中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度

财务报表附注

中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况中盐内蒙古化工股份有限公司(原名内蒙古兰太实业股份有限公司，以下简称“中盐化工”或“公司”)是经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1998]22号文批准，以中盐吉兰泰盐化集团有限公司(以下简称“吉盐化集团”)作为主要发起人成立的股份公司，于1998年12月31日由内蒙古自治区工商行政管理局颁发了企业法人营业执照，登记注册资本为人民币112652899.00元。2000年10月，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发行字[2000]15号文批准，中盐化工向社会公开发行人民币普通股6000万股，后经两次公积金转增股本，中盐化工注册资本变更为人民币359118030.00元。中盐化工于2005年6月7日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理委员会于2005年6月6日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》和《关于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企业国有资产无偿划转的有关规定，自2004年9月1日起，将吉盐化集团64.09%的国有产权无偿划归中国盐业集团有限公司(以下简称“中盐集团”)持有。2005年6月17日，内蒙古自治区阿拉善行政公署与中盐集团签署“关于中盐吉兰泰盐化集团有限公司35.91%股权转让协议”，中盐集团以10000.00万元人民币受让内蒙古自治区阿拉善行政公署对公司35.91%股权。本次产权划转完成后中盐集团直接持有吉盐化集团100.00%的产权，

从而间接控制中盐化工，成为中盐化工实际控制人。

2006年4月10日，中盐化工的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006年4月10日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10股将获得非流通股股东送给的3.2股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的

39936000股股份：股权分置改革完成后，吉盐化集团持有中盐化工的股本由

212686030股变为176436880股，持股比例由59.22%变为49.13%。2015年12月30日，中国证监会《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可(2015)3107号)，核准公司向不超过十名合格投资者非公开发行不超

8354万股新股，公司于2016年1月29日完成78913043股新股发行，发行

后公司股份总数变更为438031073股。2019年12月26日，公司依据中国证监会管理委员会证监许可[201912661号《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准向吉盐化集团发行398052972股股份购买相关资产，该事项经立信会计师事务所(特殊财务报表附注第1页中盐内蒙古化工股份有限公司

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普通合伙)审验通过，并出具了信会师报字[2020]第 ZG20005 号验资报告。发行后公司股份总数变更为836084045股。2020年4月16日，公司依据中国证监会证监许可(2019)2661号《关于核准内蒙古兰太实业股份有限公司向中盐吉兰泰盐化集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，向21名投资者发行

121580547股股份，该事项经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验通过，并出具

了信会师报字[2020]第 ZG10930 号验资报告。截止 2020 年 12 月 31 日，公司股份总数为发行后公司股份总数变更为957664592股。

2022年6月30日，公司完成了向349名激励对象首次授予1125.48万股限制性股票，在中国结算上海分公司办理完成了2021年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，截止2022年6月30日，公司股份总数变更为968919392股。2022年8月9日，公司完成了向121名激励对象预留授予221.735万股限制性股票在中国结算上海分公司办理完成了2021年限制性股票激励计划的预留部分授予登记工作，截止2022年8月9日，公司股份总数变更为971136742股2022年7月28日，公司依据中国证监会证监许可(2022)1628号《关于核准中盐内蒙古化工股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过287299377股新股，有效期12个月。截止2022年11月16日，本次发行获配的24名发行对象足额缴纳的申购款人民币2022127446.33元。该事项经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验通过，并出具了天职业字[2022]4511号验资报告，变更后的股本金额为人民币1132777625.00元。

2023年6月13日，以2022年末总股1132777625股为基数，向全体股东每

10股派发现金红利4.94元（含税），并以2022年末总股本1132777625.00股

为基数进行资本公积转增股本，向全体股东每10股以资本公积转增3股，公司总股本由1132777625股变更为1472610913股。

2023年6月25日，公司召开第八届董事会第十五次会议及第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予回购价格议案》、《关于回购注销2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予限制性股票议案》。2023年8月公司已在中国登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中登上海分公司”）开设了回购专用证券账户（证券账户号B885897883），并已向中登上海分公司申请办理 12 名激励对象全部已获授但尚未解除限售的386124股限制性股票的回购注销手续。上述限制性股票于2023年8月15日完成注销，注销完成后，公司总股本将由1472610913股变更为

1472224789股。

2024年9月21日，公司披露了《中盐内蒙古化工股份有限公司关于限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2024-061），公司于2024年9月19日收到了中财务报表附注第2页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》，完成注销。

本次回购注销限制性股票后，公司总股本由1472224789股变更为1471700357股。

2000年10月在上海证券交易所上市，公司股票代码：中盐化工600328。

所属行业为：其他基础化学原料制造类。

截至2024年12月31日止，公司累计发行股本总数147170.04万股，注册资本为

147170.04万元。

注册地：内蒙古自治区阿拉善盟阿拉善经济开发区(乌斯太镇)贺兰区。

公司实际从事的主要经营活动为：公司及附属公司所属的行业性质为基础化工行业。

经营范围：调味品生产；食盐生产；食盐批发；食品销售；食品添加剂生产；发电

业务、输电业务、供(配)电业务；特种设备安装改造修理；特种设备制造；危险化学品包装物及容器生产；住宿服务；餐饮服务；物业管理；食品生产；自来水生产与供应；天然水收集与分配；供暖服务；建设工程施工；检验检测服务；非食用盐加工；非食用盐销售；海洋生物活性物质提取、纯化、合成技术研发：生物基材料制造；生物基材料销售；食品添加剂销售；热力生产和供应：农产品的生产、销售、

加工、运输、贮藏及其他相关服务；污水处理及其再生利用；轴承、齿轮和传动部

件制造；物料搬运装备制造；化工产品生产(不含许可类化工产品)；化工产品销售(不

含许可类化工产品)；通用设备修理；建筑材料销售；国内货物运输代理；装卸搬运；

机械设备租赁；普通机械设备安装服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广。

公司的母公司为中盐吉兰泰盐化集团有限公司，公司的最终母公司为中国盐业集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2025年3月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制，公司不存在导致报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

财务报表附注第3页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

公司营业周期为12个月，生产经营不存在明显周期。

(四)记账本位币公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括公司及全部子公司。

财务报表附注第4页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩财务报表附注第5页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

财务报表附注第6页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。

公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第7页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收财务报表附注第8页中盐内蒙古化工股份有限公司

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款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分

的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第9页中盐内蒙古化工股份有限公司

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（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注第10页中盐内蒙古化工股份有限公司

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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的财务报表附注第11页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收

款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

财务报表附注第12页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损

失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据确定组合的依据计量预期信用损失方法

应收账款组合1应收海外客户参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款应收账款组合2应收关联方客户编制应收款项账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表，计算预期信应收账款组合3应收其他非关联方客户用损失

其他应收款组合1保证金、备用金、押金等风险较参考历史信用损失经验，结合当前小的应收款项状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款其他应收款组合2应收关联方款项编制应收款项账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表，计算预期信其他应收款组合3非关联方往来款及其他用损失

组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

应收账款组合1预期信用应收账款组合2预期信用损失应收账款组合3预期信用损账龄

损失率（%）率（%）失率（%）

一年以内（含1年）1.000.503.00

1-2年15.0010.0020.00

2-3年25.0020.0030.00

3-4年100.0040.0050.00

4-5年100.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00

公司将其他应收款对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下账龄预期信用损失率进行计量：

其他应收账款组合1预期其他应收账款组合2预期信用其他应收账款组合3预期信账龄

信用损失率（%）损失率（%）用损失率（%）

一年以内（含1年）0.500.503.00

1-2年10.0010.0020.00

2-3年20.0020.0030.00

3-4年30.0040.0050.00

4-5年50.0080.00100.00

5年以上100.00100.00100.00

公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分为在途物资、原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、财务报表附注第13页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法或五五摊销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第14页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非财务报表附注第15页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长财务报表附注第16页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

财务报表附注第17页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-353-52.71-12.13

机器设备年限平均法5-303-53.17-19.40

运输设备年限平均法5-123-57.92-19.40

电子设备年限平均法5-203-54.75-19.40

办公设备年限平均法5-203-54.75-19.40

其他年限平均法5-203-54.75-19.40

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第18页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当财务报表附注第19页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据

土地使用权30-50土地使用权证

采矿权20-30平均年限法

非专利技术4-20合同、权证规定年限、预计经济寿命

软件使用权5-10预计受益年限

商标5-10预计受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

财务报表附注第20页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：“从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬”、耗用材料为研

发过程中领取耗用的原材料、库存商品、备品备件等，折旧摊销费用为研发活动中使用的固定资产和无形资产按照实际使用时间计入研发活动的折旧摊销金额。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，财务报表附注第21页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第22页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归

属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第23页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服财务报表附注第24页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

公司主营业务板块包括制盐、化工、制药、进出口贸易、污水处理等，主要产品包括金属钠、纯碱、氯酸钠、精制盐、聚氯乙烯等产品。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中财务报表附注第25页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包

括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，结

合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金

额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

财务报表附注第26页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入确认的具体政策：

公司国内销售产品，分为客户自提和送货两种方式。客户自提方式下，以客户自提出厂为商品控制权转移时点，确认依据为出库单；送货方式下，以商品交付给客户为控制权转移时点，收入确认依据为客户确认签收单。

公司产品销售出口方式下，以产品通过海关审批装运为控制权转移时点，收入确认依据为出口报关单。

公司提供污水处理服务以经客户确认的实际排污量为收入确认依据。

公司销售矿产品以实际交付客户验收作为收入确认依据。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司

提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税计入财务报表附注第28页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时

性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第29页中盐内蒙古化工股份有限公司

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(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对公司作为承租人的多项单独租赁，公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*公司发生的初始直接费用；

*公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至

租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第30页中盐内蒙古化工股份有限公司

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*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第31页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、公司作为出租人

在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第32页中盐内蒙古化工股份有限公司

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融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)回购公司股份

回购股份时，按实际支付的对价（包括交易费用）确认为库存股，作为所有者权益的抵减项。

若回购后注销股份：减少股本和资本公积。

财务报表附注第33页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

若作为库存股保留：在资产负债表中单独列示为“库存股”。

若用于员工股权激励：按股份支付准则处理。

(三十一)债务重组

1、公司作为债权人

公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，公司首先按照本附注“三、

（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金

融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、公司作为债务人

公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，公司在相关资产和所清偿债务符合终止财务报表附注第34页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动

中产生收入、发生费用；(2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果

和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十三)其他重要会计政策和会计估计公司无需要说明的其他重要的会计政策和会计估计。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的应收账款核销单笔金额超过100万元的应收账款重要的应收账款坏账准备收回或转回金额单笔金额超过100万元的应收账款重要的其他应收账款坏账准备收回或转回金额单笔金额超过30万元的其他应收款按单项计提坏账准备的其他应收款项单笔金额超过30万元的其他应收款重要的在建工程单个项目预算超过600万元的在建工程账龄超过一年且金额重要的应付账款单项账龄超过1年且单笔金额超过200万元的应付账款账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年且单笔金额超过100万元的合同负债账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项单项账龄超过1年且单笔金额超过100万元的其他应付款项财务报表附注第35页中盐内蒙古化工股份有限公司

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(三十五)主要会计估计及判断

1、收入确认

根据《企业会计准则第14号——收入》的规定，企业应在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。在判断履约义务是否完成时，我们综合考虑了商品或服务的交付、客户验收、付款条件等因素。

2、存货计价

根据《企业会计准则第1号——存货》的规定，存货的计价应遵循先进先出法、加权平均法或个别计价法等。

我们选择了加权平均法作为存货的计价方法，因为这种方法能够更准确地反映存货的平均成本，减少价格波动对存货成本的影响。同时，我们定期对存货进行盘点，确保存货数量和价值的准确性。

3、资产减值

根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，企业应在资产负债表日判断资产是否存在减值迹象，并对存在减值迹象的资产进行减值测试。

在进行资产减值测试时，我们综合考虑了资产的账面价值、可回收金额（预计未来现金流量的现值或公允价值减去处置费用后的净额）以及市场状况、技术进步等因素。对于长期资产，我们根据资产的使用寿命、预计残值和折旧率等因素进行减值测试。

4、预计负债

我们假设未来的法律诉讼、产品质量保证和售后服务等事项将按照历史经验和市场趋势进行发展。

法律诉讼的结果和赔偿金额可能受到法律环境、司法判决和谈判结果等因素的影响；产品质量保证和售后服务的需求可能受到市场变化、消费者行为和产品性能等因素的影响。

5、递延所得税资产

我们假设未来有足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

未来应纳税所得额的大小和时间分布可能受到企业经营状况、税收政策和市场环境等因素的影响。

财务报表附注第36页中盐内蒙古化工股份有限公司

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(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需财务报表附注第37页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”财务报表附注第38页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。公司自2024年度起执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税

增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值13、9、6、5税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7、5

企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中盐吉兰泰氯碱化工有限公司（以下简称“氯碱化工”）15%

中盐内蒙古化工钠业有限公司（以下简称“钠业公司”）15%

中盐安徽天辰化工有限公司（以下简称“天辰公司”）15%

中盐内蒙古化工进出口贸易有限公司（以下简称“进出口公司”）20%

其他公司25%

(二)税收优惠1.根据2020年1月7日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于内蒙古自治区

2019年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字2020-15号)文件，公司子公司

钠业公司取得编号为 GR201915000205 的高新技术企业证书，2022 年 11 月通过高新技术企业资格重新认定取得编号为 GR202215000401 的高新技术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2024年企业所得税执行15%优惠税率。

2.根据2020年1月14日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于内蒙古自治区

2019年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字2020-16号)文件，公司子公司

氯碱化工取得编号为 GR201915000239 的高新技术企业证书，2022 年 11 月氯碱化工通过高新技术企业资格重新认定分别取得编号为 GR202215000017 的高新技

术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2024年企业所得税执行15%优惠税率。

财务报表附注第39页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3.天辰公司取得编号为 GR202034001357 的高新技术企业证书，2023 年 12 月通过

高新技术企业资格重新认定取得编号为 GR202334007194 的高新技术企业证书，并于三年内享受税收优惠，2024年企业所得税执行15%优惠税率及增值税进项税额加计抵减政策。

4.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号)，公司子公司进出口公司、胡杨矿业符合小型微利企业的标准，对本期应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

5.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政

部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司子公司氯碱化工、钠业公司及天辰公司享受该项政策。

6.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)，公司子公司进出口公司、胡杨矿业可享受六税两费减半的优惠政策。

7.污水处理公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，污水处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。

8.建材公司根据财政部及国家税务总局财税[2015]78号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，水泥熟料产品享受资源综合利用产品增值税即征即退税收70%税收优惠政策。

(三)其他说明无。

财务报表附注第40页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金84.1430519.56

银行存款629244444.741670652986.81

其他货币资金494898490.7583184558.86

合计1124143019.631753868065.23

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金201232695.2261751747.83

信用证保证金272000000.002400000.00

履约保证金716301.00716301.00

矿山环境恢复治理基金4140326.112734432.87

保函保证金16809168.4215582077.16

合计494898490.7583184558.86

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1103603046.83817807786.81

合计1103603046.83817807786.81财务报表附注第41页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额%金额（）（）（）（%）按信用风险特征组合计

1103603046.83100.001103603046.83817807786.81100.00817807786.81提坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏账准

1103603046.83100.01103603046.83817807786.81100.00817807786.81备

合计1103603046.83100.001103603046.83817807786.81100.00817807786.81财务报表附注第42页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

按账龄组合计提坏账准备1103603046.83

合计1103603046.83

3、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票62250892.94

合计62250892.94

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票651177368.63

合计651177368.63

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内94224169.38101994071.04

1至2年290326.391764350.90

2至3年912510.30608773.89

3至4年602168.832566874.91

4至5年2500817.82688346.77

5年以上31509928.2539116965.87

小计130039920.97146739383.38

减：坏账准备36731597.2443530176.41

合计93308323.73103209206.97财务报表附注第43页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备

%计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（）金额%金额（）（%）金额（%）

按单项计提坏账准备8101745.596.238101745.59100.008443727.195.758443727.19100.00

其中：

单项金额不重大单项计

8101745.596.238101745.59100.008443727.195.758443727.19100.00提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备121938175.3893.7728629851.6523.4893308323.73138295656.1994.2535086449.2225.37103209206.97

其中：

采用账龄组合计提坏账

121938175.3893.7728629851.6523.4893308323.73138295656.1994.2535086449.2225.37103209206.97准备的应收账款

合计130039920.97100.0036731597.2493308323.73146739383.38100.0043530176.41103209206.97财务报表附注第44页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

计提比例账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）阿拉善经济开发区德成

2389775.522389775.52100.00难以收回2491757.122491757.12

塑胶科技有限公司阿拉善经济开发区瑞太

3161683.443161683.44100.00难以收回3161683.443161683.44

化工有限公司山西省盐业

公司大同盐75286.6375286.63100.00难以收回75286.6375286.63业分公司青海光科光

伏玻璃有限2475000.002475000.00100.00难以收回2475000.002475000.00公司昆山华德尔

复合肥有限100000.00100000.00公司溧阳市中汇

化工有限公100000.00100000.00司杭州锦港化

40000.0040000.00

工有限公司

合计8101745.598101745.598443727.198443727.19

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）94224169.382067464.542.19

1至2年290326.3957615.2719.84

2至3年912510.30242510.5426.58

3-4年602168.83353260.8258.66

4-5年2500817.822500817.82100.00

5年以上23408182.6623408182.66100.00

合计121938175.3828629851.65财务报表附注第45页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

8443727.19341981.608101745.59坏账准备

按账龄组合计提坏账准

35086449.224994874.083777645.767673825.8928629851.65

备的应收账款

合计43530176.414994874.083777645.768015807.4936731597.24

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准应收账款期末余应收账款和合同资合同资产期末单位名称产期末备和合同资产减额产期末余额余额合计数的余额值准备期末余额

比例(%)

美国 ASCENSUS

SPECIALTIES LLC(原 21562756.45 21562756.45 16.58 215627.55凡特鲁斯）浙江省化工进出口有限

6213764.006213764.004.782340.00公司

内蒙古泰兴泰丰化工有

6111899.756111899.754.70183356.99限公司

内蒙古五新化工有限公

5448833.245448833.244.19163465.00司

内蒙古蒙西联化工有限

5184161.565184161.563.995184161.56公司

合计44521415.0044521415.0034.245748951.10

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据884473807.191148431985.76

合计884473807.191148431985.76财务报表附注第46页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备应收

1148431985.763555468949.623819427128.19884473807.19票据

合计1148431985.763555468949.623819427128.19884473807.19

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内178422685.5597.77117769506.3298.30

1至2年3483151.931.911614075.981.35

2至3年588851.080.32360441.920.30

3年以上65845.160.05

合计182494688.56100.00119809869.38100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

拜城县众泰煤焦化有限公司16004024.618.77

新浦化学（泰兴）有限公司14924978.728.18

青海省盐业股份有限公司13578144.837.44

国网青海省电力公司海西供电公司客户服务中心8210803.564.50

乌海凯洁燃气有限责任公司6293753.633.45

合计59011705.3532.34

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项72107248.4428666733.58

合计72107248.4428666733.58财务报表附注第47页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内70829605.6324910645.30

1至2年1531553.976685835.71

2至3年1908310.18358813.53

3至4年311247.341016607.07

4至5年21374.194403696.70

5年以上59795192.5758081611.82

小计134397283.8895457210.13

减：坏账准备62290035.4466790476.55

合计72107248.4428666733.58财务报表附注第48页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额%金额（）（）（）（%）

按单项计提坏账准备48477279.8336.0748477279.83100.0049037559.0251.3749037559.02100.00

其中：

单项计提坏账准备的其

48477279.8336.0748477279.83100.0049037559.0251.3749037559.02100.00他应收款项

按信用风险特征组合计

85920004.0563.9313812755.6116.0872107248.4446419651.1148.6317752917.5338.2428666733.58提坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏账准

85920004.0563.9313812755.6116.0872107248.4446419651.1148.6317752917.5338.2428666733.58备的其他应收款

合计134397283.88100.0062290035.4472107248.4495457210.13100.0066790476.5528666733.58财务报表附注第49页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）预计无法

巴俊生33609068.1833609068.18100.0033609068.1833609068.18收回湖南万盛预计无法

化工有限7928191.907928191.90100.007928191.907928191.90收回公司内蒙古吉盐联科环预计无法

1980593.471980593.47100.001980593.471980593.47保科技有收回

限公司内蒙古包头兴业集预计无法

619783.62619783.62100.00619783.62619783.62团股份有收回

限公司宁夏日盛预计无法

实业有限507479.05507479.05100.00507479.05507479.05收回公司天津市板预计无法

式换热器475920.10475920.10100.00475920.10475920.10收回厂山西华邦预计无法

化工科技342000.00342000.00100.00342000.00342000.00收回有限公司金额小于

30预计无法万元以3014243.513014243.51100.003574522.703574522.70

收回下的合计

合计48477279.8348477279.8349037559.0249037559.02

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）70829605.631592196.562.25

1至2年1531553.97153155.4010.00

2至3年1908310.18572493.0530.00

3-4年311247.34155623.6750.00

4-5年21374.1921374.19100.00

5年以上11317912.7411317912.74100.00

合计85920004.0513812755.61财务报表附注第50页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额17752917.5349037559.0266790476.55

上年年末余额在本期17752917.5349037559.0266790476.55

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4935399.094935399.09

本期转回5925361.295925361.29本期转销

本期核销2950199.72560279.193510478.91其他变动

期末余额13812755.6148477279.8362290035.44

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额46419651.1149037559.0295457210.13

上年年末余额在本期46419651.1149037559.0295457210.13

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增55686221.2855686221.28

本期终止确认16185868.34560279.1916746147.53其他变动

期末余额85920004.0548477279.83134397283.88财务报表附注第51页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账

准备的49037559.02560279.1948477279.83其他应收款项按账龄组合计提坏账

17752917.534935399.095925361.292950199.7213812755.61

准备的其他应收款

合计66790476.554935399.095925361.293510478.9162290035.44

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合

计数的比例(%)余额阿拉善高新技术产业开发

往来款61934578.511年以内46.081858037.36区（乌斯太镇）城乡建设局

巴俊生往来款33609068.185年以上25.0133609068.18

湖南万盛化工有限公司往来款7928191.905年以上5.907928191.90

昆山锦港实业集团公司往来款4221744.135年以上3.144221744.13柴达木循环经济试验区德

往来款3402000.005年以上2.533402000.00令哈工业园管委会

合计111095582.7282.6651019041.57财务报表附注第52页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别

存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料345776043.327695154.68338080888.64596684132.2914237470.60582446661.69

周转材料4593405.504593405.503645783.973645783.97

在产品30302729.923566210.3926736519.5343016351.353566210.3939450140.96

库存商品580493059.4957482254.58523010804.91383950886.9967914599.64316036287.35

其他10708172.5410708172.54541857.51541857.51

合计971873410.7768743619.65903129791.121027839012.1185718280.63942120731.48财务报表附注第53页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料14237470.601189770.597732086.517695154.68

在产品3566210.393566210.39

库存商品67914599.6498604829.67109037174.7357482254.58

合计85718280.6399794600.26116769261.2468743619.65

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税61508927.3227206811.53

预缴税金58092167.0424629826.03

碳排放权资产26488.80372165.87

待摊费用（含供应链利息）3066659.82

其他191059.82434670.03

合计119818642.9855710133.28

1、与碳排放权交易相关的信息

（1）碳排放配额变动情况本期上期项目数量（单位：吨）金额数量（单位：吨）金额

1．本期期初碳排放配额16.001165.93

2．本期增加的碳排放配额385413.0037349534.20468271.0034123225.87

（1）购入取得的配额385413.0037349534.20468271.0034123225.87

3．本期减少的碳排放配额385429.0037350700.13468255.0034122059.94

（1）履约使用的配额385429.0037350700.13468255.0034122059.94

4．本期期末碳排放配额16.001165.93

财务报表附注第54页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额年年末余额追加减少权益法下确认的投其他综合收其他权益变宣告发放现金股利计提减值其期末余额末余额投资投资资损益益调整动或利润准备他

1．联营企业

昆山市热能

36144427.3015418821.33-15000000.0036563248.63有限公司

昆山宝盐气

167423880.4615386110.79-40000000.00142809991.25

体有限公司江西兰太化

71136138.96-10580583.8460555555.12工有限公司

小计274704446.7220224348.28-55000000.00239928795.00

合计274704446.7220224348.28-55000000.00239928795.00财务报表附注第55页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21956630.0023437357.61

权益工具投资21956630.0023437357.61

其中：内蒙古电力交易中心有限公司10952250.0010437457.61

青海柴达木农村商业银行股份有限公司11004380.0012999900.00

合计21956630.0023437357.61

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额35997055.5335997055.53

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额35997055.5335997055.53

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额14084113.6014084113.60

（2）本期增加金额1054569.961054569.96

—计提或摊销1054569.961054569.96

（3）本期减少金额

（4）期末余额15138683.5615138683.56

3．减值准备

（1）上年年末余额302016.19302016.19

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额302016.19302016.19

4．账面价值

（1）期末账面价值20556355.7820556355.78

（2）上年年末账面价值21610925.7421610925.74财务报表附注第56页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产11272645312.0411088913009.41

固定资产清理417563.08592282.37

合计11273062875.1211089505291.78财务报表附注第57页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额7867927782.6213284794887.2665224366.79138683524.5539920101.989331246.3721405881909.57

（2）本期增加金额546807491.25618718460.672489120.6431342943.69657421.10130431.711200145869.06

—购置657421.10130431.71787852.81

—在建工程转入546807491.25618718460.672489120.6431342943.691199358016.25

（3）本期减少金额93519002.23100844269.244291602.45275509.5028712.76198959096.18

—处置或报废93519002.23100844269.244291602.45275509.5028712.76198959096.18

（4）期末余额8321216271.6413802669078.6963421884.98170026468.2440302013.589432965.3222407068682.45

2．累计折旧

（1）上年年末余额2582339660.657245805091.0644545012.5078909126.3922422702.822120559.259976142152.67

（2）本期增加金额245289202.42735854185.434040116.4017151176.786099280.172427620.581010861581.78

—计提245289202.42735854185.434040116.4017151176.786099280.172427620.581010861581.78

（3）本期减少金额82511401.23100342417.004071118.833907197.492489.41190834623.96

—处置或报废82511401.23100342417.004071118.833907197.492489.41190834623.96

（4）期末余额2745117461.847881316859.4944514010.0796060303.1724614785.504545690.4210796169110.49

3．减值准备

（1）上年年末余额186406473.75153392164.18877657.0292306.1058146.44340826747.49

（2）本期增加金额0.010.01

—计提0.010.01

（3）本期减少金额105191.352676771.41-209475.182572487.58财务报表附注第58页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计

—处置或报废105191.352676771.41-209475.182572487.58

（4）期末余额186301282.40150715392.78877657.02301781.2858146.44338254259.92

4．账面价值

（1）期末账面价值5389797527.405770636826.4218030217.8973664383.7915687228.084829128.4611272645312.04

（2）上年年末账面价值5099181648.225885597632.0219801697.2759682092.0617497399.167152540.6811088913009.41财务报表附注第59页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

5#压缩机厂房2233815.48未达到办理条件窑头厂房(结构工程）1991733.16未达到办理条件

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备417563.08592282.37

合计417563.08592282.37财务报表附注第60页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程462486448.30462486448.30442281445.35442281445.35

工程物资190300905.1658219112.17132081792.99238250760.9064870192.80173380568.10

合计652787353.4658219112.17594568241.29680532206.2564870192.80615662013.45

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

低盐重灰二期项目248269100.08248269100.08248269100.08248269100.08盐碱分公司锅炉烟气二氧化碳捕集及固废综合再利用项

66061168.3066061168.30目

金额小于100万元的项目合计55946044.7255946044.7246714001.6246714001.62

污水厂升级扩容改造项目32044500.9232044500.9227187674.4727187674.47

昆仑碱业原煤料场环保改造项目10989978.5610989978.56

供应仓储、销售物流系统信息化建设及信息化机房建设

10756991.9510756991.95项目

重碱车间新增碳化塔项目9375980.329375980.32

树脂厂新增转化器及其附属设施5684461.045684461.04

新建小袋产品智能装车线项目5325666.225325666.22

电石炉炉气余热回收利用项目4631240.594631240.59财务报表附注第61页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

昆仑碱业返石返砂料场环保改造项目4132452.364132452.36

盐碱分公司电石渣浆化灰装置搬迁升级改造项目3241135.933241135.93

树脂厂循环水水池改造项目2768248.412768248.41

热电二车间1#、2#抽凝式汽轮机改背压式汽轮机项目2675383.752675383.75

蒸氨钙液场建设项目毗邻德马高速段应急工程584095.15584095.154615130.354615130.35

盐湖尾矿资源综合利用项目51685143.6251685143.62

综合仓库项目12053717.4012053717.40

烟气脱硫超低排放工程12007021.9912007021.99

制钠二车间氯气净化系统技改项目9445876.289445876.28

轻灰工序新增机械通风钢筋混凝土冷却塔项目6597763.026597763.02

中水回用工序浓水降总氮改造项目4951742.944951742.94

煤磨系统改造项目8555662.198555662.19

精卤储备系统增置项目3709900.433709900.43

化工装置乏气冷凝回收利用项目3367735.553367735.55

重碱离心机增置3120975.413120975.41

合计462486448.30462486448.30442281445.35442281445.35财务报表附注第62页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累

其中：本期利本期利本期转入固定本期其他减计投入工程进利息资本化资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额资产金额少金额期末余额息资本化金息资本占预算度累计金额

(%)额化率(%)源比例动态平衡生态环保自有资

524167898.504615130.35393851396.62397882431.82584095.1575.91100.00%

提示改造金项目低盐重灰自有资

1489137000.00248269100.08248269100.0816.6716.67%二期项目金

盐湖尾矿自有资

资源综合77359600.0051685143.6212300768.2963985911.9182.71100.00%利用项目金升级扩容银行借

49348600.0027187674.474856826.4532044500.9264.9364.93%5959766.871596481.8826.79改造项目款

综合仓库自有资

18000000.0012053717.401887434.3213941151.7277.45100.00%项目金

制钠二车间氯气净自有资

11613000.009445876.281586453.8211032330.1095.00100.00%

化系统技金改项目中水回用工序浓水自有资

6500000.004951742.944951742.9476.18100.00%

降总氮改金造项目盐碱分公司锅炉烟气二氧化自有资

碳捕集及78435000.0066061168.3066061168.3084.2284.22%金固废综合再利用项目财务报表附注第63页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工程累

其中：本期利本期利本期转入固定本期其他减计投入工程进利息资本化资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金息资本资产金额少金额占预算度累计金额

(%)额化率(%)源比例糊树脂干燥粉碎包自有资

装生产线82488800.0065136861.3565136861.3578.96100.00%金优化改造项目燃煤自备电厂可再自有资

630556300.001668857.431668857.430.260.26%

生能源替金代项目轻灰工序新增机械自有资

通风钢筋7500000.006597763.026597763.0287.97100.00%金混凝土冷却塔项目原煤料场自有资

环保改造29390000.0010989978.5610989978.5637.3937.39%项目金供应仓

储、销售物流系统自有资

信息化建18000000.0010756991.9510756991.9559.7659.76%金设及信息化机房建设项目新增离心机节能增自有资

36640700.003994195.4425196640.4529190835.8979.67100.00%

效技术改金造项目

合计368800343.60594293377.54592719028.75370374692.395959766.871596481.88财务报表附注第64页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地房屋建筑物机器运输办公设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额4892382.0051759338.27196024615.82252676336.09

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额4892382.0051759338.27196024615.82252676336.09

2．累计折旧

（1）上年年末余额4892382.0014091559.4180883860.7999867802.20

（2）本期增加金额4954217.4026961035.3531915252.75

—计提4954217.4026961035.3531915252.75

（3）本期减少金额

（4）期末余额4892382.0019045776.81107844896.14131783054.95

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值32713561.4688179719.68120893281.14

（2）上年年末账面价值37667778.86115140755.03152808533.89财务报表附注第65页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权专利权非专利技术商标权特许权采矿权探矿权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额25532620.08549731798.3210465764.9986810297.8825860000.001004991.78313646386.4955652332.47132075.471068836267.48

（2）本期增加金额5364370.52520661298.1214715.2043619509.48569659893.32

—购置5364370.52520661298.1214715.2043619509.48569659893.32

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额30896990.601070393096.4410465764.9986810297.8825860000.001004991.78313661101.6955652332.4743751584.951638496160.80

2．累计摊销

（1）上年年末余额15151622.16137904185.248575624.9652950963.5511139692.20530356.75137789915.779770601.21132075.47373945037.31

（2）本期增加金额3781444.1929642070.42598214.523779673.964774153.8078381.1714929103.131623898.871590394.0260797334.08

—计提3781444.1929642070.42598214.523779673.964774153.8078381.1714929103.131623898.871590394.0260797334.08

（3）本期减少金额

（4）期末余额18933066.35167546255.669173839.4856730637.5115913846.00608737.92152719018.9011394500.081722469.49434742371.39

3．减值准备

（1）上年年末余额36288576.165250718.40904707.5842444002.14

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额36288576.165250718.40904707.5842444002.14财务报表附注第66页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目软件土地使用权专利权非专利技术商标权特许权采矿权探矿权其他合计

4．账面价值

（1）期末账面价值11963924.25866558264.621291925.5124828941.979946154.00396253.86160037375.2144257832.3942029115.461161309787.27

（2）上年年末账面

10380997.92375539036.921890140.0328608615.9314720307.80474635.03174951763.1445881731.26652447228.03价值

财务报表附注第67页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少

上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的……处置……账面原值青海发投碱业有限

600290362.80600290362.80公司

小计600290362.80600290362.80减值准备小计

账面价值600290362.80600290362.80

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

是否与以前所属经营分名称所属资产组或资产组组合的构成及依据年度保持一部及依据致青海发投碱业有限公司商誉所在资

经营性固定资产、在建工程、无形资产是产组财务报表附注第68页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参数稳定期的关键

减值预测期预测期内的关键参数（增长率、预测期内的关键参数的确定依项目账面价值可收回金额（增长率、利润率、参数的确定依金额的年限利润率等）据折现率等）据

*收入增长率、利润率：根据资产组历史年度的生产经营情况，结合纯碱行业的市场现状及未来发展趋势、同行业上市稳定期收入增

0.67%-15.22%公司的相关财务指标，综合企0%长率为0%；利青海发投碱业有收入增长率：收入增长率：；

业的发展规划和生产经营计划润率、税前折

限公司商誉所在2195655992.343783900000.005年净利润率：13.64%-19.88%净利润率：16.32%；进行预测。现率与预测期资产组折现率：13.59%"*折现率：14.06%折现率：按照收益额与折现最后一年保持

率口径一致的原则，商誉减值一致测试采用的收益额口径为企业

自由现金流量，则折现率选取税前加权平均资本成本。

合计2199247271.072906140000.00财务报表附注第69页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

反渗透膜摊销1955681.43299929.221655752.21

房屋装修费447864.2449273.58464288.7732849.05

合计447864.242004955.01764217.991688601.26

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备383320073.6585630027.20433125070.8094316797.52

可抵扣亏损254012844.2340410113.38356026416.4453319664.93其他权益工具投资公允价

51521300.0012880325.0051521300.0012880325.00

值变动（公允价值减值）其他非流动金融资产公允

6000000.001500000.006000000.001500000.00价值变动损失

预计负债32766861.646638620.0034324323.027776646.05

辞退福利1026994.59256748.651026994.60256748.65

租赁负债131824397.5320479361.07162272370.4530045398.24

股份支付24651622.266162905.5763118538.0315779634.51

与资产相关的政府补助38211627.875731744.1869483345.6710740742.23

合计923335721.77179689845.051176898359.01226615957.13

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

873265235.16218406426.85898076424.88224519106.22评估增值

其他权益工具投资公允价

1158800.16289700.043029187.61757296.90值变动

使用权资产106690640.6119274952.24152808533.8928338522.92

合计981114675.93237971079.131053914146.38253614926.04财务报表附注第70页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产19274952.24160414892.8128338522.92198277434.21

递延所得税负债19274952.24218696126.8928338522.92225276403.12

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异227088422.37228376521.56

可抵扣亏损505968242.64460930000.79

合计733056665.01689306522.35

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年

2026年16981043.1216981043.12

2027年113639613.62113639613.62

2028年181257874.46181257874.46

2029年72284457.1072284457.10

2030年

2031年11039148.90

2032年11039148.9065727863.59

2033年83269232.47

2034年27496872.97

合计505968242.64460930000.79财务报表附注第71页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

18367703.1618367703.166009474.386009474.38产购置款

煤炭产能置

20575196.8220575196.8220575196.8220575196.82换款

石灰石采矿

27958300.0027958300.0027958300.0027958300.00权

其他1622200.001622200.001622200.001622200.00

合计68523399.9868523399.9856165171.2056165171.20财务报表附注第72页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金494898490.75494898490.75其他保证金83184558.8683184558.86其他保证金

质押及已背书或贴质押及已背书或贴应收票据713428261.57713428261.57其他429818844.74429818844.74其他现的应收票据现的应收票据

应收账款343696.44343696.44质押借款质押1167401.70868187.47质押借款质押融资租赁固定资产

固定资产4466953.864225548.64其他权证尚未办妥8205381.002379309.98抵押受限及借款抵押

无形资产173674746.0084135148.78抵押抵押借款

合计1213137402.621212895997.40696050932.30600386049.83财务报表附注第73页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款54310554.37

保证借款434256243.07224196777.79

信用借款170128056.00166761637.30

合计658694853.44390958415.09

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票727242600.00313306905.35

合计727242600.00313306905.35

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1770097603.761702626294.26

1—2年（含2年）140423912.03228864703.65

2—3年（含3年）14592526.9740369655.22

3年以上19563329.1846426488.75

合计1944677371.942018287141.88

(二十四)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1734513.28

1年以上

合计1734513.28财务报表附注第74页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收商品销售款267707981.14300736965.99

合计267707981.14300736965.99

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬278704083.401404272332.751546458516.30136517899.85

离职后福利-设定提存计划4166260.70248806958.19223704605.3229268613.57

辞退福利11671309.5111671309.51一年内到期的其他福利

合计282870344.101664750600.451781834431.13165786513.42

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补

219945835.041111533531.941245090180.3986389186.59贴

（2）职工福利费30956.4833773326.3932894410.66909872.21

（3）社会保险费138538.9185274964.3485385804.2227699.03

其中：医疗保险费120215.0770210853.5270308695.4822373.11

工伤保险费15843.8411895809.7511907847.673805.92生育保险费

其他2480.003168301.073169261.071520.00

（4）住房公积金248160.12126827133.04124959191.262116101.90

（5）工会经费和职工教育经

58340592.8546360147.4557625700.1847075040.12费

（6）短期带薪缺勤503229.59503229.59

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬

合计278704083.401404272332.751546458516.30136517899.85财务报表附注第75页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险193693.38168973392.73169163548.993537.12

失业保险费11904.325301433.005306806.826530.50

企业年金缴费3960663.0074532132.4649234249.5129258545.95

合计4166260.70248806958.19223704605.3229268613.57

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税32238875.5727631713.16

企业所得税43086310.70179750450.56

个人所得税10052441.507173935.19

城市维护建设税2158465.391739783.67

房产税2406035.14113312.52

教育费附加1518662.511482030.90

资源税4209715.714864760.76

土地使用税583372.70289239.99

其他税费15869974.8513237540.83

合计112123854.07236282767.58

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额

其他应付款项378711447.03631702952.88

合计378711447.03631702952.88

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付往来款118709885.24307835717.49

应付保证金及押金148127496.23163153805.95

资金归集款10218547.03

资金拆借款2334512.052369314.86财务报表附注第76页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

代收款项13736760.2012923545.39

应付各项费用489903.25470400.13

代扣代缴费用及税款6211907.70472419.07

股份支付61367830.78106716510.73

其他27733151.5827542692.23

合计378711447.03631702952.88

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款80098671.42188015000.00

一年内到期的租赁负债37830561.4337820360.57

合计117929232.85225835360.57

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额不符合终止确认条件的已背书未到期的银行

596866814.26327910551.80承兑汇票

待转销项税34802037.5443047781.58

其他1182216.73

合计632851068.53370958333.38

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款56121971.9158882671.11

抵押借款35128333.33

保证借款29000000.00

信用借款80226389.00

合计56121971.91203237393.44

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额151244502.53189688855.93财务报表附注第77页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

减：未确认的融资费用19420105.0027416485.48

重分类至一年内到期的非流动负债37830561.4337820360.57

合计93993836.10124452009.88

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款8216486.2011357944.16专项应付款

合计8216486.2011357944.16

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

巴彦淖尔市水利局2246185.723114132.44

内蒙古自治区水权收储转让中心有限公司5970300.488243811.72

合计8216486.2011357944.16

(三十四)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利1026994.591026994.59

三、其他长期福利

合计1026994.591026994.59

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼2900000.002900000.00

购买碳排放权义务24967422.7875372985.1762394916.3137945491.64

资产弃置义务3656900.24742969.27986270.923413598.59

其他2800000.001653593.804453593.80

合计34324323.0277769548.2466281187.2345812684.03财务报表附注第78页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助项目139985756.468970000.0017043450.09131912306.37

合计139985756.468970000.0017043450.09131912306.37

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积发行送期末余额金转其他小计新股股股

股份总额1472224789.00-524432.00-524432.001471700357.00

注：本期减少系2024年9月13日公司19名激励对象因达到法定年龄正常退休、因个人原因辞职或因工作调动且不在公司任职导致其作为公司激励对象的个人情况

发生变化，从而触发《激励计划》第十四章规定的回购注销条件。据此，公司拟根据《激励计划》的相关规定和公司2022年第一次临时股东大会的授权，对该19名人员已获授予但尚未解除限售的公司 A 股限制性股票进行部分或全部回购注销处理。）2022年第一次临时股东大会的授权，经公司董事会、监事会审议通过，将19名激励对象的部分或全部限制性股票共524432股进行回购注销。

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）6067764996.3044057212.45200737330.005911084878.75

其他资本公积954388079.7124651622.2644057212.45934982489.52

合计7022153076.0168708834.71244794542.456846067368.27

注1：期初资本溢价增加系公司同一控制下企业合并影响746929208.64元；

注2：本期其他资本公积增加系公司股份支付24651622.26元，减少系第一批股权激励达成解除股票限制44057212.45元；

注3：本期资本溢价减少系同一控制下企业合并本期支付对价按持股比例计算影响

200737330.00元。

财务报表附注第79页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票106716510.7345374654.6561341856.08

合计106716510.7345374654.6561341856.08

注1：本期库存股减少系发放限制性股票激励人员2023年度现金分红和支付限制

性股票回购款7837880.24元和第一批股权激励达成解除股票限制37536774.41元。

财务报表附注第80页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当期减：所得税费用生额公司益当期转入留存数股东转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收

-33793105.00-33793105.00益其他权益工具投资公允价值

-33793105.00-33793105.00变动

其他综合收益合计-33793105.00-33793105.00财务报表附注第81页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费63439167.1062197075.6180901348.7844734893.93

合计63439167.1062197075.6180901348.7844734893.93

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积214133332.20175078092.39389211424.59

合计214133332.20175078092.39389211424.59

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润3567211436.983695710851.68

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-699603672.00调整后年初未分配利润3567211436.982996107179.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润518792627.421187799869.51

减：提取法定盈余公积175078092.3957103469.47

应付普通股股利403389588.87559592142.74

期末未分配利润3507536383.143567211436.98

调整年初未分配利润明细：

由于同一控制下企业合并建材公司导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-699603672.00元。

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务12484264313.7710240588199.7515943496773.9911937939205.45

其他业务408257917.17397516486.06312312598.89416962284.98

合计12892522230.9410638104685.8116255809372.8812354901490.43财务报表附注第82页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入12888692721.0516252435773.08

租赁收入3829509.893373599.80

合计12892522230.9416255809372.88财务报表附注第83页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

盐化工制盐药品及其他分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分

类：

中国12482818832.2710400066730.89155769140.02146442570.613449049101.653292913330.643376429512.373370464431.1412711207561.5710468958201.00其他国

家和地181314669.37169146484.81181314669.37169146484.81区

合计12664133501.6410569213215.70155769140.02146442570.613449049101.653292913330.643376429512.373370464431.1412892522230.9410638104685.81按商品转让时

间分类：

在某一

时点确12664133501.6410569213215.70155769140.02146442570.613449049101.653292913330.643376429512.373370464431.1412892522230.9410638104685.81认在某一时段内确认

合计12664133501.6410569213215.70155769140.02146442570.613449049101.653292913330.643376429512.373370464431.1412892522230.9410638104685.81财务报表附注第84页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税24999116.2140472500.67

教育费附加15077164.3132073350.02

房产税37438974.3025495427.49

资源税26549417.8122827013.17

土地使用税66845920.5121815721.92

印花税11043170.509935531.81

车船税97010.7293120.36

其他20060970.8423583459.99

合计202111745.20176296125.43

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

中转运输费及仓储费17305368.0865989711.79

职工薪酬72500175.2085128901.72

服务费及推广费用43671159.5537413963.24

折旧费18263415.8617191383.79

物料消耗3779205.678415885.75

修理费1008936.076693044.60

低值易耗品3496431.605013816.56

差旅费1711332.491888988.42

业务经费966210.171132846.36

其他18431032.6713196752.71

合计181133267.36242065294.94

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬290508236.04313281415.92

修理费88672094.14120973940.21

折旧费及摊销58667656.1159255486.20

股权激励24651622.2665915539.20

中介费用7099020.5915227235.02

劳务费6321324.999671294.29财务报表附注第85页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

党组织工作经费7817358.197674717.50

办公费6309377.338984680.91

物料消耗1596966.245909062.17

残疾人保障金7320796.439777631.07

差旅费3538154.543608915.11

安全生产费191675.334929158.46

业务招待费2422526.773269273.80

检验检测费779628.592058888.49

保险费1114377.37865661.81

其他25506143.9024875237.64

合计532516958.82656278137.80

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

直接投入材料263266456.95294224329.51

人员人工费用50759358.3533124363.31

折旧费用12604132.2624597876.20

无形资产摊销6600.6683521.32

其他相关费用9493920.282594350.07

合计336130468.50354624440.41

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用61942113.7979349680.97

其中：租赁负债利息费用7544523.219795781.90

减：利息收入17543596.3029031230.19

汇兑损益-2858664.08-2617104.07

其他6529238.372271774.39

合计48069091.7849973121.10

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助39529436.5837412744.55财务报表附注第86页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

进项税加计抵减61510416.91

代扣个人所得税手续费744314.29402583.14

直接减免的增值税2764958.81

合计101784167.7840580286.50

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益20224348.285889220.85

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2371.69

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-11186466.44-25598736.14

合计9040253.53-19709515.29

(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产-1480727.61-608392.23

合计-1480727.61-608392.23

(五十三)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-4994874.08-6864851.53

其他应收款坏账损失4935399.09973400.29

预付账款坏账损失-79671.40-54294.91

合计-139146.39-5945746.15

(五十四)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失99794600.26240857791.37

固定资产减值损失0.012282980.94

合计99794600.27243140772.31财务报表附注第87页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益50939346.1914532305.6150939346.19

其他长期资产处置收益-3302608.57

合计50939346.1911229697.0450939346.19

(五十六)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废利得4969434.265738.054969434.26

与企业日常活动无关的政府补助20000.00

无法支付的款项1308935.0328235930.091308935.03

违约赔偿1410664.175109579.621410664.17

出售碳排放额收益13159087.73

其他2224352.813033610.422224352.81

合计9913386.2749563945.919913386.27

(五十七)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失6103718.224690865.846103718.22

公益性捐赠支出2499000.003399000.002499000.00

行政性罚款、滞纳金25707800.5125404389.6325707800.51

碳排放履约支出78762172.6440598842.32

其他23297.46295995.0623297.46

合计113095988.8374389092.8534333816.19

(五十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用254330858.92630438452.15

递延所得税费用-31282265.17-52857100.08

合计223048593.75577581352.07财务报表附注第88页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额911900996.92

按法定[或适用]税率计算的所得税费用227975249.23

子公司适用不同税率的影响48529720.91

调整以前期间所得税的影响2482788.56

非应税收入的影响-20670166.69

不可抵扣的成本、费用和损失的影响24129728.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5990550.28

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10937535.67

其他-64345712.44

所得税费用223048593.75

(五十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普

通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润518792627.421187799869.51

本公司发行在外普通股的加权平均数1459476238.331459267471.00

基本每股收益0.35550.8140

其中：持续经营基本每股收益0.35550.8140终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以公司发行

在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）518792627.421187799869.51

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1459476238.331459267471.00

稀释每股收益0.35550.8140

其中：持续经营稀释每股收益0.35550.8140终止经营稀释每股收益财务报表附注第89页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款444708885.50538686382.45

保证金及押金55946342.7461436075.52

政府补助及拨款23830623.1523257267.04

利息收入17543596.3040940163.87

工会经费返还11031761.3411637487.75

保险赔偿5621801.343333564.44

其他22776859.3016977234.12

合计581459869.67696268175.19

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款125837725.83176600074.06

保证金及押金46833974.3971515417.54

运输费84668166.2393509321.78

综合服务费39445121.7832413963.24

中介费645200.0015181224.54

保险费3920021.522198944.15

差旅费7969896.7815145335.20

修理费2851320.275021273.25

捐赠支出2499000.003399000.00

业务招待费2424791.002747481.01

办公费2718283.263675126.06

其他16437087.8116214232.39

合计336250588.87437621393.22

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

捐赠支出2380889.17

合计2380889.17财务报表附注第90页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

票据贴现34662698.30

其他1420.35

合计1420.3534662698.30

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁款3000000.0019494273.84

票据保证金额172996914.80

资金拆借还款101958081.67

其他215000000.00516599.19

合计390996914.80121968954.70

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润688852403.171613561313.62

加：信用减值损失-139146.39-5945746.15

资产减值准备99794600.27243140772.31

固定资产折旧1010861581.78963034893.27油气资产折耗

使用权资产折旧31915252.7537315363.16

无形资产摊销60797334.0844431538.02

长期待摊费用摊销2004955.01447864.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”-50939346.19-11229697.04－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1134283.964690865.84

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1480727.61608392.23

财务费用（收益以“－”号填列）61942113.7979349680.97

投资损失（收益以“－”号填列）-9040253.5319709515.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）37862541.40-42021385.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6580276.23-10835714.81财务报表附注第91页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）38990940.36431380939.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）118061532.25863418424.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1502651675.34-2601701049.77其他

经营活动产生的现金流量净额582079000.831629355969.22

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额629244528.881670683506.37

减：现金的期初余额1670683506.372123995248.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1041438977.49-453311742.50

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物215000000.00

其中：中盐内蒙古建材有限公司215000000.00

取得子公司支付的现金净额215000000.00

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金629244528.881670683506.37

其中：库存现金84.1430519.56

可随时用于支付的银行存款629244444.741670652986.81

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额629244528.881670683506.37

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第92页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

其他货币资金494898490.7583184558.86保证金等受限资金

合计494898490.7583184558.86

(六十二)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金517536.717.18843720260.89

其中：美元517536.717.18843720260.89

应收账款4150244.717.188429833619.07

其中：美元4150244.717.188429833619.07

(六十三)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用7544523.219795781.90计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

43483.98用

与租赁相关的总现金流出3000000.0019494273.84财务报表附注第93页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

企业合并中合并当期期初至合合并当期期初至合构成同一控制下企业被合并方名称取得的权益合并日比较期间被合并方比较期间被合并方合并日的确定依据并日被合并方的收并日被合并方的净合并的依据的收入的净利润比例入利润中盐内蒙古建材有限公合并前后均同受最终

100.00%2024/4/30协议约定84301310.0217574169.99262886372.5046927318.57司方控制注1：2024年4月16日，公司召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于控股子公司中盐吉兰泰氯碱化工有限公司拟以非公开协议方式收购中盐内蒙古建材有限公司100%股权暨关联交易的议案》。

注2：公司第八届董事会第二十一次会议、第八届第十四次监事会审议通过后，氯碱化工与吉盐化集团和建材公司就上述并购事项签订《股权收购协议》，并已经各方签字生效。

财务报表附注第94页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本

中盐内蒙古建材有限公司

现金215000000.00

合并成本合计215000000.00

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

中盐内蒙古建材有限公司项目合并日上期期末

资产：372182703.57392025854.08

货币资金13211.299567.55

应收款项46599656.9562951725.42

存货14925320.8412621435.28

固定资产288411076.93292407474.39

无形资产10935668.1611107787.20

其他11297769.4012927864.24

负债：263778481.83301142969.38

借款46009775.00

应付款项259541367.62251891740.36

其他4237114.213241454.02

净资产108404221.7490882884.70

减：少数股东权益

取得的净资产108404221.7490882884.70

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方（万元）直接间接式

阿拉善经济金属钠、氯酸钠

钠业公司10143.72内蒙古100.00设立开发区的生产和销售

阿拉善经济污水处理公司5732.14内蒙古污水处理39.25设立开发区呼和浩特市药品的生产和

兰太药业11284.00内蒙古100.00设立金川开发区销售阿左旗巴镇

石灰石开采、加胡杨矿业1900.00土尔扈特北内蒙古100.00设立工及销售路财务报表附注第95页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地取得方注册地业务性质（万元）直接间接式

青海省海西纯碱的生产和昆仑碱业50000.00青海省州销售51.00设立

江苏省苏州纯碱、氯化铵的

中盐昆山55000.00江苏省100.00收购市生产和销售

盐化工、PVC阿拉善经济

氯碱化工303965.62内蒙古产品生产和销93.37收购开发区售

青海省海西纯碱的生产和发投碱业51866.03青海省100.00收购州销售青海省海西

德令哈资源2000.00青海省废液处理75.50收购州

阿拉善经济进出口公司1000.00内蒙古对外出口贸易100.00设立开发区

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控

制被投资单位的依据：公司持有污水处理公司39.25%的股权，根据污水处理公司章程，污水处理公司董事会由5名董事组成，公司有3名董事。公司章程规定董事会决议需经半数以上同意才可通过，公司拥有半数以上的表决权，并且参与污水处理公司日常经营管理，有权决定污水处理公司财务及经营决策，故纳入合并范围。

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益告分派的股利余额

昆仑碱业49.00%141367979.1158800000.001015419666.74财务报表附注第96页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计昆仑碱

881359489.771828721920.622710081410.39620379784.3617416591.86637796376.22536418195.471942011266.882478429462.35501785445.2450180298.61551965743.85

业本期金额上期金额子公司名称营业收入经营活动现金流经营活动现金流净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

昆仑碱业2026900569.05288506079.81288506079.81128733366.943202860554.72917229523.48917229523.48934413408.61

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法略性

氯酸钠双氧水中盐江西兰太化工有限公司江西省江西省新干县49.00权益法否的生产销售

昆山市热能有限公司江苏省江苏省昆山市供热20.00权益法否

昆山宝盐气体有限公司江苏省江苏省昆山市供气20.00权益法否财务报表附注第97页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额中盐江西兰太化工有昆山市热能有限昆山宝盐气体有限昆山宝盐气体有限公中盐江西兰太化工有限公司昆山市热能有限公司限公司公司公司司

流动资产36663375.10180954263.43375717834.8989718317.48152165814.82392093222.29

非流动资产313346832.46105641773.36374123247.54349897151.99112497839.40454557262.26

资产合计350010207.56286596036.79749841082.43439615469.47264663654.22846650484.55

流动负债270994183.49107048325.6736415415.10328767381.7587210049.7411058873.78

非流动负债5142646.2710866001.92

负债合计276136829.76107048325.6736415415.10339633383.6787210049.7411058873.78少数股东权益

归属于母公司股东权益73873377.80179547711.12713425667.3399982085.80177453604.48835591610.77

按持股比例计算的净资产份额36197955.1235909542.22142685133.4748991222.0435490720.90167118322.15

调整事项24357600.0024357600.00

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他24357600.0024357600.00

对联营企业权益投资的账面价值60555555.1236530538.10142842701.7871136138.9636144427.31167423880.45存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入275531514.05957128277.82413846119.75237746919.11394233245.09996934771.69

净利润-11711427.1476930553.9677094106.64-43719595.7575612343.5960946770.28终止经营的净利润财务报表附注第98页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额中盐江西兰太化工有昆山市热能有限昆山宝盐气体有限昆山宝盐气体有限公中盐江西兰太化工有限公司昆山市热能有限公司限公司公司公司司其他综合收益

综合收益总额-11711427.1476930553.9677094106.64-43719595.7575612343.5960946770.28

本期收到的来自联营企业的股利15000000.0040000000.0014000000.0020000000.00财务报表附注第99页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失资产负债表列政府补助金额的金额计入当期损益或冲减相关成本报项目费用损失的项目本期金额上期金额

递延收益3098363.911059812.04919992.04盐湖尾矿资源综合利用

递延收益540000.0060000.0060000.00政府外贸发展专项资金

金属钠及核级钠产业化绿色关递延收益10813997.54839760.12619670.10键工艺系统集成项目

递延收益2905628.26112114.32112114.32余热集中供热节能技改项目

电解生产金属锂技术研究与示递延收益2383333.40173333.28173333.28范项目

2万吨/年工业金属钠、3.1万吨/递延收益2162222.04186666.72186666.72年液氯项目扩建工程

工业企业能源管理中心建设示递延收益1420000.00240000.00240000.00范项目

递延收益1449999.69200000.04200000.04脱硫脱硝

年产1.2万吨高品质液态钠生产

递延收益1511111.16133333.32133333.32线

年产500吨核级钠生产装置产业递延收益1475555.54106666.68106666.68升级技术改造

氯化异氰尿酸废水回收综合利递延收益1360000.16113333.28113333.28用项目补贴

二级钠提纯回收的研究与示范递延收益1335944.49115333.32115333.32项目

递延收益1255555.63133333.32133333.32粉尘污染综合治理项目

递延收益1252500.0090000.0097500.00试验检测中心

2*75T/h 锅炉烟气超净排放持续

递延收益1044555.42105333.36105333.36升级改造

氯酸钠含铬盐泥处理技术的研递延收益831111.1673333.3273333.32究与开发优化产业结构及节能技术改造

递延收益653911.3662418.1262418.12项目

递延收益633333.0466666.7266666.72气化站项目

纳米晶快速生长及重金属选择递延收益636879.6556611.5656611.56性分离技术与应用示范

金属钠电解槽自动化作业系统递延收益463888.8633333.3636111.14推广应用

递延收益415555.3636666.7236666.72电机能效提升节能技改项目

递延收益388355.3634266.7234266.72购买美国科慕公司技术补贴

递延收益377777.6833333.3633333.36电解槽自动下盐项目

用电企业电能在线监测平台项递延收益308577.5628266.7228266.72目

递延收益制钠二车间氯气净化技术研究8333.33与应用财务报表附注第100页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失资产负债表列的金额计入当期损益或冲减相关成本政府补助金额报项目费用损失的项目本期金额上期金额

递延收益 88888.88 制钠厂 DCS 搬迁改造项目政府补贴（管委会22年重点产递延收益500000.00业发展专项资金和第四批绿色制造示范）

2011年工业企业能源管理中心递延收益317777.8473333.3273333.32

建设示范项目

2011年第五批州及预算基本建递延收益332222.1676666.6876666.68

设支出预算

2011年第二批节能降耗项目资递延收益577777.84133333.32133333.32

金

2012年第一批前期工作专项资递延收益265555.6213333.3213333.32

金

2012年第一批双百和产业结构

递延收益577777.83133333.32133333.32调整项目贷款贴息及投资补助资金

递延收益493333.33120000.00120000.002012年循环经济发展资金

2012年第三批州级预算内基本递延收益706666.4879999.6280000.04

建设支出预算

2012年外经贸区域协调发展促递延收益148750.0015000.0015000.00

进资金

2012年克鲁克湖生态环境保护递延收益564444.73133333.32133333.32

项目资金的预算

2013年第三批州级预算内基本

递延收益255555.5660000.0060000.00建设支出预算

2013年第五批州级预算内基本

递延收益6666.466666.4680000.04建设支出预算

2015年第一批节能节水资源综

递延收益306666.91183999.96183999.96合利用项目补助资金

2015年第二批节能节水资源综递延收益2385000.00162000.00162000.00

合利用项目补助资金

递延收益454999.8335000.0435000.042016年排污费专项资金

递延收益199999.7750000.0450000.04年产15万吨小苏打项目

德令哈市环境保护局废液排放递延收益363636.2490909.1290909.12拦挡坝项目资金

德令哈市财政局2016年化解过递延收益1852499.99142500.00142500.00剩产能资金

德令哈市环保局2012年循环化递延收益68749.9918750.0018750.00经济发展资金

吸氨工序节能升级技术改造项递延收益36000.009000.009000.00目环评资金补助协议德令哈市财政局2016年第一批

递延收益255500.1818249.9618249.96排污专项资金

关于拨付2017年第三批科技创递延收益286997.9131129.28新产业发展补助资金

2017年第一批保投资专项资金递延收益699999.8150000.0450000.04

投资计划

德令哈市教育科技局筛板蒸氨递延收益86666.6160000.0020000.04塔内气液旋流技术项目款海西州人民政府推进供给侧机

递延收益300000.0030000.0060000.00构改革促进实体经济发展的补助财务报表附注第101页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失资产负债表列政府补助金额的金额计入当期损益或冲减相关成本报项目费用损失的项目本期金额上期金额德令哈财政局政府补助（工业转递延收益147500.0020000.0430000.00型升级专项资金）

重碱车间重碱、轻灰系统新增离递延收益788333.33788333.3371666.67心机节能增效技术改造项目

递延收益611111.0855555.5655555.56锅炉烟气脱硝工程建设项目

递延收益1510185.17130555.59111111.12生产装置系统技术改造项目

锅炉系统优化节能技术改造项递延收益1792222.26136666.63133333.32目

重质纯碱流化床冷却改粉体流递延收益439629.7429861.0429444.40冷却装置改造项目基于智能工厂的厂区信息化项

递延收益426666.58426666.58320000.04目

蒸汽凝结水系统节能优化改造递延收益300000.00145833.45项目

递延收益1109999.92123333.36123333.36固体废物综合利用专项资金挥发性有机物排放治理项目专

递延收益6089999.95676666.68676666.68项资金

递延收益74749.8823000.0423000.04水罐消防车

递延收益 2400000.09 266666.64 266666.64 2*135MW 机组超低排放项目

递延收益1333333.38133333.32133333.32环保局粉尘治理项目

递延收益117187.4339062.5239062.52安全公共服务试点专项资金

递延收益1756888.93157333.32157333.32重点行业节能改造专项资金热电锅炉烟气湿法脱硫电石渣

递延收益315555.6426666.6426666.64浆处理工艺研究盟级应用技术开发资金

递延收益聚氯乙烯低汞技术改造项目盟394444.3533333.3633333.36级科技创新奖励资金

递延收益433333.2833333.3633333.36自治区级绿色工厂

递延收益1135333.2887333.3687333.36生产系统节能升级改造项目

递延收益2303030.36145454.52133333.31外经贸发展基金

递延收益1680000.00120000.00120000.00高技能人才培训基地建设

递延收益1944000.00144000.00144000.00电石炉出炉作业机器人项目

递延收益1475555.54106666.68106666.68树脂新增转换器项目

递延收益100843.8610084.329243.962017年电力需求专项资

2016年自治区重点产业发展资

递延收益4917482.41546387.00500854.75金支持战略性新兴产业发展项目资金

2023年高耗能落后机电设备淘

递延收益68499.99汰项目电石厂电石炉净化灰综合利用

递延收益77777.77项目

递延收益23333.34水资源综合利用制脱盐水项目

20万吨/年聚氯乙烯糊树脂改造递延收益28199999.444028571.484048571.42

项目国债专项资金

电力需求侧管理平台电能在线递延收益154040.6825673.4325673.43

监测系统项目 2018-DL-GX财务报表附注第102页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失资产负债表列的金额计入当期损益或冲减相关成本报项目政府补助金额费用损失的项目本期金额上期金额

递延收益1909090.90136363.65136363.652013-2014烟气脱硝项目

递延收益25363836.622359426.682359426.68天然气锅炉政府补助

合计139985756.4617043450.0915438334.31与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的列报项目本期金额上期金额

增值税即征即退6564611.206564611.206151358.90

稳岗补贴3162819.983162819.984304334.01

2024年第二批外经贸发展专项

1824000.001824000.00资金（后补助）

自治区工业和信息化厅制造业

1000000.001000000.00单项冠军企业资金

德令哈市财政局省级第二批外

928000.00928000.00

经贸发展专项资金

科技创新引导奖励资金893000.00893000.002429600.00

2024年第一批自治区科技创新

723000.00723000.00

引导奖励资金

保底新增专项奖补资金1290000.00

矿产资源节约与综合利用1247166.21

2-1绿色化节能改造项目705000.00

吴淞江流域动迁款694400.00694400.00

科技发展资金600000.00600000.00

发展惠民生专项资金574355.35

江苏省绿色工厂补贴500000.00500000.00投资促进局2024年中央引导

500000.00500000.00

地方科技发展资金政府补助与收益相关的50万以下政府

5096155.315096155.318104667.73补助

合计22485986.4922485986.4924806482.20财务报表附注第103页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外收本期转入其他收益本期冲减成本费用与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期新增补助金额入金额金额其他变动期末余额金额益相关

递延收益139985756.468970000.0017043450.09131912306.37与资产相关财务报表附注第104页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，制定公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报公司的审计委员会。

公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致公司发生财务损失的风险。

公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合

同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和

衍生金融资产等。于资产负债表日，公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他

大中型上市银行的银行存款，公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第105页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款658694853.44658694853.44658694853.44

应付票据727242600.00727242600.00727242600.00

应付账款1770097603.76140423912.0334155856.151944677371.941944677371.94

其他应付款172253551.9926938308.79179519586.25378711447.03378711447.03一年内到期的非流动

117929232.85117929232.85117929232.85负债

其他流动负债632574756.49632574756.49632574756.49

长期借款56121971.9156121971.9156121971.91

租赁负债93993836.1093993836.1093993836.10长期应付款

合计4078792598.53167362220.82363791250.414609946069.764609946069.76财务报表附注第106页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款390958415.09390958415.09390958415.09

应付票据313306905.35313306905.35313306905.35

应付账款1702626294.26228864703.6586796143.972018287141.882018287141.88

其他应付款403947083.65403947083.65631702952.88一年内到期的

225835360.57225835360.57225835360.57非流动负债

其他流动负债370958333.38370958333.38370958333.38

长期借款203237393.44203237393.44203237393.44

租赁负债19399567.44105052442.44124452009.88124452009.88长期应付款

合计3407632392.30228864703.65309433104.85105052442.444050982643.244278738512.47财务报表附注第107页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使公司面临公允价值利率风险及现

金流量利率风险。公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，公司存在长、短银行借款和一年内到期的非流动负债，一年内到期的非流动负债为租赁负债一年内到期部分，该部分为租赁内含报酬率，银行借款利率为固定利率，故不存在利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金517536.71517536.713847328.163847328.16

应收账款4150244.714150244.7118106106.9818106106.98

合计4667781.424667781.4221953435.1421953435.14

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险，于2024年12月31日公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在应披露的价格风险。

财务报表附注第108页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资884473807.19884473807.19

◆其他非流动金融资产21956630.0021956630.00

1.以公允价值计量且其变动计入当

21956630.0021956630.00期损益的金融资产

（1）权益工具投资21956630.0021956630.00

持续以公允价值计量的资产总额884473807.1921956630.00906430437.19财务报表附注第109页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期

末持有的资产，

转入第三转出第三项目上年年末余额层次计入其他期末余额计入损益的当层次计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或变动

◆其他非流动

23437357.61-1480727.6121956630.00金融资产

以公允价值计量且其变动计

23437357.61-1480727.6121956630.00

入当期损益的金融资产

—权益工具投

23437357.61-1480727.6121956630.00资

合计23437357.61-1480727.6121956630.00财务报表附注第110页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比元）

(%)例(%)中盐吉兰泰盐化集团内蒙古阿拉善经济食用碱的生产

188765.0045.5145.51有限公司开发区及销售

公司最终控制方是：中国盐业集团有限公司。

(二)公司的子公司情况

公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)公司的合营和联营企业情况

公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系江西兰太化工有限公司本公司联营企业昆山市热能有限公司本公司联营企业昆山宝盐气体有限公司本公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

《中国盐业》杂志社有限公司同一最终控制方中国盐业集团有限公司物资分公司同一最终控制方中盐工程技术研究院有限公司同一最终控制方中盐宁夏恒通贸易有限公司同一最终控制方中盐宁夏金科达印务有限公司同一最终控制方中盐天津市长芦盐业有限公司同一最终控制方中盐云虹湖北制药股份有限公司同一最终控制方上海中盐国际物流有限公司同一最终控制方上海中盐莫顿盐业有限公司同一最终控制方中盐金坛盐化有限责任公司同一最终控制方中盐镇江盐化有限公司同一最终控制方中盐榆林盐化有限公司同一最终控制方财务报表附注第111页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中盐上海市盐业有限公司同一最终控制方中盐安徽红四方股份有限公司同一最终控制方

国盐检测（天津）有限责任公司同一最终控制方中盐宁夏盐业有限公司同一最终控制方

中盐甘肃省盐业(集团)有限责任公司同一最终控制方中盐国本盐业有限公司同一最终控制方中盐新干盐化有限公司同一最终控制方常州新东化工发展有限公司同一最终控制方中盐国际贸易有限公司同一最终控制方中盐华湘化工有限公司同一最终控制方中盐甘肃省盐业集团天城商贸有限责任公司同一最终控制方

中油中盐(北京)石油销售有限公司同一最终控制方中盐安徽红四方新型建材科技有限公司同一最终控制方北京新源国能科技集团股份有限公司其他关联方

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）

《中国盐业》杂志社有

宣传费98642.20462385.33限公司中国盐业集团有限公

其他3992441.64司中国盐业集团有限公集采服务费及

23396138.5137500000.00否293869421.51司物资分公司材料

中盐工程技术研究院

设计费、鉴定费139622.64152641.51有限公司中盐吉兰泰盐化集团

租赁费、利息费6534857.162152844.04有限公司中盐宁夏恒通贸易有

服务费96118.91326669.84限公司中盐宁夏金科达印务

原材料218883.181598301.81有限公司中盐天津市长芦盐业

原材料12780146.99有限公司中盐云虹湖北制药股

其他353.98份有限公司昆山宝盐气体有限公

合成气877623787.43942000000.00否916328270.08司上海中盐莫顿盐业有

服务费81467.89限公司中盐上海市盐业有限

散湿盐、其他199247.79公司财务报表附注第112页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）

中油中盐(北京)石油销

柴油、汽油1415968.926630743.29售有限公司

国盐检测（天津）有限

检测鉴定费26415.097358.49责任公司中盐安徽红四方股份

蒸汽、其他79335751.2086850000.00否87755558.98有限公司中盐金坛盐化有限责

原材料盐70529423.0484000000.00否332743.08任公司中盐镇江盐化有限公

原材料盐54789085.7442000000.00是812005.63司中盐重庆物流配送有

其他6480.0057663.72限公司中盐淮安鸿运盐化有

盐产品33107564.9135000000.00否限公司

云阳盐化有限公司盐产品28493876.76注：2024年4月18日，中盐化工发布《关于2023年度日常关联交易实际发生额的确认及2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：（临）2024-012），结合2023年度日常关联交易实际发生的关联交易情况以及2023年经营环境和

产供销情况，对公司2024年度日常关联交易进行预计。

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中盐安徽红四方股份有限公司电石及其他24676211.1017900398.01

中盐吉兰泰盐化集团有限公司化工产品39934.6173625.20

中盐榆林盐化有限公司芒硝50312.3958770.43

中盐宁夏盐业有限公司盐产品、纯碱3141702.608800948.85

中盐甘肃省盐业(集团)有限责任公司盐产品1651203.539997405.25

昆山宝盐气体有限公司蒸汽245544322.86241219375.69

昆山市热能有限公司蒸汽73056444.7364355375.23

中国盐业集团有限公司物资分公司纯碱36927245.99

中盐安徽红四方新型建材科技有限公司电石渣52542.13935689.38

中盐金坛盐化有限责任公司纯碱32756393.67178587.51

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

公司受托管理/承包情况表：

本期确认的

委托方/出包方受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包托管收益/承包收

托管收益/名称方名称产类型起始日终止日益定价依据承包收益中盐安徽红四方其他资产托红四方“同2024/12/312028/12/31市场定价6000.00财务报表附注第113页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

/本期确认的委托方出包方受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包托管收益/承包收

名称托管收益/方名称产类型起始日终止日益定价依据承包收益股份有限公司管业竞争产品”的销售业务

注：2024年12月13日，公司召开第八届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于与关联方签署产品销售权托管协议暨关联交易的议案》，2024年12月31日，公司发布《关于与关联方签署产品销售权托管协议暨关联交易的进展公告》（公告编号：（临）2024-091），根据中盐集团最新出具的《关于规范和避免同业竞争的承诺函》相关安排，为有效避免同业竞争，公司拟与中盐红四方签署《产品销售权托管协议》，约定由公司对中盐红四方纯碱、氯化铵、合成氨、烧碱产品销售权进行托管，并由中盐红四方向公司支付托管费作为管理服务的对价，委托管理的期限为四年，按0.6万元/年收取托管费。

财务报表附注第114页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关联租赁情况

公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的租赁资产种未纳入租赁未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产可变租赁付权资产租赁的租金出租赁的租金出费用款额款额费用中盐吉兰泰盐房屋及建筑

化集团有限公2152844.04204150.852346600.00司物财务报表附注第115页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关联担保情况

公司作为担保方：

担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕江西兰太化工有限

3920000.002024/6/282025/6/28否公司

江西兰太化工有限

3430000.002024/1/292025/1/25否

公司江西兰太化工有限

14210000.002024/12/262025/6/25否公司

江西兰太化工有限

14190400.002024/12/262025/6/25否公司

江西兰太化工有限

公司9555000.002024/12/262025/6/25否江西兰太化工有限

12250000.002024/4/302025/12/10否公司

江西兰太化工有限

13720000.002024/5/282025/5/26否公司

江西兰太化工有限

公司13030000.002024/5/292025/5/28否江西兰太化工有限

公司1470000.002024/4/302025/4/30否中盐青海昆仑碱业

12240000.002024/6/182025/6/18否有限公司

中盐青海昆仑碱业

40800000.002024/6/202025/6/20否有限公司

中盐吉兰泰氯碱化

100000000.002024/9/192025/9/19否

工有限公司注：2024年4月18日，中盐化工发布《关于为部分参控股子公司提供2024年度预计担保额度的公告》（公告编号：（临）2024－013），为确保公司及子公司生产经营的持续稳定，提高公司经营决策效率，满足子公司2024年度资金需求。根据《公司章程》及对外担保的相关规定，结合公司目前授信额度、实际贷款方式及担保情况，本公司2024年度拟为子公司提供授信总额度不超过12.90亿元的担保，其中，公司拟为全资子公司钠业公司提供授信总额度不超过2亿元的担保，公司承担连带保证责任担保；公司拟为控股子公司氯碱公司提供授信总额度不超过5亿元的担保，公司承担连带保证责任担保；公司拟为控股子公司昆仑碱业提供授信总额度不超过5亿元的担保，公司按照持股比例提供连带责任保证担保；公司拟为参股子公司江西兰太提供授信总额度不超

过9000.00万元的担保，股东双方按照所持股比例提供连带责任保证担保。公司控股子公司氯碱公司拟为其全资子公司天辰公司提供授信总额度不超过3

亿元的担保，氯碱公司承担连带保证责任担保。上述担保额度有效期自2023年年度股东大会决议通过之日起至2024年年度股东大会召开之日内有效。

财务报表附注第116页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬588.16761.26

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

中盐甘肃省盐业(集团)

13955.0069.7861975.001859.25有限责任公司

中盐宁夏盐业有限公

37383.701121.51司

北京新源国能科技集

316269.42126507.77团股份有限公司

中盐金坛盐化有限责

201803.891009.02任公司

昆山市热能有限公司2828422.3114142.112235100.1711175.50昆山宝盐气体有限公

4796948.4823984.74司

预付款项

中油中盐(北京)石油销

190744.94售有限公司

中国盐业集团有限公

3230577.6311175.50

司物资分公司

云阳盐化有限公司2576142.9223984.74

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

常州新东化工发展有限公司6351955.946351955.94

昆山宝盐气体有限公司293739441.52224012030.09中国盐业集团有限公司物资

4637153.6710717629.30分公司

中盐华湘化工有限公司9999999.899999999.89中盐宁夏金科达印务有限公

127357.81235367.10司

中盐金坛盐化有限责任公司3530615.72375999.68

中盐国际贸易有限公司88435.6788435.67

中盐工程技术研究院有限公198000.009000.00财务报表附注第117页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额司中盐吉兰泰盐化集团有限公

104394.52司

安徽锦邦化工股份有限公司396837.34396836.44

《中国盐业》杂志社有限公司6720.00751296.00

中盐镇江盐化有限公司1191238.08917566.36

中盐榆林盐化有限公司851656.41其他应付款中盐天津市长芦盐业有限公

500000.00司

中盐安徽红四方股份有限公

38309454.46154811689.33司

应付票据中国盐业集团有限公司物资

8000000.00分公司

昆山宝盐气体有限公司70000000.0065000000.00合同负债

中盐甘肃省盐业(集团)有限责

1061.959716.81任公司甘州区配送中心

中盐宁夏盐业有限公司7424.78310881.59中盐北京市盐业有限责任公

1680.00司

租赁负债中盐吉兰泰盐化集团有限公

2038953.471834802.62司

财务报表附注第118页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

公司董事、中高级管理人

()567919737536774.41524432.003144898.39员、核心技术业务人员

合计5679197.0037536774.41524432.003144898.39注1：2024年6月21日，公司召开第八届董事会第二十三次会议及第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予回购价格议案》《关于回购注销2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予限制性股票议案》。经公司董事会、监事会审议通过，将19名激励对象的部分或全部限制性股票共524432股进行回购注销。

注2：2024年6月25日，公司发布《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售暨上市流通的公告》，于2024年6月21日召开第八届董事会第二十三次会议与第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次共有342名激励对象符合解除限售条件，可解除限售的限制性股票数量为

4743334股。

注3：2024年8月6日，公司发布《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售暨上市流通的公告》，于2024年7月25日召开第八届董事会第二十四次会议与第八届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留授予限制性

股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次共有119名激励对象符合解除限售条件，可解除限售的限制性股票数量为935863股。

财务报表附注第119页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

授予董事会决议公布前1个交易日、

授予日权益工具公允价值的确定方法前20个交易日、前60个交易日及前

120个交易日股票平均收盘价的50%

授予日权益工具公允价值的重要参数等待期的每个资产负债表日根据最

新取得的可解除限售人数变动、业绩可行权权益工具数量的确定依据

指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额120188507.18

(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以现金结以现金结以权益结算的以权益结算的算的股份合计算的股份合计股份支付股份支付支付支付

公司董事、中高级管理人

24651622.2624651622.2663118538.0363118538.03

员、核心技术

(业务)人员

合计24651622.2624651622.2663118538.0363118538.03

注1：2022年6月27日，公司召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过《关于调整公司2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向公司董事、中高级管理人员、核心技术(业务)人员共计349名激励对象授予限制性股票共11254800股，授予日为2022年6月27日，授予价格为8.35元/股。2022年7月18日公司召开第八届董事会第四次会议及第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向121名特定激励对象授予限制性股票共

2217350股，预留授予日为2022年7月18日，预留授予价格为9.82元/股。

上述激励计划授予的限制性股票自完成登记之日起24个月内为限售期。在限售期内，限制性股票予以限售，不得转让、不得用于担保或偿还债务。限制性股票在授予日起满24个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为33.33%、33.33%和33.34%，实际可解除限售数量应分别与激励计划草案公布日后的第一、二、三个

财务年度(每期对应考核年度)绩效评价结果挂钩。

财务报表附注第120页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)股份支付的修改、终止情况2024年6月22日，公司发布《关于调整公司2021年限制性股票激励计划对标企业的公告》，2024年6月21日，公司召开第八届董事会第二十三次会议及第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于调整公司2021年限制性股票激励计划对标企业的议案》、《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予回购价格议案》、《关于回购注销2021年限制性股票激励计划首次授予及预留部分授予限制性股票议案》。根据《中央企业控股上市公司实施股权激励工作指引》中“因对标企业退市、主营业务发生重大变化、重大资产重组导致经营业绩发生重大变化等特殊原因需要调整的，应当由董事会审议确定，并在公告中予以披露及说明”的规定以及公司《2021年限制性股票激励计划（草案修订稿）》

（以下简称“《激励计划》或《激励计划（草案修订稿）》”）的规定，原对标企业鸿达兴业（002002.SZ）已于 2024 年 3 月 18 日摘牌退市，未披露 2023 年度报告。为保证对标业绩的合理性，公司董事会批准对《激励计划》的对标企业进行调整，在对公司2023年度、2024年度业绩情况进行考核时，将鸿达兴业调出本次激励计划的对标企业名单。

2025年3月25日公司第八届董事会第三十一次会议，审议通过《《关于2021年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》》。根据《激励计划》“第九章限制性股票的授予条件和解除限售条件”之“（二）限制性股票的解除限售条件”相关内容，解除限售期业绩考核条件共3项，第三个解除限售期对应的2024年业绩考核条件中，加权平均净资产收益率、净利润复合增长率、ΔEVA，均未达标。公司 2024 年经营业绩未能达到2021年限制性股票激励计划第三个解锁期的解锁条件，从而触发《激励计划》

第九章规定的业绩考核目标未达成的处理条件。据此，公司拟根据《激励计划》的

相关规定和公司2022年第一次临时股东大会的授权，对2021年限制性股票激励计

划第三个解锁期已授予但尚未解锁的共计538.8431万股限制性股票进行回购注销处理。

十三、承诺及或有事项

(一)资产负债表日存在的重要承诺

1、抵押及质押事项2020年8月4日，子公司阿拉善经济开发区污水处理有限公司（以下简称“污水处理公司”）与中国农业发展银行股份有限公司阿拉善盟分行签订《固定资产借款合同》（合同编号：15299901-2020年（阿营）字0016号），为财务报表附注第121页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注生态环境建设与保护贷款项下用于污水处理公司升级扩容改造项目建设的融资，借款期限为228个月，自2020年8月5日起至2039年8月3日止。截止2024年12月31日，该借款主合同项下剩余5608.20万元的抵押借款，污水处理公司于2020年8月5日与中国农业发展银行股份有限公司阿拉善盟分行分别签订《抵押合同》（合同编号：15299901-2020年阿营（抵）字0003号）、《权利质押合同》（合同编号：15299901-2020年阿营（质）字0004号），分别将污水处理公司的八处房地产及一处土地进行抵押担保，抵押价值为6922926.00元；将污水处理收费权、再生水使用收费权、居民污

水处理收费权和非居民污水处理收费权等四项权利进行质押担保，质押权利价值为105960700.00元。

2、担保事项

关联方之间担保承诺事项详见本附注“十一、(五)关联交易情况”部分相应内容担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

江西兰太化工有限公司3920000.002024/6/282025/6/28否

江西兰太化工有限公司3430000.002024/1/292025/1/25否

江西兰太化工有限公司14210000.002024/12/262025/6/25否

江西兰太化工有限公司14190400.002024/12/262025/6/25否

江西兰太化工有限公司9555000.002024/12/262025/6/25否

江西兰太化工有限公司12250000.002024/4/302025/12/10否

江西兰太化工有限公司13720000.002024/5/282025/5/26否

江西兰太化工有限公司13030000.002024/5/292025/5/28否

江西兰太化工有限公司1470000.002024/4/302025/4/30否

中盐青海昆仑碱业有限公司12240000.002024/6/182025/6/18否

中盐青海昆仑碱业有限公司40800000.002024/6/202025/6/20否

中盐吉兰泰氯碱化工有限公司100000000.002024/9/192025/9/19否

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况2025年3月25日，公司召开董事会第八届第三十一次会议，审议通过了《关于2024年度利润分配的议案》。依据分配方案，公司拟向全体股东每10股派发现金红利

1.234元(含税)，本年度公司现金分红比例为35.01%。截至2024年12月31日，公

司总股本1471700357股，此次合计派发现金红利181607824.05元（含税）。

财务报表附注第122页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他资产负债表日后事项说明1、2025年1月1日，中盐化工发布《关于与中石油太湖（北京）投资有限公司成立合资公司项目的公告》（公告编号：（临）2025-002），现将具体情况公告如下：

（1）针对国内新发现的天然碱资源情况，公司与中国石油天然气股份有限公司开展合作，拟与其全资子公司中石油太湖（北京）投资有限公司共同出资成立中石油中盐（内蒙古）碱业有限公司（以市场监督管理部门登记核准的名称为准，以开展天然碱及相关伴生资源采矿权获取及资源开采、加工等事项。

拟设立的公司注册资本4000万元，其中中石油太湖出资2040万元，占股51%，中盐化工出资1960万元，占股49%。

（2）本次成立合资公司对公司的影响：天然碱项目建设符合国家产业政策和合资双方战新产业发展战略。本次投资成立合资公司并以合资公司为主体开展国内新发现的天然碱及其伴生资源采矿权获取工作。与中石油公司合作，实现了强强联合、优势互补和风险共担。天然碱资源获取成功后，将根据开发建设天然碱及盐、油气资源建设开发项目资金需要，双方股东按股权比例对合资公司增资。公司将通过自筹、银行贷款及资本市场筹资等方式确保项目资金投入。中盐化工现纯碱产能390万吨/年，为国内第三大纯碱生产企业，氨碱法、联碱法工艺都有布局，天然碱法较合成法纯碱生产在成本及环保方面具有优势。取得该天然碱采矿权后，可提升中盐化工在纯碱行业的影响力，巩固公司在纯碱行业的优势地位，促进公司高质量发展。

2、2025年3月4日，中盐化工发布《关于以集中竞价交易方式回购股份的进展公告》（公告编号：2025-012），现将具体情况公告如下：

（1）基本情况：公司分别于2024年12月5日和2024年12月23日召开第八届董事会第二十六次会议和2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》，同意公司使用自有资金及自筹资金，以集中竞价交易方式回购公司股份；回购资金不低于人民币5000万元（不含）且不

高于人民币10000万元（含），其中用于员工持股计划或股权激励的资金不高于资金总额的50%，用于维护公司价值及股东权益的资金不低于资金总额的50%；回购股份价格不超过人民币12.60元/股（含）；用于员工持股计划或股权激励用途的回购实施期限为自公司股东大会批准回购股份预案之日起12个月内；用于维护公司价值及股东权益用途的回购实施期限为自公司股东大会批准回购股份预案之日起3个月内。具体内容详见公司于2024年12月7日披露的《中盐内蒙古化工股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》（公告编号：2024-075）、于2024年12月31日披露的《中盐内蒙古化工股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》（公告编号：2024-092）。

（2）回购进展情况：2025年2月，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份财务报表附注第123页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

139.20万股，占公司总股本的比例为0.0946%，购买的最高价为人民币7.58元/股、最低价为人民币7.33元/股，支付的金额为人民币1036.39万元（不含交易费用）。截至本报告日，公司已累计回购股份661.36万股，占公司总股本的比例为

0.4494%，购买的最高价为人民币7.98元/股、最低价为人民币7.28元/股，已支付

的总金额为人民币5000.03万元（不含交易费用）。

十五、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)年金计划

本公司年金方案经员工（代表）大会讨论通过，并获得本公司当地劳动行政保障部门批准后正式实施。原企业建立并自行管理的补充养老保险，按照《关于做好原有企业年金移交工作的意见》（劳社部发（2007）12号）文件精神，合并至本公司年金计划并按照本计划规定统一实施，实施细则的主要内容如下：

1.参加条件

本公司试用期满的已签订正式劳动合同的、已参加基本养老保险并履行缴费义务的长期合同工。符合参加范围的员工可自愿参加，并准确完整地填写加入企业年金方案的申请表。凡是集团内部调动的且符合参加范围的员工，在调入的起薪之月起可自愿参加，公司新招员工自转正后的次月起可自愿参加。

2.资金筹集与分配

企业年金缴费由企业和个人共同缴纳，缴费比例为10%。根据公司实际，个人按上年度员工工资总额的2%，个人缴费由公司从员工工资、薪金中代扣代缴。公司每年的缴费比例为本公司上年度员工工资总额的8%。公司可根据自身经营情况及国家相关政策变化，对企业缴费比例进行适时调整。公司人力资源中心在每年的1月份根据上年度员工人数的变化及员工工资总额情况确定企业及员工个人缴费基数，缴费基数要与员工社会保险缴费基数一致。缴费基数年初一经确定原则上不允许进行调整。

3.账户管理

由账户管理人为企业年金设立个人账户和企业账户。个人账户记录企业和个人缴费，企业账户用于归集企业缴费部分的未归属权益。账户管理人即公司人力资源中心按照合同规定，负责个人账户和企业账户的日常维护和更新。

4.权益归属

单位缴费及其投资运营收益部分形成的权益符合领取条件的，企业缴费部分一次性财务报表附注第124页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

全额归属到个人账户，全部归属员工个人所有。员工与本单位解除、终止劳动合同，所有单位缴费及其投资运营收益部分形成的权益归单位所有。个人缴费部分及其投资运营收益全部归属员工个人所有。

5.基金管理

企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业年金基金按照国家规定投资运营的收益并入企业年金基金，企业年金基金与受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途。

6.待遇计发和支付方式

在本公司工作的或因中盐系统内人事调动的员工，符合下列条件之一，可以领取企业年金：

1)达到国家法定退休年龄时并办理了退休手续；

2)经查相关部门鉴定，因病(残)丧失劳动能力办理病退或者提前退休手续；

3)在退休前身故。

(三)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为盐化工、制盐、药品和其他四个经营分部，公司管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上公司确定了四个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定间接归属于各分部的费用按照实际接受服务的对象在分部之间进行分配。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

财务报表附注第125页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

项目盐化工制盐药品及其他分部间抵销合计

对外交易收入15622372908.8948194365.00598384469.423376429512.3712892522230.94

对联营和合营企业的投资收益20224348.2820224348.28

信用减值损失12354043.601074385.4513289282.66139146.39

资产减值损失-99366119.97-428480.30-99794600.27

折旧费和摊销费924619727.86193063725.82106821871.901010861581.78

利润总额（亏损总额）2736176312.1836195724.931860161117.21912210919.90

所得税费用223060622.47902457.034996849.63218966229.87

净利润（净亏损）2513116384.6735293267.901855164962.54693244690.03

资产总额24232103767.421439741104.166921490716.7718750354154.81

负债总额5609585781.531262296362.091273149963.685598732179.94

对联营和合营企业的长期股权投资244936637.45244936637.45

注：药品及其他业务主要为药品、水泥、电力、石灰石、蒸汽的生产和销售、再生水生产和销售及污水处理服务。

财务报表附注第126页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)其他对投资者决策有影响的重要事项1、2024年7月16日，公司发布《关于控股股东部分股份解除质押的公告》（公告编号：（临）2024-045），本公司控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司持有本公司股份总数为66978.02万股，占本公司总股本的45.49%。其中本次解除质押前，质押股份总数为14200万股，占其持有本公司股份总数的21.20%，占本公司总股本的9.65%。吉盐化集团本次解除质押股份总数为5800万股，占本公司总股本的

3.94%。本次办理股份解除质押业务后，吉盐化集团所持公司股份质押总数为8400万股，占其持有本公司股份总数的12.54%，占本公司总股本的5.71%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内6379639.0122430202.15

1至2年484776.15

2至3年213767.52

3至4年209054.15719700.00

4至5年719700.00611883.42

5年以上13732333.4813270902.04

小计21525502.7937246455.13

减：坏账准备14807566.2514514098.58

合计6717936.5422732356.55财务报表附注第127页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备3236970.0715.043236970.07100.003236970.078.693236970.07100.00

其中：

按单项计提坏账准备

3236970.0715.043236970.07100.003236970.078.693236970.07100.00的应收账款

按信用风险特征组合

18288532.7284.9611570596.1863.276717936.5434009485.0691.3111277128.5133.1622732356.55

计提坏账准备

其中：

采用账龄组合计提坏

18288532.7284.9611570596.1863.276717936.5434009485.0691.3111277128.5133.1622732356.55账准备的应收账款

合计21525502.79100.0014807566.256717936.5437246455.13100.0014514098.5822732356.55财务报表附注第128页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）阿拉善经济开发区瑞太

3161683.443161683.44100.00难以收回3161683.443161683.44

化工有限公司山西省盐业

公司大同盐75286.6375286.63100.00难以收回75286.6375286.63业分公司

合计3236970.073236970.073236970.073236970.07

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）6379639.01202528.083.17

1至2年484776.1548477.6210.00

2至3年-

3-4年209054.15104527.0750.00

4-5年719700.00719700.00100.00

5年以上10495363.4110495363.41100.00

合计18288532.7211570596.18

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

坏账准备的3236970.073236970.07应收账款采用账龄组合计提坏账

11277128.51617725.64324257.9711570596.18

准备的应收账款

合计14514098.58617725.64324257.9714807566.25财务报表附注第129页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)内蒙古蒙西联化

5184161.565184161.565184161.56

工有限公司内蒙古海吉氯碱

化工股份有限公4207202.724207202.724200802.72司阿拉善经济开发

区瑞太化工有限3161683.443161683.443161683.44公司阿拉善左旗天茂

新能源有限责任1581020.091581020.0947430.60公司中国成达工程有

603970.27603970.2718119.11限公司

合计14738038.0814738038.0812612197.43

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项361127305.06288143880.45

合计361127305.06288143880.45

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内198028029.73107926011.86

1至2年89193034.52114122669.14

2至3年58077858.5839430988.73

3至4年39407343.4568872611.14

4至5年68872611.1426823528.26

5年以上90223164.4374893469.63

小计543802041.85432069278.76

减：坏账准备182674736.79143925398.31

合计361127305.06288143880.45财务报表附注第130页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值金额

（%）金额%金额比例（%）金额（）（%）按单项计提坏账准

2192330.400.402192330.40100.002192330.400.512192330.40100.00备

其中：

单项计提坏账准备

2192330.400.402192330.40100.002192330.400.512192330.40100.00的其他应收款项

按信用风险特征组

541609711.4599.60180482406.3933.32361127305.06429876948.3699.49141733067.9132.97288143880.45合计提坏账准备

其中：

采用账龄组合计提

坏账准备的其他应541609711.4599.60180482406.3933.32361127305.06429876948.3699.49141733067.9132.97288143880.45收款

合计543802041.85100.00182674736.79361127305.06432069278.76100.00143925398.31288143880.45财务报表附注第131页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）宁夏日盛实预计无法收

507479.05507479.05100.00507479.05507479.05

业有限公司回都江堰市富预计无法收

兴精铸有限276106.80276106.80100.00276106.80276106.80回公司乌海市恒源预计无法收

煤焦有限公100000.00100000.00100.00100000.00100000.00回司小于10万的预计无法收

1308744.551308744.55100.001308744.551308744.55金额合并回

合计2192330.402192330.402192330.402192330.40

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）198028029.731004409.770.51%

1至2年89193034.528969041.8210.00%

2至3年58077858.5811617094.4820.00%

3-4年39407343.4515762937.3840.00%

4-5年68872611.1455098088.9180.00%

5年以上88030834.0388030834.03100.00%

合计541609711.45180482406.39

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额141733067.912192330.40143925398.31

上年年末余额在本期141733067.912192330.40143925398.31

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第132页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

本期计提51009342.2251009342.22

本期转回12260003.7412260003.74本期转销本期核销其他变动

期末余额180482406.392192330.40182674736.79

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

上年年末余额429876948.362192330.40432069278.76

上年年末余额在本期429876948.362192330.40432069278.76

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增166127665.40166127665.40

本期终止确认54394902.3154394902.31其他变动

期末余额541609711.452192330.40543802041.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准

2192330.402192330.40

备的应收账款采用账龄组合计提

坏账准备141733067.9151009342.2212260003.74180482406.39的其他应收账款

合计143925398.3151009342.2212260003.74182674736.79财务报表附注第133页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款单位名称款项性质项期末余额合坏账准备期末余期末余额账龄计数的比例额

(%)

1年以内、1-2年、中盐内蒙古化工钠业

往来款258250168.862-3年、3-4年、47.49167232470.65有限公司泰达制钠厂4-5年、5年以上中盐内蒙古建材有限

往来款112975232.621年以内20.78564876.16公司阿拉善经济开发区污

往来款101741417.851-3年18.718378862.47水处理有限责任公司中盐青海碱业有限公

往来款25373181.571年以内4.67126865.91司鄂托克旗胡杨矿业有

往来款23286665.811-3年4.282406056.94限责任公司

合计521626666.7195.93178709132.12

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

7018925564.003000000.007015925564.007018925564.003000000.007015925564.00司投资

对联

营、合

60555555.1260555555.1266128296.5166128296.51

营企业投资

合计7079481119.123000000.007076481119.127085053860.513000000.007082053860.51财务报表附注第134页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他中盐内蒙古化工进

10000000.0010000000.00出口贸易有限公司

中盐内蒙古化工钠

101437204.20101437204.20业有限公司

阿拉善经济开发区

污水处理有限责任22500000.0022500000.00公司鄂托克旗胡杨矿业

19000000.003000000.0019000000.003000000.00有限责任公司

内蒙古兰太药业有

112840000.00112840000.00

限责任公司中盐青海昆仑碱业

287860000.00287860000.00有限公司

青海发投碱业有限

2830000000.002830000000.00公司中盐（德令哈）资

源综合利用有限公20000000.0020000000.00司

中盐昆山有限公司845408256.44845408256.44中盐吉兰泰氯碱化

2789880103.362789880103.36工有限公司

合计7038925564.003000000.007038925564.003000000.00财务报表附注第135页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余减值准备上减值准备期末被投资单位宣告发放现额年年末余额减少投权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值期末余额追加投资金股利或利其他余额资的投资损益益调整动润准备

2．联营企业

中盐江西兰

太化工有限66128296.51-5572741.3960555555.12公司

小计66128296.51-5572741.3960555555.12

合计66128296.51-5572741.3960555555.12财务报表附注第136页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务856047161.66663281277.661078288856.81764460249.09

其他业务2420112853.302408103362.062677282770.572701241379.06

合计3276160014.963071384639.723755571627.383465701628.15

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入3276160014.963755427609.12

租赁收入144018.26

合计3276160014.963755571627.38

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

中国3276160014.963071384639.72

合计3276160014.963071384639.72

按商品转让时间分类：

在某一时点确认3276160014.963071384639.72在某一时段内确认

合计3276160014.963071384639.72

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益1797125971.69584210644.37

权益法核算的长期股权投资收益-5572741.39-21422601.92

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2050198.52

合计1791553230.30560737843.93财务报表附注第137页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)其他无。

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分50939346.19计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

33468948.25定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

165857.91资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益17574169.99非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29574567.16

其他符合非经常性损益定义的损益项目164554666.63

小计237128421.81

所得税影响额44771344.26

少数股东权益影响额（税后）21515602.47

合计170841475.08财务报表附注第138页中盐内蒙古化工股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率

每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.940.35550.3555扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

2.640.23840.2384的净利润

(三)其他无。

中盐内蒙古化工股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年三月二十五日财务报表附注第139页