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五洲交通:广西五洲交通股份有限公司2024年半年度报告

上海证券交易所 06-30 00:00 查看全文

2024年半年度报告

公司代码:600368公司简称:五洲交通广西五洲交通股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

一、公司全体董事出席董事会会议。

二、本半年度报告未经审计。

三、公司负责人周异助、主管会计工作负责人玉莉及会计机构负责人(会计主管人员)潘文慧声

明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

五、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略规划等前瞻性陈述及相应的警示陈述,不构成公司对外投资者的实质性承诺,请投资者注意投资风险。

六、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

八、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

九、重大风险提示无

十、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................14

第五节环境与社会责任...........................................15

第六节重要事项..............................................17

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................33

第九节债券相关情况............................................34

第十节财务报告..............................................37

载有公司公章、法人代表、主管会计人员和会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录

报告期内在中国证券报、上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义

五洲交通、公司指广西五洲交通股份有限公司证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所区国资委指广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会

交投集团指广西交通投资集团有限公司(五洲交通控股股东)

招商公路指招商局公路网络科技控股股份有限公司(五洲交通第二大股东)

坛百路指广西南宁(坛洛)至百色高速公路岑罗路指广西筋竹至岑溪高速公路岑水路指广西岑溪至水汶高速公路

坛百公司指广西坛百高速公路有限公司(全资子公司)

兴通公司指广西五洲兴通投资有限公司(全资子公司)

金桥公司指广西五洲金桥农产品有限公司(全资子公司)

万通公司指广西万通国际物流有限公司(控股子公司)

凭祥万通公司指广西凭祥万通国际物流有限公司(控股子公司万通公司的全资子公司)

岑罗公司指广西岑罗高速公路有限责任公司(全资子公司)

利和公司指南宁市利和小额贷款有限责任公司(控股子公司)

物业公司指南宁金桥物业服务有限责任公司(全资子公司)财务公司指广西交通投资集团财务有限责任公司

岑兴公司指广西岑兴高速公路发展有限公司(公司参股子公司)

全兴公司指广西全兴高速公路发展有限公司(公司参股子公司)

岑梧公司指广西梧州岑梧高速公路有限公司(公司参股子公司)

指定信息披露媒体指《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、上海证券交易所网站

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称广西五洲交通股份有限公司公司的中文简称五洲交通

公司的外文名称 GUANGXI WUZHOU COMMUNICATIONS CO.LTD.公司的外文名称缩写 WZJT公司的法定代表人周异助

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名玉莉李铭森

联系地址广西南宁市民族大道115-1号广西南宁市民族大道115-1号现代国际大厦27层现代国际大厦26层

电话0771-55689180771-5525323

传真0771-55181110771-5518111

电子信箱 wzjt600368@sohu.com wzjt600368@sohu.com

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三、基本情况变更简介

公司注册地址 广西南宁市良庆区庆歌路20号富雅国际商务大厦A座43层公司注册地址的历史变更情况1996年12月31日由广西南宁市新民路67号变更至广西南宁市新民路48号

2005年6月10日由广西南宁市新民路48号变更至广西南

宁市金湖路53号

2009年9月10日由广西南宁市金湖路53号变更至广西南

宁市青秀区民族大道115-1号现代·国际27层

2022年11月21日由广西南宁市青秀区民族大道115-1

号现代*国际27层变更至广西南宁市良庆区庆歌路20

号富雅国际商务大厦A座43层

公司办公地址广西南宁市青秀区民族大道115-1号现代*国际27层公司办公地址的邮政编码530028

公司网址 http://www.gxwzjt.com/

电子信箱 wzjt600368@sohu.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 五洲交通 600368 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

一、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位:元币种:人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

(1-6月)

(%)

营业收入789655004.92767432545.992.90

归属于上市公司股东的净利润353234289.97346085737.672.07归属于上市公司股东的扣除非经常

性损益的净利润344163038.61334885955.982.77

经营活动产生的现金流量净额539113564.61533111066.421.13本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产6525258348.096304510952.553.50

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总资产9335048409.329462534616.07-1.35

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

(1-6月)同期增减(%)

基本每股收益(元/股)0.21940.2795-21.50

稀释每股收益(元/股)0.21940.2795-21.50扣除非经常性损益后的基本每股收

0.21380.2705益(元/股)-20.96

加权平均净资产收益率(%)减少0.42个百分

5.495.91

扣除非经常性损益后的加权平均净减少0.37个百分

5.355.72

资产收益率(%)点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、营业收入同比上升2.9%,主要为本期商贸物流收入较上年同期增加所致。

2、归属于上市公司股东的净利润同比增长2.07%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损

益的净利润同比增长2.77%,主要为子公司坛百公司的亚洲开发银行美元贷款余额本期受汇率变动影响产生的汇兑损失较上年同期减少使得净利润较上年同期增加所致。

3、经营活动产生的现金流量净额同比增长1.13%,主要为本期商贸物流业务现金流入同比增加所致。

4、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益同比分别下降

21.50%、21.50%、20.96%,主要是本期分红送股后股本增加所致。

二、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

2792591.27

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

139453.82

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回30206.76

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入7547169.84岑罗公司代管资产

除上述各项之外的其他营业外收入和支出187670.92其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额1495486.05

少数股东权益影响额(税后)130355.20

合计9071251.36

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用√不适用

四、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)公司所属行业情况说明

高速公路作为中国交通基础设施重要的组成部分,在满足物资和旅客的中短途运输需求中发挥着不可替代的作用,虽然高铁的大量投运对公路客运带来一定冲击,但就客货运输量来看,高速公路仍然在中国的综合交通运输体系中占据主导地位,而现代物流及快递业的快速发展也将对后续公路货运量带来支撑。目前我国高速公路通车里程超18万公里,高居世界第一,随着经济发展对道路运输需求的进一步加大,公众出行要求的提高,我国高速公路建设仍将保持发展态势。

国家“十四五”规划《纲要》提出“加快建设交通强国,完善综合运输大通道、综合交通枢纽和物流网络,提高农村和边境地区交通通达深度”。“十四五”时期交通运输部将紧紧围绕

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“补短板、促融合、提质效、保安畅、强服务、优治理”六个方面开展工作,并将科技创新摆在了首要位置,将以数字化、网联化、智能化为主线,以提效能、扩功能、增动能为导向,推动智慧交通高效有序发展。广西区内方面,自治区交通运输工作会议强调,“十四五”期,广西要建成“全国前列,西部领先”的“交通大省”,有力支撑“南向、北联、东融、西合”全方位开放发展新格局。

根据《广西高速公路网规划(2018—2030年)》和自治区政府所赋予的使命,广西未来将打造“互联多区、汇聚核心、外通内畅、衔接充分、布局平衡、可靠高效”的高速公路网,“十四五”期间,全区综合交通建设投资规模将超过1.5万亿元,全区高速公路新增5000公里以上,总里程将突破1.2万公里。同时,五洲交通的控股股东交投集团作为广西交通建设的主力军,具有其他高速公路建设业主不可比拟的资源优势,为公司公路业务发展提供了广阔舞台和巨大空间。

在物流领域,目前我国高端物流仓储市场规模不断增长,伴随经济高质量发展以及产业结构转型升级,物流园区的发展也在发生深刻变化,高标仓的市场需求快速增加,物流园区的发展正以数智化与低碳绿色为主要特点,向现代化综合物流服务商转型。在数智化发展方面,基于大数据、物联网、云计算、人工智能等新一代信息技术的运用,以智能化设施设备为基础,通过人、物、系统、资源等多方数据传递和交换,实现物流园区管理、服务、运营的全面数字化和智慧化;在低碳绿色方面,伴随“双碳”目标的践行,国内节能减碳、绿色转型的行动已经在物流园区、产业园区等基础设施大力开展,物流园区正在推出更多绿色低碳的解决方案;伴随国内技术、服务、模式等创新力度的加大,以数智化和低碳绿色为主要核心的发展趋势也使得我国物流服务链条进一步延展。在此背景下,五洲交通持续全面升级物流园区的服务功能,完成智慧园区基础功能建设,打造园区自有品牌,通过信息化平台和产业链整合,提升园区综合能力,不断增强行业影响力。

(二)公司主营业务情况说明

五洲交通目前是广西唯一一家经营公路收费业务的上市公司,主要经营收费公路业务,以及商贸物流、资产经营与其他业务。

1.收费公路业务

公司拥有所辖收费高速公路(坛百路、岑罗路)的收费权、广告经营权、服务设施等经营权,收费期限内依法收取车辆通行费。2020年1月1日起实行全国高速公路联网收费,公司所辖高速公路按照相关法规政策、标准规范开展联网收费运营和服务工作。2024年1-6月公司通行费收入57603.02万元,比上年同期减少1135.37万元,同比下降1.93%,主要原因为:

2024年上半年节假日小客车免费天数较2023年同期多4天,小客车通行费清分收入减少;受上

半年两广地区强降雨天气影响通行费清分收入下降。截至2024年6月末,本公司所属收费公路通行费收入情况如下:

通行费收入(万元)路段

2023年1-6月2024年1-6月同比增减(%)

坛百路47857.3547026.98-1.74

岑罗路10881.0410576.04-2.80

合计58738.3957603.02-1.93

2.商贸物流业务

公司商贸物流业务的经营主体为金桥公司、万通公司,分别管理金桥物流园、凭祥物流园。

经营模式为公司通过向客户提供物流设施、仓储设备及相关物流服务获取收入。

3.资产经营业务

公司资产经营业务的运营主体是兴通公司,主要通过运营筋竹停车区、横垌停车区等经营性资产获取收入。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

(一)区位优势明显。公司运营坛百路、岑罗路是国家“五纵七横”国道主干线广州至昆明

干线的重要组成部分,是广西东西向货运廓道通行干道之一,也是广西、云南、贵州连接港珠澳大湾区、珠三角地区最便捷的出海出边高速公路通道之一,管辖高速公路在广西的区位优势明

8/1992024年半年度报告显,对改善广西特别是百色革命老区的投资环境、广西融入粤港澳大湾区、促进经济社会发展具有十分重要的作用。随着中国-东盟经贸合作的加强,“一带一路”战略的实施,为五洲交通迎来新的发展机遇。

(二)具有优质的资产。一是拥有良好的高速公路资源,能带来稳定的现金流。同时经广西

壮族自治区人民政府同意公司全资持有的 G80 广昆高速公路南宁至百色段将实施改扩建工程改

扩建工程实施后,政府的交通规划将得到落实,社会公众的交通需求将得到保障,公司可获得合理的投资回报,通过本项目,公司可有效提高坛百高速的资产质量,扩大公路资产规模,提升收费公路主业未来发展空间,进一步巩固收费公路的投资和营运方面的核心优势。二是拥有金桥物流园和万通物流园。金桥物流园具有良好的物流区位优势、地理位置、便捷的交通,先进的仓储、充足的冷库等硬件配套,持续多年的运营管理,形成了多业态综合性的经营格局;万通物流园以口岸基础设施投资建设和物流综合服务为主导专业提供国际运输、国际货运代理等服务,同时推进报关、物流、仓储、商贸一体化服务平台建设,形成供应链式综合物流服务。

(三)公路运营管理水平较高。五洲交通是广西唯一一家经营收费公路的上市公司。公司投

资、建设并运营多条高速公路,积累丰富的经验。公司所投资管理的高速公路一直保持良好技术状况和通行服务品质。一是坛百公司、岑罗公司 ETC 综合使用率报告期内持续稳居全区第一、第二名。二是持续推进小微创新,试点使用运营收费智能化平台,优化收款模式、隧道照明系统和服务区视频线路,促进运营管理降本增效。三是推广应用新技术、新设备,提升日常检查、巡查、检测手段和能力。四是服务区增密超快充充电设施,提升服务区服务效率和品质。

(四)优秀的管理团队。经过多年积累,公司已培养和形成了一支年龄结构合理、经验丰富

的高素质运营管理人才队伍;近年来,公司通过研究与主业有关的资本运作项目,持续密切关注高速公路、路衍配套资源和新质生产力行业市场并购行情,与券商密切沟通交流,逐步培养了一支专业资本运作团队,提升了公司战略研究和投资发展能力,谋求公司资产经营结构的优化调整寻求更多的经营业务板块和新的盈利点。

(五)优质的融资平台。公司一直维持较高的信用评级,且长期以来与金融机构保持良好的

合作关系,融资渠道通畅。公司主体信用评级维持 AA+,评级展望为稳定,为未来融资坚定了市场信心。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内,公司聚焦企业高质量发展,持续落实公司“十四五”发展规划,着重抓好公路运营管理、园区转型升级和资产运营,全面提升五洲交通经营效益和核心竞争力。

(一)推动公路运营管理工作提质增效。

一是全面提升养护管理水平。五洲交通做好上半年汛期灾害防治工作,通过加强排查、及时处治等有效措施,扎实做好汛期排查整治及灾害防治工作,保障了高速公路汛期安全畅通;通过深化“三精六最养护”理念,持续推广应用“首件制”,不断推进养护工程标准化、规范化,不断提升养护品质。二是全力做好管辖高速公路畅通。五洲交通始终把高速公路应急保畅工作放在突出位置,通过开展节假日分析研判、“一路多方”联勤联动机制、E 指挥平台监测、 “一站式”综合处治集约化施工减少占道时间等措施确保高速公路畅通。三是五洲交通多举措降本增效,通过平行二级路引流、入企服务、交旅融合等方式吸引更多的车辆行驶公司高速公路路段,带动公司通行费效益;五洲交通在通行费堵漏增收方面深挖潜力。2024年上半年,挽回通行费

47.71万元,加强与执法部门联动,上半年促使公安机关立案3起,对恶意逃费行为起到一定震

慑作用;通过创新模式和优化系统,2024年上半年在通行费上门收款、隧道照明、机电工程招标等方面实现了公路运营方面的降本增效。

(二)推进公路运营信息化建设,进一步提高公路运营管理水平。

五洲交通上半年投入使用应急调度监控指挥中心系统,有效提高高速公路应急保畅效率;完成收费机电 6 项小微创新工作;优化收费设备,确保管辖路段 ETC 使用率、交易成功率全区排名前列,视频监控在线率高于95%;应用无人机、水下机器人等检测设备对难以近距离观察的桥梁结构进行巡检,用科技手段提高养护水平;试点使用运营收费智能化平台,实现收费站无纸化交接、文件传阅等,提高收费站工作效率。

(三)优化商贸物流业务,提升市场业态增强园区竞争力。

9/1992024年半年度报告报告期五洲交通经营形势有所好转。一是金桥市场3月份被认定为“农业农村部定点市场”,市场成功组织一批精品蔬菜出口到马来西亚,打开了面向东盟出口生鲜果蔬的渠道,为南宁区域农批市场首创。二是优化市场业态布局,将二期加工车间定位为全品类食品交易加工一体化产业中心,目前已初具规模,形成了干杂、副食品、蛋品等批零交易一条街。三是肉类分割区目前日均分割量可达产量700头,约占南宁市场份额的20%;蔬菜日均交易量3500吨/天,约占南宁市批发市场交易量的60%,金桥市场成为自治区国资国企乡村振兴农产品流通研学基地。四是金桥市场三期项目招商工作紧锣密鼓推进,积极洽谈引入行业内相关业态知名企业,聚焦核心商户,同时积极争取多项政策红利,A 地块 297 套公寓申报为南宁市保障性租赁住房,B 地块粮油仓储配送中心成功申报广西生活必需品流通保供体系建设项目。五是万通物流园收回自营工作走上正轨,通过投入较少资金实施“小改造大引流”,园区出租率大幅提升,车辆进场费收入实现增长。六是创新报关业务,实现中国浦寨—越南新清通道新车出口零的突破,上半年代理报关出口车辆及报关业务收入同比增长。

(四)促进资产经营,多渠道全方位盘活闲置资产。

报告期内公司布局路衍经济新业态,新旧动能融合促发展。一是力求在提高服务区建设同时实现收益连续增长,兴通公司不断激活筋竹停车区加油站、充电桩、商业体“三大动力”,实行“保底租金与收益分成孰高原则”的商业模式,收益较去年同期有所增涨,实现收益连续保持增长趋势;二是加快培育新兴产业新增长点,公司通过多方比较优势确定与广西超快充公司合作引进高端优质的充电桩项目,收益前景向好。三是盘活闲置资产变收益新增点,2024年上半年兴通公司新增盘活现代国际资产、钦州商铺、济南市抵债房产等3处闲置资产,并对平果县朝阳街抵债资产进行升级改造,预计年内将实现新的租金收入。

(五)严密防控确保安全生产形势稳定。

一是推进“135”安全管理模式,开展一线作业人员和农民工教育培训,加强安全大检查隐患治理工作,全面落实全员安全生产责任制。二是扎实开展“安全生产月”“安全大家谈”“安全公开课”等系列活动,组织突发事件应急处置演练提升应急处置能力。三是深刻吸取广东梅大高速“5.1”路面塌陷灾害教训,及时对辖区高速公路结构设施开展拉网式巡查排查,及时处理存在的安全隐患;组建8支应急队伍共84名抢险人员随时待命做好抢险应急。报告期内公司无安全生产责任事故,未发生人员伤亡事故,未发现职业病例,坚决遏制重特大事故发生,实现安全生产形势保持稳定向好。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)

营业收入789655004.92767432545.992.90

营业成本297663874.16292349100.281.82

销售费用48329580.0840063496.0020.63

管理费用45484259.4641087275.9210.70

财务费用59143938.6284065295.48-29.65研发费用

经营活动产生的现金流量净额539113564.61533111066.421.13

投资活动产生的现金流量净额45163009.14-57732817.66178.23

筹资活动产生的现金流量净额-518637401.55-956274563.6145.76

营业收入变动原因说明:主要为本期商贸物流收入较上年同期增加所致。

营业成本变动原因说明:主要为本期商贸物流成本较上年同期增加所致。

10/1992024年半年度报告

销售费用变动原因说明:主要为本期公司收费业务支出较上年同期增加所致。

管理费用变动原因说明:主要为本期富雅·国际商务大厦物业水电费等费用较上年同期增加所致。

财务费用变动原因说明:主要为子公司坛百公司的亚洲开发银行美元贷款余额本期受汇率变动影响产生的汇兑损失较上年同期减少所致。

研发费用变动原因说明:无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期商贸物流业务现金流入同比增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期支付金桥三期建设款较上年同期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期归还银行借款及债券金额较上年同期减少所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位:元本期期上年期本期期末末金额末数占数占总资较上年情况项目名称本期期末数上年期末数总资产产的比例期末变说明的比例

(%)动比例

(%)

(%)

货币资金786256093.968.42%719654978.157.61%9.25%主要是本期增加应收

应收款项205778821.392.20%113357038.451.20%81.53%岑兴公司2023年股利所致。

存货535008547.085.73%523789764.985.54%2.14%

合同资产127567045.041.37%128869822.781.36%-1.01%投资性房

643729058.326.90%630100436.116.66%2.16%

地产长期股权

1821388438.9919.51%1913471000.1320.22%-4.81%

投资

固定资产4940291361.5052.92%5105209727.7453.95%-3.23%在建工程使用权资

150787.820.002%154957.040.002%-2.69%

短期借款150000000.001.61%119999900.001.27%25.00%

合同负债3845417.370.04%4100645.990.04%-6.22%

长期借款1427400000.0015.29%1527000000.0016.14%-6.52%租赁负债

11/1992024年半年度报告

其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位:元项目2024年6月30日账面价值受限原因

货币资金1011265.58司法冻结

存货60351280.73司法查封坛洛至百色高速公路和岑溪质押贷款至筋竹高速公路的收费权

合计61362546.31

说明:1.本公司将坛洛至百色高速公路的收费权和岑溪至筋竹高速公路的收费权质押给银行以取得借款。

2.司法查封的存货6035.13万元为子公司凭祥万通公司诉讼所致,案件进展详见2022年8月12日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:临2022-032)、

2023年3月31日披露的《五洲交通2022年年度报告》、2023年8月4日披露的《五洲交通2023年半年度报告》及2024年8月13日披露的《五洲交通2024年半年度报告》的重大诉讼、仲裁事项。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

√适用□不适用

(一)公司第十届董事会第八次会议(临时)及2022年第二次临时股东大会审议通过了

《公司关于购置富雅*国际商务大厦 A 栋写字楼和车位的的议案》,公司购置位于广西南宁市五象新区庆歌路 20 号的富雅*国际商务大厦 A 栋写字楼和地下车位,包含 85 套商铺和 590套办公用房,面积约8.6万平方米,地下车位1081个。具体详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《五洲交通关于购置富雅*国际商务大厦 A 栋写字楼和车位的公告》(临 2022-025)、《五洲交通关于购置富雅*国际商务大厦 A 栋写字楼和车位的补充公告》(临 2022-027)。

本项目投资58500万元,报告期内公司投资820万元,项目已累计投资58500万元,整体交易完成。

(二)公司第十届董事会第二十二次会议及2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资建设 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程(坛洛至百色段)项目的议案》,公司将投资建设全资子公司广西坛百高速公路有限公司运营管理的 G80 广昆高速公路南宁至百色段的改

扩建工程(坛洛至百色段)项目。本项目主线全长约177.05公里,建设期为4年,采用双向八车道高速公路标准改扩建,估算总投资约204.3亿元,项目资金由公司自筹和银行贷款解决,具体详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站

12/1992024年半年度报告(http://www.sse.com.cn)披露的《五洲交通关于投资建设 G80 广昆高速公路南宁至百色段改扩建工程(坛洛至百色段)项目的公告》(临2024-020)。

报告期内该项目投资0万,目前处于项目建设前期审批及设计阶段。

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.对五洲交通净利润影响在10%以上子公司情况

(1)广西坛百高速公路有限公司,全资子公司。主要业务:南宁坛洛至百色高速公路的运

营、管理、养护和收费;服务区的投资及运营管理等。本期净利润为27116.59万元,占本期合并报表净利润比例为77.36%。

(2)广西岑罗高速公路有限责任公司,全资子公司。主要业务:广西筋竹至岑溪高速公路的管理和养护。本期净利润为4951.39万元,占本期合并报表净利润比例为14.13%。

(3)广西岑兴高速公路发展有限公司,参股公司(公司持股34%),主要业务:广西岑溪

至兴业高速公路及沿线附属设施的投资与管理,高速公路管理相关技术咨询服务等。本期五洲交通按权益法确认岑兴公司投资收益5620.94万元,占本期合并报表净利润比例为16.04%。

2.对公司净利润影响在10%以上子公司基本经营情况

单位:万元较上年增较上年增较上年增公司名称总资产长比例净资产长比例净利润长比例

(%)(%)(%)

坛百公司352752.87-2.75%268317.82-1.06%27116.598.18%

岑罗公司129689.57-1.99%93279.24-2.15%4951.3913.19%

岑兴公司347789.01-2.44%235515.23-6.56%19603.21-0.29%

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

13/1992024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查决议刊登的披会议届次召开日期会议决议询索引露日期2023 年年度 2024 年 4 月 http://www.sse.com.cn/ 2024 年 4 月 详见《五洲交通股东大会25日26日2023年年度股东大会决议公告》(临2024-015)2024年第一2024年7月详见《五洲交通次临时股东15日2024年第一次临

2024年7月

大会 http://www.sse.com.cn/ 时股东大会决议

16日公告》(临2024-

022)

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形韩钢监事会副主席离任黄英强董事会秘书离任玉莉董事会秘书聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

说明:

1、因工作变动原因,韩钢先生辞去公司第十届监事会监事及所担任的监事会副主席职务。

2.因工作变动原因,黄英强先生辞去公司董事会秘书职务,仍然任公司董事、副总经理、总法律顾问;公司聘任玉莉女士为公司董事会秘书。

一、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数(股)0

每10股派息数(元)(含税)0

每10股转增数(股)0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

14/1992024年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

本公司所辖子公司高速公路收费站、服务区、停车区、物流园区均设置污水处理系统,污水系统正常运行,排放达标。工程建设项目按照要求设置必要的处理设施,施工产生的建筑垃圾妥善处理,严格控制扬尘、噪音等不利因素,环保情况符合要求。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

15/1992024年半年度报告

2024年上半年,五洲交通从产业、消费、志愿服务等三方面着手巩固并拓展脱贫攻坚成果,助力乡村振兴战略实施。

产业帮扶惠民生。五洲交通所属金桥市场打造农产品流通全产业链,促进广西农特产品流通,助力乡村振兴。聚力推进农产品流通网络体系建设,充分发挥“南菜北运”“北菜南运”农产品流通平台优势,调运云南、山东、海南等外地及南宁周边县市基地的蔬菜,产品辐射至广西各地市及海南、广东等部分地区,日均蔬菜交易量约为3500吨/天。对接粤港澳及出口东盟国家的销售渠道,实现广西首次出口新鲜蔬菜到马来西亚,畅通脱贫地区的农副产品产销对接;承办南宁市优质食材直供直销商洽会,邀请采购商、供应商、市场商户等50家企业代表参加商洽,进一步促进肉类、蔬菜、瓜果等各类食材精准对接和高效流通,持续推进产业链上下游互动融合,畅通农产品销售通道。运用金桥星选自有电商平台扩大网络销售,开设“消费帮扶产品专区”,甄选来自上林、凌云、巴马等14个区市县巴马香猪、环江香牛、上林大米等300余个品种的地道优质安全的农特产品,形成推动消费帮扶助农增收合力,实现销售金额约117万元,不断扩大“桂品”品牌影响力。增强冷链配套服务提升农产品储存流通能力,金桥冷库大量存储沃柑、板栗、山药等果蔬农产品约500吨,避免堆积上市“果贱伤农”的情况。

消费帮扶成效显著。专柜助农,坛百公司在沿线服务区、停车区营业区设置广西企业助力乡村振兴农特产品展销专柜,在壮族三月三、清明等重大节假日举办广西特色农产品展销活动,优

选本地香蕉、芒果、火龙果等40余种富有地方特色的农特产品在高速服务区展销,2024年上半年,坛百公司农特产品展销专柜营业额约13万元。联动帮扶,利用节日团采集中消费的契机,组织工会采购对接专场活动,动员引导广大干部职工带头消费脱贫地区帮扶产品,共为37家企事业单位提供节日慰问品供应、食堂生鲜配送,帮扶销售金额约456万元。工会采购,五洲交通工会认真贯彻乡村振兴工作要求,所属公司工会积极响应,开展消费帮扶工作,2024年上半年采购助农产品50多万元,超过总采购金额50%。

志愿帮扶热情高涨。五洲交通所属坛百公司、岑罗公司、万通公司通过开展志愿助农、电商助农、关爱慰问等活动助力乡村振兴。坛百公司联合沿线村镇和当地企业开展春耕助农活动,协助农户完成1亩香葱、3亩小西红柿和900多公斤番茄抢收工作。组织志愿者到沿线市区、村镇开展关爱慰问和志愿服务活动,并为老人送上生活物资,普及防骗、安全等知识。岑罗公司组织开展“情满旅途”“植树节”“学雷锋月”等系列志愿帮扶活动;“最美妈妈”志愿服务队与驻

地的失孤儿童签订志愿服务协议,常态化开展志愿帮扶活动21次,服务群众1500余人次。万通公司积极响应凭祥团市委“返家乡”社会实践活动,为11名在校大学生提供实践机会,与凭祥团市委、凭祥市退役军人事务局、凭祥镇南山村民委员会联合举办“团聚伙伴兴边富民”短视

频拍摄及剪辑培训班2期,举办专题交流沙龙3期,助推人才回流,赋能乡村振兴。

16/1992024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划收购报告书或权益解决同业交投集团详见说明详见说明否是变动报告书中所作竞争承诺情况说明:解决同业竞争说明:交投集团对避免同业竞争出具了《广西交投集团有限公司关于避免同业竞争的承诺函》,主要内容为:“为避免今后可能将产生的同业竞争,交投集团承诺不利用从五洲交通获取的信息直接或间接参与同业竞争的活动;在涉及到五洲交通与交投集团及其他关联方为争取同一项目而发生竞争时,交投集团将放弃与五洲交通进行竞争;在涉及交投集团已建成、在建、新建的高速公路项目与五洲交通所经营公路路段存在同业竞争关系时,交投集团将进行充分论证,并与五洲交通进行充分沟通,在有利于提高五洲交通盈利能力的基础上,采取资产置换或注入等方式予以解决。”二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

一、违规担保情况

□适用√不适用

17/1992024年半年度报告

三、半年报审计情况

□适用√不适用

四、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

五、破产重整相关事项

□适用√不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

1.五洲交通(本诉)与黄海乐、广西奥润投资具体详见公司于2023年8月4日在公司信息管理有限公司股权转让纠纷。2.黄海乐(反披露指定报纸和网站披露的《广西五洲交通诉)与五洲交通(反诉)股权转让纠纷。股份有限公司2023年半年度报告》。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

报告期内:

诉讼诉讼

诉讼诉讼(仲裁)诉讼诉讼

起诉应诉承担连(仲裁)

诉讼仲(仲裁)(仲裁)是否形(仲裁)(仲裁)(申请)(被申带责任审理结裁类型基本情涉及金成预计进展情判决执

方请)方方果及影况额负债及况行情况响金额南宁市五洲国际业主委

员会因与五一审判决:

洲交通修五洲交通于

理、重作、本判决生效

更换纠纷,之日起90将五洲交通日内完成对起诉至南宁南宁市青秀市青秀区人区合作路6民法院,要号五洲国际求:1.判令小区的房屋五洲交通对外墙维修达南宁市青秀到有资质的区合作路6第三方机构号五洲国际验收质量合

南宁市五洲修理、重小区的房屋二审已判格标准。案国际业主委五洲交通无作、更换纠0否外墙墙体、决。件受理费员会纷

防水层进行100元,由彻底地维五洲交通负修、重作、担。二审判更换至符合决:驳回上

商品房住宅诉,维持原标准,即对判。二审案外墙墙体空件受理费鼓、脱落部100元(上分进行铲除诉人五洲交并修缮至无通已预明显缺陷,交),由上对渗水、漏诉人五洲交水问题修复通负担。

至不渗水、漏水为止;

18/1992024年半年度报告

2.案件全部

诉讼费由五洲交通承担。

一审判决:

1.停止将万

通公司列为

(2020)桂

0602执

1445号案

的被执行人;2.中铁公司向万通公司支付

万通公司因15.6万元对中铁广西审计费。二公司与万通审判决:1.进出口公司撤销一审民

买卖合同纠事判决;2.纷案执行异本案发回防

中国铁路物议,将中铁城港市港口资广西有限案外人执行广西公司起区人民法院重审一审已万通公司公司(简称无异议之诉纠诉至防城港384.91否重审。重审判决。

中铁广西公纷市港口区人一审判决:

司)民法院,要1.不得追加求:1.停止万通公司为

将万通公司(2020)桂列为执行0602执人;2.停止1445号执执行万通公行案件的被司的财产。执行人;2.停止执行万通公司的财产。案件受理100元,审计费31.2万元,两项合计31.21万元由中铁广西公司负担。

一审判决:

1.撤销黄海

乐在2021年4月25日将其持有凭利和公司因祥市海润舍债权人撤销业有限公司

权纠纷将黄47%股权无

海乐、李继偿转让给李

红、陆艳慧、继红的行

海润公司、为;2.撤销奥润公司诉黄海乐在至凭祥市人2021年4月民法院,要25日将其持求:1.判令有凭祥市海撤销黄海乐润舍业有限

与李继红之公司18%股

黄海乐、李间转让股权权无偿转让

继红、陆艳的行为,并给陆艳慧的慧、凭祥市

将海润公司行为;3.驳海润实业有债权人撤销重审一审已

利和公司无47%的股权0否回利和公司限公司(简权纠纷判决。返还给黄海的其他诉讼称海润公乐;2.判令请求。本案司)、奥润公撤销黄海乐诉讼费100司

与陆艳慧之元,由黄海间转让股权乐、李继红、的行为,并陆艳慧负将海润公司担。二审裁

18%的股权定:1.撤销

返还给黄海凭祥市人民乐;3.本案法院(2023)诉讼费用由桂1481民

黄海乐、李初136号民

继红、陆艳事判决;2.慧共同承本案发回凭担。祥市人民法院重审。上诉人利和公司预交的二审案件受理费100元予

19/1992024年半年度报告以退还,上诉人黄海

乐、李继红、陆艳慧预交的二审案件受理费100元予以退还。重审一审判决:1.撤销黄海乐将其持有海润公司股权转让给李继

红的行为,李继红应于判决生效之日起十五日内将海润公

司47%的股权返还给黄海乐;2.撤销黄海乐将其持有海润公司股权转让给陆艳慧的行为,撤销陆艳慧无偿转让海润

公司18%的股权转让给苏华伟的行为,苏华伟应于判决生效之日起十五日内将其从陆艳慧受让的海润公

司18%的股权返还给黄海乐。本案诉讼费

26.54万元,

由黄海乐、

李继红、陆

艳慧、苏华伟负担。

(三)其他说明

□适用√不适用

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内,公司及公司控股股东、实际控制人不大存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

20/1992024年半年度报告

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

(1)经2022年3月30日公司第十届董事会第五次会议、2022年4月28日公司2021年年

度股东大会会议审议通过公司与财务公司签订《金融服务协议》暨关联交易的议案。公司与财务公司签订《金融服务协议》,由财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》规定,在相关部门批准的经营范围内,结合公司经营与发展需要,为公司及控股子公司的业务需求提供包括结算、存款、信贷及其他金融服务。其中:*结算服务:财务公司为公司提供付款和收款服务,以及其他与结算业务相关的辅助服务,为公司提供付款服务时,不能附加任何形式的审批流程或手续。

公司在财务公司的支付金额以不超过在财务公司的存款余额为上限。*存款服务:财务公司提供存款服务的存款利率不低于中国人民银行统一发布的同期同档次的存款利率,同意公司在财务公司的日均存款余额不超过公司在财务公司的日均贷款余额。*信贷服务:财务公司提供的贷款、票据贴现、票据承兑、融资租赁等信贷业务提供优惠的信贷利率及费率,不高于同期商业银行贷款或财务公司任何同信用级别其他成员单位发放同类贷款所确定的利率,同意公司在财务公司取得的综合授信金额不超过(包括但不限于流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、承兑票据、担保等金融业务)35亿元。*其他金融服务:财务公司提供其他金融服务所收取的费用,须符合中国人民银行或其他监管部门就该类型服务规定的收费标准,且将不高于中国国内主要商业银行就同类金融服务所收取的费用或财务公司向其他成员单位提供同类金融服务的费用,以较低者为准。财务公司向公司提供其他金融服务前,双方共同协商另行签署有关具体协议。公司报告期在财务公司日均存款额为8573.84万元,日均贷款余额为8627.91万元。截止2024年6月30日,在财务公司的存款余额为323.03万元,公司及子公司在财务公司取得贷款余额为11980万元。2024年1-6月公司支付财务公司贷款利息142.16万元,收到财务公司存款利息9.81万元。

(2)2014年8月5日公司第七届董事会第三十三次会议及2014年8月22日公司2014年第六次临时股东大会审议通过了《关于广西交通投资集团有限公司为公司及下属控股子公司存放在广西交通投资集团财务有限责任公司的全部存款兑付承担无限连带担保责任的议案》,公司加入财务公司成为成员单位,同意交投集团作为财务公司的母公司为公司及下属控股子公司存放在财务公司的全部存款兑付承担无限的连带担保责任。只要公司及下属控股子公司在财务公司有存款因政策发生改变或财务公司自身出现了不可持续经营状况导致公司及下属控股子公司在财务公司的存款出现支付结算风险时交投集团将用自有的资产为公司及下属控股子公司在财务公司

的存款兑付提供担保。交投集团为公司控股股东,财务公司为交投集团全资子公司,均为公司关联方,构成关联交易。截止2024年6月30日,公司及子公司在财务公司的存款余额为323.03万元,2024年1-6月公司收到财务公司存款利息9.81万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

21/1992024年半年度报告

4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

2014年8月5日公司第七届董事会第三十三次会议、2014年8月22日公司2014年第六次

临时股东大会审议通过关于加入财务公司成为其成员单位的议案,公司加入财务公司成为成员单位,同意交投集团作为财务公司的母公司为公司及下属控股子公司存放在财务公司的全部存款兑付承担无限的连带担保责任。2022年3月30日公司第十届董事会第五次会议、2022年4月28日公司2021年年度股东大会会议审议通过公司与财务公司签订《金融服务协议》暨关联交易的议案。公司与财务公司签订《金融服务协议》,由财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》规定,在相关部门批准的经营范围内,结合公司经营与发展需要,为公司及控股子公司的业务需求提供包括结算、存款、信贷及其他金融服务。报告期公司在财务公司取得流动资金贷款8000万元,报告期归还贷款3020万元,期末余额11980万元,应付利息余额为10.73万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位:元币种:人民币存本期发生额每日款本期合计取出关联关联关最高利金额期初余额本期合计存入期末余额方系存款率金额限额范围广西交日均不通投资同一控存款低

74481206.551918357477.001989608428.603230254.95

集团财股股东余额于务有限不超中

22/1992024年半年度报告

责任公过公国司司在人财务民公司银的日行均贷统款余一额发布的同期同档次的存款利率

合计///74481206.551918357477.001989608428.603230254.95

2.贷款业务

√适用□不适用

单位:亿元币种:人民币本期发生额贷款利期末关联方关联关系贷款额度期初余额本期合计本期合计率范围余额贷款金额还款金额不高于同期商业银行贷款或财务公广西交通投司任何资集团财务同一控股股同信用

10.000.70.80.3021.198

有限责任公东级别其司他成员单位发放同类贷款所确定的利率

合计///0.70.80.3021.198

3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位:亿元币种:人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额广西交通投资

集团财务有限同一控股股东贷款授信10.001.198责任公司

23/1992024年半年度报告

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

九、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币托管托管收托管收益是否委托方受托方托管资产涉托管起托管终托管收关联关资产益确定对公司影关联名称名称及金额始日止日益系情况依据响交易参照目前广西广西岑广西交公路运罗高速其他2025年通投资2020年营管理控股股

公路有资产303877.2112月31754.72增加收入是

集团有4月1日标准,东限责任托管日限公司具有公公司允的市场价格托管情况说明

本公司第九届董事会第14次会议同意子公司岑罗公司与交投集团签订代管协议,由岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路事项。岑罗公司与交投集团于2020年9月30日签订《高速公路委托管理协议书》,协议约定有效期为2020年4月1日至2023年12月31日协议到期如无特殊情况顺延两年。本公司控股股东为广西交通投资集团有限公司,本委托代管事项构成关联交易。

2024年1-6月,岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路收入为754.72万元。

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币租赁租赁出租租赁租赁租赁租赁收益是否租赁资产租赁收益关联方名方名资产起始终止对公关联涉及金额收益确定关系称称情况日日司影交易依据响

24/1992024年半年度报告

广州市白云区金桥石井市场江南二期1广西农副号大租赁五洲产品

棚、2合同金桥批发

号大2016-2028-面积增加

农产中16332.18276.80否其他

棚、711-0110-30和租收入

品有心、号大赁单限公广西棚及价司骏亿江南号规市场划区开发有限公司金桥市场二期3号大

棚、5广州号大

市白棚、6云区号大

石井棚、2江南号商广西农副业楼租赁五洲产品一层合同金桥

批发部分2018-2028-面积增加

农产4049.93216.89否其他

中心、商铺、07-0110-31和租收入品有广西3号赁单限公骏亿商业价司江南楼一市场层部开发分商有限铺及公司11号综合楼一层部分商铺广州市白云区石井江南广西金桥农副租赁五洲市场产品合同金桥二期

批发2018-2028-面积增加

农产11号312.5887.75否其他

中心、08-0110-31和租收入

品有大棚、广西赁单限公12号骏亿价司大棚江南市场开发有限公司

25/1992024年半年度报告

金桥市场广西广西二期租赁五洲骏亿

11号合同

金桥江南

综合2018-2028-面积增加

农产市场1041.8418.27否其他

楼207-0109-30和租收入品有开发层全赁单限公有限层共价司公司计42间租赁情况说明无

26/1992024年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型(如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有)担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计-19.99

报告期末对子公司担保余额合计(B) 16980.00

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B) 16980.00

担保总额占公司净资产的比例(%)2.64%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

0

金额(D)

担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0

上述三项担保金额合计(C+D+E) 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明

1.公司子公司广西五洲金桥农产品有限公司于2023年8月17日、2023年10月30日、

2024年1月8日、2024年3月25日、2024年6月3日分别向广西交通投资集团财务有限责

担保情况说明

任公司借款2000万元、2000万元、3000万元、2000万元、3000万元用于日常经营,金额共计12000万元,公司提供第三方担保。截至2024年6月30日,金桥公司在

27/1992024年半年度报告

广西交通投资集团财务有限责任公司借款余额11980万元,公司提供担保11980万元。

2.公司子公司广西五洲金桥农产品有限公司分别于2023年12月21日、2024年6月17日

获得中国银行股份有限公司南宁市西乡塘支行借款2000万元、3000万元,用于日常经营,公司提供第三方担保。截至2024年6月30日,金桥公司在中国银行股份有限公司南宁市西乡塘支行借款余额5000万元,公司提供担保5000万元。

28/1992024年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

三、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后公发比积比行其数量例送股金小计数量例新他

(%)转(%)股股

一、有限售条件股份

1、国家持

2、国有法

人持股

3、其他内

资持股

其中:境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持

其中:境外法人持股境外自然人持股

二、无限售12381952751003714585833714585831609653858100条件流通股份

1、人民币12381952751003714585833714585831609653858100

普通股

29/1992024年半年度报告

2、境内上

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份总12381952751003714585833714585831609653858100数

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2024年6月20日,公司实施2023年年度利润分配:以截至2023年12月31日总股本

1238195275股为基数,每10股送3股,共送股371458583股。本次送股完成后,增加股

本371458583股,公司总股本增加至1609653858股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)41257

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内增比例限售条结情况期末持股数量股东性质(全称)减(%)件股份股份状态数量数量广西交通

投资集团13540515858675568636.450无0国有法人有限公司招商局公路网络科

技控股股5146915022303298213.860无0国有法人份有限公司

30/1992024年半年度报告

长城人寿保险股份

有限公司48392622483926223.010无0未知

-自有资金香港中央

结算有限8105738330246912.050无0境外法人公司中国工商银行股份有限公司

-上证综

693573569357350.430无0其他

指交易型开放式指数证券投资基金中国建设银行股份有限公司

-东方红

中证东方266820057530000.360无0其他红红利低波动指数证券投资基金

卢桂英122339449719940.310无0未知

郁志明162552048564400.300无0未知

陈松娟202659943667200.270无0未知

丁小宝98769042799900.270无0未知

前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份)股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量广西交通投资集团有限公人民币普通

586755686586755686

司股招商局公路网络科技控股人民币普通

223032982223032982

股份有限公司股长城人寿保险股份有限公人民币普通

4839262248392622

司-自有资金股人民币普通香港中央结算有限公司3302469133024691股中国工商银行股份有限公人民币普通

司-上证综指交易型开放69357356935735股式指数证券投资基金中国建设银行股份有限公

司-东方红中证东方红红人民币普通

57530005753000

利低波动指数证券投资基股金人民币普通卢桂英49719944971994股

31/1992024年半年度报告

人民币普通郁志明48564404856440股人民币普通陈松娟43667204366720股人民币普通丁小宝42799904279990股前十名股东中回购专户情无况说明

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的无说明

前十名股东中,在本公司知悉范围内,无属同一个实际控制人的股东,第一、二、三名股东之间不存在关联关系,也无《上上述股东关联关系或一致市公司收购管理办法》规定的一致行动人;其他七名股东未知其行动的说明

是否存在关联关系或是《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明

说明:

2024年6月20日,公司实施2023年年度利润分配:截至股权登记日(2024年6月19日)

下午上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东,每股派送红股0.3股,导致第一、二股东股份及其他股东部份股份因分红送股增加。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位:股报告期内股增减变动原姓名职务期初持股数期末持股数份增减变动因量韩钢监事会副主415854051247分红送股席(离任)其它情况说明

□适用√不适用

32/1992024年半年度报告

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

33/1992024年半年度报告

第九节债券相关情况

一、公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券(含企业债券)

□适用√不适用

(二)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1.非金融企业债务融资工具基本情况

单位:亿元币种:人民币是否存在还投资终债债本交者适交止券发行起息到期券利率付易当性易简称代码上

名日日日余(%)息场安排机市称额方所(如制交

式有)易的风险登广西记五洲日交通的到股份银次期有限行境内一

202320232024一

公司23五洲间合格工年8年8年2次

2023 交通 012383103.IB 2.75 债 机构 作 否

月16月17月03还

年度 SCP001 券 投资 日日日日本

第一市者即付期超场可息短期流融资通券转让广西登五洲记交通到日银股份期的行境内有限202420242025一次

24五洲间合格

公司年1年1年1次一

交通 042480052.IB 1.5 2.77 债 机构 否

2024月23月24月18还工

CP001 券 投资年度日日日本作市者

第一付日场期短息即期融可资券流

34/1992024年半年度报告

通转让公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2.公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明无

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用其他说明无

5.非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

(三)公司债券募集资金情况

√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

(四)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(五)报告期内公司债券相关重要事项

□适用√不适用

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

35/1992024年半年度报告

(七)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本报告期末主要指标本报告期末上年度末比上年度末变动原因增减(%)主要为本期归还超短期融资券

流动比率1.831.3733.65%减少流动负债所致。

主要为本期归还超短期融资券

速动比率1.270.9138.93%减少流动负债所致。

主要为本期归还银行借款及超

资产负债率(%)30.98%34.21%-3.24%短期融资券减少负债所致。

本报告期比本报告期上年同期上年同期增变动原因

(1-6月)

减(%)主要为子公司坛百公司的亚洲开发银行美元贷款余额本期受扣除非经常性损益后汇率变动影响产生的汇兑损失

344163038.61334885955.982.77%

净利润较上年同期减少使得净利润较上年同期增加所致。

主要为本期归还银行借款及超

EBITDA 全部债务比 0.24 0.20 16.84%短期融资券减少负债所致。

主要为子公司坛百公司的亚洲开发银行美元贷款余额本期受

利息保障倍数7.957.466.62%汇率变动影响产生汇兑损失较上年同期减少导致利润总额较上年同期增加所致。

主要为本期商贸物流业务现金

现金利息保障倍数10.149.486.97%流入增加导致经营活动产生的现金流量净额同比增加所致。

主要为子公司坛百公司的亚洲开发银行美元贷款余额本期受

EBITDA 利息保障倍

10.629.976.50%汇率变动影响产生汇兑损失较

数上年同期减少导致利润总额较上年同期增加所致。

贷款偿还率(%)100%100%

利息偿付率(%)100%100%

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

36/1992024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位:广西五洲交通股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产:

货币资金七、1786256093.96719654978.15结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、577796518.2975504618.90应收款项融资

预付款项七、88009193.607200407.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9127982303.1037852419.55

其中:应收利息

应收股利89187106.46买入返售金融资产

存货七、10535008547.08523789764.98

其中:数据资源

合同资产七、6127567045.04128869822.78持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1375727233.5575012495.20

流动资产合计1738346934.621567884507.50

非流动资产:

发放贷款和垫款七、148685119.038685119.03债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、181821388438.991913471000.13

其他权益工具投资七、19其他非流动金融资产

投资性房地产七、21643729058.32630100436.11

固定资产七、224940291361.505105209727.74在建工程生产性生物资产

37/1992024年半年度报告

油气资产

使用权资产七、26150787.82154957.04

无形资产七、2757332185.5658918713.57

其中:数据资源

开发支出八727000.00727000.00

其中:数据资源

商誉七、281124077.081124077.08

长期待摊费用七、2929446817.8732397275.22

递延所得税资产七、3043677884.8943712670.68

其他非流动资产七、3150148743.64100149131.97

非流动资产合计7596701474.707894650108.57

资产总计9335048409.329462534616.07

流动负债:

短期借款七、33150000000.00119999900.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3743805341.2853361476.61

预收款项七、3820943490.0413331790.46

合同负债七、393845417.374100645.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、4016049166.6737005892.05

应交税费七、4134992335.9635202884.54

其他应付款七、4294352149.8196707219.10

其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、44432427196.63429718988.70

其他流动负债七、45151984565.46353822180.45

流动负债合计948399663.221143250977.90

非流动负债:

保险合同准备金

长期借款七、461427400000.001527000000.00应付债券

其中:优先股永续债租赁负债

长期应付款七、49482908574.23536286947.05长期应付职工薪酬

预计负债七、51544841.48544841.48

递延收益七、5232577417.9530266801.67

38/1992024年半年度报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1943430833.662094098590.20

负债合计2891830496.883237349568.10

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)七、541609653858.001238195275.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积七、56467645116.19467645116.19

减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积七、60635477509.26635477509.26

一般风险准备七、61871515.76871515.76

未分配利润七、623811610348.883962321536.34归属于母公司所有者权益

6525258348.096304510952.55(或股东权益)合计

-79325904.58

少数股东权益-82040435.65所有者权益(或股东权

6443217912.446225185047.97

益)合计负债和所有者权益

9335048409.329462534616.07(或股东权益)总计

公司负责人:周异助主管会计工作负责人:玉莉会计机构负责人:潘文慧母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位:广西五洲交通股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产:

货币资金290026457.37253554886.09交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1584938.21500938.21应收款项融资

预付款项2624261.1268635.00

其他应收款十九、21037949858.70953277160.03

其中:应收利息

应收股利89187106.46

存货385075492.32364883048.15

其中:数据资源

合同资产117441524.95117264171.49持有待售资产

39/1992024年半年度报告

一年内到期的非流动资产

其他流动资产66800477.5164779105.64

流动资产合计1900503010.181754327944.61

非流动资产:

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、35516695211.155608777772.29其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产24446537.588423773.25

固定资产573335198.56597576465.80在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3028886.723186094.58

其中:数据资源

开发支出727000.00727000.00

其中:数据资源-商誉

长期待摊费用4881.4919527.19

递延所得税资产36323009.5734520894.39

其他非流动资产50148743.64100149131.97

非流动资产合计6204709468.716353380659.47

资产总计8105212478.898107708604.08

流动负债:

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款4262367.552768175.57

预收款项135054.68

合同负债915159.05915159.05

应付职工薪酬15536862.4921188540.54

应交税费986971.56510840.63

其他应付款163725468.23170788416.51

其中:应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债195302950.00166728212.50

其他流动负债151850788.93353648558.48

流动负债合计532715622.49716547903.28

非流动负债:

长期借款1193000000.001292000000.00应付债券

其中:优先股永续债

40/1992024年半年度报告

租赁负债

长期应付款13494.0013494.00长期应付职工薪酬

预计负债544841.48544841.48

递延收益5000000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1198558335.481292558335.48

负债合计1731273957.972009106238.76

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)1609653858.001238195275.00其他权益工具

其中:优先股永续债

资本公积670558994.83670558994.83

减:库存股其他综合收益专项储备

盈余公积635477509.26635477509.26

未分配利润3458248158.833554370586.23所有者权益(或股东权

6373938520.926098602365.32

益)合计负债和所有者权益

8105212478.898107708604.08(或股东权益)总计

公司负责人:周异助主管会计工作负责人:玉莉会计机构负责人:潘文慧合并利润表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入七、63789655004.92767432545.99

其中:营业收入789655004.92767432545.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本457726476.91464581445.26

其中:营业成本七、63297663874.16292349100.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、647104824.597016277.58

销售费用七、6548329580.0840063496.00

41/1992024年半年度报告

管理费用七、6645484259.4641087275.92研发费用

财务费用七、6859143938.6284065295.48

其中:利息费用58615480.2961808602.87

利息收入4454134.474331698.21

加:其他收益七、692818470.405764786.35投资收益(损失以“-”号七、70

79700822.2791522230.66

填列)

其中:对联营企业和合营企

79700822.2791522230.66

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以七、73-230081.61616323.24“-”号填列)资产减值损失(损失以七、74-7189505.81-1519077.14“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填

407028233.26399235363.84

列)

加:营业外收入七、76290928.47642067.40

减:营业外支出七、7750.00854783.24四、利润总额(亏损总额以“-”

407319111.73399022648.00号填列)

减:所得税费用七、7856799352.8355206669.49五、净利润(净亏损以“-”号填

350519758.90343815978.51

列)

(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以

350519758.90343815978.51“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

353234289.97346085737.67(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以-2714531.07-2269759.16“-”号填列)

六、其他综合收益的税后净额

(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

42/1992024年半年度报告

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动

(4)企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额

(7)其他

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额350519758.90343815978.51

(一)归属于母公司所有者的综

353234289.97346085737.67

合收益总额

(二)归属于少数股东的综合收

-2714531.07-2269759.16益总额

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)0.21940.2795

(二)稀释每股收益(元/股)0.21940.2795

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。

公司负责人:周异助主管会计工作负责人:玉莉会计机构负责人:潘文慧母公司利润表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入十九、46264558.3612698118.60

减:营业成本十九、42758809.013112374.81

税金及附加2877370.342714628.55

销售费用566037.74

管理费用22286001.5919816744.68研发费用

财务费用14446819.3219553330.73

其中:利息费用16810585.7722319469.69

利息收入2405356.162771375.46

加:其他收益95736.3592781.76

43/1992024年半年度报告投资收益(损失以“-”号十九、5

449700822.27451522230.66

填列)

其中:对联营企业和合营企

79700822.2791522230.66

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以

11251.82-1001.75“-”号填列)资产减值损失(损失以-7219712.57-1524787.33“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填

405917618.23417590263.17

列)

加:营业外收入103316.6289.75

减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”

406020934.85417590352.92号填列)

减:所得税费用-1802115.18-381447.27四、净利润(净亏损以“-”号填

407823050.03417971800.19

列)

(一)持续经营净利润(净亏损

407823050.03417971800.19以“-”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

44/1992024年半年度报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额407823050.03417971800.19

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:周异助主管会计工作负责人:玉莉会计机构负责人:潘文慧合并现金流量表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的

829934034.05807562115.91

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的

560719.97

现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的七、80(1)

72526822.22216695071.22

现金

经营活动现金流入小计903021576.241024257187.13

购买商品、接受劳务支付的

155779324.17179557958.32

现金

客户贷款及垫款净增加额-770618.82存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

45/1992024年半年度报告

支付给职工及为职工支付的

96054626.9887508130.88

现金

支付的各项税费84456500.97107764077.79

支付其他与经营活动有关的七、80(1)

27617559.51117086572.54

现金

经营活动现金流出小计363908011.63491146120.71经营活动产生的现金流

539113564.61533111066.42

量净额

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金82596276.9594709498.18

处置固定资产、无形资产和

44022.87

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计82596276.9594753521.05

购建固定资产、无形资产和

37433267.81152486338.71

其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计37433267.81152486338.71投资活动产生的现金流

45163009.14-57732817.66

量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金260000000.0030000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计260000000.0030000000.00

偿还债务支付的现金582176617.55851534732.03

分配股利、利润或偿付利息

196424904.00134739831.58

支付的现金

其中:子公司支付给少数股

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、80(3)

35880.00

现金

筹资活动现金流出小计778637401.55986274563.61筹资活动产生的现金流

-518637401.55-956274563.61量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

46/1992024年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加

65639172.20-480896314.85

加:期初现金及现金等价物

719605656.18935295993.86

余额

六、期末现金及现金等价物余

785244828.38454399679.01

公司负责人:周异助主管会计工作负责人:玉莉会计机构负责人:潘文慧母公司现金流量表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的

375515.64146847.12

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

188536501.04338627524.21

现金

经营活动现金流入小计188912016.68338774371.33

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的

18981458.8418607082.98

现金

支付的各项税费2852607.892871437.40支付其他与经营活动有关的

16316847.77123084770.73

现金

经营活动现金流出小计38150914.50144563291.11经营活动产生的现金流量净

150761102.18194211080.22

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金352596276.95283332798.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计352596276.95283332798.18

购建固定资产、无形资产和

31809009.50145679682.36

其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计31809009.50145679682.36

47/1992024年半年度报告

投资活动产生的现金流

320787267.45137653115.82

量净额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金150000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计150000000.00

偿还债务支付的现金420000000.00669990000.00

分配股利、利润或偿付利息

166001835.35100442522.37

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

35880.00

现金

筹资活动现金流出小计586037715.35770432522.37筹资活动产生的现金流

-436037715.35-770432522.37量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

35510654.28-438568326.33

加:期初现金及现金等价物

253554886.09607183144.10

余额

六、期末现金及现金等价物余

289065540.37168614817.77

公司负责人:周异助主管会计工作负责人:玉莉会计机构负责人:潘文慧

48/1992024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益其项目减工具他专所有者权益合

:少数股东权益

实收资本(或综项一般风险其计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

股本)其合储准备他先续存他收备股债股益

一、上年1238195275.00467645116.19635477509.26871515.763962321536.346304510952.55-79325904.586225185047.97期末余额

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年1238195275.00467645116.19635477509.26871515.763962321536.346304510952.55-79325904.586225185047.97期初余额

三、本期371458583.00-150711187.46220747395.54-2714531.07218032864.47增减变动

金额(减少以

“-”号

填列)

(一)综353234289.97353234289.97-2714531.07350519758.90合收益总额

(二)所有者投入

49/1992024年半年度报告

和减少资本

1.所有

者投入的普通股

2.其他

权益工具持有者投入资本

3.股份

支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利371458583.00-503945477.43-132486894.43-132486894.43润分配

1.提取

盈余公积

2.提取

一般风险准备

3.对所371458583.00-503945477.43-132486894.43-132486894.43

有者(或股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本

公积转增

资本(或股本)

2.盈余

公积转增

50/1992024年半年度报告

资本(或股本)

3.盈余

公积弥补亏损

4.设定

受益计划变动额结转留存收益

5.其他

综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期

提取

2.本期

使用

(六)其他

四、本期1609653858.00467645116.19635477509.26871515.763811610348.886525258348.09-82040435.656443217912.44期末余额

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其减项目具他专少数股东权所有者权益合

实收资本(或股综项一般风险其益计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

本)其合储准备他先续存他收备股债股益

51/1992024年半年度报告

一、上1125632068.0467645116.19590223889.3871515.73518002328.55702374917.8-5632053802.5年期末0267470321115.33

1

余额

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本1125632068.0467645116.19590223889.3871515.73518002328.55702374917.8-5632053802.5年期初0267470321115.33

1

余额

三、本112563207.00期增减变动金

额(减-

174989663.14287552870.14285283110.98

少以2269759.16

“-”号填

列)

(一)

-

综合收346085737.67346085737.67343815978.51

2269759.16

益总额

(二)所有者投入和减少资本

1.所

有者投入的普通股

2.其

他权益

52/1992024年半年度报告

工具持有者投入资本

3.股

份支付计入所有者权益的金额

4.其

(三)112563207.00-171096074.53-58532867.53-58532867.53利润分配

1.提

取盈余公积

2.提

取一般风险准备

3.对112563207.00-171096074.53-58532867.53-58532867.53

所有者

(或股东)的分配

4.其

(四)所有者权益内部结转

1.资

本公积转增资

53/1992024年半年度报告

本(或股本)

2.盈

余公积转增资

本(或股本)

3.盈

余公积弥补亏损

4.设

定受益计划变动额结转留存收益

5.其

他综合收益结转留存收益

6.其

(五)专项储备

1.本

期提取

2.本

期使用

(六)其他

四、本1238195275.0467645116.19590223889.3871515.73692991991.75989927787.9-5917336913.5

期期末0261872590874.41

7

余额

54/1992024年半年度报告

公司负责人:周异助主管会计工作负责人:玉莉会计机构负责人:潘文慧母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位:元币种:人民币

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具减:库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额12381952670558996354775035543706098602

75.004.839.26586.23365.32

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额12381952670558996354775035543706098602

75.004.839.26586.23365.32三、本期增减变动金额(减371458583-27533615少以“-”号填列).00961224275.60.40

(一)综合收益总额4078230540782305

0.030.03

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配371458583--.005039454713248689

7.434.43

1.提取盈余公积

55/1992024年半年度报告

2.对所有者(或股东)的371458583--

分配.005039454713248689

7.434.43

3.其他

(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额16096538670558996354775034582486373938

58.004.839.26158.83520.92

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具减:库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额11256320670558995902238833181845704599

68.004.839.32081.29033.44

加:会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11256320670558995902238833181845704599

68.004.839.32081.29033.44三、本期增减变动金额(减1125632072468757235943893少以“-”号填列).005.662.66

56/1992024年半年度报告

(一)综合收益总额4179718041797180

0.190.19

(二)所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

(三)利润分配112563207--.001710960758532867

4.53.53

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的112563207--

分配.001710960758532867

4.53.53

3.其他

(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额12381952670558995902238835650596064037

75.004.839.32806.95966.10

57/1992024年半年度报告

公司负责人:周异助主管会计工作负责人:玉莉会计机构负责人:潘文慧

58/1992024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

广西五洲交通股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经广西壮族自治区经济体

制改革委员会桂体改股字〔1992〕27号文批准,于1992年12月31日采用定向募集方式设立。

公司统一社会信用代码为914500001982250954,注册地址和总部都位于南宁市良庆区庆歌路20

号富雅国际商务大厦 A 栋 43 层,公司的股票代码为 600368。

公司经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2000〕158号文批准发行股票。公司股票于

2000年12月1日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股8000万股,并于2000年12月

21日在上海证券交易所挂牌交易,总股本为44200万股。2006年6月经股东会议审议通过

《广西五洲交通股份有限公司股权分置改革方案》,经广西壮族自治区人民政府、广西壮族自治区上市公司股权分置改革工作领导小组办公室及广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会批准,公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权,以流通股股份总额10200万股为基数、按照10:3.2的比例向流通股股东送股。该送股方案实施后,公司尚未流通的股份变为有限售条件的流通股股份,股份总额为30736万股,无限售条件的流通股股份总额增加为13464万股,股东持股数额和比例变化不影响公司股本总额。至2009年7月6日,有限售条件的流通股股份已全部解禁,变为无限售条件的流通股。

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕161号文件核准,公司于2008年2月29日通过上海证券交易所公开发行了54万手可转换公司债券,每手面值1000元,发行总额54000万元。至2009年7月1日,已有53859.60万元债券转为股本,其余的债券被本公司赎回。股本由此增加了113867688股。公司于2009年9月10日办理了工商变更手续,公司注册资本变更为555867688.00元。经2012年4月25日召开的2011年度股东大会决议批准,公司于2012年6月21日实施2011年度利润分配方案,其中:以截至2011年12月31日的总股本

555867688股为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股2.5股(每股面值1元),共分派股票股利138966922.00元;同时以资本公积金向全体股东每10股转增2.5股(每股面值

1元),共转增股本138966922.00元。公司股本由此增加277933844股,注册资本变更为

833801532.00元。公司于2012年12月6日办理了工商变更手续。

经2018年4月9日召开的2017年度股东大会决议批准,公司于2018年5月22日实施

2017年度利润分配方案,其中:以截至2017年12月31日总股本833801532股为基数,以未

分配利润向全体股东每10股送3.5股(每股面值1元)的比例向全体股东送股,共送股

291830536股,同时每10股派发现金红利1.50元(含税)。公司股本由此增加291830536股,注册资本变更为1125632068.00元。公司于2018年7月12日完成工商登记变更手续。

经2023年4月24日召开的2022年度股东大会决议批准,公司于2023年6月14日实施

2022年度利润分配方案,其中:以截至2022年12月31日总股本1125632068股为基数,以

未分配利润向全体股东每10股送1股(每股面值1元)的比例向全体股东送股,共送股

112563207股,同时每10股派发现金红利0.52元(含税)。公司股本由此增加112563207股,注册资本变更为1238195275.00元。公司于2023年9月27日完成工商登记变更手续。

经2024年4月25日召开的2023年年度股东大会决议批准,公司于2024年6月20日实施

2023年度利润分配方案,其中:以截至2023年12月31日总股本1238195275股为基数,以

未分配利润向全体股东每10股送3股(每股面值1元)的比例向全体股东送股,共送股

371458583股,同时每10股派发现金红利1.07元(含税)。公司股本由此增加371458583股,总股本增加至1609653858股。

公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设投资发展部、证券部、法律事务部、审计部、纪检监察室、办公室、财务部、党群人力部、工程部、经营管理部、公路运营

部、安全管理部、宣传部等部门。

本公司及子公司主营业务为经营收费公路、商贸物流业务、资产经营业务、金融业务等。

本财务报表及财务报表附注业经公司第十届董事会第二十三次会议于2024年8月12日批准报出。

59/1992024年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2.续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程500万人民币账龄超过1年的重要应付账款500万人民币账龄超过1年的重要其他应付款500万人民币重要的资本化研发项目100万人民币单项收到或支付投资活动相关的现金流入或重要投资活动流出金额大于2000万元业务性质特殊或非全资子公司净利润占公司重要的非全资子公司

合并净利润≥10%业务性质特殊或子公司净利润占公司合并净重要子公司

利润≥10%单个参股公司的投资收益占公司合并净利润重要的合营企业或联营企业

≥10%涉及诉讼的重大应收款项应收款项账面余额大于等于100万元

60/1992024年半年度报告

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。

其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权(或类似表决权)本

身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

(3)合并财务报表的编制方法

61/1992024年半年度报告

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(4)报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(5)合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

62/1992024年半年度报告

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(6)特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

63/1992024年半年度报告

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

*确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

*确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

*确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

64/1992024年半年度报告

对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

*资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率

65/1992024年半年度报告法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类:

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

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衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,

处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1应收通行费客户应收账款组合2应收公司合并范围内关联方客户应收账款组合3应收购房客户应收账款组合4应收贸易客户

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应收账款组合5应收租赁客户应收账款组合6应收其他客户

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利

其他应收款组合3应收押金、保证金及备用金其他应收款组合4应收公司合并范围内关联方款其他应收款组合5应收代垫款其他应收款组合6应收其他款

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下:

合同资产组合1应收公司合并范围内关联方客户合同资产组合2应收购房客户合同资产组合3应收贸易客户合同资产组合4应收租赁客户合同资产组合5应收其他客户

对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

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通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限

30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

*继续涉入所转移的金融资产

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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、39。

12.应收票据

□适用√不适用

13.应收账款

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、委托代销产品、库存商品、开发成本、开发产品等。

(2)发出存货的计价方法

开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。其他存货发出时采用先进先出法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

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(4)周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

*出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

*划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

(1)终止经营的认定标准

终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(2)列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有

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待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,本公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资

73/1992024年半年度报告

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、27。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

(1)投资性房地产的分类

74/1992024年半年度报告

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

(2)投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见附注五、27。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋、建筑物25-570.004.00-1.75

土地使用权40-500.002.50-2.00

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法产权证年限0.001/产权证年限

机器设备年限平均法80.0012.50

运输设备年限平均法80.0012.50

办公设备年限平均法50.0020.00

高速公路按交通部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧,其余资产采用分类直线法计提折旧。车流量法的具体测算方法是,按资产净值与经批准的可行性研究报告中测算的总车流量进行相除计算单车折旧系数,每三年对车流量重新进行测算。广西坛百高速公路有限公司的坛洛至百色高速公路本年单车折旧为16.17元/辆、广西岑罗高速公路有限责任公司的岑

溪至筋竹高速公路本年单车折旧为5.32元/辆。其余资产按年限平均法计提折旧。

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

22.在建工程

√适用□不适用

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日

75/1992024年半年度报告起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点:

类别转固标准和时点

(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)继续

发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生;(3)所购

房屋及建筑物建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符;

(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使

用状态之日起,根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间

机器设备内保持正常稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产

品;(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23.借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本:

*资产支出已经发生;

*借款费用已经发生;

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2)无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

76/1992024年半年度报告

项目预计使用寿命依据

土地使用权20-70年法定使用权

软件4-10年能为公司带来经济利益的期限

网站7-10年能为公司带来经济利益的期限

商标5-6年能为公司带来经济利益的期限

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1)研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

2)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

具体研发项目的资本化条件:内部研究开发项目开发阶段的支出,当项目完成后能达到预期开发的使用目的且开发支出能够可靠计量时确认为无形资产。

27.长期资产减值

√适用□不适用

77/1992024年半年度报告

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、使用权资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29.合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

78/1992024年半年度报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

79/1992024年半年度报告

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

*该义务是本公司承担的现时义务;

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

80/1992024年半年度报告

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

*本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务

81/1992024年半年度报告时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;

*如果合同变更不属于上述第*种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;

*如果合同变更不属于上述第*种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让快消品等商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。

销售产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含提供高速路通行服务、租赁服务、物业服务、物流服

务等的履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认。

*房地产销售合同

对于房地产销售,本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定,物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下,按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入,已完成履约义务的进度按照未完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则,收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时,若融资成分重大,本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

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(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

36.政府补助

√适用□不适用

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

*本公司能够满足政府补助所附条件;

*本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

(3)政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

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用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A.该项交易不是企业合并;

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

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非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁

√适用□不适用

(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2)单独租赁的识别

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合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

(3)本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

*租赁负债的初始计量金额;

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

*承租人发生的初始直接费用;

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

*取决于指数或比率的可变租赁付款额;

*购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;

*行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

(4)本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

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本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(5)租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

*其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

(6)售后租回

本公司按照附注五、34的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方(承租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的,

本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方(出租人)

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的,本

公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并对资产出租进行会计处理。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

⑴一般风险准备一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

本公司根据财政部印发的《关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》(财金〔2008〕185号)、《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20号)的规定根据标准法

计算潜在风险估计值,按潜在风险估计值与资产减值准备的差额,对风险资产计提一般准备。潜

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在风险估计值=正常类风险资产*1.5%+关注类风险资产*3%+次级类风险资产*30%+可疑类

风险资产*60%+损失类风险资产*100%

除上述规定外,本公司每年按信贷业务税后净利润的10%补充提取一般风险准备,当累计补充提取的一般准备达到注册资本的50%时,原则上不再提取。

⑵公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次

使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

88/1992024年半年度报告

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税1%、3%、5%、6%、9%、11%、应税收入

13%

消费税营业税

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

土地增值税应税收入5%、6%、7%、8%及累计税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率(%)

广西坛百高速公路有限公司15%

广西岑罗高速公路有限责任公司15%

广西五洲金桥农产品有限公司15%

南宁市利和小额贷款有限责任公司15%

南宁金桥物业服务有限责任公司20%

广西五洲兴通投资有限公司20%

2.税收优惠

√适用□不适用

(1)根据2020年4月23日财政部公告2020年第23号文,本公司之子公司广西坛百高速

公路有限公司、广西岑罗高速公路有限责任公司、南宁市利和小额贷款有限责任公司、广西五洲

金桥农产品有限公司的主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目,享受西部大开发税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税,期限为2021年1月1日至2030年12月

31日。

(2)根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号),本公司之子公司南宁金桥物业服务有限责任公司、广西五洲兴通投资有限公司符合小型微利企业,减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

(3)根据《关于继续实行农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税〔2019〕12号)、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税〔2022〕4号)及《关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第50号),本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司符合农产品批发市场、农贸市场暂免征收房产税和城镇土地使用税的优惠政策,期限为

2019年1月1日至2027年12月31日。

(4)根据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕第5号),本公司之子公司广西凭祥万通国际物流有限公司符合物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税的优惠政策,期限为2023年1月1日起至2027年12月31日。

(5)根据财政部税务总局公告【2023年】12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定,本公司之子公司南宁金桥物业服务有限责任公司、广西五洲兴通

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投资有限公司符合小型微利企业,南宁市利和小额贷款有限责任公司符合增值税小规模纳税人,享受在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含

证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,期限为2023年1月1日至2027年

12月31日。

(6)根据桂财税【2022】11号《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》规定,本公司及子公司享受免征地方水利建设基金,期限为2022年4月1日至2026年

12月31日。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

库存现金5.00

银行存款782756851.76644771088.16

其他货币资金268987.25402678.44

存放财务公司存款3230254.9574481206.55

合计786256093.96719654978.15

其中:存放在境外的款项总额其他说明

(1)其他货币资金期末余额主要为存放在第三方(支付宝、微信等)的款项。

(2)本公司编制现金流量表时,已将货币资金期末余额中因诉讼被法院冻结的

1011265.58元从期末现金及现金等价物中扣除,将货币资金期初余额中因诉讼被法院冻结的

49321.97元从期初现金及现金等价物中扣除。

(3)期末,本公司不存在其他抵押、质押、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

90/1992024年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况:

□适用√不适用

应收票据核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用□不适用无

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

91/1992024年半年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内64520428.9463482726.81

1年以内小计64520428.9463482726.81

1至2年13797240.4412202444.04

2至3年1567343.061543783.06

3年以上

3至4年297907.34297907.34

4至5年855425.49855425.49

5年以上64701310.9499763379.75

合计145739656.21178145666.49

减:坏账准备67943137.92102641047.59

总计77796518.2975504618.90

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账

61530813.2842.2260906630.1198.99624183.1796592882.0954.2295767098.9299.15825783.17

准备

其中:

按单项金额重大

(100万及以57824944.1839.6857824944.18100.0090917912.9951.0490917912.99100.00上)计提的按单项金额不重

大(100万以

3705869.102.543081685.9383.16624183.175674969.103.184849185.9385.45825783.17

下)计提的坏账准备按组合计提坏账

84208842.9357.787036507.818.3677172335.1281552784.4045.786873948.678.4374678835.73

准备

其中:

应收通行费客户22054608.5315.1322054608.5324386057.8613.6924386057.86

应收购房客户2660000.001.831893200.0071.17766800.003356000.001.881940840.0057.831415160.00

应收贸易客户14569592.2410.001944040.0413.3412625552.2018737265.9910.522175848.7511.6116561417.24

应收租赁客户24681389.0716.94686371.602.7823995017.4715231087.388.55350510.752.3014880576.63

应收其他客户20243253.0913.892512896.1712.4117730356.9219842373.1711.142406749.1712.1317435624.00

合计145739656.21100.0067943137.9246.6277796518.29178145666.49100.00102641047.5957.6275504618.90

按单项计提坏账准备:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

广西新合力冶金有公司停产、陷入

27551544.5127551544.51100.00

限公司纠纷广西银旭商贸有限

16245304.8016245304.80100.00诉讼

责任公司广州钢铁交易中心

10321883.5910321883.59100.00债务纠纷

有限公司

92/1992024年半年度报告

其他单位7412080.386787897.2191.58诉讼

合计61530813.2860906630.1198.99/

按单项计提坏账准备的说明:

√适用□不适用

诉讼情况详见附注十八、8。

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:应收通行费客户

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内22054608.53

合计22054608.53

组合计提项目:应收购房客户

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内440000.0013200.003.00

1-2年

2-3年400000.0060000.0015.00

3-4年

4-5年

5年以上1820000.001820000.00100.00

合计2660000.001893200.0071.17

组合计提项目:应收贸易客户

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内12790484.63383714.523.00

1-2年273477.6154695.5220.00

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上1505630.001505630.00100.00

合计14569592.241944040.0413.34

组合计提项目:应收租赁客户

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内22779891.37455597.832.00

1-2年1799937.70179993.7710.00

2-3年101560.0050780.0050.00

合计24681389.07686371.602.78

93/1992024年半年度报告

组合计提项目:应收其他客户

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内6455444.41193663.343.00

1-2年11723825.131172382.5210.00

2-3年1065783.06319734.9230.00

3-4年

4-5年855425.49684340.3980.00

5年以上142775.00142775.00100.00

合计20243253.092512896.1712.41

按组合计提坏账准备的说明:

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额其类别期初余额他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项

计提坏95767098.9234860468.8160906630.11账准备按组合

计提坏6873948.67442523.02279963.887036507.81账准备

合计102641047.59442523.02279963.8834860468.8167943137.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

94/1992024年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目核销金额

实际核销的应收账款34860468.81其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项是否应收账款性单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交质易产生广西玉林三经公司第十届董事

山坡农业实贸易货款6728993.52涉诉,无法收回会第二十次会议审否业有限公司议批准广西巨东种经公司第十届董事

养集团有限贸易货款5000000.10涉诉,无法收回会第二十次会议审否公司议批准广西扶绥县经公司第十届董事

沣桦酒业有贸易货款10285173.64涉诉,无法收回会第二十次会议审否限公司议批准广西新合力经公司第十届董事

治金有限公贸易货款10648801.55涉诉,无法收回会第二十次会议审否司议批准

合计/32662968.81///

应收账款核销说明:

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

(%)

广西新合27551544.5127551544.519.3427551544.51力治金有限公司

广西壮族22054608.5322054608.537.48自治区收费公路联网收费清分结算中心

广西银旭16245304.8016245304.805.5116245304.80商贸有限责任公司

95/1992024年半年度报告

广州江楠14040985.2614040985.264.761382764.10农业发展有限公司

广州钢铁10321883.5910321883.593.5010321883.59交易中心有限公司

合计90214326.6990214326.6930.5955501497.00其他说明无

其他说明:

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值代建项目收

138836314.3321394789.38117441524.95131439248.3014175076.81117264171.49

益分摊免租期

10332163.36206643.2710125520.0911842501.32236850.0311605651.29

租金

合计149168477.6921601432.65127567045.04143281749.6214411926.84128869822.78

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值计计提类别账面提比比比例价值金额金额比金额例金额例

(%)

例(%)(

(%)%

)按单项计

103321632.

提坏账准6.93206643.272.0010125520.0911842501.328.27236850.0311605651.29.3600备

其中:

广西骏亿

江南市场103321632.

6.93206643.272.0010125520.0911842501.328.27236850.0311605651.29

开发有限.3600公司

96/1992024年半年度报告

按组合计10

1388363115.4117441524.9131439248.391.7

提坏账准93.0721394789.3814175076.81.7117264171.49

4.331503

备8

其中:

应收其他10

1388363115.4117441524.9131439248.391.7

客户93.0721394789.3814175076.81.7117264171.49

4.331503

8

10

1491684714.4127567045.0143281749.6100.

合计100.0021601432.6514411926.84.0128869822.78

7.6984200

6

按单项计提坏账准备:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

广西骏亿江南市场10332163.36206643.272.00履约情况良好开发有限公司

合计10332163.36206643.272.00/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:应收其他客户

单位:元币种:人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例(%)

代建项目收益138836314.3321394789.3815.41

合计138836314.3321394789.3815.41按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

本期收回或转本期转销/核销项目本期计提原因回收到广西骏亿江南市场开发有限

按单项计提减值准备30206.76

公司租金,转回减值准备。

本期五洲锦绣城

按组合计提减值准备7219712.57代建项目按进度

97/1992024年半年度报告

确认应收代建收入,按比例计提减值准备。

合计7219712.5730206.76/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

98/1992024年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明:

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用√不适用

(8).其他说明:

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内7840728.4497.907055540.9697.99

1至2年59551.040.7426151.730.36

2至3年

3年以上108914.121.36118715.251.65

合计8009193.60100.007200407.94100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

99/1992024年半年度报告

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)广西电网有限责任公司南宁

1927535.6624.07

供电局福建省惠东建筑工程有限公

1179403.5014.73

司益海嘉里食品营销有限公司

757982.319.46

南宁分公司

国研数字科技(北京)有限

640690.418.00

公司东莞市川东冷藏运输服务有

549000.006.85

限公司

合计5054611.8863.11其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利89187106.46

其他应收款38795196.6437852419.55

合计127982303.1037852419.55

其他说明:

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

100/1992024年半年度报告

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广西岑兴高速公路发展有限公司89187106.46

合计89187106.46

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额类别坏账准账面账账面余额账面余额坏账准备备价值面

101/1992024年半年度报告

计计价提比提值比例金金金金额比例比

(%)额额额

例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中:

按组合计89187106.46100.0089187106.46提坏账准备

其中:

应收股利89187106.46100.0089187106.46

合计89187106.46100.0089187106.46//

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:应收股利

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收股利坏账准备计提比例(%)

1年以内89187106.46

合计89187106.46按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

102/1992024年半年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内7123072.486973650.81

1年以内小计7123072.486973650.81

1至2年11151312.4510513579.64

2至3年1269168.96140122116.67

3年以上

3至4年140108787.311140948.12

4至5年1703955.332149585.33

5年以上145671106.64145744986.54

合计307027403.17306644867.11

减:坏账准备268232206.53268792447.56

总计38795196.6437852419.55

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款、股权转让款及利息257473334.61259678976.24

保证金15341408.8015315298.80

个人借款、备用金1073610.62456184.50

工程款20000000.0020000000.00

其他13139049.1411194407.57

合计307027403.17306644867.11

减:坏账准备268232206.53268792447.56

合计38795196.6437852419.55

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期合计

期信用损失信用损失(未发生信用损失(已发生

103/1992024年半年度报告

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余

174361.76268618085.80268792447.56

2024年1月1日余

174361.76268618085.80268792447.56

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提26599.3082724.02109323.32

本期转回18583.4023217.4541800.85本期转销

本期核销627763.50627763.50其他变动

2024年6月30日182377.66268049828.87268232206.53

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额其类别期初余额收回或转他期末余额计提转销或核销回变动按单项计

提坏账准256405703.8647865.41627763.50255825805.77备按组合计

提坏账准12386743.7061457.9141800.8512406400.76备

合计268792447.56109323.3241800.85627763.50268232206.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用其他说明

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

104/1992024年半年度报告

单位:元币种:人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款627763.50

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用√不适用

其他应收款核销说明:

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)广西万通进出

口贸易有限公138999872.7145.27往来款5年以上138999872.71司河池市铁达有预付购买股

50000000.0016.295年以上50000000.00

限责任公司权款广西百色美壮

23147141.667.54往来款5年以上23147141.66

投资有限公司广西建工第一

建筑工程集团20000000.006.51工程款5年以上20000000.00有限公司百色市铁合金

冶炼有限责任15852895.315.16往来款5年以上11097026.72公司

合计247999909.6880.77//243244041.09

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备

项目备/合同履约

账面余额/合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值准本减值准备备

原材料924148.14924148.14924148.14924148.14在产品

105/1992024年半年度报告

库存商品35472653.3835472653.3843864739.8243864739.82周转材料消耗性生物资产合同履约成本委托代销

581575.63581575.63

产品

开发产品57649215.6457649215.6457649215.6457649215.64

开发成本458349670.3216462992.26441886678.06438157226.1516462992.26421694233.89

合计552395687.4817387140.40535008547.08541176905.3817387140.40523789764.98

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料924148.14924148.14在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发成本16462992.2616462992.26

合计17387140.4017387140.40本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

截至2024年6月30日,存货余额中借款费用资本化金额14043308.40元。借款费用的计算标准和依据见附注五、23。

106/1992024年半年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用

(6)开发成本预计竣工时2023年12月31项目名称开工时间预计总投资2024年6月30日期末跌价准备间日

金桥三期项目2022年2024年4.67亿元381449315.82361256871.65

人才小高地2024年2025年1.4亿元16711475.1116711475.11中国东盟(凭

2024年2025年4.8亿元60102797.8860102797.8816462992.26

祥)国际客运站

通发园二期2019年2024年2.27亿元86081.5186081.51

合计458349670.32438157226.1516462992.26

说明:

*金桥三期项目已开工建设,完成进度96.45%,预计2024年完工。

*人才小高地项目目前处于前期工作状态,项目未正式开工建设。

*中国东盟(凭祥)国际客运站项目目前处于前期工作状态,项目未正式开工建设。

*通发园二期项目规划调整未通过,未能实施。

(7)开发产品

2023年12月2024年6月30期末跌价

项目名称竣工时间本期增加本期减少

31日日准备

金桥农产品批

2011年10月8186227.018186227.01

发市场一期

五洲国际项目2011年12月3540094.993540094.99金桥农产品批

2015年2月45922893.6445922893.64

发市场二期

合计57649215.6457649215.64

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明

107/1992024年半年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税38549113.3720716815.71

待认证进项税1880265.2717687297.57

预缴税金35297854.9136608381.92

合计75727233.5575012495.20

其他说明:

14、发放贷款及垫款

(1)按个人和企业分布情况项目2024年6月30日2023年12月31日以摊余成本计量的发放贷款和垫款

个人贷款7981610.5327712649.93

其中:经营性贷款7981610.5327712649.93信用卡住房按揭消费性其他贷款

企业贷款和垫款25823726.3981118093.68

其中:贷款25823726.3981118093.68贴现贸易融资垫款

小计33805336.92108830743.61以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款小计

贷款和垫款总额33805336.92108830743.61

减:以摊余成本计量的发放贷款和垫款减

25120217.89100145624.58

值准备

贷款和垫款账面价值8685119.038685119.03以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备

108/1992024年半年度报告

(2)企业贷款和垫款按行业分布情况

2024年6月30日2023年12月31日

行业

账面余额比例%账面余额比例%

农、林、牧、渔业0.5710189258.329.36

191784.00

制造业6.2512153479.6511.17

2114181.25

建筑业

-

批发和零售业64.0141961103.4338.56

21639661.14

住宿和餐饮业5000000.004.59

-

房地产业4950000.004.55

-

居民服务和其他服务业5.566864252.286.31

1878100.00

个人贷款23.6127712649.9325.46

7981610.53

贷款和垫款总额100.00108830743.61100.00

33805336.92

减:贷款减值准备100145624.58

25120217.89

贷款和垫款账面价值8685119.03

8685119.03

(3)按地区分布情况

2024年6月30日2023年12月31日

地区

账面余额比例%账面余额比例%

广西地区33805336.92100.00108830743.61100.00其他地区

贷款和垫款总额33805336.92100.00108830743.61100.00

减:以摊余成本计量的发放贷

25120217.89100145624.58

款和垫款减值准备

贷款和垫款账面价值8685119.038685119.03

(4)按担保方式分布情况项目2024年6月30日2023年12月31日

信用贷款8000000.00

8000000.00

保证贷款15044181.25

10094181.25

附担保物贷款85786562.36

15711155.67

其中:抵押贷款53266959.53

8294034.53

质押贷款32519602.83

7417121.14

贷款和垫款总额33805336.92108830743.61

减:以摊余成本计量的发放贷款

100145624.58

和垫款减值准备25120217.89

109/1992024年半年度报告

项目2024年6月30日2023年12月31日

贷款和垫款账面价值8685119.038685119.03

(5)逾期贷款

2024年6月30日

项目逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至逾期3年以上合计

天(含90天)天(含360天)3年(含3年)

信用贷款8000000.008000000.00

保证贷款10094181.2510094181.25

抵押贷款8294034.538294034.53

质押贷款7417121.147417121.14

合计33805336.9233805336.92

(续)

2023年12月31日

项目逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3逾期3年以上合计

天(含90天)天(含360天)年(含3年)

信用贷款8000000.008000000.00

保证贷款15044181.2515044181.25

抵押贷款53266959.5353266959.53

质押贷款32519602.8332519602.83

合计108830743.61108830743.61

(6)贷款损失准备

*以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动

2024年6月30日项目阶段一(12个月阶段二(整个存续阶段三(整个存续合计预期信用损失)期预期信用损失)期预期信用损失)

期初余额100145624.58100145624.58转至阶段一转至阶段二转至阶段三本期计提本期收回

--收回原转销贷款和垫款导致的转回

--其他因素导致的转回

本期核销75025406.6975025406.69本期转出汇率差异

110/1992024年半年度报告

2024年6月30日项目阶段一(12个月阶段二(整个存续阶段三(整个存续合计预期信用损失)期预期信用损失)期预期信用损失)

期末余额25120217.8925120217.89

(续)

2023年12月31日阶段一阶段二(整项目阶段三(整个(12个月个存续期预存续期预期信合计预期信用期信用损用损失)损失)失)

期初余额98320179.6898320179.68转至阶段一转至阶段二转至阶段三

本期计提2854392.872854392.87

本期收回1028947.971028947.97

--收回原转销贷款和垫款导致的转回

--其他因素导致的转回本期核销本期转出汇率差异

期末余额100145624.58100145624.58

(7)贷款拨备率和拨备覆盖率项目2024年6月30日2023年12月31日

贷款拨备率74.31%92.02%

拨备覆盖率74.31%92.02%

15、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例:

111/1992024年半年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

16、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

112/1992024年半年度报告

17、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

18、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

113/1992024年半年度报告

减值准期末本期增减变动备期末余额余额其他其计被投资单期初追减综他提位余额权益法下确加少合权宣告发放现金减其认的投资损投投收益股利或利润值他益资资益变准调动备整

一、合营企业广西凭祥367397

合越投资00.00有限公司小计367397

00.00

二、联营企业广西岑兴

高速公路1363378015.56209419.2

123187106.461296400328.58

发展有限804公司广西全兴

高速公路21383236.5

520920659.6448596276.95493707619.22

发展有限3公司广西梧州岑梧高速

29172324.692108166.5031280491.19

公路有限公司广西五洲国通投资有限公司

小计1913471000.79700822.2

171783383.411821388438.99

137

1913471000.79700822.2367397

合计171783383.411821388438.99

13700.00

(2).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用

本公司2019年对子公司广西凭祥合越投资有限公司因丧失控制权,未纳入合并范围,根据合越公司章程对股东会及董事会表决方式等约定,归属合营企业。截止2024年6月30日,累计计提减值准备金额36739700.00元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位:元币种:人民币公允价值关键参数可收回金和处置费项目账面价值减值金额关键参数的确定依额用的确定据方式

114/1992024年半年度报告

广西凭祥合评估资产残越投资有限资产处置价

0036739700.00成本法值、资产成新

公司的长期值率等。

股权投资

合计0036739700.00///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明

本公司持有广西五洲国通投资有限公司49%的股权,截至2024年6月30日,广西五洲国通投资有限公司净资产为负数,本公司长期股权投资按权益法核算减记至0为限。

115/1992024年半年度报告

19、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增减变动指定为以公允价值累计计入本期计入本期确认累计计入其他计量且其期初本期计入其期末其他综合项目减少投其他综合的股利收综合收益的损变动计入余额追加投资他综合收益其他余额收益的利资收益的损入失其他综合的利得得失收益的原因广西金戎00

万和投资5000000.00有限公司广西万通00进出口贸

49600000.00

易有限公司

合计0054600000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明:

√适用□不适用非交易性权益工具投资明细

116/1992024年半年度报告

2024年6月30日

项目投资成本减值准备公允价值变动账面价值

广西金戎万和投资有限公司5000000.005000000.00

广西万通进出口贸易有限公司49600000.0049600000.00

(续)

2023年12月31日

项目投资成本减值准备公允价值变动账面价值

广西金戎万和投资有限公司5000000.005000000.00

广西万通进出口贸易有限公司49600000.0049600000.00

117/1992024年半年度报告

20、其他非流动金融资产

□适用√不适用

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额695259490.53108170762.83803430253.36

2.本期增加金额24280954.9624280954.96

(1)外购

(2)存货\固定资产24280954.9624280954.96

\在建工程转入

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额719540445.49108170762.83827711208.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额154887607.2318442210.02173329817.25

2.本期增加金额9431753.171220579.5810652332.75

(1)计提或摊销8033857.341220579.589254436.92

(2)存货\固定资1397895.831397895.83

产\在建工程转入

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额164319360.4019662789.60183982150.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值555221085.0988507973.23643729058.32

2.期初账面价值540371883.3089728552.81630100436.11

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

118/1992024年半年度报告

金桥农产品市场综合楼、加工车119608637.26正在办理中间及商铺

原木一期、原木红木二期33828549.65正在办理中

平果县马头镇朝阳街2号2层商4218911.14正在办理中铺

马头镇城龙路浪琴嘉苑二期住宅2495170.88正在办理中小区商铺

防城港市港口区西湾广场康辰三3933758.53正在办理中

巷5号、7号房产

济南市槐荫区经七路669号152165842.15正在办理中

号楼1-202号房

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

22、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

固定资产4940291361.505105209727.74固定资产清理

合计4940291361.505105209727.74

其他说明:

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具办公设备公路合计物

一、账面原值:

1.期初877770870.8266902354.724902773.624157386.37026336272.58220069658.2

余额687663

2.本期

49970.8058363.29108334.09

增加金额

(1

49970.8058363.29108334.09

)购置

(2)在建工程转入

119/1992024年半年度报告

(3)企业合并增加

3.本

24094696.0624094696.06

期减少金额

(1)处置或报废

2)转出到

投资性房地23856601.1623856601.16产

3)其他238094.90238094.90

4.期末853676174.8266902354.724952744.424215749.67026336272.58196083296.2

余额087566

二、累计折旧

1.期初131567146.7150926229.023341887.619214032.32789810634.73114859930.4

余额352639

2.本期

12278296.4513009656.24221240.14917486.34115903220.93142329900.10

增加金额

(1

12278296.4513009656.24221240.14917486.34115903220.93142329900.10

)计提

3.本期

1397895.831397895.83

减少金额

(1)处置或报废

2)转出到

投资性房地1397895.831397895.83产

4.期末142447547.3163935885.223563127.720131518.72905713855.63255791934.7

余额596066

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

(1)计提

3.本期

减少金额

(1)处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末711228627.4102966469.44120622416.94940291361.5

1389616.714084230.95

账面价值5900

2.期初746203724.1115976125.74236525637.85105209727.7

1560886.054943354.00

账面价值3334

120/1992024年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

南宁金桥农产品批发市场4#

10742304.17正在办理中

楼马头镇城龙路浪琴嘉苑二期

住宅小区1幢2层商铺其中1323738.68正在办理中

298平商铺

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

23、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明:

无在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

121/1992024年半年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

24、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

25、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明:

26、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目土地所有权合计

一、账面原值

1.期初余额166770.00166770.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额166770.00166770.00

122/1992024年半年度报告

二、累计折旧

1.期初余额11812.9611812.96

2.本期增加金额4169.224169.22

(1)计提4169.224169.22

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额15982.1815982.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值150787.82150787.82

2.期初账面价值154957.04154957.04

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明:

2024年1-6月使用权资产计提的折旧金额为4169.22元,其中计入营业成本的折旧费用为

4169.22元。

27、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非专专项目土地使用权利利软件商标网站合计权技术

一、账面原值

70338958.421405875.311880.1813101.292569815.2

1.期初余额

23881

2.本期

增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

123/1992024年半年度报告

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末70338958.421405875.311880.1813101.292569815.2

余额23881

二、累计摊销

1.期初18828776.414103887.510716.0707721.533651101.6

余额57574

2.本期

737821.98805390.011164.1342151.891586528.01

增加金额

(1

737821.98805390.011164.1342151.891586528.01

)计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末19566598.414909277.511880.1749873.435237629.6

余额38865

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

(1)计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末50772359.957332185.5

6496597.7563227.82

账面价值96

2.期初51510181.9105379.758918713.5

7301987.761164.13

账面价值717

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

124/1992024年半年度报告

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

广西五洲金桥农产1124077.081124077.08品有限公司

合计1124077.081124077.08

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据与商誉相关的长期商贸物流分部和资资产,该组合的业产经营分部,该组广西五洲金桥农产品务较为独立,具备合长期资产可进行是有限公司独立现金流入能

商贸物流交易、房力,可将其认定为地产销售业务。

一个资产组组合。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位:元币种:人民币预测预测期预测稳定减值稳定期的项目账面价值可收回金额期的的关键期内期的金额关键参数年限参数的参关键

125/1992024年半年度报告

(增长数的参数的确定依率、利确定(增据润率依据长

等)率、利润

率、折现率

等)增长率和根据行业总体历史长期平均经验增长率相增长及对当,采用广西五洲率为市场的折现率

金桥农产增长率4%,

287516286.35897762233.165年期发展是反映当

品有限公5%折现的预前市场货司率为测确币时间价

8.52%

定关值和相关键参资产组特数定风险的税前利率

合计287516286.35897762233.16/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额

装修费226989.35285842.14108308.45404523.04服务区提升

26785946.601913281.9224872664.68

改造工程岑罗高速公

路管理区景284142.2550870.82233271.43观费

木托盘193210.4276489.68116720.74

巧固架931481.83376936.59554545.24

126/1992024年半年度报告

二期钢结构

386716.3474848.32311868.02

简易办公楼冷库业务室

62944.1934333.2028610.99

改造维修及设计

1586794.82275597.061311197.76

费海润工程项

1725651.53313754.821411896.71

其他213397.8965782.1877660.81201519.26

合计32397275.22351624.323302081.6729446817.87

其他说明:

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备58341132.6514564618.8251151626.8412764221.69内部交易未实现利润可抵扣亏损

信用减值准备117034165.2124695556.58128777750.5526458739.50

已计提未发放的绩15515371.483878842.87

15515371.483878842.87

效工资

预计房地产利润14375.002156.2514375.002156.25

递延收益2670000.00400500.003150000.00472500.00

未决诉讼的预计负544841.48136210.37

544841.48136210.37

合计194119885.8243677884.89199153965.3543712670.68

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异261648537.53360188509.58

可抵扣亏损301438057.53238214167.04

合计563086595.06598402676.62

127/1992024年半年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注

202422528666.5122758803.77

202569418864.8469418864.84

202636634901.8436634901.84

202717967911.7718691576.03

202888841474.5990710020.56

202966046237.98

合计301438057.53238214167.04/

其他说明:

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产代建五洲锦绣

50148743.6450148743.64100149131.97100149131.97

城项目的支出

合计50148743.6450148743.64100149131.97100149131.97

其他说明:

说明:五洲锦绣城项目由广西五洲交通股份有限公司代广西壮族自治区机关事务管理局建设,该项目2014年开始拆迁,项目投资额约15亿元,预计代建期为1080天,截至2024年6月

30日,五洲锦绣城项目的建设进度约为93.99%。

32、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末期初账面余额账面价值受受账面余额账面价值受受项目限限限限类情类情型况型况

128/1992024年半年度报告

货币冻涉冻涉

1011265.581011265.5849321.9749321.97

资金结诉结诉应收票据存货冻涉冻涉

76814272.9960351280.7376814272.9960351280.73

结诉结诉

其中:

数据资源固定资产

无形//资产

其中:

数据资源

合计77825538.5761362546.31//76863594.9660400602.70//

其他说明:

1.本公司将坛洛至百色高速公路的收费权和岑溪至筋竹高速公路的收费权质押给银行以取得借款。

2.司法查封的存货6035.13万元为子公司凭祥万通公司诉讼所致,案件进展详见2022年

8月12日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:临2022-032)、2023年3月31日披露的《五洲交通2022年年度报告》、2023年8月4日披露的《五洲交通2023年半年度报告》及2024年8月13日披露的《五洲交通2024年半年度报告》的重大诉讼、仲裁事项。

33、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款150000000.00119999900.00信用借款

合计150000000.00119999900.00

短期借款分类的说明:

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司(甲方)于2023年10月30日与广西交通

投资集团财务有限责任公司(乙方)签订了合同编号为交投财务合流贷2023-0025的借款合同,该合同约定甲方向乙方的借款2000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2024年10月29日止。截至2024年6月30日,借款余额为2000万元。

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司(甲方)于2023年12月21日与中国银行

股份有限公司南宁市西乡塘支行(乙方)签订了合同编号为 B10311000H0001626286250005 的借款合同,该合同约定甲方向乙方的借款2000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2024年12月21日止。截至2024年6月30日,借款余额为2000万元。

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司(甲方)于2024年1月8日与广西交通投

资集团财务有限责任公司(乙方)签订了合同编号为交投财务合流贷2024-0001号的借款合同,

129/1992024年半年度报告

该合同约定甲方向乙方的借款3000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2025年1月7日止。截至2024年6月30日,借款余额为3000万元。

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司(甲方)于2024年3月25日与广西交通投

资集团财务有限责任公司(乙方)签订了合同编号为交投财务合流贷2024-0006号的借款合同,该合同约定甲方向乙方的借款2000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2025年3月24日止。截至2024年6月30日,借款余额为2000万元。

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司(甲方)于2024年6月3日与广西交通投

资集团财务有限责任公司(乙方)签订了合同编号为交投财务合流贷2024-0016号的借款合同,该合同约定甲方向乙方的借款3000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2025年6月2日止。截至2024年6月30日,借款余额为3000万元。

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司(甲方)于2024年6月17日与与中国银行

股份有限公司南宁市西乡塘支行(乙方)签订了合同编号为2024年西中银贷字第69号的借款合同,该合同约定甲方向乙方的借款3000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。

借款期限至2025年6月12日止。截至2024年6月30日,借款余额为3000万元。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

34、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

35、衍生金融负债

□适用√不适用

36、应付票据

□适用√不适用

37、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

应付货款1709457.621483495.89

应付工程款35718523.1342410405.19

应付劳务费1031000.002144751.73

其他5346360.537322823.80

合计43805341.2853361476.61

130/1992024年半年度报告

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

广西交科集团有限公司22119291.45工程尚未结算

合计22119291.45/

其他说明:

□适用√不适用

38、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

预收租金20603734.7413068658.01

其他339755.30263132.45

合计20943490.0413331790.46

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

39、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

预收商品款1603472.121797085.51

预收经营权转让款2158600.012259000.01

预收物业费83345.2444560.47

合计3845417.374100645.99

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

131/1992024年半年度报告

40、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37005892.0560573289.8681530015.2416049166.67

二、离职后福利-

设定提存计划13037729.6513037729.65

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计37005892.0573611019.5194567744.8916049166.67

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津

35386780.9536690316.3556561678.7015515418.60

贴和补贴

二、职工福利费4464881.734464881.73

三、社会保险费10912868.2410912868.24

其中:医疗保险费4243449.414243449.41

工伤保险费304928.83304928.83生育保险费补充医疗保险

6364490.006364490.00

四、住房公积金7059228.007059228.00

五、工会经费和职工

1551988.951083719.342101960.22533748.07

教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬67122.15362276.20429398.35

合计37005892.0560573289.8681530015.2416049166.67

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8797497.238797497.23

2、失业保险费274926.20274926.20

3、企业年金缴费3965306.223965306.22

合计13037729.6513037729.65

其他说明:

132/1992024年半年度报告

√适用□不适用

本公司分别按员工上年收入的16%、0.5%、7.5%、8%每月缴存养老保险、失业保险、医疗保险、年金。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

41、应交税费

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

增值税5323445.295123244.42消费税营业税

企业所得税25531711.4924831266.22

个人所得税384154.721562714.47

城市维护建设税1825839.881816423.78

教育费附加760131.77756212.23

地方教育附加535696.83533128.85

房产税27860.6917173.56

城镇土地使用税1080.001080.00土地增值税

水利建设基金114115.03114115.03

防洪保安费1059.921059.92

印花税487240.34446466.06

合计34992335.9635202884.54

其他说明:

42、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款94352149.8196707219.10

合计94352149.8196707219.10

(2).应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用

133/1992024年半年度报告

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

押金5044182.956907873.96

往来款及代付费用22484219.5032808341.19

保证金53972584.2453616991.74

其他12851163.123374012.21

合计94352149.8196707219.10

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

广州江楠农业发展有限公司10000000.00合同履约保证金,目前已解除合同,相关事项在协商钦州市土地储备中心5513419.90保证金,未到期结算合计15513419.90/

其他说明:

□适用√不适用

43、持有待售负债

□适用√不适用

44、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款312400000.00313000000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款109895355.13104109234.33

1年内到期的租赁负债

分期付息到期还本的长期借10131841.50

12609754.37

款利息

合计432427196.63429718988.70

其他说明:

(1)一年内到期的长期借款项目2024年6月30日2023年12月31日

质押借款312000000.00283000000.00

保证借款400000.0030000000.00

合计312400000.00313000000.00

说明:一年内到期的长期借款详见附注七、46。

134/1992024年半年度报告

(2)一年内到期的长期应付款项项目2024年6月30日2023年12月31日

广西壮族自治区交通运输厅-亚洲开发银行协议109895355.13104109234.33

合计109895355.13104109234.33

说明:一年内到期的长期应付款的情况详见附注七、49。

45、其他流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

短期应付债券151805030.98353602800.53应付退货款

短期借款应付利息130000.01124361.01

待转销项税49534.4795018.91

合计151984565.46353822180.45

短期应付债券的增减变动:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币票溢债面发债是按面值折券面利行券发行期初本期本期期末否计提利价名值率日期金额余额发行偿还余额违息摊

称(%期限约销

)广西五洲交通股份有限202公3司年17

103500000035360280867827.835447062

2022.7580否

00.000.5398.42

3月天

年16度日第一期超短期融资券

135/1992024年半年度报告

广西五洲交通股份有

202

4

公年36司101500000015000000180503015180503

2.7710否

20200.000.00.980.98月天

4

23年日度第一期短期融资券

合////50000000353602801500000026728583544706215180503/

计0.000.530.00.878.420.98

其他说明:

□适用√不适用

46、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

质押借款1720000000.001790000000.00抵押借款

保证借款19800000.0050000000.00信用借款

小计1739800000.001840000000.00

减:一年内到期的长期借款312400000.00313000000.00

合计1427400000.001527000000.00

长期借款分类的说明:

(1)质押借款

*本公司(甲方)于2016年9月1日与中国工商银行广西壮族自治区分行(乙方)签订了

合同编号为2016年(共和)字0111号的借款合同,该合同约定甲方向乙方借款80000万元,以南宁(坛洛)至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保,借款期限至2031年8月29日止,按季结息,结息日为每季末月的 20 日,利率按 5 年期以上贷款市场报价利率(LPR)减 15

BP(1BP=0.01%)基点计算,12 个月调整一次。截至 2024 年 6 月 30 日,尚余 55000 万元未偿还,其中一年内到期的长期借款为4400万元。

*本公司(甲方)于2016年10月28日与中国工商银行广西壮族自治区分行(乙方)签订

了合同编号为2016年(共和)字0130号的借款合同,该合同约定甲方向乙方借款62900万元,以南宁(坛洛)至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保,借款期限至2031年8月

29 日止,按季结息,结息日为每季末月的 20 日,利率按 5 年期以上贷款市场报价利率(LPR)

136/1992024年半年度报告

减 24 BP(1BP=0.01%)计算,12 个月调整一次。截至 2024 年 6 月 30日,尚余 14500万元未偿还,其中一年内到期的长期借款为5000万元。

*本公司(甲方)于2016年11月25日与中国工商银行广西壮族自治区分行(乙方)签订

了合同编号为2016年(共和)字0142号的借款合同,该合同约定甲方向乙方借款100000万元,以南宁(坛洛)至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保,借款期限至2031年8月

29 日止,按季结息,结息日为每季末月的 20 日,利率按 5 年期以上贷款市场报价利率(LPR)

减 24 BP(1BP=0.01%)计算,12 个月调整一次。截至 2024 年 6 月 30日,尚余 47700万元未偿还,其中一年内到期的长期借款为8000万元。

*本公司(甲方)于2017年6月20日与中国工商银行广西壮族自治区分行(乙方)签订了

合同编号为2017年(共和)字089号借款合同,该合同约定甲方向乙方借款30000万元,以南宁(坛洛)至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保,借款期限2031年8月29日止,按季结息,结息日为每季末月的 20 日,利率按 5 年期以上贷款市场报价利率(LPR)减 15

BP(1BP=0.01%)基点计算,12 个月调整一次。截至 2024 年 6 月 30 日,尚余 21500 万元未偿还,其中一年内到期的长期借款为2000万元。

*本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司于2009年3月24日与中国工商银行广西

壮族自治区分行签订编号为2009年共和字第0010号的借款合同,借款50000万元用于筋竹至岑溪段高速公路项目建设,以在建公路未来收费权作为质押担保,借款期限2009年3月24日起至2029年1月12日止,按季结息,结息日为每季末月的20日,利率按5年期以上贷款市场报价利率(LPR)减 24 BP(1BP=0.01%)计算。截至 2024 年 6 月 30 日,尚余 25000 万元未偿还,其中一年内到期的长期借款为3500万元。

*本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司于2009年2月4日与中国建设银行股份有限公司南宁新城支行签订编号为604255127009001号的借款合同。借款45000万元用于筋竹至岑溪段高速公路项目建设,以在建公路未来收费权作为质押担保,借款期限2009年2月12日起至2024年9月26日止,按季结息,结息日为每季末月的20日,利率按5年期以上贷款市场报价利率(LPR)减 14.2 BP(1BP=0.01%)计算。截至 2024 年 6 月 30 日,尚余 7000 万元未偿还,其中一年内到期的长期借款为7000万元。

*本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司于2008年9月3日与中国建设银行股份有限公司南宁新城支行签订编号为604255127008002号的借款合同。借款15000万元用于筋竹至岑溪段高速公路项目建设,以在建公路未来收费权作为质押担保,借款期限2008年9月27日起至2024年9月26日止,按季结息,结息日为每季末月的20日,利率按5年期以上贷款市场报价利率(LPR)减 14.2 BP(1BP=0.01%)计算。截至 2024 年 6 月 30 日,尚余 1300 万元未偿还,其中一年内到期的长期借款为1300万元。

(2)保证借款

*本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司(甲方)于2023年8月17日与交投财务公司(乙方)签订了合同编号为交投财务合流贷2023-0019号的借款合同,合同约定甲方向乙方借款2000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限2023年8月17日至

2026年8月16日止,按季结息,结息日为每季末月的20日。截至2024年6月30日,尚余

1980万元未偿还,其中一年内到期的长期借款为40万元。

其他说明

□适用√不适用

47、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用√不适用

137/1992024年半年度报告

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

48、租赁负债

□适用√不适用

49、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

长期应付款592803929.36640396181.38专项应付款

小计592803929.36640396181.38

减:一年内到期的长期应付款项-109895355.13-104109234.33

合计482908574.23536286947.05

其他说明:

无长期应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

广西壮族自治区交通运输厅-亚

591000185.51638120439.28

洲开发银行贷款

长期应付的押金保证金1803743.852275742.10

138/1992024年半年度报告

合计592803929.36640396181.38

减:一年内到期的长期应付款109895355.13104109234.33

总计482908574.23536286947.05

其他说明:

亚洲开发银行贷款系2005年1月19日由中华人民共和国财政部与亚洲开发银行签订《贷款协定》用于广西公路发展二期项目-南宁(坛洛)至百色高速公路建设的一笔贷款,该贷款由广西壮族自治区政府通过广西交通运输厅实施,借款总额为2亿美元,实际放款金额为

188305746.64美元,折合人民币1278895516.15元,贷款期限为24年,借款利率为贷款

规则规定的 LIBOR 利率加上 0.60%。该笔贷款的还款首先由中华人民共和国财政部国际司下发付款通知单到广西财政厅,广西财政厅国际金融合作处再下发给广西交通运输厅,再由广西交通运输厅下发还款本息的通知至本公司之子公司坛百公司。截至2024年6月30日尚余

82926444.62美元折合人民币591000185.51元人民币未还,其中一年内到期的长期应付款

109895355.13元。

(2)专项应付款

□适用√不适用

50、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

51、预计负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保

未决诉讼544841.48544841.48诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计544841.48544841.48/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

52、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助30266801.675000000.002689383.7232577417.95

合计30266801.675000000.002689383.7232577417.95/

139/1992024年半年度报告

其他说明:

√适用□不适用涉及政府补助的项目本期计入其他变动与资产相2023年12月31本期新增补助营业本期计入其他收(减少以2024年6月30补助项目关或与收

日金额外收益金额“-”号填日益相关入金列)额

“南菜北运”农产与资产相

600000.00300000.00300000.00

品流通项目关凭祥物流园基础设与资产相

5488560.00274428.005214132.00

施建设经费关取消省界站基础设与资产相

15535000.001792500.0013742500.00

施建设补助金关财政局服务业聚集与资产相

5776991.4784955.745692035.73

功能资金关应用电子商务平台与资产相

实现制造业与物流41250.007500.0033750.00关业联动

中国-东盟电子物流

信息枢纽—第三方与资产相

物流业务全程管控275000.2049999.98225000.22关关键技术应用示范工程项目与资产相

品牌供应链项目2550000.00180000.002370000.00关生活必需品流通保与资产相

5000000.005000000.00

障体系建设资金关

合计30266801.675000000.002689383.7232577417.95

53、其他非流动负债

□适用√不适用

54、股本

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

本次变动增减(+、一)期末余额公发积期初余额行其送股金小计新他转股股

股份总1238195275.00371458583.00371458583.001609653858.00数

其他说明:

股本变化情况详见附注三、公司的基本情况。

140/1992024年半年度报告

55、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

56、资本公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股

459967016.19459967016.19本溢价)

其他资本公积7678100.007678100.00

合计467645116.19467645116.19

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、库存股

□适用√不适用

58、其他综合收益

□适用√不适用

59、专项储备

□适用√不适用

60、盈余公积

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积608069653.94608069653.94

任意盈余公积27407855.3227407855.32储备基金企业发展基金其他

合计635477509.26635477509.26

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

141/1992024年半年度报告

61、一般风险准备

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

一般风险准备871515.76871515.76

62、未分配利润

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润3962321536.343518002328.57调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润3962321536.343518002328.57

加:本期归属于母公司所有者的净353234289.97

660668902.24

利润

减:提取法定盈余公积45253619.94提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利132486894.4358532867.53

转作股本的普通股股利371458583.00112563207.00

期末未分配利润3811610348.883962321536.34

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

63、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务753394632.68275739746.64727770519.10267174434.72

其他业务36260372.2421924127.5239662026.8925174665.56

合计789655004.92297663874.16767432545.99292349100.28

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币交通业分部资产经营分部金融业分部商贸物流分部合计合营同营业收业分营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本入成类本

142/1992024年半年度报告

商品类型按经营地区分类广57603011293321603995138023415501709089145027375339462757397

西81.4463.448.173.465.3187.7649.7432.6846.64区内广西区外市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类直57603011293321603995138023415501709089145027375339462757397

接81.4463.448.173.465.3187.7649.7432.6846.64销售间接

143/1992024年半年度报告

销售合57603011293321603995138023415501709089145027375339462757397

计81.4463.448.173.465.3187.7649.7432.6846.64其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明:

64、税金及附加

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1519892.081423974.51

教育费附加651317.99610274.73资源税

房产税3644873.003809564.74

土地使用税592070.90609009.35

车船使用税25423.8429924.40

印花税237079.83126699.96

地方教育费附加434166.95406829.89

合计7104824.597016277.58

其他说明:

65、销售费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31660936.2225957203.82

折旧摊销费3721908.313212272.01

行业管理费及联网收费支出6245911.285381915.00

物业水电费3814532.521493721.57

设施维护费478208.11331738.54

144/1992024年半年度报告

办公费338608.62447019.74

差旅费368433.26331286.21

代理费479457.52293452.33

车辆使用费435133.18534170.47

广告费216276.57103438.13

劳动保护费130400.00166182.98

业务招待费60020.4077068.83

租赁费8000.00

其他371754.091734026.37

合计48329580.0840063496.00

其他说明:

66、管理费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28199049.5124967243.27

中介咨询费2789562.511959276.96

办公费772972.66791741.77

折旧费8589871.258943677.82

业务招待费167275.04224579.43

交通差旅费399462.12396168.61

车辆使用费682563.51643863.42

广告费55785.8572110.90

长期待摊费用13019.36

劳动保护费60753.99278928.76

物业水电费2044765.56971448.15

无形资产摊销830149.08971140.63

其他892048.38854076.84

合计45484259.4641087275.92

其他说明:

67、研发费用

□适用√不适用

68、财务费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出58615480.2961808602.87

减:利息资本化

减:利息收入4454134.474331698.21

汇兑损失4856463.7826523305.39

手续费及其他126129.0265085.43

145/1992024年半年度报告

合计59143938.6284065295.48

其他说明:

69、其他收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助2689383.725579383.72其中:与递延收益相关的政府补助(与2689383.722689383.72资产相关)与递延收益相关的政府补助(与收益相关)直接计入当期损益的政府补助(与收益2890000.00相关)

二、其他与日常活动相关且计入其他收益129086.68185402.63的项目

其中:个税扣缴税款手续费115928.73110123.92

进项税加计扣除13157.9573861.83增值税减免

其他1416.88

合计2818470.405764786.35

其他说明:

70、投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益79700822.2791522230.66处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计79700822.2791522230.66

其他说明:

146/1992024年半年度报告

71、净敞口套期收益

□适用√不适用

72、公允价值变动收益

□适用√不适用

73、信用减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-162559.147654.99

其他应收款坏账损失-67522.479997.40债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

贷款减值损失598670.85

合计-230081.61616323.24

其他说明:

74、资产减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-7189505.81-1519077.14

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-7189505.81-1519077.14

其他说明:

147/1992024年半年度报告

75、资产处置收益

□适用√不适用

76、营业外收入

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利38958.29得合计

其中:固定资产处38958.29置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助103207.551500.00103207.55

赔偿收入11815.00532710.0011815.00

违约收入23665.246636.9423665.24

其他152240.6862262.17152240.68

合计290928.47642067.40290928.47

其他说明:

□适用√不适用

77、营业外支出

√适用□不适用

单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中:固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他50.00854783.2450.00

合计50.00854783.2450.00

其他说明:

148/1992024年半年度报告

78、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用56764567.0452890969.38

递延所得税费用34785.792315700.11

合计56799352.8355206669.49

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额

利润总额407319111.73

按法定/适用税率计算的所得税费用101829777.93

子公司适用不同税率的影响-37855932.14

调整以前期间所得税的影响-485001.02非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1779308.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-34520.59损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性11490926.18差异或可抵扣亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-19925205.57

所得税费用56799352.83

其他说明:

□适用√不适用

79、其他综合收益

□适用√不适用

80、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

收个人及单位往来款55915701.00205631999.96

收单位保证金6198904.952664573.70

收利息收入4255787.613928224.07

收到政府补助5103207.552896894.10

收到违约金及赔偿收入12100.71535868.09

其他1041120.401037511.30

合计72526822.22216695071.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

149/1992024年半年度报告

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

支付的其他往来款14546174.98102084566.15

支付保证金3430371.144357255.37

支付管理费用5286555.415660661.79

支付销售费用2480627.024063118.44

支付银行手续费88978.9365085.43

支付备用金995057.18409136.43

其他789794.85446748.93

合计27617559.51117086572.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

收到全兴公司股东分红款48596276.9542009498.18

收到岑兴公司股东分红款34000000.0052700000.00

合计82596276.9594709498.18收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

支付购买富雅国际商务大厦款8200000.0022500000.00

支付金桥三期工程建设款21429935.20123179682.36

合计29629935.20145679682.36支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

150/1992024年半年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

支付“短期融资”债券承销费、服务

费35880.00

合计35880.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借110000000.0

119999900.0079999900.00150000000.00

款0

应付股132486894.4132486894.4利33一年内

到期的211774613.9209066406.0

429718988.70432427196.63

非流动74负债其他流动负债

150000000.0354506508.4

-应付353602800.532708738.87151805030.98

02

短期债券其他流动负债

-短期124361.012383331.662377692.66130000.01借款利息

长期借1527000000.1427400000.0

200000.0099400000.00

款000长期应

付款-广西壮族自治

区交通534011204.954856463.7857762838.35481104830.38运输厅

-亚洲开发银行贷款

合计2964457255.260000000.0354210042.7778637401.52642867058.0

157162838.35

190150

151/1992024年半年度报告

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

81、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润350519758.90343815978.51

加:资产减值准备7189505.811519077.14

信用减值损失230081.61-616323.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生

151584337.02150817460.59

产性生物资产折旧

使用权资产摊销4169.224167.48

无形资产摊销1586528.011230921.67

长期待摊费用摊销3302081.673374294.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)63471944.0788331908.26

投资损失(收益以“-”号填列)-79700822.27-91522230.66递延所得税资产减少(增加以

34785.792276669.78“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填

8973662.07-5615307.72

列)经营性应收项目的减少(增加以

49330603.2054957874.69“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以-19723686.77-12774040.85“-”号填列)

其他2310616.28-2689383.72

经营活动产生的现金流量净额539113564.61533111066.42

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额785244828.38454399679.01

152/1992024年半年度报告

减:现金的期初余额719605656.18935295993.86

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额65639172.20-480896314.85

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额

一、现金785244828.38719605656.18

其中:库存现金5.00

可随时用于支付的银行存款784975841.13719202972.74

可随时用于支付的其他货币268987.25

402678.44

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额785244828.38719605656.18

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期金额上期金额理由

货币现金-银行存款1011265.5849321.97司法冻结

合计1011265.5849321.97/

其他说明:

□适用√不适用

82、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

153/1992024年半年度报告

□适用√不适用

83、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中:美元欧元港币

应收账款--

其中:美元欧元港币

长期借款--

其中:美元欧元港币

一年内到期的非流动负债15420013.917.1268109895355.13

其中:美元15420013.917.1268109895355.13

长期应付款67506430.717.1268481104830.38

其中:美元67506430.717.1268481104830.38

其他说明:

(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

84、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入59578408.81

合计59578408.81作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

154/1992024年半年度报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年82031603.4877388689.30

第二年67108288.7671020358.43

第三年47651732.9250208075.11

第四年37441523.2734243342.18

第五年21556947.2230734660.48五年后未折现租赁收款额总

29109475.3131776948.54

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

85、数据资源

□适用√不适用

86、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

委托开发费727000.00

合计727000.00

其中:费用化研发支出

资本化研发支出727000.00

其他说明:

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期初本期增加金额本期减少金额期末

155/1992024年半年度报告

余额确认为余额内部开转入当其他无形资发支出期损益产财务共

享服务727000.00727000.00中心

合计727000.00727000.00重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计完成时预计经济利开始资本化项目研发进度具体依据间益产生方式的时点财务共享服形成软件实开发项目立

60%2026-6-122023-6-12

务中心现内部使用项报告

说明:本公司研发项目为财务共享服务中心系统软件开发项目,项目内容为建设会计核算以及报表等系统,项目目的为提高工作效率和数据准确性,研发模式为委托研发,2023年6月12日经公司审议通过启动建设并开始资本化,预计完工时间为3年。截止至2024年6月30日,开发进度为60%。

开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

156/1992024年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

157/1992024年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式广西万通

国际物流凭祥25000南宁物流70.00出资设立有限公司广西凭祥万通国际

凭祥23600凭祥物流100.00出资设立物流有限公司广西岑罗高速公路

南宁82019.36南宁交通100.00出资设立有限责任公司南宁金桥物业服务

南宁510南宁服务100.00出资设立有限责任公司广西五洲

兴通投资南宁3000南宁交通100.00出资设立有限公司南宁市利和小额贷

南宁19500南宁贷款91.79出资设立款有限责任公司广西五洲金桥农产非同一控制

南宁30000南宁服务业100.00品有限公下企业合并司广西坛百非同一控制

高速公路南宁180400南宁交通100.00下企业合并有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

158/1992024年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例(%)股东的损益宣告分派的股利益余额南宁市利和小

额贷款有限责8.2118894.276610493.97任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子期末余额期初余额公非流非流司流动非流动资产流动负债流动非流动资产流动负债动负动负名资产资产合计负债合计资产资产合计负债合计债债称南3033417872123081832629674207717416616182

宁722341881412684.000684.415530017156565.000565.市.81.83.6460.0060.40.36.7698.0098利和小额贷款有限责任公司子本期发生额上期发生额公营司综合收益经营活动现业综合收益经营活动营业收入净利润净利润名总额金流量收总额现金流量称入

南667228.230137.230137.1017488.--160864.宁09262620224673.224673.03市

8383

利和小额贷

159/1992024年半年度报告

款有限责任公司

其他说明:

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位:元币种:人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法广西岑兴高速公路

玉林南宁交通34.00权益法发展有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

160/1992024年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

广西岑兴高速公路 XX 公司 广西岑兴高速公路 XX 公司发展有限公司发展有限公司

流动资产167632170.97164987341.06

非流动资产3310257964.053399821295.48

资产合计3477890135.023564808636.54

流动负债658442475.24411688743.96

非流动负债464295407.12632522961.06

负债合计1122737882.361044211705.02少数股东权益

归属于母公司股东权益2355152252.662520596931.52

按持股比例计算的净资产800751765.90857002956.72份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他495648562.68506375059.08

对联营企业权益投资的账1296400328.581363378015.80面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入363806763.24376607684.57

净利润196032133.38196604705.95终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额196032133.38196604705.95

本年度收到的来自联营企34000000.0052700000.00业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

161/1992024年半年度报告

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业:

投资账面价值合计524988110.41550092984.33下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润23491403.0330351886.56

--其他综合收益

--综合收益总额23491403.0330351886.56其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期未确认的损失合营企业或联营企累积未确认前期累计本期末累积未确认的

(或本期分享的净利业名称的损失损失

润)

广西凭祥合越投资-2385423.35-7439254.84

-5053831.49有限公司

广西五洲国通投资-6222723.55-198275494.07

-192052770.52有限公司其他说明无

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

√适用□不适用2016年7月本公司向自然人黄海乐溢价收购了广西凭祥合越投资有限公司(以下简称“合越公司”),产生了770.92万元的商誉。收购协议约定如下业绩承诺条款:合越公司60%股权工商变更登记完成之日起三年内(即2016年8月至2019年8月),合越公司的累计净利润应不低于2450万元,净利润以经合越公司聘请的审计机构审计的数据为准。若合越公司的累计净利润低于承诺净利润2450万,则黄海乐应在净利润审计结果出具之日起六个月内将差额部分补偿给五洲交通,黄海乐优先以目标公司给黄海乐的分配利润补偿;分配利润补偿不足的,黄海乐将持有的合越公司的股权按照届时评估值等价进行支付,由此产生的税费由黄海乐承担;股权补偿仍不足的,黄海乐应以现金方式补足。在业绩承诺期内,合越公司如因业务发展需要除海润项目外的新增项目的业绩亏损不计算在承诺的业绩指标内。

2019年公司对合越公司无法实施有效的监督和控制措施,派驻员工无法正常工作,根据

《企业会计准则第33号---合并财务报表》的规定,对丧失控制权的合越公司不再纳入合并范围。

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

√适用□不适用

与合越公司投资相关的或有负债详见附注十七、3或有事项。

162/1992024年半年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期计入与资财务本期

本期新增补助营业本期转入其他产/报表期初余额其他期末余额金额外收收益收益项目变动入金相关额与资递延

30266801.675000000.002689383.7232577417.95产相

收益关

合计30266801.675000000.002689383.7232577417.95/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位:元币种:人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2689383.722689383.72

与收益相关103207.552891500.00

合计2792591.275580883.72

其他说明:

163/1992024年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款以及发放贷款及垫款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收账款、合同资产、其他应收款及发放贷款及垫款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主

要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生

一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

164/1992024年半年度报告

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的61.90%(比较期:58.15%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

80.77%(比较期:80.88%)。

2.流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年6月30日,本公司金融负债到期期限如下:

2024年6月30日

项目一年以内一年以上合计

短期借款150000000.00150000000.00

应付账款43805341.2843805341.28

其他应付款94352149.8194352149.81一年内到期的非流动负

432427196.63432427196.63

其他流动负债151984565.46151984565.46

长期借款1427400000.001427400000.00

长期应付款482908574.23482908574.23

合计872569253.181910308574.232782877827.41(续上表)

2023年12月31日

项目一年以内一年以上合计

短期借款119999900.00119999900.00

应付账款53361476.6153361476.61

其他应付款96707219.1096707219.10一年内到期的非流动负

429718988.70429718988.70

其他流动负债353822180.45353822180.45

长期借款1527000000.001527000000.00

长期应付款536286947.05536286947.05

合计1053609764.862063286947.053116896711.91

3.市场风险

(1)外汇风险

165/1992024年半年度报告

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。截止2024年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注七、83“外币货币性项目”。

于2024年6月30日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值

10%,那么本公司当年的净利润将增加或减少5910万元。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2024年6月30日为止期间,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,本公司当年的净利润就会下降或增加42.89万元。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

166/1992024年半年度报告

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(3)衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)其他债权投资

(三)其他权益工具投资

(四)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

(五)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

(六)交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债

167/1992024年半年度报告

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量4372528424.804372528424.80的资产总额

非持续以公允价值计量1342745546.771342745546.77的负债总额

说明:非持续的公允价值计量系为非同一控制下企业合并广西坛百高速公路有限公司和广西

五洲金桥农产品有限公司取得的各项可辨认资产、负债的公允价值。

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权,被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按考虑减值后的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收

款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、其他流动负债、长期应付款和长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

168/1992024年半年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位:亿元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)广西交通投

资集团有限南宁交通投资305.5536.4536.45公司本企业的母公司情况的说明报告期内母公司根据2024年4月9日《自治区国资委关于广西交通投资集团有限公司增加注册资本有关问题的批复》(桂国资复[2024]21号),将自治区财政拨付的国有资本经营预算项目资金4.5亿元作为注册资本金,变更后母公司的注册资本为305.55亿元,但截至本公司本期财务报告批准报出日,未完成工商变更登记手续。

本企业最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系广西凭祥合越投资有限公司合营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系广西交通投资集团财务有限责任公司母公司的全资子公司广西捷通高速科技有限公司母公司的控股子公司广西凌云县山乡农产品有限公司母公司的全资子公司广西交投宏冠工程咨询有限公司母公司的控股子公司

169/1992024年半年度报告

广西交投科技有限公司母公司的控股子公司南宁方德商务有限公司母公司的全资子公司广西旅岛高速公路服务区经营有限公司母公司的全资子公司广西春霞园酒店管理有限公司母公司的全资子公司广西计算中心有限责任公司母公司的控股子公司广西高路传媒有限公司母公司的控股子公司广西智投机电工程有限公司母公司的全资子公司广西机械工业研究院有限责任公司母公司的全资子公司广西五洲房地产有限公司母公司的全资子公司广西交通投资集团崇左高速公路运营有母公司的全资子公司限公司广西交通投资集团玉林高速公路运营有母公司的全资子公司限公司广西柳桂高速公路运营有限责任公司母公司的控股子公司广西交投物流集团有限公司母公司的全资子公司广西铁路投资集团有限公司母公司的控股子公司广西交通一卡通有限公司母公司的全资子公司广西崇瑞高速公路有限公司母公司的全资子公司广西高速公路投资有限公司母公司的全资子公司广西交通投资集团柳州高速公路运营有母公司的全资子公司限公司柳州分公司广西交投房地产营销有限公司母公司的全资子公司广西通祥石油有限公司母公司的控股子公司广西桂秦公路工程有限公司母公司的控股子公司广西五洲国通投资有限公司母公司的控股子公司广西智能交通科技有限公司母公司的全资子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币获批的交易是否超过交易关联交易内关联方本期发生额额度(如适额度(如适上期发生额容用)用)广西交通投资集团财务资金拆借利

1448040.013745694.46

有限责任公息司广西凌云县

山乡农产品采购商品8150.0032003.00有限公司广西交投科高速公路路技有限公司面检测及桥

5882990.84

隧检测、施工等

170/1992024年半年度报告

南宁方德商

培训费104108.9195195.78务有限公司广西旅岛高速公路服务

采购商品11655.4011773.40区经营有限公司广西春霞园

住宿费、餐

酒店管理有17711.00费等限公司广西交通一

卡通有限公采购商品6160.00司广西计算中运维技术服

心有限责任25956.00务费公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广西交通投资集团有限公

团采销售780144.87511480.60司及下属子公司

广西五洲房地产有限公司物业费等108601.34广西旅岛高速公路服务区

物业费等17732.8218796.80经营有限公司广西凌云县山乡农产品有

物业费等6814.1718691.10限公司广西凭祥合越投资有限公

资金拆借122818.50122818.50司广西交通投资集团崇左高

物业费等2326829.752867216.55速公路运营有限公司广西交通投资集团玉林高

物业费等1387500.00速公路运营有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型起始日终止日据收益

广西岑罗高其他资产托2020年42025年12参照目前广西7547169.84广西交通投资速公路有限管月1日月31日公路运营管理

集团有限公司责任公司标准,具有公允的市场价格

171/1992024年半年度报告

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

本公司第九届董事会第14次会议同意子公司岑罗公司与交投集团签订代管协议,由岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路事项。岑罗公司与交投集团于2020年9月30日签订《高速公路委托管理协议书》,协议约定有效期为2020年4月1日至2023年12月31日协议到期如无特殊情况顺延两年。本公司控股股东为广西交通投资集团有限公司,本委托代管事项构成关联交易。

2024年1-6月,岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路收入为7547169.84元。

本公司委托管理/出包情况表:

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入广西柳桂高速公路

办公室出租64348.6232787.14运营有限责任公司广西五洲国通投资

办公室出租93763.0295474.70有限公司广西五洲国通投资

高杆广告牌出租706190.86有限公司广西凌云县山乡农

铺面出租等78360.0080271.45产品有限公司广西旅岛高速公路

服务区经营有限公铺面出租等385440.00385440.00司广西交通投资集团

崇左高速公路运营办公室出租3669.713669.71有限公司广西交投物流集团

场地出租54857.4154857.41有限公司广西高路传媒有限

广告位出租10476.19公司

172/1992024年半年度报告

本公司作为承租方:

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

173/1992024年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位:元币种:人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入广西交通投资集

团财务有限责任20000000.002023年10月30日2024年10月29日日常经营公司广西交通投资集

团财务有限责任30000000.002024年1月8日2025年1月7日日常经营公司广西交通投资集

团财务有限责任20000000.002024年3月25日2025年3月24日日常经营公司广西交通投资集

团财务有限责任30000000.002024年6月3日2025年6月2日日常经营公司广西交通投资集

团财务有限责任19800000.002023年8月17日2026年8月16日日常经营公司关联方拆借金额起始日到期日说明拆出广西凭祥合越投资

650000.002018年3月20日2022年3月19日日常经营

有限公司广西凭祥合越投资

870000.002018年6月8日2022年3月19日日常经营

有限公司广西凭祥合越投资

1000000.002018年9月20日2022年3月19日日常经营

有限公司广西凭祥合越投资

1000000.002019年1月31日2022年3月19日日常经营

有限公司广西凭祥合越投资

500000.002019年10月28日2022年3月19日日常经营

有限公司广西凭祥合越投资

500000.002020年4月20日2022年3月19日日常经营

有限公司广西凭祥合越投资

500000.002021年1月20日2022年1月19日日常经营

有限公司

广西凭祥合越投资500000.002022年1月13日2023年1月12日日常经营

174/1992024年半年度报告

有限公司广西凭祥合越投资

50000.002022年3月1日2023年2月28日日常经营

有限公司广西凭祥合越投资

8000000.002017年1月23日2018年7月22日日常经营

有限公司

说明:

*本期拆入的关联方资金应支付利息1448040.01元。

*本期拆出的关联方资金应收取利息122818.50元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬172.40167.83

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西五洲房地

应收账款1049417.72104941.771049417.7296883.55产有限公司广西计算中心

应收账款64300.001929.00有限责任公司广西交通投资集团崇左高速

应收账款175715.835271.47499267.1014978.01公路运营有限公司广西机械工业

应收账款研究院有限责11786.00353.58任公司广西崇瑞高速

应收账款4786.88143.60公路有限公司广西高速公路

应收账款24100.00723.00投资有限公司广西交通投资集团柳州高速

应收账款公路运营有限5200.00156.00公司柳州分公司

175/1992024年半年度报告

广西旅岛高速

应收账款公路服务区经32587.10977.61营有限公司广西交投房地

应收账款产营销有限公2800.0084.00司广西凭祥合越

其他应收款6793006.824793483.166670188.324756622.40投资有限公司广西捷通高速

其他应收款168237.114494.71161830.974854.93科技有限公司广西铁路投资

其他应收款20000.0020000.00集团有限公司广西交通投资集团崇左高速

其他应收款234184.00214184.00公路运营有限公司广西交通投资集团玉林高速

其他应收款35298.0062584.52818.60公路运营有限公司广西旅岛高速

其他应收款公路服务区经3091.9892.76营有限公司广西通祥石油

其他应收款2152.6764.58有限公司广西交投宏冠

其他应收款工程咨询有限100000.00公司发放贷款及垫广西凭祥合越

8000000.001600000.008000000.001600000.00

款投资有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额广西交通投资集团财

短期借款100000000.0020000000.00务有限责任公司广西交通投资集团有

其他应付款687244.62687244.62限公司广西凌云县山乡农产

其他应付款2500.02500.00品有限公司广西旅岛高速公路服

其他应付款60821.6760821.67务区经营有限公司广西交通投资集团崇

其他应付款左高速公路运营有限3853.203853.20公司广西五洲房地产有限

其他应付款22464.6522464.65公司

176/1992024年半年度报告

广西计算中心有限责

其他应付款3141022.7741459.97任公司广西交投科技有限公

其他应付款791674.36614396.43司广西高路传媒有限公

其他应付款3542.073542.07司广西智能交通科技有

其他应付款4795.504795.50限公司广西智投机电工程有

其他应付款145054.80145054.80限公司广西桂秦公路工程有

其他应付款9851.70限公司广西交投科技有限公

应付账款25000.00707972.60司南宁方德商务有限公

应付账款57112.0086919.40司广西春霞园酒店管理

应付账款25792.00有限公司广西捷通高速科技有

应付账款62348.86限公司一年内到期的非流动广西交通投资集团财

419525.0030060652.77

负债务有限责任公司广西交通投资集团财

其他流动负债87777.7820166.67务有限责任公司广西交通投资集团财

长期借款19400000.0020000000.00务有限责任公司广西智投机电工程有

长期应付款43516.4443516.44限公司广西凌云县山乡农产

长期应付款28000.0028000.00品有限公司广西计算中心有限责

长期应付款25629.0025629.00任公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

177/1992024年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

单位:亿元币种:人民币对财务状况和经营成无法估计影响数的项目内容果的影响数原因股票和债券的发行重要的对外投资增加坛百路改扩建项目12亿元固定资产投资。增加在建工程0

12亿元,对当期收

入、利润无影响。

重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

□适用√不适用

178/1992024年半年度报告

3、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

*2016年7月21日,本公司与黄海乐签订《股权转让合同》,合同主要条款:1.转让标的及价款条款。黄海乐(甲方)将其拥有的广西凭祥新恒基投资有限公司(后更名为广西凭祥合越投资有限公司,以下简称“合越公司”)60%的股权作价3673.97万元转让给五洲交通(乙方)。2.海润项目工程处理条款。截至2016年3月31日,双方确认海润项目工程量为2309万元;本次股权收购变更登记完成后,双方对海润项目自2016年4月1日起至本次股权收购变更登记完成之日止的工程量按前款确定的单价进行确认;本次股权收购变更登记完成之日起,海润项目的工程建设按公司工程管理有关制度执行,相应的工程款由目标公司支付给施工单位;甲方保证,于本次股权收购变更登记完成之日前发生的、与海润项目施工建设相关的一切纠纷,由甲方负责,给乙方或目标公司造成任何损失的,甲方承担完全的赔偿或补偿责任;甲方保证,海润项目于本次股权收购变更登记完成之日前应办理的与施工建设相关的一切手续、权证及资料,由甲方负责,给乙方或目标公司造成任何损失的,甲方承担完全的赔偿或补偿责任;甲方保证,与海润项目相关的一切资产,包括有形资产和无形资产,其一切权利归属目标公司,若由于海润项目相关的任何权属纠纷给乙方或目标公司造成任何损失的,甲方承担完全的赔偿或补偿责任。3.业绩承诺条款。合同第12.1条写明:“甲方承诺:标的股权工商变更登记完成之日起三年内,目标公司的累计净利润应不低于2450万元,净利润以经目标公司聘请的审计机构审计的数据为准。若目标公司的累计净利润低于2450万元,则甲方应在净利润审计结果出具之日起六个月内,将差额部分补偿给乙方”。4.担保条款。合同第17.8条约定:“广西奥润投资管理有限公司为甲方履行本合同承担连带保证责任”。截至2019年7月26日,因目标公司累计净利润未能达到《股权转让合同》第12.1条的约定,公司将黄海乐、广西奥润投资管理有限公司(以下简称“奥润公司”)起诉至南宁市中级人民法院,涉案金额为3485.69万元。南宁市中级人民法院于2019年9月30日立案受理。黄海乐提起管辖权异议申请,2020年3月19日收到管辖权异议民事裁定书,裁定:驳回黄海乐对本案管辖权提出的异议。黄海乐不服裁定,向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉。广西壮族自治区高级人民法院于2020年4月27日裁定本案由崇左市中级人民法院管辖。崇左市中级人民法院于2020年7月28日受理立案,并于2021年1月4日裁定:因本案审理必须以另案审理结果为依据,故本案依法应中止诉讼。2021年11月24日分别收到黄海乐、奥润公司反诉相关材料。黄海乐反诉请求:1.判令反诉被告本公司以原价

3673.97万元将持有合越公司60%的全部股权由反诉原告黄海乐回购,并移交海润项目资产给反诉原告黄海乐。奥润公司反诉请求:1.判令反诉被告本公司赔偿反诉原告奥润公司经济损失

461.31万元;2.本案诉讼费由反诉被告本公司承担。2022年4月7日收到崇左市中级人民法院

(2020)桂14民初53号民事判决书,判决驳回五洲交通诉讼请求,案件受理费181671元,由

五洲交通负担;2022年4月7日收到崇左市中级人民法院(2020)桂14民初53号民事裁定书,裁定驳回反诉原告黄海乐的起诉;2022年4月7日收到崇左市中级人民法院(2020)桂14民初53号之一民事裁定书,裁定驳回反诉原告奥润公司的起诉。2022年4月19日五洲交通向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉;2022年4月7日收到黄海乐、奥润公司上诉状。2023年6月30日收到广西高级人民法院2023年6月26日作出的(2022)桂民终709号民事裁定书,裁定一、撤销广西壮族自治区崇左市中级人民法院(2020)桂14民初53号民事判决;二、本案发回广西壮族自治区崇左市中级人民法院重审。2023年7月3日收到广西高级人民法院

2023年6月26日作出的(2022)桂民终710号民事裁定书,裁定:一、撤销广西壮族自治区崇

左市中级人民法院(2020)桂14民初53号民事裁定;二、本案指令广西壮族自治区崇左市中级人民法院审理。2023年7月3日收到广西高级人民法院2023年6月26日作出的(2022)桂民终711号民事裁定书,裁定:驳回上诉,维持原裁定。崇左市中级人民法院于2024年1月11日进行重审一审开庭审理。截至报告日,尚未判决。

*南宁市五洲国际小区业主委员会(以下简称“业委会”)因修理、重作、更换纠纷,将本公司起诉至南宁市青秀区人民法院,诉讼请求:1.判令五洲交通对南宁市青秀区合作路6号五洲国际小区的房屋(具体栋数、具体内容详见附件表格)外墙墙体、防水层进行彻底地维修、重

179/1992024年半年度报告

作、更换至符合商品房住宅质量标准,即对外墙墙体空鼓、脱落部分进行铲除并修缮至无明显缺陷,对渗水、漏水问题修复至不渗水、漏水为止;2.本案全部诉讼费用由五洲交通承担。法院于

2022年4月27日发来《应诉通知书》,于2022年6月8日开庭审理,于2023年6月30日判

决:被告广西五洲交通股份有限公司于本判决生效之日起90日内完成对南宁市青秀区合作路6号五洲国际小区的房屋外墙维修达到有资质的第三方机构验收质量合格标准(有资质的第三方机构由原被告双方协商选定;验收的相关费用由被告广西五洲交通股份有限公司承担。具体维修房屋外墙详见附表)。案件受理费100元,由广西五洲交通股份有限公司承担。五洲交通不服一审判决,向南宁市中级人民法院提起上诉。2024年5月24日收到南宁市中级人民法院于2024年5月14日作出的(2023)桂01民终9211号民事判决书,判决驳回上诉,维持原判。

*邱雪莲因商品房预售合同纠纷,将本公司起诉至南宁市青秀区人民法院,诉讼请求:1、判决五洲交通向邱雪莲退还购房款960917元并支付利息59696元(利息计算方式:以购房款

960917元为基数,按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场拆借利率3.45%计算,自2022年4月26日暂计至2024年1月25日,利息59696元,之后的利息按上述基数和标准,自

2024年1月26日计算至实际清偿之日止。)2、本案诉讼费由被告承担。法院于2024年4月25日发来《应诉通知书》,于2024年5月22日开庭审理,截至报告日,尚未判决。

2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

担保是否被担保单位名称担保事项金额期限已经履行完毕

一、子公司

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保30000000.002021-11-16至2024-11-15是

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保30000000.002023-5-22至2024-5-22是

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保30000000.002023-7-24至2024-7-24是

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保20000000.002023-8-17至2026-8-16否

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保20000000.002023-9-25至2024-9-22是

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保20000000.002023-10-30至2024-10-29否

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保20000000.002023-12-21至2024-12-21否

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保30000000.002024-1-8至2025-1-7否

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保20000000.002024-3-25至2025-3-24否

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保30000000.002024-6-3至2025-6-2否

广西五洲金桥农产品有限公司借款担保30000000.002024-6-17至2025-6-12否

合计280000000.00

说明:本公司为子公司广西五洲金桥农产品有限公司的担保信息详见附注七、33及附注七、46。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

180/1992024年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

根据《自治区国资委关于规范监管企业实施企业年金的意见》(桂国资发〔2018〕49号)

文件规定精神,五洲交通2024年1-6月实现盈利,符合实施企业年金条件并已参加企业年金计划,企业年金个人缴费比例为4%,企业缴费比例为8%。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括:

*交通业;

*资产经营业;

*金融业;

*商贸物流业;

181/1992024年半年度报告

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项分部间抵销合计交通业分部资产经营业分部金融业分部商贸物流业分部目营业

601439687.8312092759.76415505.31175707052.02789655004.92

收入其

中:

对外601439687.8312092759.76415505.31175707052.02789655004.92交易收入分部间交易收入其

中:

主营576030181.446039958.17415505.31170908987.76753394632.68业务收入营业

147382022.823946106.69146335744.65297663874.16

成本其

中:

主营129332163.441380233.46145027349.74275739746.64业务成本营业

费用111951485.0411936090.07302156.6235872871.02160062602.75营业利润

423701296.71-11018014.4672618.16-5727667.15407028233.26

/(亏

损)

资产-

12035564493.17983433072.1072121412.64991541820.109335048409.32

总额4747612388.69

负债-

2877972449.04391298922.25326684.60735874610.992891830496.88

总额1113642170.00补充

信0.00

息:

1.折

旧和

摊销133782436.357730115.41363734.7614600829.40156477115.92费用

2.资

产减

-7219712.5730206.76-7189505.81值损失

3.信

用减

-4026.45-9817.82-40874.10-175363.24-230081.61值损失

182/1992024年半年度报告

(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用涉及诉讼的重大应收款项科

第2024年6月末账序受理法案件进目2024年6月末账原告被告三案由标的额面减值准备

号院展情况名面余额(元)人(元)称其他广西百色美壮投资有限公司广西壮族

应收23147141.6623147141.66广西坛百

借款合自治区高款3546.02终结本次高速公路

1同纠纷级人民法万元执行

有限公司百色市同创佳业投资有限公院司应收

16245304.8016245304.80

账款广西银旭商贸二审已判广西五洲南宁市中

有限责任公司买卖合2152.84万决,驳回兴其他兴通投资级人民法

2同纠纷元通公司诉应收3133719.273133719.27

有限公司院讼请求款黄聿新发放贷款

陈雪娟3500000.003500000.00及垫南宁市利南宁市青款和小额贷借款合终结本次秀区人民525万元

3款有限责岑小培同纠纷执行

法院任公司广西靖西县龙山矿业有限公司发放靖西市和谐贸贷款

南宁市利3500000.003500000.00易有限公司南宁市青及垫和小额贷借款合终结本次秀区人民525万元款4款有限责同纠纷执行法院任公司孙明陈雪娟发放贷款

李思科1236957.001236957.00南宁市利及垫南宁市青和小额贷借款合终结本次款秀区人民414万元

5款有限责同纠纷执行

广西天顺电梯法院任公司空调有限公司贺钰

183/1992024年半年度报告

发放南宁市利广西富川鑫顺南宁市青贷款

和小额贷商贸有限公司借款合终结本次及垫4000000.004000000.00秀区人民608万元

6款有限责同纠纷执行

法院款任公司潘冬梅发放广西东凯投资贷款

南宁市利集团有限公司及垫1878100.001878100.00南宁市兴和小额贷借款合终结本次宁区人民433万元款

7款有限责同纠纷执行

法院任公司卢光昌卢培华发放南宁市柏旭商贷款

南宁市利贸有限公司及垫3000000.003000000.00南宁市兴和小额贷借款合终结本次宁区人民466万元款

8款有限责同纠纷执行

法院任公司陆前黄玉春发放南宁广开电气贷款

2114181.252114181.25

有限责任公司及垫款广西桂网电力南宁市利试验有限公司南宁市兴和小额贷借款合终结本次宁区人民431万元

9款有限责广西创宁电力同纠纷执行法院

任公司工程有限公司罗小霞蒙影钟文发放贷款

阙振峰1950000.001950000.00及垫款蒙建标南宁市利南宁市中和小额贷玉冰冰借款合终结本次

级人民法278.6万元

10款有限责同纠纷执行

院任公司田林县旺盛商务投资有限责任公司广西田阳银信企业管理服务有限责任公司其他河池市铁达有

广西五洲南宁市中应收50000000.0050000000.00限责任公司股权转6082.72万终结本次交通股份级人民法款

11让纠纷元执行

有限公司广西成源矿冶院有限公司广发放广西奥润投资西贷款

2539021.14253902.11

管理有限公司凭及垫祥款南宁市利合南宁市兴和小额贷借款合越宁区人民510万元恢复执行

12款有限责同纠纷

投法院任公司黄海乐资有限公

184/1992024年半年度报告

司百色市铁合金广西五洲南宁市兴其他

冶炼有限责任买卖合2906.871

兴通投资宁区人民恢复执行应收15852895.3111097026.72

13公司、彭卫伦、同纠纷万元

有限公司法院款黄爱敬南宁市利发放南宁市兴

和小额贷广西凭祥合越借款合863.16万终结本次贷款

宁区人民8000000.001600000.00

14款有限责投资有限公司同纠纷元执行及垫

法院任公司款广西凭祥

万通国际广西奥润投资买卖合凭祥市人162.22万应收

已结案1505630.001505630.00

15物流有限管理有限公司同纠纷民法院元账款

公司

说明:

(1)坛百公司与广西百色美壮投资有限公司、百色市同创佳业投资有限公司关于借款合同纠纷一案案件进展详见2021年8月13日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:临

2021-019)。

(2)兴通公司与广西银旭商贸有限责任公司、黄聿新关于买卖合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

(3)利和公司与陈雪娟、岑小培、广西靖西县龙山矿业有限公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

(4)利和公司与靖西县和谐贸易有限公司、孙明、陈雪娟关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

(5)利和公司与李思科、广西天顺电梯空调有限公司、贺钰关于借款合同纠纷一案案件进展详见

2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

(6)利和公司与广西富川鑫顺商贸有限公司、潘冬梅关于借款合同纠纷一案案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:2021-

011)。

(7)利和公司与广西东凯投资集团有限公司、卢光昌、卢培华关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

(8)利和公司与南宁市柏旭商贸有限公司、陆前、黄玉春关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

(9)利和公司与南宁广开电气有限责任公司、广西桂网电力试验有限公司、广西创宁电力工程有限公

司、罗小霞、蒙影、钟文关于借款合同纠纷一案案件进展详见2020年8月21日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:临

2020-027)。

(10)利和公司与阙振峰、蒙建标、玉冰冰、旺盛公司、银信公司关于借款合同纠纷一案案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:2021-

011)。

(11)本公司与河池市铁达有限责任公司、广西成源矿冶有限公司关于股权转让合同纠纷一案案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:2021-

011)。

(12)利和公司与广西奥润投资管理有限公司、黄海乐、第三人合越公司关于借款合同纠纷一案案件进展详见2021年12月1日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:临

2021-038)。

(13)兴通公司与百色市铁合金冶炼有限责任公司、彭卫伦、黄爱敬关于买卖合同纠纷一案案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》(编号:临

2021-011)。

(14)利和公司与合越公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

(15)凭祥万通公司与奥润公司买卖合同纠纷一案

案件进展详见2022年3月31日披露的五洲交通《2021年年度报告》重大诉讼、仲裁案件事项。

185/1992024年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内84000.00

1年以内小计84000.00

1至2年366503.46366503.46

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年855425.49855425.49

5年以上

合计1305928.951221928.95

减:坏账准备720990.74720990.74

总计584938.21500938.21

(1).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中:

按组1305928.95100.00720990.7455.21584938.211221928.95100.00720990.7459.00500938.21合计提坏账准备

其中:

应收84000.006.4384000.00五洲交通合并范围内关联方

186/1992024年半年度报告

应收1221928.9593.57720990.7459.00500938.211221928.95100.00720990.7459.00500938.21其他客户

合计1305928.95100.00720990.7455.21584938.211221928.95100.00720990.7459.00500938.21

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:应收五洲交通合并范围内关联方

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内84000.00

合计84000.00

按组合计提坏账准备的说明:

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

组合计提项目:应收其他客户

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内

1-2年366503.4636650.3510.00

2-3年

3-4年

4-5年855425.49684340.3980.00

5年以上

合计1221928.95720990.7459.00

按组合计提坏账准备的说明:

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

(2).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

187/1992024年半年度报告

收回或转转销或核计提其他变动回销按单项计提坏账准备按组合计提

720990.74720990.74

坏账准备

合计720990.74720990.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用其他说明无

(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明:

□适用√不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占应收账款和合同单位名应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同资产期末坏账准备期末称余额额资产期末余额余额合计余额数的比例

(%)

广西壮1221928.95138836314.33140058243.2899.9422115780.12族自治区机关事务管理局

广西五84000.0084000.000.06洲兴通投资有限公司

合计1305928.95138836314.33140142243.28100.0022115780.12其他说明无

其他说明:

□适用√不适用

188/1992024年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利89187106.46

其他应收款948762752.24953277160.03

合计1037949858.70953277160.03

其他说明:

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

189/1992024年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广西岑兴高速公路发展有限公司89187106.46

合计89187106.46

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额坏账准账面余额账面余额坏账准备备账计计类别账面面提比提比例金价值金金价金额比例比

(%)额额额值

例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中:

按组合计89187106.46100.0089187106.46提坏账准备

其中:

应收股利89187106.46100.0089187106.46

合计89187106.46100.0089187106.46//

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

190/1992024年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明:

□适用√不适用

按组合计提坏账准备:

√适用□不适用

组合计提项目:应收股利

单位:元币种:人民币期末余额名称

应收股利坏账准备计提比例(%)

1年以内89187106.46

合计89187106.46按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用√不适用

其他说明:

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内133964672.63162893404.40

191/1992024年半年度报告

1年以内小计133964672.63162893404.40

1至2年800661747.41776375306.73

2至3年140925.00

3年以上

3至4年96474.45120767.97

4至5年100000.00100000.00

5年以上84175277.9984175277.99

合计1019139097.481023664757.09

减:坏账准备70376345.2470387597.06

总计948762752.24953277160.03

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款、股权转让款及利息983169149.10987826929.10

保证金14234744.0014338625.00

工程款20000000.0020000000.00

其他1735204.381499202.99

合计1019139097.481023664757.09

减:坏账准备70376345.2470387597.06

总计948762752.24953277160.03

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余33054.5170354542.5570387597.06

2024年1月1日余33054.5170354542.5570387597.06

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2942.862942.86

本期转回1087.6813107.0014194.68本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日34909.6970341435.5570376345.24

余额

192/1992024年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

按单项计70000000.00

提坏账准70000000.00备

按组合计2942.8614194.68376345.24

提坏账准387597.06备

合计70387597.062942.8614194.6870376345.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用√不适用

其他应收款核销说明:

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

广西万通国际494198754.2248.491年以内往来款

物流有限公司1-2年广西五洲金桥293810894.8828.83

1年以内

农产品有限公往来款

1-2年

193/1992024年半年度报告

广西坛百高速145159500.0014.241年以内往来款

公路有限公司1-2年河池市铁达有4.91预付购买股

50000000.005年以上50000000.00

限责任公司权款

广西建工第一1.96

建筑工程集团20000000.00工程款5年以上20000000.00有限公司

合计1003169149.1098.4370000000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公3695306772.13695306772.13695306772.13695306772.1司6666投资对联营

合1858128138.936739700.01821388438.91950210700.136739700.01913471000.1营909303企业投资

合5553434911.136739700.05516695211.15645517472.236739700.05608777772.2计505909

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额广西坛百高速公

2045303123.002045303123.00

路有限公司广西岑罗高速公

893088249.16893088249.16

路责任公司广西五洲金桥农

369627200.00369627200.00

产品有限公司

194/1992024年半年度报告

南宁金桥物业服

5100000.005100000.00

务有限责任公司广西五洲兴通投

30000000.0030000000.00

资有限公司南宁市利和小额

贷款有限责任公177188200.00177188200.00司广西万通国际物

175000000.00175000000.00

流有限公司

合计3695306772.163695306772.16

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期增减变动权益宣告法下其他发放投资期初其他计提期末减值准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末余额投资投资的投收益股利变动准备资损调整或利益润

一、合营企业广西凭祥合越投3673970

资有限公司0.00小计3673970

0.00

二、联营企业

1363356209123181296400

广西岑兴高速公

78015.419.27106.328.58

路发展有限公司

80446

21383485964937076

广西全兴高速公520920

236.5276.919.22

路发展有限公司659.64

35

广西梧州岑梧高2917221083128049

速公路有限公司324.69166.501.19小计1913479700171781821388

71000.822.23383.438.99

13741

19134797001717818213883673970

合计71000.822.23383.438.990.00

13741

(3).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用

本公司2019年对子公司广西凭祥合越投资有限公司因丧失控制权,未纳入合并范围,根据合越公司章程对股东会及董事会表决方式等约定,归属合营企业。截止2024年6月30日,累计计提减值准备金额36739700.00元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

195/1992024年半年度报告

公允价值关键参数可收回金和处置费项目账面价值减值金额关键参数的确定依额用的确定据方式广西凭祥合评估资产残越投资有限资产处置价

0036739700.00成本法值、资产成新

公司的长期值率等。

股权投资

合计0036739700.00///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务6264558.362758809.0112698118.603112374.81

合计6264558.362758809.0112698118.603112374.81

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

196/1992024年半年度报告

其他说明:

5、投资收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益370000000.00360000000.00

权益法核算的长期股权投资收益79700822.2791522230.66处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计449700822.27451522230.66

其他说明:

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

2792591.27

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

197/1992024年半年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

139453.82

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回30206.76

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入7547169.84岑罗公司代管资产

除上述各项之外的其他营业外收入和支出187670.92其他符合非经常性损益定义的损益项目

减:所得税影响额1495486.05

少数股东权益影响额(税后)130355.20

合计9071251.36

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

198/1992024年半年度报告

归属于公司普通股股东的净5.490.21940.2194利润

扣除非经常性损益后归属于5.350.21380.2138公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长:周异助

董事会批准报送日期:2024年8月12日修订信息

□适用√不适用

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