中文天地出版传媒集团股份有限公司
外汇套期保值业务管理办法
（2024年11月22日经公司第六届董事会第三十五次临时会议审议通过）
第一章总则
第一条为规范中文天地出版传媒集团股份有限公司（以下简称公司）外汇
套期保值业务，加强对外汇套期保值业务的管理，防范和控制外币汇率风险，健全和完善公司外汇套期保值业务管理机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》等法律法规及规范性文件和《中文天地出版传媒集团股份有限公司章程》
等有关规定，结合公司具体实际，特制定本办法。
第二条本办法所称外汇套期保值业务是以正常的生产经营为基础，在金融
机构办理的规避和防范汇率风险为目的的外汇套期保值业务，包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权及其他外汇衍生交易业务。
第三条本办法适用于公司和下属各全资子公司、控股子公司（以下合称子公司）。
第二章业务操作原则
第四条公司进行外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不得进行投机和单纯的套利交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率和利率风险为目的。
第五条公司开展外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理总局和中国人
民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第六条公司进行外汇套期保值必须基于公司外汇收支的谨慎预测，外汇套
期保值合约的外币金额不得超过外汇收支的预测金额，外汇套期保值业务的金额、交割期间需与公司预测的外汇收支款项相匹配。第七条公司及子公司必须以其自身名义设立外汇套期保值账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值。
第八条公司须具有与外汇套期保值相匹配的自有资金，不得使用募集资金
直接或间接进行外汇套期保值，且严格按照审议批准的外汇套期保值额度，控制资金规模，不得影响公司及子公司正常经营。
第三章业务审批原则
第九条公司股东大会、董事会是外汇套期保值业务的决策机构，公司及子公司开展外汇套期保值业务须在公司股东大会或董事会批准范围内执行。
第十条公司进行外汇套期保值交易，应当提交董事会审议。
外汇套期保值交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：
1.预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；
2.预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过5000万元人民币；
3.公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。
公司及子公司进行外汇套期保值交易，如因交易频次和时效要求等原因难以对每次期货和衍生品交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来12个月内期货和衍生品交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议，并以额度金额为标准适用审议程序和信息披露义务的相关规定。相关额度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的金额（含使用前述交易的收益进行交易的相关金额）不应超过已审议额度。
第十一条公司董事会授权公司或子公司经营管理层或其他相关人员，在公
司股东大会或董事会批准的权限内具体实施和管理外汇套期保值业务，并负责签署相关协议及文件。
第四章业务管理及内部操作流程
第十二条公司或子公司资产财务部门为外汇套期保值业务日常管理部门，负责外汇套期保值业务方案制订、报批，负责外汇套期保值业务的具体操作及日常联系与管理。
第十三条各级审计风控部门为外汇套期保值业务的监督部门，负责审查监
督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等。
第十四条证券法律部门为外汇套期保值的信息披露部门，负责按照中国证
券监督管理委员会、上海证券交易所等证券监督管理部门的相关要求审核外汇
衍生品交易决策程序的合法合规性、组织外汇套期保值事项的董事会或股东大
会审议程序，并实施信息披露工作。
第十五条外汇套期保值业务操作流程为：
1.公司或子公司资产财务部门对拟进行外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出外汇套期保值操作方案，报经公司适当管理层级审批后，根据经审批的方案，选择具体的外汇套期保值业务品种，向金融机构提交相关业务申请书，与相关金融机构确定外汇套期保值业务的交易价格，经双方确认后签署相关合约。
2.公司或子公司资产财务部门应对每笔外汇套期保值业务进行登记，检查
交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险的发生。
3.各级审计风控部应定期或不定期地对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。
第五章信息隔离措施
第十六条参与外汇套期保值业务的所有人员及合作的金融机构须遵守公司
的相关保密办法，未经允许不得泄露公司外汇套期保值业务交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司或子公司外汇套期保值有关的信息。
第十七条外汇套期保值业务交易操作环节相互独立，相关人员相互独立，不得由单人负责业务操作的全部流程，并由各级审计风控部负责监督。
第六章内部风险管理
第十八条公司须审慎选择合作的金融机构，在外汇套期保值业务操作过程中，资产财务部应根据与金融机构签署的外汇套期保值合约中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行结算。
第十九条当汇率发生剧烈波动时，公司或子公司资产财务部应及时进行分析，作出对策，并将有关信息及时上报公司或子公司经营管理层。
第二十条外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的，公司或
子公司资产财务部应及时提交分析报告及解决方案，并随时跟踪业务进展情况；
公司或子公司经营管理层应及时商讨应对措施，并对解决方案进行决策，实现对风险的有效控制。
第七章外汇套期保值业务的信息披露
第二十一条公司应按照中国证监会及上海证券交易所的有关规定，披露公司开展外汇套期保值业务的相关信息。
第二十二条当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，达到监管机构规定的披露标准时，公司应按规定及时履行信息披露义务。
第八章附则
第二十三条本办法未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件的规定执行。本办法如与后续颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，应按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并及时修订本办法。
第二十四条本办法自公司董事会审议通过后生效并施行，由公司董事会负责解释和修订。
