34--2238914.11-----339005957.45-

嘉兴稳弘一号投资合伙企业（有限合伙）331850746.48--(3810993.01)-----328039753.47-

青岛昌明置业有限公司246740600.29--56402863.53-----303143463.82-

北京海盈房地产开发有限公司287234773.89--(5227087.02)-----282007686.87-

漳州金光嘉旭房地产开发有限公司162102630.31123200000.00-(15459121.16)--(905093.95)--268938415.20-

深圳前城协发投资发展有限公司269385663.78--(9664.81)----(932674.77)268443324.20-

杭州金丰和信企业管理有限公司266032941.10--1799103.82-----267832044.92-

威海墨芳城房地产开发有限公司250108970.18--16508025.06-----266616995.24-

苏州金宸房地产开发有限公司265371970.17--------265371970.17-

东莞益魁房地产开发有限公司250800000.00--------250800000.00-

-76-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

10、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动减值准备被投资单位名称本年年初余额本年年末余额权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提年末余额追加投资减少投资

投资收益其他权益变动收益调整股利或利润减值准备其他(注)

二、联营企业

嘉兴金颂企业管理咨询有限公司251468876.33--(17048576.66)-----234420299.67-

昆明中交金汇置业有限公司257687304.60--(39398107.39)-----218289197.21-

南京金煦房地产开发有限公司209234006.82--(360457.39)----1298480.15210172029.58-

深圳前城智创投资发展有限公司203394358.64--(78575.17)----(727290.13)202588493.34-

绍兴保泽置业有限公司259382678.68-(258313114.89)(1069563.79)-------

其他(注)4695347464.1541801369.61(390239008.30)(295412927.64)490178.73-(463310789.56)-37201890.213625878177.20-

小计22282140543.63670173759.90(648552123.19)8646703.16490178.73-(479437885.71)-24983046.7621858444223.28-

总计60617230009.63862764811.50(4317853706.67)(1692984605.19)63660104.67(10937742.43)(1821671709.45)-(275085680.79)53425121481.27-

注：其他变动系本集团与联营企业或合营企业发生交易，抵销未实现内部交易损益所产生的影响人民币8109974.25元；以及本集团之联营企业或合营企业转为子公司的影响人民币266975706.54元。

11、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

单位：人民币元本年增减变动本年累计计入累计计入指定为以公允价值计量项目本年年初余额追加减少本年计入其他本年计入其他其本年年末余额确认的其他综合收益其他综合收益且其变动计入投资投资综合收益的利得综合收益的损失他股利收入的利得的损失其他综合收益的原因指定为以公允价值计

量且其变动计入其他149765520.01--569972.654538123.41-145797369.25-45686059.5948341431.38综合收益的金融资产

其中：权益工具投资149765520.01--569972.654538123.41-145797369.25-45686059.5948341431.38本集团计划长期持有

-77-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

12、其他非流动金融资产

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1778248638.062930199320.75

其中：权益工具投资(注)1778248638.062754415847.55

债务工具投资-175783473.20

合计1778248638.062930199320.75

注：其中对结构化主体的投资计人民币1539815468.97元，参见附注(七)4。

13、投资性房地产

(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：人民币元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、本年年初余额25345950507.3736424291.801806746339.1027189121138.27

二、本年变动1068523166.08-188834493.231257357659.31

加：存货\在建工程竣工转入----

土地及建筑成本增加504592523.11--504592523.11

企业合并增加857325032.00-233228741.081090553773.08

减：处置\在建工程竣工转出----

土地及建筑成本减少----

公允价值变动(293394389.03)-(44394247.85)(337788636.88)

三、本年年末余额26414473673.4536424291.801995580832.3328446478797.58

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：人民币元项目账面价值未办妥产权证书原因

深纺大厦6层11229071.00报批报建手续未完成

-78-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

14、固定资产

(1)固定资产情况

单位：人民币元

电子设备、项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计器具

一、账面原值

1.本年年初余额773610330.30337823855.76173652114.39150054616.661435140917.11

2.本年增加金额5424200.9131500291.5324057436.709369345.6470351274.78

(1)购置5424200.9130695697.7922948614.518861601.7067930114.91

(2)收购子公司增加-804593.741108822.19507743.942421159.87

3.本年减少金额76879372.4028160500.9017571342.539581264.53132192480.36

(1)处置或报废76879372.4028048181.3117571342.539445902.76131944799.00

(2)处置子公司减少-112319.59-135361.77247681.36

4.本年年末余额702155158.81341163646.39180138208.56149842697.771373299711.53

二、累计折旧

1.本年年初余额233282766.96235930477.74127923828.22104463832.76701600905.68

2.本年增加金额33612399.1339202962.8018326032.1319856098.38110997492.44

(1)计提33612399.1338462468.6017288907.1119856098.38109219873.22

(2)收购子公司增加-740494.201037125.02-1777619.22

3.本年减少金额14318108.8522321136.8316367285.528550667.0661557198.26

(1)处置或报废14318108.8522247422.0216367285.528530437.9261463254.31

(2)处置子公司减少-73714.81-20229.1493943.95

4.本年年末余额252577057.24252812303.71129882574.83115769264.08751041199.86

三、减值准备-----

1.本年年初余额-----

2.本年增加金额-----

(1)计提-----

3.本年减少金额-----

(1)处置或报废-----

4.本年年末余额-----

四、账面价值

1.本年年末账面价值449578101.5788351342.6850255633.7334073433.69622258511.67

2.本年年初账面价值540327563.34101893378.0245728286.1745590783.90733540011.43

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位：人民币元项目账面价值未办妥产权证书的原因

金地网球俱乐部196951.93报批报建手续未完成

-79-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

15、使用权资产

单位：人民币元项目房屋及建筑物办公设备其他合计

一、账面原值

1.本年年初余额1725636724.13861250.202409117.971728907092.30

2.本年增加金额238422923.1015087599.718969169.21262479692.02

3.本年减少金额390220101.282672759.65731729.70393624590.63

4.本年年末余额1573839545.9513276090.2610646557.481597762193.69

二、累计折旧

1.本年年初余额718764269.51861250.201053590.23720679109.94

2.本年增加金额188001765.923700891.522943916.62194646574.06

3.本年减少金额147988692.852564574.81731729.70151284997.36

4.本年年末余额758777342.581997566.913265777.15764040686.64

三、减值准备

1.本年年初余额118897347.23--118897347.23

2.本年增加金额----

3.本年减少金额43980446.23--43980446.23

4.本年年末余额74916901.00--74916901.00

四、账面价值

1.本年年末账面价值740145302.3711278523.357380780.33758804606.05

2.本年年初账面价值887975107.39-1355527.74889330635.13

16、无形资产

单位：人民币元项目合同性权利其他合计

一、账面原值

1.本年年初余额58401175.0327590026.9185991201.94

2.本年年末余额58401175.0327590026.9185991201.94

二、累计摊销

1.本年年初余额58401175.037422105.0965823280.12

2.本年增加金额-4691960.274691960.27

(1)计提-4691960.274691960.27

3.本年减少金额---

4.本年年末余额58401175.0312114065.3670515240.39

三、减值准备

1.本年年初余额---

2.本年增加金额---

3.本年减少金额---

4.本年年末余额---

四、账面价值

1.本年年末账面价值-15475961.5515475961.55

2.本年年初账面价值-20167921.8220167921.82

-80-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

17、商誉

(1)商誉账面原值

单位：人民币元被投资单位名称本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

金地智慧城市科技有限公司172615974.33--172615974.33

杭州速派餐饮管理集团有限公司157914521.70--157914521.70

深圳市博林物业服务有限公司5526784.04--5526784.04

合计336057280.07--336057280.07

(2)商誉减值准备

单位：人民币元被投资单位名称本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

杭州速派餐饮管理集团有限公司-62942623.57-62942623.57

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的所属经营是否与以前名称构成及依据分部及依据年度保持一致

资产组按收购时点被购买方拥有的资物业管理，金地智慧城市科技有限公司是产认定，且不考虑购买方协同效应配套服务资产组按收购时点被购买方拥有的资物业管理，杭州速派餐饮管理集团有限公司是产认定，且不考虑购买方协同效应配套服务

(3)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的稳定期的预测账面可收回减值关键参数预测期内的关键参数稳定期的

项目期的(参数的(增长率、关键参数的价值金额金额

年限增长率、)确定依据利润率、确定依据利润率等

折现率等)增长率不会超过宏观经济长期平均增结合历史数

增长率2%长率，利润率按照金地智慧城

341379991.79410248453.67-5增长率5%

据、市场情折现率预测期最后一年的

市科技有限9%况及管理层利润率12.59%水平，并结合商业公司长期营业预利润率9%计划、行业发展趋测势及通货膨胀率等因素后确定。

增长率不会超过宏观经济长期平均增结合历史数

0%长率，利润率按照杭州速派餐据、市场情增长率

饮管理集团365576969.97249787500.0062942623.575增长率0.4%~5%2%~3%况及管理层折现率11%预测期最后一年的

利润率3%水平，并结合商业有限公司长期营业预利润率计划、行业发展趋测势及通货膨胀率等因素后确定。

合计706956961.76660035953.6762942623.57

-81-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

18、长期待摊费用

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额本年年末余额

经营租入固定资产改良支出356284742.4655378807.00197971660.42-213691889.04

其他181963682.8729997584.4766636748.991065271.34144259247.01

合计538248425.3385376391.47264608409.411065271.34357951136.05

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产及可抵扣亏损及可抵扣亏损

资产减值准备1843435144.40460858786.101132681665.92283170416.48

内部交易未实现利润514405564.12128601391.03716171326.44179042831.61

应付职工薪酬3417524717.24854381179.313597350753.68899337688.42

可抵扣亏损11356955909.642839238977.4110416548237.402604137059.35

预提土地增值税7400277085.561850069271.397198325223.801799581305.95

租赁负债855802532.32213950633.081071549107.80267887276.95

其他589012220.96147253055.24189089620.3247272405.08

合计25977413174.246494353293.5624321715935.366080428983.84

根据本集团的测算结果，本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，因此确认相关递延所得税资产。

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

投资性房地产公允价值变动18394030679.124598507669.7818898804015.564724701003.89

非同一控制下企业合并资产评31097868.007774467.00249024125.5262256031.38估增值

预扣所得税5088405433.60508840543.364972399662.40497239966.24

使用权资产734513027.36183628256.84951840232.28237960058.07

其他386941009.2496735252.311154641285.80288660321.45

合计24634988017.325395486189.2926226709321.565810817381.03

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：人民币元递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债本年年末互抵资产或负债本年年负债上年年末互抵资产或负债上年年金额末余额金额末余额

递延所得税资产182010256.716312343036.85235081498.665845347485.18

递延所得税负债182010256.715213475932.58235081498.665575735882.37

-82-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

19、递延所得税资产/递延所得税负债-续

(4)未确认递延所得税资产明细

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异14425536950.529395519708.87

可抵扣亏损5992026458.074328860118.52

合计20417563408.5913724379827.39

由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

2024年-616015631.28

2025年674658352.65716224834.93

2026年366267174.45445463793.90

2027年822510026.56973159363.97

2028年1487619374.671577996494.44

2029年2640971529.74-

合计5992026458.074328860118.52

20、其他非流动资产

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

换入资产2303907685.002303907685.00

其他28200000.0028200000.00

合计2332107685.002332107685.00

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：人民币元项目本年年末账面价值受限原因

货币资金750848371.47保证金

货币资金788471241.73冻结资金

存货(注1)14911940423.88抵押借款

投资性房地产(注1)24965901046.53抵押借款

固定资产(注2)609785.81抵押借款

长期股权投资(注2)489863409.33质押借款

其他非流动金融资产(注2)103360000.00质押借款

合计42010994278.75

注1：本集团之子公司以存货、投资性房地产、固定资产作为抵押，与金融机构签定抵押借款协议。

注2：本集团之子公司以长期股权投资、其他非流动金融资产作为质押，与金融机构签定质押借款协议。

-83-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

22、短期借款

(1)短期借款分类

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

质押借款(注)167720307.60-

抵押借款(注)90000000.00149000000.00

信用借款65000000.00313928962.10

保证借款(注)11000000.00-

保证抵押借款(注)-70000000.00

应付利息1272154.751130785.99

合计334992462.35534059748.09

注：质押借款系由本集团之子公司以其长期股权投资提供质押的借款，抵押借款系由本集团之子公司以其存货提供抵押的借款，保证借款系由本集团或本集团之子公司提供担保的借款，参见附注(五)21。

(2)2024年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

23、应付票据

单位：人民币元种类本年年末余额上年年末余额

商业承兑汇票-413564628.70

2024年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据。

24、应付账款

(1)应付账款列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应付建筑工程款及土地价款20848032186.1628568616923.33

(2)2024年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。

25、预收款项

(1)预收款项列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

租金款215800246.26157704826.26

其他44449961.3490212842.00

合计260250207.60247917668.26

-84-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

25、预收款项-续

(2)预收款项账龄分析

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内249511315.7595.87230692959.0193.05

1至2年1773599.200.687260097.992.93

2至3年4180292.651.614477792.651.81

3年以上4785000.001.845486818.612.21

合计260250207.60100.00247917668.26100.00

26、合同负债

(1)合同负债列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

售楼款32454497429.7164671789444.35

物业管理费1077540742.24890176908.54

其他193970536.99251105414.13

合计33726008708.9465813071767.02其中，重要的合同负债列示如下：

单位：人民币元项目名称本年年末余额上年年末余额预计下批竣工时间预售比例

大成汇文府3629885594.953442768017.302025年6月82.39%

东莞松山湖中心区3613608950.181047900549.232025年7月99.97%

上海新嘉定北项目3340422331.10881095898.372026年3月71.75%

杭州滨江浦沿江南单元项目2179440926.611793608140.082025年7月100.00%

西安清峯上1906957750.811076385385.262025年6月78.00%

上海新马陆项目1426511520.114580610095.942025年9月100.00%

杭州中泰项目1340127216.92370897569.742025年11月100.00%

徐州前周窝1277139327.542021749388.992025年3月76.17%

太原晋阳湖项目1197491391.48305954546.422026年6月41.20%

广州荔湖城871642424.76-2025年5月93.18%

宁波舟山普陀未来社区项目842786324.661597579544.042025年4月95.28%

呼和浩特保全庄项目785500585.61386410798.402025年8月98.90%

天津东丽大毕庄项目755456912.251655549428.362025年8月76.96%

昆明海埂路项目690625945.42457340590.882025年6月65.56%

湛江金地自在城663963519.36756383531.092025年5月88.45%

呼和浩特保全庄北项目657739862.5486890090.152025年7月91.28%

南京栖霞都会峯范618808563.72129431169.792025年10月39.31%

昆山周市翡丽东地块575120126.63353240338.462025年3月62.00%

武汉蔡甸黄金口项目527364946.831261772953.652025年1月59.24%

合计26900594221.4822205568036.15

-85-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

26、合同负债-续

(2)账龄超过1年的重要合同负债情况

单位：人民币元项目本年年末余额未偿还或结转的原因

大成汇文府3442768017.30未交付，尚未结转上海新马陆项目1426511520.11未交付，尚未结转徐州前周窝1102976218.39未交付，尚未结转合计5972255755.80

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

本年度本集团确认的包括在年初合同负债账面价值中的收入金额为人民币5671342.86万元，本年度新增但尚未确认收入的合同负债金额为人民币2462636.56万元，上述合同负债的变动金额主要为房地产销售合同及物业管理合同所形成。

27、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

1、短期薪酬4807789550.225509348755.265898042974.374419095331.11

2、离职后福利-设定提存计划39624293.51460706088.20452461730.0947868651.62

3、辞退福利8115890.6456704815.9655206360.619614345.99

4、一年内到期的其他福利1619170.901327093.301325920.951620343.25

合计4857148905.276028086752.726407036986.024478198671.97

(2)短期薪酬列示

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴4586343241.534820986841.125196666843.124210663239.53

2、职工福利费6328091.26137056444.72133309260.0810075275.90

3、社会保险费18668447.77294979199.33291567011.2422080635.86

其中：医疗保险费17731193.11275478943.83271836957.6521373179.29

工伤保险费781729.2112455623.9612604620.77632732.40

生育保险费155525.457044631.547125432.8274724.17

4、住房公积金8505863.16241173513.49243544713.616134663.04

5、工会经费和职工教育经费182545251.214169866.5617093437.11169621680.66

6、非货币性福利218325.92-218325.92-

7、其他5180329.3710982890.0415643383.29519836.12

合计4807789550.225509348755.265898042974.374419095331.11

-86-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

27、应付职工薪酬-续

(3)设定提存计划

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

1、基本养老保险38428243.27445092452.76436953752.2046566943.83

2、失业保险费1196050.2415613635.4415507977.891301707.79

合计39624293.51460706088.20452461730.0947868651.62

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，本集团分别按照规定的标准向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币445092452.76元及人民币

15613635.44元(2023年：人民币446269580.48元及人民币14196342.48元)。2024年

12月31日，本集团尚有人民币46566943.83元及人民币1301707.79元(2023年12月31日：人民币38428243.27元及人民币1196050.24元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

28、应交税费

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

企业所得税1332126400.111419686320.52

土地增值税494655924.33408575.86

增值税359395747.66821112899.50

个人所得税21773867.5132308313.97

城市维护建设税17337513.8423335448.64

教育费附加12195039.4917476615.52

房产税9709680.139846648.04

其他29235498.0719567600.19

合计2276429671.142343742422.24

29、其他应付款

29.1其他应付款汇总

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应付股利77456024.7298892310.22

其他应付款45811187340.7448951637966.32

合计45888643365.4649050530276.54

-87-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

29、其他应付款-续

29.2应付股利

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

普通股股利77456024.7298892310.22

-北京鸿运置业股份有限公司57106024.7254618150.25

-上海明启投资有限公司20350000.0022850000.00

-JindingDairyInvestmentCorporation - 4694444.02

-陕西天天企业集团有限公司-7129715.95

-深圳市润投资管理有限公司-6600000.00

-厦门悦恒企业管理咨询有限公司-3000000.00

合计77456024.7298892310.22

超过1年的应付股利余额为人民币20350000.00元，系投资方尚未领取的股利。

29.3其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

往来款(注1)35155829803.1837833552449.51

预提的土地增值税(注2)8557785196.279401146646.66

保证金、押金等1852340221.211486096394.62

其他245232120.08230842475.53

合计45811187340.7448951637966.32

注1：往来款主要包括本集团应付联合营企业的往来款、本集团子公司的少数股东及其他合作方向子公司提供的垫付款和借款。

注2：本集团根据国家税务总局国税发〔2006〕187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》及其他有关规定预提土地增值税，并计入损益。

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位：人民币元公司名称本年年末余额未偿还或结转的原因

大连保创发展有限公司815276700.00关联方往来款，随项目回款逐步偿还深圳市国润金海房地产有限公司760000000.00关联方往来款，随项目回款逐步偿还北京兴远慧业科技有限公司756389000.00关联方往来款，随项目回款逐步偿还北京金开辉泰房地产开发有限公司689700000.00关联方往来款，随项目回款逐步偿还北京金水慧业房地产开发有限公司626250000.00关联方往来款，随项目回款逐步偿还合计3647615700.00

-88-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

30、一年内到期的非流动负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款(附注(五)32)29214491574.9020530603537.96

长期借款应计利息(附注(五)32)151572662.797119947.95

一年内到期的应付债券(附注(五)33)2259233176.5719782341949.61

应付债券应计利息(附注(五)33)80128923.24544376139.73

一年内到期的租赁负债(附注(五)34)159445655.11149948754.95

合计31864871992.6141014390330.20

31、其他流动负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

待转销项税额2932292973.645872767083.13

32、长期借款

(1)长期借款分类

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

信用借款21535387442.3049460323383.94

质押借款(注)14353502141.942761650000.00

质押抵押借款(注)11827593739.55926430000.00

抵押借款(注)11139142722.8611813747667.19

保证质押抵押借款(注)5066500000.00-

保证质押借款(注)3451667346.93-

保证抵押借款(注)3092288027.703308370000.00

保证借款-603000000.00

应计利息151572662.797119947.95

合计70617654084.0768880640999.08

减：一年内到期的长期借款29366064237.6920537723485.91

一年后到期的长期借款41251589846.3848342917513.17

上述借款年利率为从2.45%至8.19%。

注：抵押借款系由本集团之子公司以其存货、投资性房地产提供抵押的借款，质押借款系由本集团之子公司以其长期股权投资提供质押的借款，保证借款系由本集团或本集团之子公司提供担保的借款，参见附注(五)21。

-89-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

33、应付债券

(1)应付债券分类

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

公司债券534738471.036163364751.29

中期票据2264924628.7813499232515.86

美元债券-3381240829.97

合计2799663099.8123043838097.12

减：一年内到期的应付债券2339362099.8120326718089.34

一年后到期的应付债券460301000.002717120007.78

-90-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

33、应付债券-续

(2)应付债券的具体情况

单位：人民币元票面本年外币报表是否债券名称单位面值发行日期债券期限发行金额本年年初余额按面值计提利息溢折价摊销本年偿还其他本年年末余额

利率(%)发行折算的影响违约

2016年公司债券(第一期)(注1)人民币100元4.35及3.502016-3-226年及8年3000000000.001128751860.14-8543145.151204304.301138396500.00(102809.59)--否

2020年第一期中期票据(注2)人民币100元3.05及3.552020-4-33年及5年2000000000.00512960303.95-17750000.03212473.5017750000.00--513172777.48否

2020年公司债券(第一期)(注3)人民币100元3.952020-10-125年3000000000.0059919042.98-2345984.02-2345984.00--59919043.00否

2021年第一期中期票据(注4)人民币100元3.882021-1-133年1500000000.001556104925.96-2072876.7422197.301558200000.00---否

2021年公司债券(第一期)(注5)人民币100元3.932021-3-15年2000000000.001934784358.13-12148460.33-1945900904.00--1031914.46否

2021年第二期中期票据(注6)人民币100元3.962021-3-103年1500000000.001548057983.11-11229041.06112975.831559400000.00---否

2021年第三期中期票据(注7)人民币100元3.982021-3-243年1500000000.001545982529.58-13574673.67141854.071559596090.00(102967.32)--否

2021年公司债券(第二期)(注8)人民币100元3.91及4.302021-4-75年2995000000.003039909490.04-47430523.53-2613552500.00--473787513.57否

2021年第四期中期票据(注9)人民币100元3.722021-5-273年2000000000.002044102000.36-29963835.64334164.002074400000.00---否

2021年第五期中期票据(注10)人民币100元3.792021-6-153年1500000000.001530711728.70-25855068.57283202.731556850000.00---否

2021年美元债券(注11)美元100元4.952021-8-123年美元480000000.003381240829.97-105126111.974590897.783523308864.29-32351024.57-否

2021年第六期中期票据(注12)人民币100元4.172021-11-103年1500000000.001508202255.64-53810137.05537607.311562550000.00---否

2021年第七期中期票据(注13)人民币100元4.042021-12-153年1500000000.001502059632.57-57943561.56596805.871560600000.00---否

2022年第一期中期票据(注14)人民币100元3.582022-2-233年1700000000.001751051155.99-60860000.02700695.2960860000.00--1751751851.30否

合计23043838097.12-448653419.348737177.9820733710842.29(205776.91)32351024.572799663099.81

-91-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

33、应付债券-续

(2)应付债券的具体情况-续

注1：本集团于2016年3月22日发行2016年公司债券(第一期)。该债券分两个品种：

品种一发行规模人民币13.00亿元，期限6年，票面利率3.00%，品种二发行规模人民币17.00亿元，期限8年，票面利率3.50%，两种债券分别附第3年末及第5年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。2019年3月22日，本集团对品种一票面利率进行上调，调整后票面利率为4.35%，回售金额为人民币0.20亿元。2021年3月22日，本集团对品种二在回售登记期内登记回售的债券投资者实施回售，回售金额为人民币16.80亿元。同时，本集团对回售的品种二进行转售，转售规模为人民币10.80亿元。2022年3月22日，本集团归还品种一剩余到期本金人民币12.80亿元。2024年3月22日，本集团归还品种二剩余到期本金人民币11.00亿元。

注2：本集团于2020年4月3日发行2020年第一期中期票据，共计人民币20.00亿元。

本期票据分为两个品种，其中：品种一发行规模人民币15亿元，票据期限为3年，票面利率为3.05%，无担保；品种二发行规模人民币5亿元，票据期限为5年，票面利率为3.55%，无担保。该票据品种一于2023年4月3日到期，本集团已归还全部本金人民币15.00亿元。

注3：本集团于2020年10月12日发行2020年公司债券(第一期)，共计人民币30.00亿元，期限5年，票面利率3.95%，附债券存续期第3年末发行人票面利率调整选择权和投资者回售选择权。2023年10月12日，本集团对在回售登记期内登记回售的债券投资者实施回售，回售金额为人民币29.41亿元。

注4：本集团于2021年1月13日发行2021年第一期中期票据，共计人民币15.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为3.88%，无担保。该票据于2024年1月13日到期，本集团已归还全部本金人民币15.00亿元。

注5：本集团于2021年3月1日发行2021年公司债券(第一期)，共计人民币20.00亿元，期限5年，票面利率3.93%，附债券存续期第3年末发行人票面利率调整选择权和投资者回售选择权。2024年3月1日，本集团对在回售登记期内登记回售的债券投资者实施回售，回售金额为人民币19.99亿元。

注6：本集团于2021年3月10日发行2021年第二期中期票据，共计人民币15.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为3.96%，无担保。该票据于2024年3月10日到期，本集团已归还全部本金人民币15.00亿元。

-92-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

33、应付债券-续

(2)应付债券的具体情况-续

注7：本集团于2021年3月24日发行2021年第三期中期票据，共计人民币15.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为3.98%，无担保。该票据于2024年3月24日到期，本集团已归还全部本金人民币15.00亿元。

注8：本集团于2021年4月7日发行2021年公司债券(第二期)。该债券分两个品种：品种一发行规模人民币24.95亿元，期限5年，票面利率3.91%，品种二发行规模人民币5.00亿元，期限5年，票面利率4.30%。品种一附第3年末发行人票面利率调整选择权和投资者回售选择权。2024年4月8日，本集团对在回售登记期内登记回售的债券投资者实施回售，回售金额为人民币24.94亿元。

注9：本集团于2021年5月27日发行2021年第四期中期票据，共计人民币20.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为3.72%，无担保。该票据于2024年5月27日到期，本集团已归还全部本金人民币20.00亿元。

注10：本集团于2021年6月15日发行2021年第五期中期票据，共计人民币15.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为3.79%，无担保。该票据于2024年6月15日到期，本集团已归还全部本金人民币15.00亿元。

注11：本集团于2021年8月12日发行债券共计4.80亿美元，债券期限3年，票面年利率4.95%，由本集团之子公司提供不可撤销连带责任保证担保。2024年8月12日，本集团归还全部到期本金4.80亿美元。

注12：本集团于2021年11月10日发行2021年第六期中期票据，共计人民币15.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为4.17%，无担保。该票据于2024年11月10日到期，本集团已归还全部本金人民币15.00亿元。

注13：本集团于2021年12月15日发行2021年第七期中期票据，共计人民币15.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为4.04%，无担保。该票据于2024年12月15日到期，本集团已归还全部本金人民币15.00亿元。

注14：本集团于2022年2月23日发行2022年第一期中期票据，共计人民币17.00亿元，该票据期限为3年，票面利率为3.58%，无担保。

-93-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

34、租赁负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

租赁负债925814347.671110470385.34

减：一年内到期的租赁负债159445655.11149948754.95

一年以后到期的租赁负债766368692.56960521630.39

35、预计负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

诉讼赔偿27952102.854640000.00

36、其他非流动负债

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

往来款(注)103254993.92629079165.95

注：往来款主要包括本集团子公司的少数股东为项目公司支付的垫付款等。

37、股本

单位：人民币元本年变动本年年初余额本年年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数4514583572.00-----4514583572.00

38、资本公积

单位：人民币元

项目本年年初余额本年增加本年减少(注)本年年末余额

股本溢价159275512.22-2836367.21156439145.01

其他资本公积----

合计159275512.22-2836367.21156439145.01

注：本年减少主要系本集团收购子公司少数股东持有的股权而减少的资本公积。

-94-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

39、其他综合收益

单位：人民币元本年发生额

项目减：前期计入减：前期计入本年年初余额本年所得税后归属于税后归属于本年年末余额

其他综合收益其他综合收益减：所得税费用税前发生额母公司股东少数股东当期转入损益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益1429658.38(3968150.76)---(3968150.76)-(2538492.38)

其中：重新计量设定受益计划变动额--------

权益法下不能转损益的其他综合收益--------

其他权益工具投资公允价值变动1429658.38(3968150.76)---(3968150.76)-(2538492.38)

企业自身信用风险公允价值变动--------

二、将重分类进损益的其他综合收益644123175.2871254650.42---192484710.04(121230059.62)836607885.32

其中：权益法下可转损益的其他综合收益72090665.63------72090665.63

其他债权投资公允价值变动--------

金融资产重分类计入其他综合收益的金额--------

其他债权投资信用减值准备--------

现金流量套期储备--------

外币财务报表折算差额572032509.6571254650.42---192484710.04(121230059.62)764517219.69

其他综合收益合计645552833.6667286499.66---188516559.28(121230059.62)834069392.94

-95-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

40、盈余公积

单位：人民币元项目本年年初余额本年增加本年减少本年年末余额

法定盈余公积2347088408.16--2347088408.16

任意盈余公积91364540.70--91364540.70

储备基金----

企业发展基金----

其他----

合计2438452948.86--2438452948.86

41、未分配利润

单位：人民币元项目本年上年

调整前上年年末未分配利润57300398670.3957006889300.96

调整因会计政策变更影响年初未分配利润合计数-19369087.77

调整后本年年初未分配利润57300398670.3957026258388.73

加：本年归属于母公司股东的净利润(6115084228.32)888123647.45

减：提取法定盈余公积(1)--

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利--

转作股本的普通股股利--

应付股利-股东大会已批准的上年度现金股利(2)88937296.37613983365.79

本年年末未分配利润51096377145.7057300398670.39

(1)提取法定盈余公积

根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

(2)本年度股东大会已批准的现金股利

2024年6月14日，经本公司2023年度股东大会决议，按已发行之股份4514583572股

(每股面值人民币1.00元)计算，以每10股向全体股东派发现金红利人民币0.197元(含税)。

(3)资产负债表日后决议的利润分配情况

根据董事会的提议，2024年度拟不派发现金红利。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

-96-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

42、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

单位：人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务72113978626.6460531104322.8497880645365.0980864760459.07

其他业务(注)3155143212.383487544695.28127078399.1583312585.20

合计75269121839.0264018649018.1298007723764.2480948073044.27

注：本年其他业务主要包括转让在建项目收入人民币3101669719.30元及成本人民币

3455640536.52元。

(2)营业收入、营业成本的分解信息

单位：人民币元本年发生额上年发生额行业名称收入成本收入成本

房地产开发60026277291.5551557742438.9785469426387.7971653506848.09

物业管理7807718564.337018128077.107747569903.467155410631.99

物业出租1886490358.56574175451.051587654357.20406045795.00

其他2393492412.201381058355.723075994716.641649797183.99

合计72113978626.6460531104322.8497880645365.0980864760459.07

(3)履约义务的说明

本集团向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，本集团在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。交易价格的支付在房地产的控制权转移时到期。

本集团向客户提供物业管理服务，该服务为一段时间内履行的履约义务。本集团在提供物业管理服务的过程中确认收入。

(4)本集团分摊至剩余履约义务的说明本年末，本集团分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币

33726008708.94元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同。本集

团预计未来在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

-97-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

43、利息收入

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

发放贷款及垫款业务的利息收入74624834.00117611819.36

44、税金及附加

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

土地增值税979150436.65976948410.82

房产税145312507.71128999996.11

城市维护建设税96852275.82148952000.00

教育费附加69643369.49117990437.38

土地使用税34135036.3746932560.25

印花税27779695.8449862653.09

其他24670870.3836988701.18

合计1377544192.261506674758.83

45、销售费用

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

推广服务费1494373524.502015633119.46

人工费用522650452.93772594773.03

业务活动费83076084.06114864193.77

办公事务费45467448.5047157197.08

财产费用28850321.3322748486.56

其他营业费用-507822.54

合计2174417831.322973505592.44

46、管理费用

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

人工费用2004350884.723306222856.77

业务活动费605224211.82820499352.58

办公事务费158046005.38220358884.42

财产费用134235179.22209069557.51

企业文化费17660006.7728711236.98

董事会费11945366.7311826863.72

其他费用395426.598357993.15

合计2931857081.234605046745.13

-98-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

47、研发费用

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

产品研发费用1527777.2554590147.83

业务信息化平台研发费用54749900.9570238710.79

合计56277678.20124828858.62

48、财务费用

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

利息支出3876519972.945382983071.24

减﹕已资本化的利息费用1073824139.682056738540.53

减﹕利息收入908464337.582389415783.66

汇兑差额48055884.8558612526.93

其他113330044.12128724096.35

合计2055617424.651124165370.33

49、其他收益

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

企业发展奖励金62629413.47100083347.49

50、投资收益(损失)

(1)投资收益(损失)明细情况

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益(损失)(1692984605.19)(700588555.26)

处置长期股权投资产生的投资收益(损失)(332480173.37)1930272446.80

交易性金融资产在持有期间的投资收益-49281.29

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益10667002.7375994743.33

处置交易性金融资产取得的投资收益--

处置其他非流动金融资产取得的投资收益(损失)(318456633.43)2451137.63

丧失控制权时剩余股权公允价值重新计量产生的利得--

取得控制权时原持有股权按公允价值重新计量产生的利得(损失)(注)(401691974.31)639691485.74

其他投资收益(损失)(2457983.39)8350071.81

合计(2737404366.96)1956220611.34

注：主要系非同一控制下企业合并、资产购买方式获得子公司时原持有股权按公允价值重新计量产生的利得或损失。

-99-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

51、公允价值变动收益(损失)

单位：人民币元

产生公允价值变动收益(损失)的来源本年发生额上年发生额

按公允价值计量的投资性房地产(337788636.88)338938210.90

其他非流动金融资产(475683093.91)56289400.87

合计(813471730.79)395227611.77

52、信用减值利得(损失)

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

应收账款(117474077.50)(38301041.74)

其他应收款(2034588168.84)(835443628.65)

发放贷款及垫款(223916639.68)(69134539.28)

合计(2375978886.02)(942879209.67)

53、资产减值利得(损失)

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失(3836339482.56)(2422926491.96)

商誉减值损失(62942623.57)-

合计(3899282106.13)(2422926491.96)

54、资产处置收益

单位：人民币元计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

资产处置收益36050558.014657706.2036050558.01

55、营业外收入

单位：人民币元计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

违约金收入91310668.3664908229.4091310668.36

其他62405184.62155590591.6262405184.62

合计153715852.98220498821.02153715852.98

-100-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

56、营业外支出

单位：人民币元项目计入当期非经常本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产报废损失合计6059113.176230998.456059113.17

其中：固定资产报废损失6059113.175972434.966059113.17

对外捐赠8209200.0011590985.208209200.00

罚没支出38010365.0614786209.7438010365.06

赔偿款77837665.7024193561.0177837665.70

其他30276886.9327646302.1030276886.93

合计160393230.8684448056.50160393230.86

57、所得税费用

(1)所得税费用表

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用1503198862.312678386539.31

递延所得税费用(688283663.09)195901708.36

合计814915199.222874288247.67

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

利润(亏损)总额(7004751049.06)6069475553.67

按法定税率计算的所得税费用(1751187762.27)1517368888.42

子公司适用不同税率的影响(24832464.01)(12538725.80)

调整以前期间所得税的影响149540873.7564137058.86

非应税收入的影响320858871.48(127047262.80)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响270679108.71568307594.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏(202435996.76)(213709793.36)损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的

2052292568.321077770488.31影响

所得税费用814915199.222874288247.67

-101-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

58、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

往来款项17754450283.2250233565370.95

利息收入908464337.582389415783.66

保证金、押金等986251065.83555953117.19

政府补助62629413.47100083347.49

违约金收入91310668.3664908229.40

其他379659152.0432394735.80

合计20182764920.5053376320584.49支付其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

往来款项14925992259.4453701507288.56

管理费用支付的现金925913313.321032235216.36

销售费用支付的现金1428195430.552185853442.39

研发费用支付的现金4994800.4017445101.75

押金、保证金、维修金支出363780461.60394162710.13

员工备用金83004332.08121673574.38

对外捐赠8209200.0011590985.20

罚没支出38010365.0614786209.74

手续费等57540270.9643469269.01

其他519763857.82577949594.24

合计18355404291.2358100673391.76

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

合营企业股权转让款1053567259.10264656000.00收到其他与投资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

取得子公司收到的现金净额(附注(五)59(2))181715607.143359209998.55

-102-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

58、现金流量表项目-续

(2)与投资活动有关的现金-续支付其他与投资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

处置子公司支付的现金净额(附注(五)59(3))142847914.10344249416.82

(3)与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

作为保证金的其他货币资金减少52734750.1075651618.26

其他-125233720.06

合计52734750.10200885338.32支付其他与筹资活动有关的现金

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

支付的财务顾问费、保函费及保函保证金等290042423.13515676667.82

少数股东收回投资148731862.161997458453.07

偿还租赁负债234834916.45250835839.02

合计673609201.742763970959.91筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：人民币元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付债券-本金22499461957.39-58911271.3319838839052.15-2719534176.57

借款-本金69407580799.2210834952337.77195394894.559636854147.91-70801073883.63一年内到期的

非流动负债-应551496087.68-3876519972.944035303751.35161010723.24231701586.03计利息

应付股利98892310.22-1041463712.29288939200.97773960796.8277456024.72

租赁负债1110470385.34-51959309.29234834916.451780430.51925814347.67

合计93667901539.8510834952337.775224249160.4034034771068.83936751950.5774755580018.62

-103-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

59、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：人民币元补充资料本年金额上年金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润(7819666248.28)3195187306.00

加：资产减值准备3899282106.132422926491.96

信用损失准备2375978886.02942879209.67

固定资产折旧109219873.22142818854.54

无形资产摊销4691960.2712669330.75

使用权资产折旧194646574.06188913632.07

长期待摊费用摊销264608409.41246617975.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)(36050558.01)(4657706.20)

非流动资产报废损失(收益)6059113.176230998.45

公允价值变动损失(收益)813471730.79(395227611.77)

财务费用2802695833.263393458387.55

投资损失(收益)2737404366.96(1956220611.34)

递延所得税资产减少(增加)(365787928.95)(243011782.26)

递延所得税负债增加(减少)(362259949.79)174318725.63

存货的减少(增加)49594041843.2841768242012.20

经营性应收项目的减少(增加)2473620325.43(179136443.76)

经营性应付项目的增加(减少)(43072195185.45)(47523504568.16)

经营活动产生的现金流量净额13619761151.522192504200.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额21192075707.7328661090826.92

减：现金的年初余额28661090826.9254349503338.95

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加(减少)额(7469015119.19)(25688412512.03)

-104-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

59、现金流量表补充资料-续

(2)本年支付的取得子公司的现金净额

单位：人民币元本年发生的

企业合并/资产收购

减：购买日子公司持

项目有的现金及现金等价(净流入)/净流出于本年支付的物现金或现金等价物

取得子公司及其他营业单位收到的现金净额(181715607.14)

其中：南京威润房地产开发有限公司-138915742.11(138915742.11)

温州金耀房地产开发有限公司5000000.0027386515.88(22386515.88)

慈溪金奕房地产开发有限公司-9417987.95(9417987.95)

其他220316.3711215677.57(10995361.20)

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额110790266.79

其中：沈阳金地风华房地产开发有限公司61081400.001621377.3359460022.67

南京金锦成房地产开发有限公司29866452.562423405.1127443047.45

金华市金筑房地产开发有限公司6519850.004268503.332251346.67以前期间发生的企业合并于本期支付的

21635850.00现金或现金等价物

其中：金地智慧城市科技有限公司21635850.00-21635850.00

(3)本年收到的处置子公司的现金净额

单位：人民币元

本年处置子公司减：丧失控制权日

项目于本年收到的子公司持有的净流入/(净流出)现金或现金等价物现金及现金等价物

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额25008854.50

其中：武汉睿教教育投资咨询有限公司26000000.00991145.5025008854.50

处置子公司及其他营业单位支付的现金净额(142847914.10)

其中：沈阳市熙龙房地产开发有限公司4285714.00143571266.90(139285552.90)

范县金地浙豫物业服务有限公司1000000.003305712.75(2305712.75)

其他250000.001506648.45(1256648.45)

-105-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

59、现金流量表补充资料-续

(4)现金和现金等价物的构成

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

一、现金21192075707.7328661090826.92

其中：库存现金2080320.17698684.20

可随时用于支付的银行存款21173669710.0728633194050.29

其他货币资金16325677.4927198092.43

二、年末现金及现金等价物余额21192075707.7328661090826.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

三、受限制货币资金1539319613.201076647573.64

其中：保证金750848371.47517182752.49

冻结资金788471241.73559464821.15

四、货币资金合计22731395320.9329737738400.56

60、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位：人民币元本年年末折算项目本年年末外币余额折算汇率人民币余额

货币资金134571776.20

其中：港币1716523.280.92601589569.22

美元17749552.387.1884127590882.33

欧元2583.787.525719444.79

英镑1970.009.076517880.71日元16000.000.0462739.20

人民币5353259.951.00005353259.95

其他应收款1937668706.92

其中：港币15790.340.926014622.49

美元266819317.857.18841918003984.43

人民币19650100.001.000019650100.00

其他应付款27945557.42

其中：美元3887590.767.188427945557.42

短期借款167720307.60

其中：人民币167720307.601.0000167720307.60

(2)重要境外经营实体说明

本集团之子公司金地商置集团有限公司(以下简称“金地商置”)为香港联合交易所上市公司，境外主要经营地为中国香港，日常经营以港币进行计价与结算，故选择港币作为记账本位币。

-106-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

61、租赁

(1)作为承租人在损益中确认的金额

单位：人民币元类别本年发生额

使用权资产的折旧费用(注1)194646574.06

租赁负债的利息费用(注2)51959309.29

短期租赁费用104861921.90

低价值资产租赁费用-

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(注3)-

转租使用权资产取得的收入36154078.26

注1：2024年度，不存在资本化的使用权资产的折旧费用。

注2：2024年度，不存在资本化的租赁负债的利息费用。

注3：2024年度，不存在未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。

本年度与租赁相关的总现金流出为人民币339696838.35元，其中短期租赁现金流出为人民币104861921.90元。

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

单位：人民币元

其中:未计入租赁项目租赁收入收款额的可变租赁付款额相关的收入

写字楼及商业1484451222.5527712571.66

产业111282908.04-

公寓275693084.39-

其他15063143.58189476.02

合计1886490358.5627902047.68未折现租赁收款额

单位：人民币元项目本年年末数上年年末数

资产负债表日后第1年1144659757.711175715268.31

资产负债表日后第2年914127530.44952601148.64

资产负债表日后第3年475734754.46754017011.71

资产负债表日后第4年291062908.46256195508.78

资产负债表日后第5年221174876.36207646048.99

以后年度149023367.92250289677.37

未折现租赁收款额合计3195783195.353596464663.80

-107-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(五)合并财务报表项目注释-续

62、研发支出

(1)按费用性质列示

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

产品研发费用1527777.2554590147.83

业务信息化平台研发费用54749900.9570238710.79

合计56277678.20124828858.62

其中：费用化研发支出56277678.20124828858.62

资本化研发支出--本集团本年无符合资本化条件的研发项目开发支出。

本集团本年无重要的外购在研项目。

63、政府补助

(1)本集团报告期末无按应收金额确认的政府补助。

(2)计入当期损益的政府补助

单位：人民币元补助项目本年发生额上年发生额

企业发展奖励金62629413.47100083347.49

-108-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(六)合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本年发生的非同一控制下企业合并

单位：人民币元购买日至年末购买日至期末股权取得购买日至年末

被购买方名称股权取得时点股权取得成本(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据被购买方的被购买方的比例被购买方的收入

净利润(亏损)现金流量

南京威润房地产开发有限公司(注)2024年7月81150000.0020收购股权2024年7月为实际取得被购买方日期187980335.71(174573654.47)(70741749.44)

注：本集团通过子公司原合计持有该公司77.03%股权，根据修订前的公司章程，本集团对该公司的相关活动不具有控制权，因此将其作为合营企业采用权益法核算。本年度，本集团通过企业合并间接取得该公司20%股权，从而使本集团持有该公司股权比例达到

97.03%，能够对该公司实施控制，故将其纳入合并财务报表范围。

-109-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(六)合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

(2)合并成本及商誉

单位：人民币元合并成本南京威润房地产开发有限公司

-现金81150000.00

-购买日之前持有的股权于购买日的公允价值(396795046.75)

合并成本合计(315645046.75)

减：取得的可辨认净资产公允价值份额(315645046.75)

商誉-

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：人民币元项目南京威润房地产开发有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金138915742.11138915742.11

应收账款20979623.5220979623.52

其他应收款1477699965.211477699965.21

存货1282112799.591262242886.87

其他流动资产68095949.9068095949.90

固定资产139614.04139614.04

投资性房地产862891200.00812710026.40

长期待摊费用1664482.391664482.39

递延所得税资产140568081.87153113375.27

负债：

应付账款193692267.32193692267.32

合同负债102761485.13102761485.13

应付职工薪酬1000.001000.00

应交税费40170319.5240170319.52

其他应付款3981749041.053981749041.05

净资产(325306654.39)(382812447.31)

减：少数股东权益(9661607.64)(11369529.69)

取得的净资产(315645046.75)(371442917.62)

-110-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(六)合并范围的变更-续

1、非同一控制下企业合并-续

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

单位：人民币元购买日之前与购买日之前原持有

购买日之前原持有股权原持有股权相购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有股权购买日之前原持有股权股权在购买日的公被购买方名称按照公允价值重新计量关的其他综合股权的取得时点股权的取得比例(%)股权的取得成本股权的取得方式在购买日的账面价值在购买日的公允价值允价值的确定方法产生的利得或损失收益转入投资及主要假设收益的金额

南京威润房地产开发有限公司2017年8月77.03280560000.00出资设立-(396795046.75)(396795046.75)未来收益评估法-

2、处置子公司

(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

单位：人民币元处置价款与处丧失控制权之与原子公司股置投资对应的丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值丧失控制丧失控制权之日剩余股权公权投资相关的丧失控制权的丧失控制权时丧失控制权时点丧失控制权时点合并财务报表日合并财务报日合并财务报重新计量剩余子公司名称权时点的日剩余股权的允价值的确定其他综合收益

时点点的处置价款的处置比例(%)的确定依据层面享有该子(%)表层面剩余股表层面剩余股股权产生的利处置方式比例方法及主要假转入投资损益公司净资产份权的账面价值权的公允价值得或损失设的金额额的差额沈阳市熙龙房地产开发

()2024年4月4285714.0030股权处置股东变更登记日-----不适用-有限公司注

武汉睿教教育投资咨询2024年8月33000000.00100股权处置股东变更登记日-----不适用-

有限公司(注)武汉金地华生物业管理

()2024年10月250000.0051股权处置股东变更登记日629239.40----不适用-有限公司注范县金地浙豫物业服务

()2024年12月1000000.0051股权处置股东变更登记日27410.38----不适用-有限公司注

注：系本年度本集团将持有该等公司的股权全部对外转让。

-111-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(六)合并范围的变更-续

3、其他原因的合并范围变动

(1)本年度新设立之重要子公司本年度无新设立之重要子公司。

(2)本年度收购资产新增之重要子公司

单位：人民币元

名称本年年末净资产本年净利润(亏损)

金华市金筑房地产开发有限公司223519441.04(5058832.10)

沈阳金地风华房地产开发有限公司122162720.31-

南京金锦成房地产开发有限公司68630206.14-

大连天耀房地产开发有限公司33605159.67(451431.72)

上海安富鑫房地产发展有限公司31778714.58(2921285.42)

温州金耀房地产开发有限公司10008592.328592.32

慈溪金奕房地产开发有限公司4318836.6117011.50

南京金万虹装饰有限公司(2259621.19)-

(3)本年度注销之重要子公司

单位：人民币元本年年初至处置日名称处置日净资产

净利润(亏损)

沈阳金地顺成房地产开发有限公司69585908.506012305.25

杭州金来房地产开发有限公司40868249.361689513.25

嘉兴金匠房地产开发有限公司18998119.67623200.88

象山金进房地产发展有限公司14497134.08(21874.01)

桐庐励耘实业有限公司5469255.83(88768.21)

-112-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的主要构成

主要经注册资本(人民币万

公司的持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式营地元，除特别注明外)直接间接北京金地兴业房地产有限公司北京381239.25北京投资100.00-出资设立

北京金地鸿运房地产开发有限公司北京15000.00房地产、物业北京70.00-出资设立出租

北京金地惠达房地产开发有限公司北京395500.00北京投资100.00-出资设立

北京金兴保筑置业有限公司(注1)北京166000.00北京房地产-50.00出资设立

广州市东凌房地产开发有限公司广州2000.00广州投资、房地产80.0020.00收购

金地集团上海房地产发展有限公司上海381453.60上海投资99.870.13出资设立

上海金骋置业有限公司上海200.00上海房地产-100.00出资设立

上海筑堃房地产开发有限公司上海250000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫荟房地产开发有限公司上海320000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫地房地产开发有限公司上海432000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫醇房地产开发有限公司上海700000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫富诚房地产开发有限公司上海50000.00上海房地产-100.00收购

上海京淼鑫房地产有限公司上海100000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫京汇房地产开发有限公司上海100000.00上海房地产-100.00出资设立

上海鑫祥诚房地产开发有限公司上海80000.00上海房地产-70.00出资设立

上海鑫如诚房地产开发有限公司上海1000.00上海房地产-100.00出资设立

金地(天津)置业发展有限公司天津183096.00天津投资、房地产67.1832.82出资设立

天津金滨置业有限责任公司天津203000.00天津房地产-100.00出资设立

天津荣添企业管理咨询有限责任公司天津161800.00天津咨询45.3054.70出资设立

天津金毅置业有限公司天津19273.79天津房地产-100.00出资设立

天津金腾置业有限公司天津125867.00天津房地产55.0045.00收购

重庆金地琅泽置业有限公司重庆156857.00重庆房地产92.566.38出资设立

沈阳金地天邦房地产开发有限公司沈阳600000.00沈阳房地产100.00-出资设立

沈阳合盛房地产开发有限公司沈阳16070.00沈阳房地产-100.00出资设立

沈阳金地宏兴置业有限公司沈阳60000.00沈阳房地产-100.00收购

金地集团南京置业发展有限公司南京364500.00南京投资、房地产100.00-出资设立

南京金郡房地产开发有限公司南京156000.00南京房地产-100.00收购

南京鑫宸企业管理咨询有限公司南京205500.00南京咨询-100.00出资设立

南京金兴瑞房地产开发有限公司南京53300.00南京房地产-60.00出资设立

金地集团武汉房地产开发有限公司武汉42000.00武汉投资、房地产98.571.43出资设立

武汉金地弘耀置地有限公司武汉193109.00武汉房地产-50.40出资设立

武汉金地弘楚房地产开发有限公司武汉41000.00武汉房地产97.562.44出资设立

西安金地置业投资有限公司西安146239.89西安房地产99.99-出资设立

陕西金地佳和置业有限公司陕西79000.00陕西房地产-70.00出资设立

陕西金地家宜置业有限公司陕西179012.00陕西房地产96.083.92出资设立

陕西和祥置业有限公司陕西3000.00陕西房地产67.00-出资设立

西安朗宸兴房地产开发有限公司西安523.26西安房地产-100.00出资设立

西安天畅房地产开发有限公司西安97000.00西安房地产-51.00出资设立

石家庄稳和房地产开发有限公司石家庄10000.00石家庄房地产-54.98收购

河北金地宏远房地产开发有限公司河北244429.00河北房地产-99.82出资设立

山西中体未来置业有限公司山西1000.00山西房地产-60.00出资设立

郑州金豫房地产开发有限公司郑州10869.57郑州房地产-51.00出资设立

大连金延青房地产开发有限公司大连311360.00大连投资-98.67出资设立

大连金泓旭房地产开发有限公司(注1)大连245880.00大连房地产-50.00出资设立

长春金地月盛房地产开发有限公司长春138000.00长春房地产-97.77出资设立

哈尔滨和盛房地产开发有限公司哈尔滨20909.09哈尔滨房地产90.009.57出资设立

哈尔滨和祥房地产开发有限公司哈尔滨2108.55哈尔滨房地产-100.00出资设立

内蒙古华耀房地产开发有限公司(江山风华)内蒙古3000.00内蒙古房地产-100.00出资设立

内蒙古盛耀房地产开发有限公司内蒙古10604.16内蒙古房地产90.009.43出资设立

-113-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(1)企业集团的主要构成-续公司的持股比例

主要经营注册资本(人民币万子公司名称)注册地业务性质

(%)取得方式地元，除特别注明外直接间接

内蒙古傲宇房地产开发有限公司内蒙古10758.57内蒙古房地产90.009.29出资设立

太仓市筑瓴商务咨询有限公司(注1)太仓250000.00太仓咨询26.25-出资设立

太仓市筑崇商务咨询有限公司太仓432000.00太仓咨询50.5049.50出资设立

太仓市筑一商务咨询有限公司(注1)太仓700000.00太仓投资1.0049.00出资设立

太仓市栖众商务咨询有限公司太仓320000.00太仓咨询51.0049.00出资设立

苏州金悦泓房地产开发有限公司苏州80000.00苏州房地产-100.00出资设立

太仓市鑫玖房地产开发有限公司太仓50000.00太仓房地产100.00-出资设立

太仓金梧商务咨询有限公司太仓156800.00太仓投资-100.00收购

太仓鑫桐商务咨询有限公司太仓149040.00太仓房地产-100.00收购

太仓鑫佰顺商务咨询有限公司太仓197308.59太仓咨询-60.00出资设立

太仓鑫柏岚商务咨询有限公司(注1)太仓343000.00太仓咨询-40.82出资设立

太仓鑫嘉荟商务咨询有限公司太仓168000.00太仓咨询-80.00出资设立

太仓金楹商务咨询有限公司太仓158000.00太仓咨询-100.00出资设立

太仓金瑧商务咨询有限公司(注1)太仓158000.00太仓咨询-34.18出资设立

太仓鑫恒泰房地产咨询有限公司太仓100000.00太仓咨询-51.00出资设立

太仓鑫佰泰房地产咨询有限公司太仓160000.00太仓咨询1.2598.75出资设立

太仓京通房地产咨询有限公司(注1)太仓100000.00太仓咨询-50.00出资设立

金地集团扬州置业发展有限公司扬州155295.05扬州房地产64.3935.61出资设立

扬州市金航房地产开发有限公司扬州142515.00扬州房地产-100.00出资设立

常州金悦晟房地产开发有限公司常州100000.00常州房地产-100.00收购

淄博齐商置业有限公司淄博5000.00淄博房地产-51.00收购

合肥金郡房地产开发有限公司合肥1000.00合肥房地产-100.00出资设立

杭州金地自在城房地产发展有限公司杭州487900.00杭州投资、房地产100.00-出资设立

杭州金霖房地产开发有限公司杭州50000.00杭州房地产-100.00出资设立绍兴上虞蓝光和骏诚业房地产开发有限公

(1)绍兴80000.00绍兴房地产-37.30收购司注

杭州方远金实房地产有限公司杭州155132.00杭州房地产-99.00出资设立

金地嘉禾房地产开发嘉兴有限公司嘉兴112267.06嘉兴房地产-100.00出资设立

绍兴骏阳置业有限公司绍兴500.00绍兴房地产-100.00出资设立

台州方远腾越企业管理有限公司(注1)台州155132.00台州房地产-40.40出资设立

瑞安市金翔房地产开发有限公司瑞安1000.00瑞安房地产-100.00出资设立

瑞安市金荣房地产开发有限公司瑞安50588.00瑞安房地产-100.00出资设立

舟山金昱房地产发展有限公司舟山61930.00舟山房地产-90.00出资设立

舟山金普房地产发展有限公司舟山35000.00舟山房地产-100.00出资设立

福州金喆房地产开发有限公司福州1000.00福州房地产-100.00出资设立

鄂州葛店开发区新展置业发展有限公司鄂州159141.28鄂州房地产-80.00收购

深圳市金地旧城改造开发有限公司深圳4050.00深圳房地产60.00-出资设立

深圳市金地新城房地产开发有限公司深圳110000.00深圳房地产100.00-出资设立

深圳市安达房地产开发有限公司深圳21000.00深圳房地产-100.00出资设立

深圳市金锦康房地产开发有限公司深圳110000.00深圳房地产-100.00出资设立

深圳睿金同德投资有限公司深圳171942.22深圳基金100.00-出资设立

佛山市南海区金地房地产开发有限公司佛山1000.00佛山投资、房地产100.00-出资设立

佛山市顺德区金物房地产开发有限公司佛山121062.66佛山房地产-99.95出资设立

湛江市金吉房地产开发有限公司湛江10000.00湛江房地产90.009.30出资设立

东莞市金地房地产投资有限公司东莞10142.00东莞投资、房地产60.8439.16出资设立

东莞市金地投资发展有限公司东莞4310.00东莞投资-100.00出资设立

东莞市金航房地产开发有限公司(注1)东莞120000.00东莞房地产-48.03收购

-114-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(1)企业集团的主要构成-续

主要经营注册资本(人民币万元，公司的持股比例(%)子公司名称)注册地业务性质取得方式地除特别注明外直接间接

东莞市常平金地房地产开发有限公司东莞27230.95东莞房地产91.813.86出资设立

东莞市金地松御房地产开发有限公司东莞110000.00东莞房地产-100.00出资设立

东莞市金松泰华房地产开发有限公司(注1)东莞110000.00东莞房地产-40.00出资设立

贵阳金地尚呈房地产开发有限公司贵阳231301.50贵阳房地产-99.44出资设立

金地商置(注2)香港港币566136.90万元百慕大房地产-40.27收购

云南润安房地产开发有限公司云南1000.00云南房地产-70.00收购

安宁金域华辉房地产开发有限公司昆明1000.00昆明房地产64.40-出资设立

银川金地家宜房地产开发有限公司银川518.71银川房地产96.393.61出资设立

嘉兴稳隆投资合伙企业(有限合伙)嘉兴200000.00嘉兴基金99.750.25出资设立

港币100.00万元

辉煌商务有限公司香港990.00香港投资100.00-出资设立美元万元

注1：根据公司章程或相关合作协议约定，本集团拥有对被投资公司相关活动的控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

注2：本集团持有金地商置40.27%的股份，为金地商置的第一大股东，其他投资方持有的表决权相对分散，本集团能够有效地对金地商置的财务和经营决策实施控制，因此将其纳入本集团合并财务报表的合并范围。

-115-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

1、在子公司中的权益-续

(2)重要的非全资子公司

单位：人民币元子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利本年末少数股东权益余额

金地商置59.73%(2707024988.70)10221688.9410638505418.16

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

金地商置35384758133.1141263685226.3676648443359.4742465005308.4913132271471.4455597276779.9348672711786.5343398783091.5692071494878.0952404624672.3013368554883.8965773179556.19

单位：人民币元本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

金地商置13710343282.44(4128653784.17)(4331975672.11)(1361675435.15)18068980278.30800933758.41752001907.10(7478567682.80)

-116-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的重要情况：

交易类型公司名称交易比例本年年末持股比例

收购少数股权常州金悦晟房地产开发有限公司49.00%100.00%

收购少数股权烟台景熙房地产开发有限公司40.00%100.00%

收购少数股权绍兴金麟企业管理咨询有限公司30.00%100.00%

收购少数股权青岛福悦房地产开发有限公司33.33%100.00%

收购少数股权山西宏远慧业科技有限公司27.58%100.00%

收购少数股权内蒙古名盛房地产开发有限公司17.00%100.00%

收购少数股权太仓栖繁合商务咨询有限公司8.08%100.00%

收购少数股权湛江市金宝房地产开发有限公司8.00%100.00%

收购少数股权西安市高陵区巨星盛世华府房地产开6.77%100.00%发有限公司

收购少数股权南京鑫韵企业管理咨询有限公司5.36%100.00%

收购少数股权哈尔滨和祥房地产开发有限公司5.15%100.00%

收购少数股权绍兴金吉企业管理咨询有限公司3.70%100.00%

收购少数股权深圳市盛峰房地产开发有限公司6.00%94.52%

收购少数股权广州市贤德房地产开发有限公司1.17%98.93%

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的主要影响本集团本年因收购少数股权支付的现金减去按取得的股权比例计算的子公司净资产份额后

对归属于母公司股东权益的影响金额为减少资本公积人民币2836367.21元。参见附注

(五)38。

-117-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业本年无重要的合营企业或联营企业。

(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：人民币元

项目本年年末余额/本年发生额上年年末余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计31566677257.9938335089466.00下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润(亏损)(1701631308.35)(1051831167.91)

-其他综合收益63169925.94102365487.64

-综合收益总额(1638461382.41)(949465680.27)

联营企业：

投资账面价值合计21858444223.2822282140543.63下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润8646703.16351242612.66

-其他综合收益490178.73612302.78

-综合收益总额9136881.89351854915.44

(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：人民币元

合营企业或联营企业名称累计未确认的前期累计损失本年未确认的损失(利润)本年末累计未确认的损失

济南威润企业管理咨询有限公司478919871.13(46172619.55)432747251.58

徐州威卓企业管理咨询有限公司449533034.60(70533799.34)378999235.26

武汉金秋经发房地产开发有限公司274543307.9712518619.03287061927.00

深圳市创吉投资管理有限公司238155540.3245263247.39283418787.71

武汉哈工广能房地产开发有限公司160280169.509032713.59169312883.09

如东威新房地产开发有限责任公司134468506.55(16506.30)134452000.25

南京威智置业有限公司72429919.2542089674.87114519594.12

上海金地威纶实业有限公司92095852.3315879147.09107974999.42

上海尚骋企业管理有限公司-83188911.2783188911.27

青岛威航置业有限公司30084809.8650552603.9280637413.78

徐州威程企业管理咨询有限公司9238327.7068797290.5278035618.22

上海启悟商贸有限公司40528455.1736407646.2976936101.46

北京西元祥泰房地产开发有限公司49842488.2926741139.4676583627.75

南京金越安置业有限公司120429148.14(51800575.47)68628572.67

山西金地慧远房地产开发有限公司42447275.3412677950.2055125225.54

深圳启明威新投资管理有限公司10376867.6441469688.1351846555.77

沈阳玉锦置地有限公司-50764812.0250764812.02

张家港市广鑫汇房地产开发有限公司48820407.981304301.8350124709.81

苏州金悦璨房地产开发有限公司42343578.695975445.5948319024.28

南京朗乾置业有限公司38180039.278465999.3646646038.63

南京越赛铭置业有限公司7752224.3832493515.8640245740.24

天津万疆置业有限公司39149016.21(648341.51)38500674.70

南京裕鸿房地产开发有限公司32695189.971761021.2134456211.18

昆明博创房地产开发有限公司167542394.52(135595744.17)31946650.35

南通卓园房地产开发有限公司10770955.3520409984.3931180939.74

其他950626680.08(619114121.90)331512558.18

-118-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(七)在其他主体中的权益-续

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

与本集团相关联、但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体主要从事实业投资，以有资源优势的住宅项目为投资标的，进行投资管理和投资咨询。此外，本集团还从事结构化主体的投资、不具有重大影响的股权投资及若干股票投资等。截至2024年12月31日，与本集团相关联的结构化主体相关信息披露如下：

(1)投资于房地产开发项目：本集团之子公司在合伙企业中合计出资额计人民币52435.56

万元于长期股权投资核算。本集团的最大风险敞口为人民币52435.56万元，以出资额为限。本集团本年对该等结构化主体合计确认投资损失计人民币333.15万元。

(2)投资于房地产基金和城市更新项目：本集团之子公司在合伙企业中合计出资额计人民

币165782.63万元，其中人民币3842.32万元于其他权益工具投资核算，人民币

161762.91万元在长期股权投资核算，人民币177.40万元在其他非流动金融资产核算。本集团的最大风险敞口为人民币165782.63万元，以出资额为限。本集团本年对该等结构化主体合计确认投资收益计人民币3529.06万元。

(3)投资于结构化主体：本集团之子公司在合伙企业中合计出资额计人民币153804.15万元，于其他非流动金融资产核算。本集团的最大风险敞口为人民币153804.15万元，以出资额为限。本集团本年对该等结构化主体合计确认投资收益计人民币1066.70万元。

(八)与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫

款、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付账

款、其他应付款、应付债券及其他非流动负债等，各项金融工具的详细情况详见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

-119-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(八)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化

1.1市场风险

1.1.1外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行借款外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。除少数以港币、英镑或美元作为记账本位币的子公司外，本集团及其他子公司均以人民币作为记账本位币。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债为外币余额外，本集团其他资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

货币资金(港币)1589569.221559704.10

货币资金(美元)127590882.33182138292.77

货币资金(欧元)19444.7920744.09

货币资金(英镑)17880.7117810.97

货币资金(日元)739.20-

货币资金(人民币)(注)5353259.9518696788.90

其他应收款(港币)14622.4916370.27

其他应收款(美元)1918003984.431889064454.25

其他应收款(人民币)(注)19650100.00120000.00

其他应付款(美元)27945557.4226914902.83

短期借款(人民币)(注)167720307.60249692586.95

一年内到期的非流动负债(美元)-3381240829.97

注：系以港币、美元作为记账本位币的子公司所持有的人民币金融资产和金融负债。

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效；港币与美元继续维持联系汇率。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

-120-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(八)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续

1.1市场风险-续

1.1.1外汇风险-续

外汇风险敏感性分析-续

以人民币作为记账本位币的本公司及子公司：

单位：人民币元项目本年度上年度汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

所有外币对人民币升值5%434278.12434278.12447512.21447512.21

所有外币对人民币贬值5%(434278.12)(434278.12)(447512.21)(447512.21)

以港币作为记账本位币的子公司：

单位：人民币元本年度上年度项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

除美元外所有外币对港币升值5%268634.48268634.48940384.44940384.44

除美元外所有外币对港币贬值5%(268634.48)(268634.48)(940384.44)(940384.44)

除以港币和人民币作为记账本位币的子公司外，汇率变动产生的外汇风险较低，对利润和股东权益的影响不重大，故不再进行风险分析。

1.1.2利率风险-现金流量变动风险

本集团借款以人民币借款为主，同时辅以外币借款。外币借款主要为美元浮动利率借款，借款利率不受中国人民银行调整贷款基准利率的影响，但受到国际市场美元利率影响。人民币借款主要为浮动利率借款，借款利率根据贷款市场报价利率浮动。本集团目前主要是通过合理安排短期和中长期借款比例来避免利率变动所产生的现金流量变动风险。

利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

*市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

*对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

-121-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(八)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续

1.1市场风险-续

1.1.2利率风险-现金流量变动风险-续

利率风险敏感性分析-续

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当年损益和股东权益的税前影响如下：

单位：人民币元项目本年度上年度利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

对外借款上升1%(694089959.63)(694089959.63)(771006323.77)(771006323.77)

对外借款下降1%694089959.63694089959.63771006323.77771006323.77

1.2信用风险

2024年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保(不考虑可利用

的担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金(附注(五)1)、应收票据(附注(五)2)、应收账款(附注(五)3)、其他应收款(附注(五)5)、发放贷款及垫款(附注(五)9)等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本集团信用损失的最大信用风险敞口还包括附注(十一)2“或有事项”中披露的财务担保合同金额。

为降低信用风险，本集团安排专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

于2024年12月31日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币186338497.30元

(2023年12月31日：人民币98638527.55元)，占本集团应收账款余额的8.78%(2023年

12月31日：5.64%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或

有类似特征的金融资产组合。

-122-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(八)与金融工具相关的风险-续

1.风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续

1.3流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：人民币元项目无期限1年以内1至5年5年以上

短期借款-345217547.50--

应付账款-20848032186.16--

其他应付款-37330858169.19--

一年内到期的非流动负债-32037066646.42--

长期借款-1743489017.4333742622877.5912973122097.96

应付债券-21558888.90507226368.71-

租赁负债-192169204.22406908427.61495647996.27

其他非流动负债-41577695.0460654551.6110487222.24

按揭担保-37113710962.09--

关联方担保-838073625.672474869535.062316169584.64

(九)公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

单位：人民币元本年年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

(一)其他非流动金融资产--1778248638.061778248638.06

(二)其他权益工具投资--145797369.25145797369.25

(三)投资性房地产--28446478797.5828446478797.58

1.出租用的土地使用权--36424291.8036424291.80

2.出租的建筑物--26414473673.4526414473673.45

3.在建投资物业--1995580832.331995580832.33

持续以公允价值计量的资产总额--30370524804.8930370524804.89

-123-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(九)公允价值的披露-续

2、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位：人民币元

2024年12月31日

项目估值技术重大不可观察输入值的公允价值

市场比较法同类上市公司的股价、企业价值倍数、折溢价调整

其他非流动金融资产现金流量折现法加权平均资本成本、长期收入增长率1778248638.06

可比公司法同类上市公司财务数据、预测市盈率

市场比较法同类上市公司的股价、企业价值倍数、折溢价调整其他权益工具投资145797369.25现金流量折现法加权平均资本成本、长期收入增长率

收益法收益率、年递增率、空置率26158925771.07

剩余法开发商销售利润率、开发周期2218572724.51投资性房地产

成本法不可预见费、投资利润率、建筑物成新率68980302.00

合计28446478797.58

-124-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(九)公允价值的披露-续

3、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

单位：人民币元当年利得或损失总额成本变动对于在报告期末转入

2024年存货/在建投资2024

持有的资产，计年项目11第三转出第三层次计入其他入损益的当期未月日

层次计入损益外购企业合并增加物业竣工转入/出售其他变动

12月31日

综合收益实现利得或损失转出的变动

其他非流动金融资产2930199320.75--(475683093.91)-32889461.90--(717149340.30)7992289.621778248638.06(454756037.37)

其他权益工具投资149765520.01---(3968150.76)-----145797369.25-

投资性房地产27189121138.27--(337788636.88)-504592523.111090553773.08---28446478797.58(337788636.88)

-出租用的土地使用权36424291.80---------36424291.80-

-出租的建筑物25345950507.37--(293394389.03)-504592523.11857325032.00---26414473673.45(293394389.03)

-在建投资物业1806746339.10--(44394247.85)--233228741.08---1995580832.33(44394247.85)

合计30269085979.03--(813471730.79)(3968150.76)537481985.011090553773.08-(717149340.30)7992289.6230370524804.89(792544674.25)

4、本年发生的估值技术变更及变更原因

本年公允价值评估的估值技术未发生变更。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

单位：人民币元

2024年12月31日账面2024年12月31日公允价值项目

价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

应付债券2799663099.812658862267.76--2658862267.76

本集团管理层认为，除应付债券外，财务报表中按摊余成本计量的金融资产与金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

-125-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易

1、本公司的母公司情况

本公司无母公司。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况参见附注(七)1。

3、本公司的合营和联营企业情况

除已在附注(五)10披露的合营或联营企业，本年与本集团发生交易，或以前年度与本集团发生交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系北京金地盛通房地产开发有限公司合营企业天津金地风华房地产开发有限公司合营企业之子公司广州市金振房地产开发有限公司联营企业广州威新睿达房地产开发有限公司合营企业广州金纶房地产开发有限公司联营企业南京卓定置业有限公司合营企业武汉哈工广能房地产开发有限公司合营企业广州创行房地产开发有限公司联营企业天津金保银房置业有限公司合营企业广州穗海置业有限公司合营企业昆明博创房地产开发有限公司合营企业珠海丰悦投资管理股份有限公司合营企业之子公司淮安威悦房地产开发有限公司合营企业上海平莘房地产开发有限公司合营企业佛山市顺德区金昇房地产开发有限公司合营企业之子公司重庆金展置业有限公司合营企业云南华夏蓝厦房地产有限公司联营企业北京西元祥泰房地产开发有限公司合营企业武汉金秋经发房地产开发有限公司合营企业北京金地致远企业管理咨询有限公司合营企业

嘉兴悦祥企业管理合伙企业（有限合伙）合营企业之子公司东阳勤华房地产开发有限公司联营企业济南海盈房地产开发有限公司合营企业徐州威昱房地产开发有限公司合营企业青岛悦檀企业管理股份有限公司联营企业南京威湛运营管理有限公司合营企业盐城市盐南威新房地产开发有限公司合营企业如东威新房地产开发有限责任公司联营企业

-126-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系温州金腾房地产开发有限公司合营企业之子公司南昌聚帆房地产开发有限公司联营企业之子公司无锡悦茂置业有限公司联营企业海南金泓商业管理有限公司合营企业深圳市威程投资咨询有限公司合营企业之子公司沈阳冠里企业管理有限公司合营企业武汉怡置星耀房地产开发有限公司合营企业江阴建瓴房地产开发有限公司联营企业武汉滨江臻毅置业有限公司合营企业大连金泉旭房地产开发有限公司联营企业青岛威航置业有限公司合营企业如东峰荟开发置业有限公司合营企业之子公司上海旭亭置业有限公司合营企业南京金越安置业有限公司合营企业苏州鑫城发房地产开发有限公司联营企业郑州金地建海房地产开发有限公司联营企业济南稳胜房地产开发有限公司合营企业武汉金辰盈创置业有限公司合营企业昆山汇东耀房地产开发有限公司合营企业云南伟佳房地产开发有限公司合营企业之子公司上海金莓安居房屋租赁有限公司合营企业沈阳彦里企业管理有限公司合营企业上海卓骕房地产开发有限公司联营企业金华市金卓房地产开发有限公司合营企业

前海英集（深圳）实业发展有限公司联营企业南京龙合置业发展有限公司联营企业南京威智置业有限公司合营企业太仓众旺置业有限公司联营企业杭州驭徽置业有限公司合营企业上海建杉置业有限公司联营企业安庆市瑞郡地产有限公司联营企业

前海精集（深圳）实业发展有限公司联营企业上海鑫侃房地产开发有限公司联营企业武汉武建富强悦泽置业有限公司联营企业上海智飞置业有限公司联营企业之子公司

HeadingTechValleyCo.Ltd. 合营企业昆山华昀新房地产开发有限公司合营企业安庆市铭泰置业有限公司合营企业杭州颐扬投资管理有限公司联营企业台州金新置业有限公司合营企业南京矿利金房地产开发有限公司联营企业苏州金悦璨房地产开发有限公司联营企业山西金地慧远房地产开发有限公司合营企业

-127-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系上海金地威纶实业有限公司联营企业浦江金坤房地产开发有限公司联营企业

ApexRiverLimited 合营企业广州市南沙区美泰房地产开发有限公司联营企业

前海盛集（深圳）实业发展有限公司联营企业上海尚乐房屋租赁有限公司合营企业融瑞有限公司联营企业杭州五八威新科技有限公司合营企业张家港市广鑫汇房地产开发有限公司联营企业金华市金熠房地产开发有限公司联营企业

前海创集（深圳）实业发展有限公司联营企业南京越胜房地产开发有限公司联营企业

MightyMagicLimited 合营企业徐州威锐企业管理咨询有限公司合营企业

FineArdentLimited 合营企业武汉金辰盈智置业有限公司联营企业成都坤禹升置业有限公司联营企业大连金灿房地产开发有限公司合营企业

前海世集（深圳）实业发展有限公司联营企业青岛置海房地产开发有限公司合营企业上海威歆实业有限公司合营企业南京裕鸿房地产开发有限公司合营企业山西金合房地产开发有限公司联营企业上海万筠房地产有限公司联营企业南京金璨房地产开发有限公司联营企业南京朗乾置业有限公司联营企业上海煦辰房地产开发有限公司联营企业江苏兴金开置业有限公司联营企业苏州市吴江区威地东润房地产开发有限责任公司合营企业之子公司徐州威卓企业管理咨询有限公司合营企业句容市金嘉润房地产开发有限公司联营企业嘉兴都成投资有限公司合营企业

HavenDevelopmentHoldingLimited 合营企业深圳合国控股有限公司合营企业佛山市顺德区悦坛房地产开发有限公司合营企业

SwiftUniqueLimited 合营企业佛山市顺德区景琛房地产开发有限公司合营企业嘉兴锦致置业有限公司合营企业太仓市鑫璟房地产开发有限公司联营企业上海尚禧房屋租赁有限公司合营企业之子公司天津新志成房地产开发有限公司联营企业成都市金威鑫房地产开发有限公司合营企业

-128-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系天津旭浩房地产开发有限公司合营企业广州碧臻房地产开发有限公司合营企业之子公司重庆金誉首瑞置业有限公司合营企业深圳市弘睿置业有限公司联营企业上海昂骏实业有限公司合营企业杭州尚辉企业管理有限公司合营企业南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司合营企业天津鑫胜房地产信息咨询有限公司合营企业上海八号桥房屋租赁有限公司联营企业南京威卓企业管理咨询有限公司联营企业常熟市金安瑞宸房地产开发有限公司联营企业东莞市景源房地产开发有限公司合营企业广西琮岳房地产有限公司合营企业镇江市金捷房地产开发有限公司联营企业青岛观珊开发投资有限公司联营企业天津骏凌企业管理咨询有限公司合营企业广州广宏投资发展有限公司合营企业福州象荣置业有限公司联营企业之子公司武汉广鸿投资有限公司合营企业之子公司上海尚骋企业管理有限公司合营企业

金地威新唯创（成都）医疗科技有限责任公司合营企业合肥和逸房地产开发有限公司联营企业来安金弘新房地产有限公司联营企业温州桃花岛房地产有限公司联营企业河南正华竹桂园置业有限公司合营企业湛江市金顺房地产开发有限公司合营企业句容市锐翰房地产开发有限公司联营企业呼和浩特市辰兴房地产开发有限公司合营企业之子公司徐州威润房地产开发有限公司合营企业天津融泰房地产开发有限公司合营企业山西合众瑞通投资有限公司合营企业武汉市金夏恒创建设工程有限公司合营企业杭州骏兴置业有限公司合营企业东莞市万瑞房地产有限公司联营企业青岛灏纭房地产开发有限公司联营企业青岛坤泰置业有限公司联营企业上海尚义房屋租赁有限公司合营企业太仓市鑫威房地产开发有限公司联营企业徐州润耀地产有限公司联营企业海宁金越房地产开发有限公司合营企业徐州万和紫荆实业有限公司合营企业

-129-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系湛江市海通房地产开发有限公司联营企业上海中铁京鑫房地产有限公司联营企业上海尚俪企业管理有限公司合营企业天津金辉永华置业有限公司合营企业上饶市坤鼎置业发展有限公司合营企业上海京沐鑫房地产有限公司联营企业之子公司上海鑫荣诚房地产开发有限公司联营企业深圳市润昇房地产有限公司联营企业之子公司上海益坤房地产开发有限公司联营企业上海京泽鑫房地产开发有限公司联营企业上海鑫瑞诚房地产开发有限公司合营企业上海才荟房屋租赁有限公司合营企业之子公司昆明中交金盛置业有限公司联营企业沈阳致凯置业有限公司合营企业徐州誉创置业有限公司合营企业九江融玺房地产开发有限公司联营企业东莞市香堤雅境花园建造有限公司合营企业东莞市大岭山碧桂园房地产投资有限公司联营企业厦门润金悦地产有限公司联营企业武汉广申房地产开发有限公司合营企业之子公司徐州正升置业发展有限公司联营企业青岛广润置业有限公司合营企业南京筑浦兴业房地产开发有限公司联营企业上海筑碧企业管理有限公司合营企业广州广电置业发展有限公司合营企业泉州金联房地产开发有限公司联营企业上海旭梭实业有限公司合营企业苏州凯合商务信息咨询有限公司合营企业南京悦颐房地产开发有限公司联营企业成都首开宜泰置业有限公司联营企业浙江金澳置业有限公司联营企业清镇金地昊泽房地产开发有限公司联营企业天津新城宝郡房地产开发有限公司联营企业上海荣添房地产发展有限公司联营企业杭州凯鼎企业管理有限公司合营企业嘉兴天凯置业有限公司联营企业之子公司

-130-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系杭州德汇房地产开发有限公司合营企业大连科地置业有限公司联营企业惠州市昭乐房地产有限公司合营企业太仓辉盛房地产开发有限公司合营企业武汉广电新城房地产开发有限公司合营企业大连金泓舟房地产开发有限公司联营企业

AperturePhaseIAperture(DelMar)PhaseI 合营企业杭州万泓置业有限公司合营企业南京吉庆丰企业管理咨询有限公司联营企业天津辉拓房地产开发有限公司合营企业常州御龙房地产开发有限公司联营企业无锡保利致远房地产开发有限公司联营企业上海京越东卓网络科技有限公司合营企业之子公司南昌盛都置业有限公司合营企业东莞鹏程宝汽车城投资有限公司合营企业合肥禹博房地产开发有限公司联营企业北京瑞成永创科技有限公司合营企业长春润置房地产开发有限公司联营企业广州创悦投资有限公司联营企业天津金锐置业有限公司联营企业福州象启投资有限公司联营企业东莞市和瑞实业投资有限公司联营企业济南金地宏远房地产开发有限公司合营企业天津兴泰聚成置业有限公司联营企业南昌金瀚房地产开发有限公司合营企业苏州正丰置业发展有限公司合营企业上海玖开投资管理有限公司联营企业杭州金昇房地产开发有限公司联营企业苏州锦钿置业有限公司合营企业扬州昌泽置业有限公司联营企业沈阳金祥置地有限公司联营企业之子公司深圳市金地方鑫房地产开发有限公司合营企业

ExcellentWoodLimited100ExcellentWoodLimited 合营企业天津骏宁房地产开发有限公司联营企业重庆金南顺碧置业有限公司合营企业青岛盛港投资有限公司联营企业盐城威新房地产开发有限公司合营企业东莞市石安房地产开发有限公司联营企业金华元荣房地产开发有限公司联营企业昆明广鸿投资有限公司合营企业之子公司宁波市鄞州金丁企业管理咨询有限公司合营企业太仓市鑫珩房地产开发有限公司合营企业

-131-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

3、本公司的合营和联营企业情况-续

合营或联营企业名称与本公司关系宁波金前房地产发展有限公司联营企业广州市轩梁房地产有限公司联营企业苏州致方房地产开发有限公司联营企业大连金亦泓房地产开发有限公司联营企业之子公司东莞滕顺房地产开发有限公司联营企业天津金地凯丰置业有限公司合营企业珠海丰悦投资管理有限公司合营企业之子公司重庆筑品房地产开发有限公司联营企业青岛市北区锦麟置业有限公司合营企业上海绿隆房地产开发有限公司合营企业大连保宸房地产开发有限公司合营企业镇江美辰房地产发展有限公司联营企业温州诚裕置业有限公司合营企业大连金玺房地产开发有限公司合营企业苏州华运地产有限公司联营企业杭州万业置业有限公司合营企业徐州威新房地产开发有限公司合营企业重庆金合唐房地产开发有限公司联营企业

稳盈财富（北京）科技有限公司联营企业杭州金地中天房地产发展有限公司合营企业广东省佛山市禅城区睿添房地产开发有限公司合营企业武汉鑫东辉房地产开发有限公司合营企业太仓市鑫堃房地产开发有限公司合营企业

启客威新商业网络服务（深圳）有限公司合营企业天津农垦金安投资有限公司合营企业上海威劲实业有限公司合营企业之子公司上海朋皓装潢工程有限公司合营企业北京达成光远置业有限公司合营企业北京金地通达房地产开发有限公司合营企业余姚金捷房地产发展有限公司联营企业广州市恒越房地产有限公司联营企业之子公司天津威泰科技创新产业发展有限公司合营企业湖南创鸿置业有限公司合营企业大连天耀房地产开发有限公司合营企业

Madison45BroadDevelopmentLLC 合营企业之子公司

618JohnStreetLLC 合营企业之子公司

昆明乾辉房地产开发有限公司合营企业之子公司北京坤鼎国际投资有限公司联营企业之子公司南昌金祥房地产开发有限公司合营企业

PhilomenaStreetInvestorsLLC 合营企业之子公司东莞市大岭山碧桂园实业投资有限公司联营企业

-132-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

公司董事、总经理及副总经理等关键管理人员深圳市金地新沙房地产开发有限公司非控股股东之子公司

5、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

单位：人民币元关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

苏州鑫城发房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务32539942.43191624.23

上海京越东卓网络科技有限公司提供房地产项目相关服务32109432.38101387.72

深圳市金地新沙房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务27133397.7645841.62

青岛昌明置业有限公司提供房地产项目相关服务23987003.411261948.26

深圳市国润金海房地产有限公司提供房地产项目相关服务17247651.661510944.06

上海金闼科技有限公司提供房地产项目相关服务13347161.0835799442.09

广州市金振房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务9190097.06177189.25

杭州金熠房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务6162864.804381523.37

北京金地通达房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务5733905.525978271.00

余姚金捷房地产发展有限公司提供房地产项目相关服务5509006.302302886.68

大连保通发展有限公司提供房地产项目相关服务5024579.613948219.57

云南华夏蓝厦房地产有限公司提供房地产项目相关服务4400050.16721530.40

武汉广申房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务4167866.275386455.51

广州市恒越房地产有限公司提供房地产项目相关服务4004797.5532079288.69

长沙市骏利房地产有限公司提供房地产项目相关服务3948039.32-

上海威劲实业有限公司提供房地产项目相关服务3938864.078533052.74

南京尚宸房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务3829941.94925061.41

东莞市嘉悦房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务3555381.773408676.79

北京金水慧业房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务3408070.656629.99

天津威泰科技创新产业发展有限公司提供房地产项目相关服务3252625.125896535.07

上海智飞置业有限公司提供房地产项目相关服务3192660.5639753915.83

上海鑫荣诚房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务2987628.8326423994.26

如东峰荟开发置业有限公司提供房地产项目相关服务2793397.525043955.28

湖南创鸿置业有限公司提供房地产项目相关服务2651923.283009217.76

嘉兴锦致置业有限公司提供房地产项目相关服务2584854.851589443.35

沈阳致凯置业有限公司提供房地产项目相关服务2454822.21766188.58

南京威丰房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务2287010.453043034.34

淮安金吉置业有限公司提供房地产项目相关服务2265302.3010429701.25

湛江市海创房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务2085990.401048742.61

大连天耀房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务1926605.501975035.49

温州金腾房地产开发有限公司提供房地产项目相关服务1838235.32-

其他提供房地产项目相关服务59196075.40370152453.97

合计298755185.48575892191.17

-133-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(2)资金往来

资金流出：

单位：人民币元资金往来2024年年初2024年度往来2024年度偿还合并范围变更2024年年末方名称往来资金余额累计发生金额累计发生金额及其他影响往来资金余额

合营企业38298979053.984565484991.949135223415.46(1522173345.38)32207067285.08

联营企业14218107039.044203078958.934093747280.55(1560011418.79)12767427298.63

总计52517086093.028768563950.8713228970696.01(3082184764.17)44974494583.71

2024年度往来累计发生金额中，包含对关联方往来资金的利息收入合计人民币

656198590.73元(2023年度：人民币2300005685.26元)。

资金流入：

单位：人民币元资金往来2024年年初2024年度往来2024年度偿还合并范围变更2024年年末方名称往来资金余额累计发生金额累计发生金额及其他影响往来资金余额

合营企业13999765266.682805569314.422583359659.84338770590.1814560745511.44

联营企业13244523158.63645758943.672590552035.58635082521.4311934812588.15

总计27244288425.313451328258.095173911695.42973853111.6126495558099.59

2024年度往来累计发生金额中，包含对关联方往来资金的利息支出合计人民币

27218175.81元(2023年度：人民币19993286.04元)。

(3)关联担保情况

单位：人民币元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本集团作为担保方：

金地大百汇5250000.002/4/20211/22/2024是

金地大百汇2100000.003/8/20211/22/2024是

金地大百汇90300000.003/8/20217/25/2027否

金地大百汇10290000.003/24/20211/22/2024是

金地大百汇42210000.003/24/20217/25/2027否

金地大百汇11340000.003/26/20211/22/2024是

金地大百汇24961908.933/26/20215/16/2024是

金地大百汇39298098.003/26/20217/25/2027否

金地大百汇20370000.006/18/20211/22/2024是

金地大百汇8404494.006/18/20211/25/2024是

金地大百汇10393252.386/18/20214/8/2024是

金地大百汇797854.476/18/20215/11/2024是

金地大百汇1642489.986/18/20217/22/2024是

金地大百汇32162.186/18/20217/25/2024是

金地大百汇219.826/18/20218/12/2024是

-134-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本集团作为担保方：

金地大百汇359527.176/18/20217/25/2027否

金地大百汇1050000.005/12/20205/31/2024是

金地大百汇2100000.005/12/20204/30/2024是

金地大百汇1050000.005/12/20206/28/2024是

金地大百汇2625000.005/12/20209/3/2024是

金地大百汇1575000.005/12/202011/28/2024是

金地大百汇291900000.005/12/20205/11/2028否

金地大百汇105000000.005/15/20205/11/2028否

金地大百汇210000.0010/29/20215/27/2024是

金地大百汇2100000.0010/29/20218/20/2024是

金地大百汇210000.0010/29/202112/24/2024是

金地大百汇39060000.0010/29/20218/25/2026否

金地大百汇21000000.003/30/20223/21/2027否

金地大百汇207900000.0012/30/20201/3/2024是

金地大百汇8040309.071/3/20243/21/2024是

金地大百汇3509690.931/3/20243/26/2024是

金地大百汇141150.261/3/20247/4/2024是

金地大百汇9249.981/3/20247/5/2024是

金地大百汇8333.941/3/20247/15/2024是

金地大百汇12600000.001/3/20247/22/2024是

金地大百汇1400.771/3/20247/26/2024是

金地大百汇1400.771/3/20248/26/2024是

金地大百汇313152.881/3/202412/26/2024是

金地大百汇183275311.411/3/20247/2/2027否

广州碧臻房地产开发有限公司1142400.0012/11/20183/25/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司4212600.0012/11/20184/2/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司71400.0012/24/20184/2/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司2856000.0012/24/20186/14/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司178500.0012/24/20187/26/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司285600.0012/24/20188/15/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司2142000.0012/27/20187/11/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司1249500.0012/27/20187/26/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司1142400.0012/28/20188/15/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司729708.0012/28/20189/26/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司142800.0012/28/201810/24/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司428400.0012/28/201811/1/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司269892.0012/28/201812/2/2024是

-135-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

广州碧臻房地产开发有限公司158508.0012/30/201812/2/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司1999200.0012/30/201812/19/2024是

广州碧臻房地产开发有限公司7609812.0012/30/201812/29/2025否

广州碧臻房地产开发有限公司15165360.001/2/20191/1/2026否

广州碧臻房地产开发有限公司8639400.002/2/20192/1/2026否

广州市恒越房地产有限公司12174000.0012/1/202110/12/2024是

广州市恒越房地产有限公司12174000.0012/1/202112/31/2024是

广州市恒越房地产有限公司119305200.0012/1/202111/30/2029否

广州市恒越房地产有限公司73044000.0012/21/202111/30/2029否

广州市恒越房地产有限公司48696000.001/1/202211/30/2029否

广州市恒越房地产有限公司12174000.001/10/202211/30/2029否

广州市恒越房地产有限公司60870000.008/18/202211/30/2029否

广州市恒越房地产有限公司36522000.009/23/202211/30/2029否

广州市恒越房地产有限公司36522000.0012/21/202211/30/2029否

北京金地盛通房地产开发有限公司15000000.0012/16/20226/14/2024是

北京金地盛通房地产开发有限公司15000000.0012/16/202212/15/2024是

北京金地盛通房地产开发有限公司950000000.0012/16/202211/27/2043否

北京金地盛通房地产开发有限公司500000000.001/17/202311/27/2043否

大连保通发展有限公司11812500.005/18/20235/8/2024是

大连保通发展有限公司11812500.005/18/202311/8/2024是

大连保通发展有限公司124875000.005/18/20235/9/2029否

大连保通发展有限公司3750000.008/15/20238/13/2024是

大连保通发展有限公司7500000.008/15/202312/21/2024是

大连保通发展有限公司60000000.008/15/20238/13/2029否

大连保通发展有限公司2500000.004/18/20248/13/2024是

大连保通发展有限公司2500000.004/18/202412/21/2024是

大连保通发展有限公司20000000.004/18/20248/13/2029否

大连保通发展有限公司1500000.005/31/20248/13/2024是

大连保通发展有限公司1500000.005/31/202412/21/2024是

大连保通发展有限公司12000000.005/31/20248/13/2029否

大连保通发展有限公司8000000.009/23/202412/21/2024是

大连保通发展有限公司32000000.009/23/20248/13/2029否

嘉兴锦致置业有限公司6627676.0011/20/20235/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司14916000.0011/20/202311/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司53036324.0011/20/202310/16/2028否

嘉兴锦致置业有限公司1591040.0011/20/20235/21/2024是

-136-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

嘉兴锦致置业有限公司99440.0011/20/202310/15/2024是

嘉兴锦致置业有限公司3480400.0011/20/202311/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司12728320.0011/20/202310/16/2028否

嘉兴锦致置业有限公司1059036.0011/20/20235/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司2386560.0011/20/202310/15/2024是

嘉兴锦致置业有限公司8487204.0011/20/202310/16/2028否

嘉兴锦致置业有限公司725912.0011/20/20233/22/2024是

嘉兴锦致置业有限公司1044120.0011/20/20235/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司3977600.0011/20/202311/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司14140368.0011/20/202310/16/2028否

嘉兴锦致置业有限公司1551264.0011/20/20232/27/2024是

嘉兴锦致置业有限公司218768.0011/20/20233/22/2024是

嘉兴锦致置业有限公司3977600.0011/20/202311/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司14140368.0011/20/202310/16/2028否

嘉兴锦致置业有限公司889988.0011/20/20231/15/2024是

嘉兴锦致置业有限公司437536.0011/20/20232/27/2024是

嘉兴锦致置业有限公司2983200.0011/20/202311/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司10605276.0011/20/202310/16/2028否

嘉兴锦致置业有限公司104412.0011/20/20231/15/2024是

嘉兴锦致置业有限公司1740200.0011/20/202311/21/2024是

嘉兴锦致置业有限公司6185168.0011/20/202310/16/2028否

南京金璨房地产开发有限公司2808300.0012/21/20236/21/2024是

南京金璨房地产开发有限公司3791700.0012/21/20236/21/2024是

南京金璨房地产开发有限公司3300000.0012/21/202310/25/2024是

南京金璨房地产开发有限公司6600000.0012/21/202312/31/2024是

南京金璨房地产开发有限公司1709400.0012/21/202312/21/2028否

南京金璨房地产开发有限公司23238600.0012/21/202312/21/2028否

南京金璨房地产开发有限公司14001900.0012/21/202312/21/2028否

前海创集（深圳）实业发展有限公司175000000.0012/28/202312/27/2031否

前海创集（深圳）实业发展有限公司6354904.094/3/20244/2/2032否

前海创集（深圳）实业发展有限公司5424539.834/3/202412/27/2031否

前海创集（深圳）实业发展有限公司2439183.7211/15/202412/27/2031否

前海创集（深圳）实业发展有限公司1769707.0012/31/202412/27/2031否

昆明乾辉房地产开发有限公司10000000.009/28/20233/28/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司51927710.849/28/20239/20/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司92272289.169/28/202312/17/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司359800000.009/28/20239/28/2029否

-137-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

昆明乾辉房地产开发有限公司435797.661/19/20243/28/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司2262997.521/19/20249/20/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司4021204.821/19/202412/17/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司15680000.001/19/20249/28/2029否

昆明乾辉房地产开发有限公司1945525.303/15/20243/28/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司10102667.003/15/20249/20/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司17951807.223/15/202412/17/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司70000000.483/15/20249/28/2029否

昆明乾辉房地产开发有限公司7228915.668/18/20249/20/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司10771084.348/8/202412/17/2024是

昆明乾辉房地产开发有限公司42000000.008/8/20249/28/2029否

昆明乾辉房地产开发有限公司15000000.009/29/20249/29/2032否

昆明乾辉房地产开发有限公司88400000.009/30/20249/30/2032否

山西金地慧远房地产开发有限公司3333400.009/22/20233/21/2024是

山西金地慧远房地产开发有限公司120000000.009/22/20237/17/2024是

山西金地慧远房地产开发有限公司76666600.009/22/202312/30/2024是

金华市金熠房地产开发有限公司50000000.002/27/20248/13/2024是

北京坤鼎国际投资有限公司200000000.001/17/20242/5/2024是

东阳勤华房地产开发有限公司14000000.006/27/202411/29/2024是

东阳勤华房地产开发有限公司4000000.006/27/202412/17/2024是

东阳勤华房地产开发有限公司16000000.006/27/202412/17/2024是

东阳勤华房地产开发有限公司5000000.006/27/20245/21/2028否

东阳勤华房地产开发有限公司34500000.006/27/20246/21/2028否

东阳勤华房地产开发有限公司38000000.006/27/20247/2/2028否

东阳勤华房地产开发有限公司10500000.006/27/20248/2/2028否

东阳勤华房地产开发有限公司31000000.006/27/20242/21/2029否

东阳勤华房地产开发有限公司8000000.006/27/20242/21/2029否

东阳勤华房地产开发有限公司45000000.006/27/20243/21/2029否

东阳勤华房地产开发有限公司46000000.006/27/20244/2/2029否

东阳勤华房地产开发有限公司18000000.006/27/20244/2/2029否

南京越胜房地产开发有限公司6269240.007/23/20249/6/2024是

南京越胜房地产开发有限公司329960.007/23/20249/6/2024是

南京越胜房地产开发有限公司15178160.007/23/20241/29/2029否

南京越胜房地产开发有限公司2309720.007/23/20249/6/2024是

南京越胜房地产开发有限公司989880.007/23/20249/6/2024是

南京越胜房地产开发有限公司6599200.007/23/20241/29/2029否

广州市金振房地产开发有限公司10640000.009/19/202410/25/2024是

-138-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

广州市金振房地产开发有限公司18880000.009/19/202412/20/2024是

广州市金振房地产开发有限公司1790000.009/19/202412/31/2024是

广州市金振房地产开发有限公司333980000.009/19/20246/20/2030否

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司68000.009/18/202412/23/2024是

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司32912000.009/18/20249/22/2028否

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司34000.009/18/202412/23/2024是

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司9826000.009/18/20249/22/2028否

LinkJVHoldingsLimited 287500000.00 7/16/2024 7/16/2025 否

如东峰荟开发置业有限公司3132429.3012/30/202412/31/2028否

如东峰荟开发置业有限公司5670987.0012/30/202412/31/2028否

如东峰荟开发置业有限公司7139440.0012/30/202412/31/2028否

如东峰荟开发置业有限公司4510828.0012/30/202412/31/2028否

如东峰荟开发置业有限公司6474174.0012/30/202412/31/2028否

如东峰荟开发置业有限公司29457491.7012/30/202412/31/2028否

湛江市金顺房地产开发有限公司65000000.0012/20/202411/15/2030否

大连金灿房地产开发有限公司25000000.009/25/20248/20/2032否

南京威智置业有限公司147801250.005/15/20237/28/2034否

Madison45BroadDevelopmentLLC 442086600.00 10/28/2019 4/28/2025 否

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 1/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 2/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 3/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 4/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 5/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 6/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 7/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 8/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 9/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 10/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 11/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 2755553.31 5/28/2020 12/28/2024 是

Madison45BroadDevelopmentLLC 64935213.67 5/28/2020 4/28/2025 否

618JohnStreetLLC 35942000.00 12/30/2021 3/29/2025 否

PhilomenaStreetInvestorsLLC 7061158.92 5/20/2022 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 15212107.10 6/23/2022 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 15963235.31 7/19/2022 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 18613100.67 8/17/2022 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 17433499.32 9/8/2022 5/15/2024 是

-139-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

本集团作为担保方：

PhilomenaStreetInvestorsLLC 13367672.50 10/6/2022 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 12665582.55 11/15/2022 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 8107999.50 12/15/2022 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 1688868.65 12/30/2022 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 6201727.40 2/2/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 4522846.39 3/2/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 668632.76 3/31/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 13880646.21 5/2/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 858442.32 6/2/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 3017928.62 6/30/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 1337427.84 8/2/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 951647.33 9/1/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 6848659.04 11/10/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 2039225.44 12/1/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 2100277.38 12/11/2023 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 10415659.21 1/30/2024 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 4541706.81 2/28/2024 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 1087339.45 3/28/2024 5/15/2024 是

PhilomenaStreetInvestorsLLC 671270.91 4/29/2024 5/15/2024 是

未履行完毕的关联方担保余额合计5629112745.37

本集团作为担保方：

金地大百汇系本集团之子公司深圳市金地旧城改造开发有限公司的联营企业，负责开发深圳市岗厦旧城改造项目，深圳市金地旧城改造开发有限公司持有金地大百汇35%的股权。

经本集团2009年4月8日第五届董事会第四次会议审议通过，并经2009年4月24日召开的2009年第一次临时股东大会批准，本集团按21%比例为金地大百汇提供借款担保或有偿提供资金，两项累计额不超过人民币6.00亿元。本集团提供资金或提供借款担保与金地大百汇其他股东按照同步同股权比例方式处理。

经本集团2012年4月26日第六届董事会第二十一次会议和2014年4月25日第六届董事

会第八十二次会议审议通过，并经2012年5月22日召开的2011年度股东大会和2014年

5月29日召开的2013年度股东大会批准，为继续支持深圳岗厦旧城改造项目的发展，新

增担保额度分别不超过人民币14.00亿元和人民币23.00亿元，即总额度不超过人民币

43.00亿元。深圳市金地旧城改造开发有限公司为金地大百汇提供资金或为金地大百汇提

供借款担保与金地大百汇其他股东按照同步同股权比例方式处理。

-140-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

本集团作为担保方：-续

截至2024年12月31日，本集团为金地大百汇提供的借款担保余额为人民币8.12亿元。

广州碧臻房地产开发有限公司(以下简称“广州碧臻”)系本集团合营企业之子公司，分别于

2018年11月14日和2018年11月21日向中国农业银行股份有限公司广州番禺支行和交

通银行广东省分行申请人民币15.00亿元和人民币18.62亿元额度的贷款。本集团之控股子公司广州市东凌房地产开发有限公司按提款金额的14.28%为广州碧臻提供担保，实际担保金额以银行放款金额为准。上述两笔贷款的担保期限均自担保合同生效之日起至借款合同债务履行期限届满之日起两年止。截至2024年12月31日，本集团之控股子公司广州市东凌房地产开发有限公司为广州碧臻提供的借款担保余额为人民币0.31亿元。

广州市恒越房地产有限公司(以下简称“广州恒越”)系本集团联营企业之子公司，分别于

2021年11月25日和2021年11月29日向平安银行股份有限公司广州分行和中国建设银

行股份有限公司广州海珠支行申请人民币6.00亿元和人民币22.00亿元额度的贷款。本集团按提款金额的24.35%为广州恒越提供担保，实际担保金额以银行放款金额为准。上述两笔贷款的担保期限均自担保合同生效之日起至借款合同债务履行期限届满之日起三年止。

截至2024年12月31日，本集团为广州恒越提供的借款担保余额为人民币3.87亿元。

北京金地盛通房地产开发有限公司(以下简称“北京金地盛通”)系本集团合营企业之子公司，于2022年11月25日向中国民生银行股份有限公司北京分行申请人民币15.00亿元的贷款。本集团为前述融资事项提供全额差额补足义务，实际差额补足金额以银行放款金额为准。上述贷款的差额补足义务履行期限自《差额补足履行确认函》生效之日起至债务履行期限届满之日起三年止。截至2024年12月31日，本集团为北京金地盛通提供的借款差额补足余额为人民币14.50亿元。

大连保通发展有限公司(以下简称“大连保通”)系本集团之子公司的合营企业，分别于2023年4月28日和2023年6月27日向中国工商银行股份有限公司大连金普新区分行和上海

浦东发展银行股份有限公司大连分行申请人民币4.50亿元和人民币5.00亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供50%连带责任保证担保，担保本金金额分别不超过人民币

2.25亿元和人民币2.50亿元。担保期限均为自担保合同生效之日起至债务履行期限届满之次日起三年止。截至2024年12月31日，本集团为大连保通提供的借款担保余额为人民币2.49亿元。

-141-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

本集团作为担保方：-续

嘉兴锦致置业有限公司(以下简称“嘉兴锦致”)系本集团之子公司的合营企业，于2023年11月20日向交通银行股份有限公司嘉兴分行申请人民币3.38亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供49.72%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币1.68亿元。担保期限自债务履行期限届满之日后三年止。截至2024年12月31日，本集团为嘉兴锦致提供的借款担保余额为人民币1.19亿元。

南京金璨房地产开发有限公司(以下简称“南京金璨”)系本集团之子公司的联营企业，于

2023年12月21日向交通银行股份有限公司江苏省分行申请人民币2.08亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供33%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币0.69亿元。担保期限为自债务履行期间届满之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。截至2024年12月31日，本集团为南京金璨提供的借款担保余额为人民币0.39亿元。

前海创集(深圳)实业发展有限公司(以下简称“前海创集”)系本集团之子公司的联营企业，于

2023年12月13日向兴业银行股份有限公司深圳分行(以下简称“兴业银行深圳分行”)申请

人民币5.00亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供35%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币1.75亿元。担保期限为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。截至2024年12月31日，本集团为前海创集提供的借款担保余额为人民币1.91亿元。

昆明乾辉房地产开发有限公司(以下简称“昆明乾辉”)系本集团合营企业之子公司，分别于

2023年9月13日和2024年9月24日向上海浦发银行股份有限公司昆明分行申请人民币

8.30亿元和人民币3.20亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供100%连带责任保证担保，担保本金金额分别不超过人民币8.30亿元和人民币3.20亿元。担保期限自担保合同生效之日起至债务履行期限届满之日起三年止。截至2024年12月31日，本集团为昆明乾辉提供的借款担保余额为人民币5.91亿元。

东阳勤华房地产开发有限公司(以下简称“东阳勤华”)系本集团之子公司的联营企业，于

2024年6月27日向中国工商银行股份有限公司东阳支行申请人民币2.70亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供100%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币

2.70亿元。担保期限为自主合同项下的借款期限届满之次日起三年。截至2024年12月31日，本集团为东阳勤华提供的借款担保余额为人民币2.36亿元。

-142-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

本集团作为担保方：-续

南京越胜房地产开发有限公司(以下简称“南京越胜”)系本集团之子公司的联营企业，于

2024年7月23日向由平安银行股份有限公司南京分行和中国光大银行股份有限公司南京

分行组成的银团申请人民币0.96亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供33%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币0.32亿元。担保期限自保证合同生效之日起至债务履行期限届满之日起三年止。截至2024年12月31日，本集团为南京越胜提供的借款担保余额为人民币0.22亿元。

广州市金振房地产开发有限公司(以下简称“广州金振”)系本集团之子公司的联营企业，于

2024年9月19日向中国光大银行股份有限公司广州分行申请人民币3.65亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供100%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币

3.65亿元。担保期限为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。截至2024年12月31日，本集团为广州金振提供的借款担保余额为人民币3.34亿元。

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司(以下简称“南宁金鸿祥辉”)系本集团之子公司的合营企业，于2024年9月18日向交通银行股份有限公司广西壮族自治区分行申请人民币1.26亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供34%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币0.43亿元。担保期限为主合同项下债务履行期限届满之日后三年止。截至2024年

12月31日，本集团为南宁金鸿祥辉提供的借款担保余额为人民币0.43亿元。

LinkJVHoldingsLimited(以下简称“LINKJV”)系本集团之子公司的合营企业，于 2024年 7月

12日向渣打银行(香港)有限公司申请人民币5.75亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项

提供50%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币2.88亿元。担保期限自主债务履行期限届满之日起三年。截至 2024年 12月 31日，本集团为 LINKJV提供的借款担保余额为人民币2.88亿元。

如东峰荟开发置业有限公司(以下简称“如东峰荟”)系本集团之子公司的联营企业，于2024年12月30日向招商银行股份有限公司南通分行申请人民币5.00亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供81.13%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币4.06亿元。

担保期限为自担保书生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日起三年。截至2024年12月31日，本集团为如东峰荟提供的借款担保余额为人民币0.56亿元。

-143-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(3)关联担保情况-续

本集团作为担保方：-续

湛江市金顺房地产开发有限公司(以下简称“湛江金顺”)系本集团之子公司的联营企业，于

2024年7月22日向中国工商银行股份有限公司湛江赤坎支行申请人民币5.00亿元的贷款。本集团为前述融资事项提供50%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币2.50亿元。担保期限为主合同项下债务履行期限届满之次日起三年。截至2024年12月31日，本集团为湛江金顺提供的借款担保余额为人民币0.65亿元。

大连金灿房地产开发有限公司(以下简称“大连金灿”)系本集团之子公司的合营企业，于

2024年8月21日向中国农业银行股份有限公司大连金州支行申请人民币1.40亿元额度的贷款。本集团为前述融资事项提供50%连带责任保证担保，担保本金金额不超过人民币

0.7亿元。担保期限为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。截至2024年12月31日，本集团为大连金灿提供的借款担保余额为人民币0.25亿元。

南京威智置业有限公司(以下简称“南京威智”)系本集团之子公司的合营企业，于2020年8月15日向中国工商银行股份有限公司南京玄武支行(以下简称“工商银行”)申请人民币2.00

亿元的贷款，本集团之子公司南京威新房地产开发有限公司于2023年5月15日与工商银行签订了抵押合同，为前述融资事项提供抵押担保，担保本金金额以银行放款金额为准。

截至2024年12月31日，本集团为南京威智提供的借款担保余额为人民币1.48亿元。

Madison45BroadDevelopmentLLC(以下简称“Madison公司”)系本集团合营企业之子公司，分别于2019年10月28日和2020年5月28日向上海商业银行有限公司申请6150万美元

及 2000万美元额度贷款。本集团之控股子公司 Vision Real Estate Development Inc.(以下简称“美国威新公司”)按提款金额的 100%为Madison公司提供担保，实际担保金额上限为

8150万美元，担保期限自担保合同生效之日起至贷款合同项下债务履行期限届满之日止。截至 2024年 12月 31日，美国威新公司为Madison公司提供的借款担保余额折合人民币5.07亿元。

618JohnStreetLLC系本集团合营企业之子公司，于 2021年 9月 29日向 EastWestBank申

请贷款1000万美元。本集团之控股子公司美国威新公司按提款金额的50%为

618JohnStreetLLC提供担保，实际担保金额以银行放款金额为准，担保期限自担保合同生

效之日起至贷款合同项下债务履行期限届满之日止。截至2024年12月31日，美国威新公司为 618JohnStreetLLC提供的借款担保余额折合人民币 0.36亿元。

-144-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

5、关联方交易情况-续

(4)关键管理人员报酬

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬25420000.0040230000.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应收款北京金地盛通房地产开发有限公司2244254704.502063432184.43

天津金地风华房地产开发有限公司1991041007.961622117178.45

广州市金振房地产开发有限公司1295140053.811308635857.77

广州威新睿达房地产开发有限公司1270651816.061203394410.00

济南海盈房地产开发有限公司1205301106.271327009694.75

南京卓定置业有限公司1108493045.821134627073.19

嘉兴丰悦控股有限公司1032374939.53933481206.23

武汉哈工广能房地产开发有限公司1031866305.96989362491.15

广州创行房地产开发有限公司1016249973.041013704390.65

天津金保银房置业有限公司998660807.10998660807.10

无锡铭润房地产开发有限公司870257475.08870275475.08

广州穗海置业有限公司835460836.58835460836.58

昆明博创房地产开发有限公司823290000.68820280000.68

珠海丰悦投资管理股份有限公司803264444.44803264444.44

淮安威悦房地产开发有限公司793526190.42750718607.97

上海平莘房地产开发有限公司745725561.20645520569.19

佛山市顺德区金昇房地产开发有限公司744339553.15764221499.29

大连保通发展有限公司731372416.97726527143.31

重庆金展置业有限公司695981540.59445900000.00

云南华夏蓝厦房地产有限公司673719710.49672514674.39

南昌聚帆房地产开发有限公司652195545.08730566110.44

北京西元祥泰房地产开发有限公司644036842.90719036842.90

武汉金秋经发房地产开发有限公司639652626.63599788776.99

北京金地致远企业管理咨询有限公司627672020.14599854520.14

嘉兴悦祥企业管理合伙企业（有限合伙）621448333.33621448333.33

东阳勤华房地产开发有限公司555339086.21552230971.34

徐州威昱房地产开发有限公司534302509.80573763142.38

青岛悦檀企业管理股份有限公司502040277.78502040277.78

南京威湛运营管理有限公司498108000.00498108000.00

盐城市盐南威新房地产开发有限公司497556047.45492957540.51

如东威新房地产开发有限责任公司483090376.73458556484.02

温州金腾房地产开发有限公司480712386.02480707182.43

无锡悦茂置业有限公司449362240.51550729269.55

海南金泓商业管理有限公司399666232.51386143158.60

深圳市威程投资咨询有限公司397993783.33402243783.33

-145-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(1)应收项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应收款沈阳冠里企业管理有限公司390667984.06390667984.06

上海金闼科技有限公司378292762.99355663065.70

武汉怡置星耀房地产开发有限公司370239461.63439533501.63

江阴建瓴房地产开发有限公司356116633.34343168896.28

武汉滨江臻毅置业有限公司337082740.56334590791.56

大连金泉旭房地产开发有限公司334915413.29373116764.16

青岛威航置业有限公司328306809.37412520830.48

如东峰荟开发置业有限公司310064223.59417285699.56

上海旭亭置业有限公司291060000.00-

南京金越安置业有限公司276324377.79272301283.35

苏州鑫城发房地产开发有限公司272223263.12282213263.12

郑州金地建海房地产开发有限公司271449400.00271449400.00

济南稳胜房地产开发有限公司269045200.65268522446.90

武汉金辰盈创置业有限公司266850600.85281066901.16

昆山汇东耀房地产开发有限公司264600000.00264600000.00

云南伟佳房地产开发有限公司258959498.18160000000.00

上海金莓安居房屋租赁有限公司255104081.63255104081.63

沈阳彦里企业管理有限公司248317248.17238879299.27

上海卓骕房地产开发有限公司244392878.80244392878.80

金华市金卓房地产开发有限公司237742794.88236902936.83

前海英集（深圳）实业发展有限公司224333995.89191969483.59

南京龙合置业发展有限公司210166946.11207040169.97

南京威智置业有限公司209769730.57242893582.88

太仓众旺置业有限公司203991687.34203991687.34

杭州驭徽置业有限公司203837835.00-

上海建杉置业有限公司193944013.62-

安庆市瑞郡地产有限公司193904650.94218500650.94

前海精集（深圳）实业发展有限公司191090403.86167871123.20

上海鑫侃房地产开发有限公司189812719.40195928659.40

武汉武建富强悦泽置业有限公司186622806.57187948402.09

上海智飞置业有限公司183058834.03182458834.03

HeadingTechValleyCo.Ltd. 182358100.04 180775647.62

昆山华昀新房地产开发有限公司172886005.01167993844.65

安庆市铭泰置业有限公司171026609.50170578009.50

杭州颐扬投资管理有限公司169343961.00169343961.00

台州金新置业有限公司167850757.15140287307.86

南京矿利金房地产开发有限公司165595146.83223715351.09

苏州金悦璨房地产开发有限公司164763237.06164763237.06

山西金地慧远房地产开发有限公司155170829.06320488335.11

上海金地威纶实业有限公司152550535.03148043284.60

浦江金坤房地产开发有限公司150779520.69150754976.69

ApexRiverLimited 146892699.30 134041298.66

广州市南沙区美泰房地产开发有限公司146686803.72230705119.51

杭州金丰和信企业管理有限公司144653403.06135000000.00

-146-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(1)应收项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应收款前海盛集（深圳）实业发展有限公司142041941.94128966292.21

上海尚乐房屋租赁有限公司141158062.62105597700.01

融瑞有限公司138702740.2417867500.00

杭州五八威新科技有限公司136216947.4980799730.73

张家港市广鑫汇房地产开发有限公司135118064.60134769893.30

佛山市顺德区景琛房地产开发有限公司134571648.7153409379.62

金华市金熠房地产开发有限公司128080414.98119896675.02

前海创集（深圳）实业发展有限公司126670783.53114193250.41

南京越胜房地产开发有限公司124792356.24125014687.24

MightyMagicLimited 117455672.67 106951985.99

HarmonicWealthLimited 114230214.32 103903077.14

徐州威锐企业管理咨询有限公司113765000.00113765000.00

FineArdentLimited 110935598.37 101054313.68

武汉金辰盈智置业有限公司103718608.68103513804.94

长沙市骏利房地产有限公司102857352.59154571929.38

成都坤禹升置业有限公司102639186.10101078403.34

杭州金熠房地产开发有限公司100352279.95104205663.87

佛山市禅城区凝泰房地产开发有限公司97469710.9797469710.97

大连金灿房地产开发有限公司97176523.7996202706.87

前海世集（深圳）实业发展有限公司95050651.2083856947.13

青岛置海房地产开发有限公司94428479.7791364526.47

上海威歆实业有限公司88025000.0088025000.00

南京裕鸿房地产开发有限公司86241225.0086241225.00

山西金合房地产开发有限公司84213063.82361402372.11

上海万筠房地产有限公司82779562.5082779562.50

南京金璨房地产开发有限公司81489320.2880613665.60

成都金鑫垚房地产开发有限公司81156171.2480612762.21

南京朗乾置业有限公司79795445.7079795445.70

上海煦辰房地产开发有限公司79788996.7379788996.73

广州金纶房地产开发有限公司72461345.63-

江苏兴金开置业有限公司69842704.5082936600.66

苏州市吴江区威地东润房地产开发有限责任公司68077560.9093061705.00

徐州威卓企业管理咨询有限公司63217286.4163217286.41

句容市金嘉润房地产开发有限公司61415078.0061415078.00

嘉兴都成投资有限公司60941701.4560940961.45

HavenDevelopmentHoldingLimited 60351922.20 55035769.98

深圳合国控股有限公司60000000.0060000000.00

佛山市顺德区悦坛房地产开发有限公司59030055.6571247875.66

SwiftUniqueLimited 58571433.62 53465930.95

嘉兴锦致置业有限公司54125278.4759960176.59

太仓市鑫璟房地产开发有限公司53963978.7159878660.92

北京海盈房地产开发有限公司53672025.00-

上海尚禧房屋租赁有限公司51301614.6048829773.31

天津新志成房地产开发有限公司50296033.6555294483.65

成都市金威鑫房地产开发有限公司50242527.85-

-147-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(1)应收项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应收款天津旭浩房地产开发有限公司49752500.00-

广州碧臻房地产开发有限公司48891924.7448513004.94

金地大百汇48232106.96519681091.84

重庆金誉首瑞置业有限公司44369452.8049381127.29

深圳市弘睿置业有限公司43740000.00-

上海昂骏实业有限公司43722094.9043722094.90

杭州尚辉企业管理有限公司41200000.0046853000.00

南宁金鸿祥辉房地产开发有限公司41130278.1440458878.47

天津鑫胜房地产信息咨询有限公司39262247.32-

上海八号桥房屋租赁有限公司38888762.2710748833.32

南京威卓企业管理咨询有限公司38477848.8638476848.86

常熟市金安瑞宸房地产开发有限公司38239745.2839739745.28

深圳市金地新沙房地产开发有限公司37912972.812221542461.45

东莞市景源房地产开发有限公司37743033.3939100890.15

广西琮岳房地产有限公司37682586.9945197027.18

镇江市金捷房地产开发有限公司37191663.4941151663.49

青岛观珊开发投资有限公司37049899.89130589883.97

天津骏凌企业管理咨询有限公司33790358.00-

广州广宏投资发展有限公司33000000.00-

福州象荣置业有限公司32827751.3132827751.31

武汉广鸿投资有限公司31634535.8434972981.37

上海尚骋企业管理有限公司31428147.9427397966.00

金地威新唯创（成都）医疗科技有限责任公司31138310.0010840000.00

合肥和逸房地产开发有限公司30850407.3331130359.14

太原利泽盛远房地产开发有限公司30378054.5530380054.55

来安金弘新房地产有限公司29156228.8128857877.89

温州桃花岛房地产有限公司28202621.145798324.50

深圳前城信达投资发展有限公司28197422.57218066135.00

河南正华竹桂园置业有限公司28073282.1228043323.11

湛江市金顺房地产开发有限公司28015743.7829643836.55

句容市锐翰房地产开发有限公司27101666.6927033110.78

呼和浩特市辰兴房地产开发有限公司26500854.506069219.25

徐州威润房地产开发有限公司25904064.1724475389.17

天津融泰房地产开发有限公司25240000.00-

山西合众瑞通投资有限公司25025264.1919048476.00

武汉市金夏恒创建设工程有限公司23959162.6299042495.95

杭州骏兴置业有限公司23155314.6035886936.57

绍兴保泽置业有限公司23120045.7492169067.91

东莞市万瑞房地产有限公司22928679.5122928679.51

青岛灏纭房地产开发有限公司22181330.6319978449.88

青岛坤泰置业有限公司22032781.48-

上海尚义房屋租赁有限公司21654595.99205190900.00

太仓市鑫威房地产开发有限公司20504442.5527088713.33

深圳市国润金海房地产有限公司20000000.0020000000.00

-148-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(1)应收项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应收款徐州润耀地产有限公司19811041.762811041.76

珠海金捷投资管理有限公司18010000.0015110000.00

海宁金越房地产开发有限公司15562216.2314594726.92

徐州万和紫荆实业有限公司15168960.0079480000.00

湛江市海通房地产开发有限公司13610250.0513610250.05

上海中铁京鑫房地产有限公司12000000.00-

东莞市嘉悦房地产开发有限公司11798919.775755823.83

上海尚俪企业管理有限公司11097420.0010921740.00

天津金辉永华置业有限公司10828005.7322016.65

上饶市坤鼎置业发展有限公司10779215.7110779215.71

南京威丰房地产开发有限公司10000000.0018000000.00

其他228827370.959253388700.22

合计45012407556.5255793852554.47

(2)应付项目

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应付款北京兴远慧业科技有限公司1433757600.00756389000.00

大连保创发展有限公司815276700.00891776700.00

GemdaleJVBush-PineRealEstateDevelopmentCompanyLLC 773354251.22 626185163.42

深圳市国润金海房地产有限公司760000000.00760000000.00

北京金开辉泰房地产开发有限公司689700000.00689700000.00

北京金开连泰房地产开发有限公司689537657.10800476925.59

北京金水慧业房地产开发有限公司636546827.04626250000.00

上海京沐鑫房地产有限公司608942883.35608942883.35

上海鑫荣诚房地产开发有限公司597855410.84590955410.84

北京金顺保筑置业有限公司585696838.65585687906.89

上海中铁京鑫房地产有限公司561877373.00561877373.00

北京博睿宏业房地产开发有限公司504341818.56455501818.56

深圳市润昇房地产有限公司496000000.00496000000.00

上海益坤房地产开发有限公司480639909.53681100000.00

北京金开祯泰房地产开发有限公司451939268.49303439268.49

重庆金展置业有限公司442041659.74308646700.62

青岛昌明置业有限公司440846800.00414637990.73

南京威丰房地产开发有限公司439290000.00439290000.00

上海京泽鑫房地产开发有限公司375000000.00375000000.00

广州广电房地产开发集团股份有限公司368318277.26119940151.57

北京金旭开泰房地产开发有限公司357826737.49351826737.49

东莞市嘉悦房地产开发有限公司356793049.00356796033.97

北京金开旭泰房地产开发有限公司340006300.00396756300.00

上海久青置业有限公司334303523.00289853784.36

淮安金吉置业有限公司326251006.81226701006.81

上海鑫瑞诚房地产开发有限公司318447758.82320478371.16

南京尚宸房地产开发有限公司309000000.00297000000.00

-149-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应付款南京裕晟置业有限公司300000000.00300000000.00

芜湖兴元置业有限公司293980042.00293980042.00

广州市恒卓房地产有限公司292749207.01256114507.01

温州桃花岛房地产有限公司289942933.6536131546.88

天津金拓房地产开发有限公司皓泽园277718598.07225452510.85

苏州金宸房地产开发有限公司270000000.00270000000.00

杭州金熠房地产开发有限公司266927957.78327389611.18

东莞益魁房地产开发有限公司254100000.00254100000.00

淮安瑞悦房地产开发有限公司236729148.27177690720.00

太原利泽盛远房地产开发有限公司221642832.93233243307.50

上海才荟房屋租赁有限公司217213076.39218833894.17

南京卓定置业有限公司210107607.65116993560.98

北京创世瑞新房地产开发有限公司207900000.00207900000.00

昆明中交金盛置业有限公司206436730.80198389314.30

深圳市龙城广场房地产开发有限公司198000000.00-

淮安威悦房地产开发有限公司193891171.66509280.00

重庆中交西南置业有限公司192599252.00193875252.00

南京金煦房地产开发有限公司166418836.63146617876.43

广州威新睿达房地产开发有限公司159999000.00180399000.00

南京龙合置业发展有限公司158217650.00158217650.00

太仓致睿商务咨询有限公司155559981.72152436940.00

沈阳致凯置业有限公司154800382.32154450358.87

上海建杉置业有限公司152000000.00152000000.00

南京金如房地产开发有限公司149646556.3359616180.31

徐州誉创置业有限公司148050000.00148050000.00

九江融玺房地产开发有限公司144155842.44140655842.44

大连保通发展有限公司129141258.25-

东莞市香堤雅境花园建造有限公司126626409.8514265242.70

东莞市大岭山碧桂园房地产投资有限公司122710747.70122710747.70

厦门润金悦地产有限公司122100000.00194700000.00

威海墨芳城房地产开发有限公司119077181.40119077181.40

深圳市中集智城企业发展有限公司118341144.99147107812.17

东莞市润地房地产有限公司117000000.00117000000.00

武汉广申房地产开发有限公司115559543.4540129321.33

海宁金越房地产开发有限公司111645979.3877614479.84

徐州正升置业发展有限公司108581639.68108581639.68

青岛广润置业有限公司106371567.2191690967.21

南京筑浦兴业房地产开发有限公司106023670.31106023670.31

杭州五八威新科技有限公司104169044.3039507453.30

上海祝金房地产发展有限公司103418701.3964513001.43

珠海金捷投资管理有限公司101100000.00101100000.00

上海筑碧企业管理有限公司100000000.00100000000.00

广州广电置业发展有限公司99800000.0049165.60

武汉云锦置业有限公司99360000.0099360000.00

-150-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应付款呼和浩特市辰兴房地产开发有限公司98827228.89134331229.99

昆山华昀新房地产开发有限公司98000000.0098000000.00

泉州金联房地产开发有限公司92500000.0080000000.00

杭州骏兴置业有限公司90722810.80102117810.80

上海旭梭实业有限公司90305000.0074460299.53

苏州凯合商务信息咨询有限公司90305000.005000000.00

南京悦颐房地产开发有限公司90200000.0090200000.00

成都首开宜泰置业有限公司84000000.0020000000.00

浙江金澳置业有限公司84000000.0084000000.00

深圳前城同盛投资发展有限公司81772825.34350470310.34

清镇金地昊泽房地产开发有限公司79177432.4079177432.40

天津新城宝郡房地产开发有限公司73991148.1360000000.00

上海荣添房地产发展有限公司70010270.6562260270.65

杭州凯鼎企业管理有限公司69436055.0018625000.00

广州金纶房地产开发有限公司67701916.6719000000.00

嘉兴天凯置业有限公司63843721.3463813274.34

台州金新置业有限公司63161112.0022786140.00

杭州德汇房地产开发有限公司62250000.0062250000.00

大连科地置业有限公司61035000.0061035000.00

成都金鑫垚房地产开发有限公司60018656.5860020726.58

惠州市昭乐房地产有限公司59517000.00-

太仓辉盛房地产开发有限公司58636500.0056454000.00

武汉广电新城房地产开发有限公司57917968.6457916968.64

大连金泓舟房地产开发有限公司54412094.37329600000.00

AperturePhaseIAperture(DelMar)PhaseI 54317025.35 -

上海旭亭置业有限公司53911503.6378698477.94

如东峰荟开发置业有限公司51768315.902020861.19

杭州万泓置业有限公司50962871.0050962871.00

合肥和逸房地产开发有限公司50657046.098798263.80

南京吉庆丰企业管理咨询有限公司50637700.0050637700.00

嘉兴丰悦控股有限公司50303307.6368563307.63

天津辉拓房地产开发有限公司50000000.0050000000.00

常州御龙房地产开发有限公司47723449.9247723449.92

无锡保利致远房地产开发有限公司47040000.0083300000.00

上海京越东卓网络科技有限公司46708529.4138465000.00

南昌盛都置业有限公司45900000.0045900000.00

东莞鹏程宝汽车城投资有限公司44274970.9825209161.04

合肥禹博房地产开发有限公司43901400.8139480889.00

北京瑞成永创科技有限公司42600000.0042600000.00

徐州润耀地产有限公司41291884.0041291884.00

长春润置房地产开发有限公司40499526.14104199526.14

广州创悦投资有限公司40000000.0040000000.00

镇江市金捷房地产开发有限公司39254005.0739254005.07

天津金锐置业有限公司37424858.7145469238.91

-151-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应付款福州象启投资有限公司37347300.0032247300.00

深圳前城智创投资发展有限公司36711176.41137344483.66

太仓众旺置业有限公司36104789.71-

东莞市和瑞实业投资有限公司35219906.0035219906.00

济南金地宏远房地产开发有限公司33859856.7233591066.68

天津兴泰聚成置业有限公司33000000.0033000000.00

南昌金瀚房地产开发有限公司30731250.0029700000.00

苏州正丰置业发展有限公司30319400.0030319400.00

南京金越安置业有限公司30082484.4512660000.00

上海玖开投资管理有限公司29470704.0029470704.00

杭州金昇房地产开发有限公司29010766.6269421782.16

苏州锦钿置业有限公司28780000.0028780000.00

青岛威航置业有限公司28555192.485848280.33

扬州昌泽置业有限公司28486776.1228486776.12

上海煦辰房地产开发有限公司27500100.00-

沈阳金祥置地有限公司26960668.53547180.81

大连金泉旭房地产开发有限公司26631354.32-

深圳市金地方鑫房地产开发有限公司26070000.0026070000.00

ExcellentWoodLimited100ExcellentWoodLimited 25993934.09 -

天津骏宁房地产开发有限公司25850000.7268801624.99

太仓栖吴房地产咨询有限公司25849000.0020449000.00

重庆金南顺碧置业有限公司25538975.7925538975.79

青岛盛港投资有限公司25013955.0725000000.01

盐城威新房地产开发有限公司24843000.003843000.00

南京威智置业有限公司24166130.516000000.00

东莞市石安房地产开发有限公司24043874.6242035901.52

金华元荣房地产开发有限公司23988329.9723988329.97

昆明广鸿投资有限公司23560000.0020060000.00

上海卓骕房地产开发有限公司23420952.4845.00

无锡悦茂置业有限公司22386630.00-

嘉兴悦祥企业管理合伙企业（有限合伙）22349320.4922349320.49

成都市金威鑫房地产开发有限公司21855714.332024077.00

北京西元祥泰房地产开发有限公司21000000.00-

宁波市鄞州金丁企业管理咨询有限公司20880000.005340000.00

太仓市鑫珩房地产开发有限公司20541547.7120541547.71

上海智飞置业有限公司20043592.0121576000.00

武汉市地安君泰房地产开发有限公司19592383.60358785034.98

宁波金前房地产发展有限公司18500000.0018500000.00

广州市轩梁房地产有限公司18460547.4118460547.41

常熟市金安瑞宸房地产开发有限公司18400000.0018400000.00

苏州致方房地产开发有限公司18166897.0017667097.00

大连金亦泓房地产开发有限公司17090271.3615063400.00

东莞滕顺房地产开发有限公司16787426.0911670396.00

天津金地凯丰置业有限公司16629652.1416629652.14

-152-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十)关联方及关联方交易-续

6、应收、应付关联方等未结算项目情况-续

(2)应付项目-续

单位：人民币元项目名称关联方本年年末余额上年年末余额

其他应付款珠海丰悦投资管理有限公司16560000.0016560000.00

重庆筑品房地产开发有限公司16500000.0016500000.00

青岛市北区锦麟置业有限公司16208078.24105172684.17

上海绿隆房地产开发有限公司16000000.008000000.00

大连保宸房地产开发有限公司15500000.0015500000.00

镇江美辰房地产发展有限公司15333682.658733682.65

温州诚裕置业有限公司15009296.0015000000.00

大连金玺房地产开发有限公司14999505.0014999505.00

苏州华运地产有限公司14914391.33112914391.33

杭州万业置业有限公司14628460.0014628460.00

徐州威新房地产开发有限公司14056646.501300000.00

重庆金合唐房地产开发有限公司13600000.0011900000.00

稳盈财富（北京）科技有限公司13446034.2013446034.20

杭州金地中天房地产发展有限公司13051757.6553597657.65

广东省佛山市禅城区睿添房地产开发有限公司12735268.0552885268.05

武汉鑫东辉房地产开发有限公司12565473.235849785.00

太仓市鑫堃房地产开发有限公司12486922.6612486922.66

太仓市鑫璟房地产开发有限公司12464909.39504776.77

启客威新商业网络服务（深圳）有限公司12357708.5612357708.56

天津农垦金安投资有限公司12171343.8011843938.38

天津金地风华房地产开发有限公司12000000.00-

上海威劲实业有限公司11937657.20-

上海朋皓装潢工程有限公司11759091.6647918091.66

金华市金熠房地产开发有限公司11656141.82-

北京达成光远置业有限公司10800000.007200000.00

南昌金祥房地产开发有限公司10398900.0040488900.00

苏州鑫城发房地产开发有限公司10090000.00-

东莞市大岭山碧桂园实业投资有限公司10007310.259997000.00

其他248202179.742947292086.11

合计26495558099.5927244288425.31

(十一)承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1)资本承诺

单位：人民币万元项目本年年末余额上年年末余额已签约但尚未于财务报表中确认的

-购建长期资产承诺23166974

-房地产开发项目6731561015630

-对外投资承诺49004900

-其他承诺-32602合计7012221054106

-153-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十一)承诺及或有事项-续

2、或有事项

(1)2024年12月31日，本集团为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保的余额为人民币

37113710962.09元。由于截至目前承购人未发生违约，本集团认为与该等担保相关的风险较小。

(2)2024年12月31日，本集团为联营企业金地大百汇向银行借款提供的担保余额为人民

币812402936.58元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为合营企业之子公司广州碧臻向银行借款提供的担保余额

为人民币31414572.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为联营企业之子公司广州恒越向银行借款提供的担保余额

为人民币387133200.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为合营企业之子公司北京金地盛通向银行借款提供的差额

补足义务金额为人民币1450000000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担差额补足义务。

2024年12月31日，本集团为合营企业大连保通向银行借款提供的担保余额为人民币

248875000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为合营企业嘉兴锦致向银行借款提供的担保余额为人民币

119323028.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为联营企业南京金璨向银行借款提供的担保余额为人民币

38949900.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为联营企业前海创集向银行借款提供的担保余额为人民币

190988334.64元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为合营企业之子公司昆明乾辉向银行借款提供的担保余额

为人民币590880000.48元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为联营企业东阳勤华向银行借款提供的担保余额为人民币

236000000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

-154-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十一)承诺及或有事项-续

2、或有事项-续

2024年12月31日，本集团为联营企业南京越胜向银行借款提供的担保余额为人民币

21777360.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为联营企业广州金振向银行借款提供的担保余额为人民币

333980000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为合营企业南宁金鸿祥辉向银行借款提供的担保余额为人

民币42738000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年 12月 31日，本集团为合营企业 LINKJV向银行借款提供的担保余额为人民币

287500000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为联营企业如东峰荟向银行借款提供的担保余额为人民币

56385350.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为联营企业湛江金顺向银行借款提供的担保余额为人民币

65000000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为合营企业大连金灿向银行借款提供的担保余额为人民币

25000000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年12月31日，本集团为合营企业南京威智向银行借款提供的担保余额为人民币

147801250.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年 12月 31日，本集团为合营企业之子公司Madison公司向银行借款提供的担保

余额为人民币507021813.67元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

2024年 12月 31日，本集团为合营企业之子公司 618JohnStreet LLC向银行借款提供的

担保余额为人民币35942000.00元，若该公司不能按期归还借款，则本集团将承担连带还款责任。

除存在上述或有事项外，截至2024年12月31日，本集团无其他重大或有事项。

-155-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十二)资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位：人民币元

拟分配的利润或股利-经审议批准宣告发放的利润或股利股利分配方案尚待股东大会批准

(十三)其他重要事项

1、借款费用

单位：人民币元当年资本化的项目资本化率借款费用金额

存货1073824139.684.04%

当期资本化借款费用小计1073824139.68

计入当年损益的借款费用2802695833.26

当年借款费用合计3876519972.94

2、分部报告

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为五个经营分部。本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，本集团确定了五个报告分部，分别为华南地区、华东地区、东南地区、北方地区、中西部地区。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务为房地产销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

-156-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十三)其他重要事项-续

2、分部报告-续

(2)报告分部的财务信息

单位：人民币万元华南地区华东地区东南地区北方地区中西部地区未分配项目分部间相互抵减合计项目本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额

营业收入：

对外交易收入1372425.341499814.802021527.704033061.12995573.301029748.101889719.742401645.481255128.59848264.06----7534374.679812533.56

分部间交易收入88174.51142017.7737319.8421665.038051.224313.1024719.6314073.675724.076232.92--(163989.27)(188302.49)--

分部营业收入合计1460599.851641832.572058847.544054726.151003624.521034061.201914439.372415719.151260852.66854496.98--(163989.27)(188302.49)7534374.679812533.56

调节项目：

报表营业收入合计7534374.679812533.56

营业成本1880347.541751099.571858100.223430421.911017541.061054708.811853123.572306171.861441410.97929119.31--(161560.94)(6711.45)7888962.429464810.01

分部营业利润(亏损)(419747.69)(109267.00)200747.32624304.24(13916.54)(20647.61)61315.80109547.29(180558.31)(74622.33)--(2428.33)(181591.04)(354587.75)347723.55

调节项目：

公允价值变动收益(损失)(33162.68)(3279.53)--(10685.50)3062.95(37500.00)(16800.00)(2870.99)(2872.00)--2872.0059411.34(81347.17)39522.76

投资收益(损失)41558.85907416.22298342.49267299.24150125.99716159.2861412.12220872.2443251.53(4419.62)--(868431.42)(1911705.30)(273740.44)195622.06

其他收益2785.275291.271203.841926.86358.81821.531155.691689.07759.33279.61----6262.9410008.34

资产处置收益(损失)756.38177.6748.10(198.47)2744.2840.440.992.1923.80443.94--31.50-3605.05465.77

营业利润(亏损)(407809.87)800338.63500341.75893331.87128627.04699436.5986384.60315310.79(139394.64)(81190.40)--(867956.25)(2033885.00)(699807.37)593342.48

营业外收入37447.1117606.471375.85616.354942.901074.02928.17743.82833.28796.98--(30155.72)1212.2415371.5922049.88

营业外支出18541.112975.844445.301638.522037.921118.033808.021586.881931.331105.36--(14724.36)20.1816039.328444.81

利润(亏损)总额(388903.87)814969.26497272.30892309.70131532.02699392.5883504.75314467.73(140492.69)(81498.78)--(883387.61)(2032692.94)(700475.10)606947.55

-157-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十三)其他重要事项-续

2、分部报告-续

(2)报告分部的财务信息-续

单位：人民币万元华南地区华东地区东南地区北方地区中西部地区未分配项目分部间相互抵减合计项目本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额年末余额

分部资产总额8194377.929840883.225838830.627256667.002363763.383467832.493816371.895502540.102143173.623414749.62--792979.93772298.0823149497.3630254970.51

调节项目：6241130.177129709.49

报表资产总额21880360.0824155383.3812004209.8514856090.014711504.086831677.937135089.178917787.973357349.224690521.17--(19697884.87)(22066780.46)29390627.5337384680.00

分部负债总额3808429.844239656.632881618.174612695.571001378.281659875.892214704.223588448.991082182.501785696.33--134692.51(77430.09)11123005.5215808943.32

调节项目：7920268.739885654.77

报表负债总额10328256.1013001277.173276655.204934270.761119592.221770015.263002532.023967477.241229059.511936972.93--87179.2084584.7319043274.2525694598.09

补充信息：

折旧20310.3120435.273906.534494.914608.124450.901522.201990.071477.851715.34--(1438.37)86.7630386.6433173.25

摊销9354.4211331.096129.265516.598196.106676.193741.313916.51767.60504.86--(1258.65)(2016.51)26930.0425928.73折旧和摊销以外的非现金

----------------费用

利息收入295369.36578697.3221545.7322186.924372.367066.2019127.5810618.834491.2410547.39--(254059.87)(390175.08)90846.40238941.58

利息费用461429.09611131.8923628.0551704.8413164.5927978.7429125.3520603.888552.255974.48--(255629.75)(384769.38)280269.58332624.45

当期确认的减值损失263613.3786662.4447144.3853350.1824515.2548235.1595295.8573901.57185952.1866178.76--11005.078252.47627526.10336580.57采用权益法核算的长期股

权投资确认的投资收益(234067.07)(28318.35)24430.5953273.2920670.65(34922.96)30817.54(49467.16)(11150.17)(10623.68)----(169298.46)(70058.86)

(损失)

采用权益法核算的长期股2650463.612948558.771055099.121144641.99419395.89621625.971128073.481235468.2989480.05111427.98----5342512.156061723.00权投资金额长期股权投资以外的非流

600795.21635726.45558960.87432422.64106910.12135623.36901268.55944839.07173611.97179261.61--953694.61891175.883295241.333219049.01动资产

资本性支出32336.7418851.4852243.6030533.014212.646501.852290.8710537.601576.6323222.75--(1728.74)775.8390931.7490422.52

其中：购置固定资产支出3379.574876.38930.052630.041822.38644.89467.71497.96319.67861.03--(126.37)1424.966793.0110935.26

投资性房地产支出1808.55-48650.7025689.23-(1006.60)-7327.17-19977.91----50459.2551987.71

-158-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

1.1项目列示

单位：人民币元项目本年年末余额上年年末余额

应收股利187174125.46182513916.61

其他应收款94872870561.18112512520478.65

合计95060044686.64112695034395.26

1.2其他应收款

(1)按账龄披露

单位：人民币元账龄本年年末余额上年年末余额

1年以内66334204497.21108441835872.82

1至2年27049451048.74736272044.55

2至3年511141388.322488552204.31

3年以上978073626.91845860356.97

合计94872870561.18112512520478.65

(2)按款项性质披露

单位：人民币元项目本年年末账面余额上年年末账面余额

往来款98347232706.98114336196957.95

保证金、押金19065932.0018054388.50

备用金133098.12317232.45

代垫款1700465.502344754.96

其他2176.802176.80

合计98368134379.40114356915510.66

-159-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

1、其他应收款-续

1.2其他应收款-续

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类

比例计提账面价值比例计提账面价值金额(%)金额比例(%)金额(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备10043219338.1210.213463737229.7834.496579482108.345733681995.305.011802176850.6431.433931505144.66

按组合计提坏账准备88324915041.2889.7931526588.440.0488293388452.84108623233515.3694.9942218181.370.04108581015333.99

其中：

低风险组合88323063690.8789.7931434020.920.0488291629669.95108621928368.2194.9942152924.010.04108579775444.20

正常风险组合1851350.410.0092567.525.001758782.891305147.15-65257.365.001239889.79

合计98368134379.40100.003495263818.2294872870561.18114356915510.66100.001844395032.01112512520478.65

-160-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

1、其他应收款-续

1.2其他应收款-续

(3)按坏账计提方法分类披露-续按单项计提坏账准备

单位：人民币元本年年末余额单位名称计提理由

账面余额坏账准备计提比例(%)

公司一1271190376.001109150019.8587.25债务人经营成果低于预期

公司二1279662580.57498147963.2638.93债务人经营成果低于预期

其他7492366381.551856439246.6724.78债务人经营成果低于预期

合计10043219338.123463737229.78按组合计提坏账准备

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对各类业务客户的信用风险进行分类，并确定各类其他应收款的预期损失率。于资产负债表日，本集团基于减值矩阵确认其他应收款的预期坏账损失。

于2024年12月31日，该类其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：人民币元本年年末数信用风险类别预期平均损失率

(%)账面余额坏账准备账面价值

低风险组合0.0488323063690.8731434020.9288291629669.95

正常风险组合5.001851350.4192567.521758782.89

合计88324915041.2831526588.4488293388452.84

对本年发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

单位名称本年年末账面余额上年年末账面余额变动原因

公司五37912972.812221542461.45收回已处置合营企业的股东借款

公司七-1355977405.17合并范围变更

公司六-1055224000.00收回股权处置交易价款

合计37912972.814632743866.62

(4)坏账准备计提情况

单位：人民币元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月内整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

本年年初余额42218181.371802176850.64-1844395032.01

—转入第二阶段(3686993.62)3686993.62--

本年计提5373898.481657873385.52-1663247284.00

本年转回(12378497.79)--(12378497.79)

本年转销----

本年年末余额31526588.443463737229.78-3495263818.22

-161-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

1、其他应收款-续

1.2其他应收款-续

(4)坏账准备计提情况-续

各阶段划分依据：

当根据内部信息及外部资源进行评估，信用风险自初始确认以来未显著增加的其他应收款，按未来12个月内预期信用损失计提预期信用损失；信用风险自初始确认以来显著增加的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)计提预期信用损失；当有明显证据表明债务人出现重大财务困难，且预期日后实际上不能收回的其他应收款，按整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)计提预期信用损失。于2024年度和2023年度，本集团的评估方式与重大假设并未发生变化。

(5)坏账准备情况

单位：人民币元类别本年变动金额本年年初余额本年年末余额计提收回或转回其他变动

按单项计提1802176850.641657873385.52-3686993.623463737229.78

低风险组合42152924.015346332.72(12378242.19)(3686993.62)31434020.92

正常风险组合65257.3627565.76(255.60)-92567.52

合计1844395032.011663247284.00(12378497.79)-3495263818.22本年无重要的坏账准备收回或转回金额。

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元占其他应收款本年年末余额坏账准备单位名称款项性质本年年末余额账龄合计数的比例年末余额

(%)

辉煌商务有限公司子公司往来款12883232041.020至10年13.10-

瑞安市金荣房地产开发有限公司子公司往来款4548063629.400至4年4.62-

金地集团上海房地产发展有限公司子公司往来款4421417432.930至2年4.49-

深圳威新软件科技有限公司子公司往来款2446350036.690至2年2.49-

佛山市南海区金地房地产开发有限公司子公司往来款1976671444.990至4年2.01-

合计26275734585.0326.71-

-162-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

2、长期股权投资

单位：人民币元本年增减变动被投资单位名称本年年初余额权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减本年年末余额减值准备追加投资减少投资其他权益变动其他年末余额投资损益收益调整股利或利润值准备

一、按权益法核算

重庆中交西南置业有限公司776783052.96--(43162701.61)-----733620351.35-

太仓栖吴房地产咨询有限公司218763098.85--101838877.49-----320601976.34-

上海荣添房地产发展有限公司70772790.82--(81975.26)-----70690815.56-

太仓市鑫珩房地产开发有限公司29857915.30--(2170971.51)-----27686943.79-

其他151101554.48-(44100000.00)3515975.13--(15415400.00)--95102129.61-

小计1247278412.41-(44100000.00)59939204.24--(15415400.00)--1247702216.65-

二、按成本法核算

沈阳金地天邦房地产开发有限公司6002645502.15--------6002645502.15-

杭州金地自在城房地产发展有限公司4879043237.20--------4879043237.20-

北京金地兴业房地产有限公司3849461047.09--------3849461047.09-

金地集团上海房地产发展有限公司3810948202.50--------3810948202.50-

金地集团南京置业发展有限公司4347198009.22-(700000000.00)------3647198009.22-

嘉兴稳隆投资合伙企业(有限合伙)1940000000.00--------1940000000.00-

陕西金地家宜置业有限公司1720000000.00--------1720000000.00-

北京金地惠达房地产开发有限公司1705264881.30--------1705264881.30-

深圳睿金同德投资有限公司1456724981.39--------1456724981.39-

重庆金地琅泽置业有限公司1451850000.00--------1451850000.00-

金地(天津)置业发展有限公司1230000000.00--------1230000000.00-

西安金地置业投资有限公司1101899438.45--------1101899438.45-

深圳市金地新城房地产开发有限公司1094369726.04--------1094369726.04-

金地集团扬州置业发展有限公司1000000000.00--------1000000000.00-

深圳市专美国际投资发展有限公司785000000.00--------785000000.00-

天津荣添企业管理咨询有限责任公司733000000.00--------733000000.00-

宁波金杰房地产发展有限公司737167453.76-(20830410.00)------716337043.76-

佛山市金地新华投资有限公司700000000.00--------700000000.00-

太仓市筑瓴商务咨询有限公司674434592.00--------674434592.00-

-163-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

2、长期股权投资-续

单位：人民币元本年增减变动减值准备被投资单位名称本年年初余额权益法下确认的其他综合其他宣告发放现金计提减本年年末余额追加投资减少投资其他年末余额投资损益收益调整权益变动股利或利润值准备

二、按成本法核算-续

珠海市格林投资有限公司610000000.00--------610000000.00-

阜阳金群房地产开发有限公司505594000.00--------505594000.00-

杭州世宁投资管理有限公司499900000.00--------499900000.00-

金地集团武汉房地产开发有限公司425593091.28--------425593091.28-

武汉金地弘楚房地产开发有限公司400000000.00--------400000000.00-

广州市甄泽房地产开发有限公司390565000.00--------390565000.00-

深圳市金地建材有限公司376121121.38--------376121121.38-

太仓鑫涛房地产咨询有限公司375260000.00--------375260000.00-

郑州金嵘房地产开发有限公司350000000.00--------350000000.00-

深圳市弘金地体育集团有限公司323317432.30--------323317432.30-

金地集团珠海投资有限公司317511271.99--------317511271.99-

金地集团南京金玖房地产有限公司300000000.00--------300000000.00-

深圳市金地北城房地产开发有限公司281015150.00--------281015150.00-

广州市金拓装修有限公司267543203.00--------267543203.00-

东莞市常平金地房地产开发有限公司250000000.00--------250000000.00-

天津晋辰房地产信息咨询有限公司213127000.00--------213127000.00-

深圳金宝林投资有限公司210000000.00--------210000000.00-

其他7919137516.4327160000.00(4127347897.10)------3818949619.33-

小计53233691857.4827160000.00(4848178307.10)------48412673550.38-

合计54480970269.8927160000.00(4892278307.10)59939204.24--(15415400.00)--49660375767.03-

-164-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

3、营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

单位：人民币元本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务198272643.7599847313.44406727038.1576150786.32

其他业务----

合计198272643.7599847313.44406727038.1576150786.32

(2)营业收入、营业成本的分解信息

单位：人民币元行业名称本年发生额上年发生额收入成本收入成本

咨询管理150973652.7399035125.56183908210.9675101421.53

商标使用30541844.42-205363931.98-

物业出租16757146.60812187.8816609025.82811363.02

其他--845869.39238001.77

合计198272643.7599847313.44406727038.1576150786.32

4、投资收益

(1)投资收益明细情况

单位：人民币元项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益822392162.066158583232.89

权益法核算的长期股权投资收益59939204.2438443290.75

处置长期股权投资产生的投资收益(227045938.00)1084256685.21

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益-17037204.90

合计655285428.307298320413.75

-165-金地(集团)股份有限公司财务报表附注

(十四)母公司财务报表主要项目注释-续

4、投资收益-续

(2)成本法核算的长期股权投资收益

单位：人民币元被投资单位名称本年发生额上年发生额

太仓市筑崇商务咨询有限公司429250000.00-

太仓市栖众商务咨询有限公司153000000.00-

北京金地鸿运房地产开发有限公司139242162.06145959996.95

上海格林风范房地产发展有限公司70000000.00-

湖南金麓房地产开发有限公司18900000.0018900000.00

杭州金地香湖房地产开发有限公司12000000.004140000.00

沈阳金地天邦房地产开发有限公司-2434600000.00

深圳市金地北城房地产开发有限公司-925000000.00

北京金地兴业房地产有限公司-880000000.00

宁波金杰房地产发展有限公司-444912000.00

金华市金旭房地产开发有限公司-373150000.00

绍兴市金地申兴房地产发展有限公司-280500000.00

杭州世宁企业管理咨询有限公司-219956000.00

太仓市鑫玖房地产开发有限公司-190000000.00

金地集团武汉房地产开发有限公司-177426000.00

金地集团扬州置业发展有限公司-31681627.38

东莞市金地宝岛房地产有限公司-18980000.00

武汉金地慧谷置业有限公司-6300000.00

佛山市顺德区金地房地产开发有限公司-2000000.00

上海航金房地产发展有限公司-1200000.00

金地集团扬州房地产发展有限公司-1145608.56

太仓市栖泰商务咨询有限公司-1012000.00

武汉金地辉煌房地产开发有限公司-920000.00

北京金地远景房地产开发有限公司-800000.00

合计822392162.066158583232.89