关于对大恒新纪元科技股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定

上海证券交易所

上证公监函〔2024〕0296号

关于对大恒新纪元科技股份有限公司

及有关责任人予以监管警示的决定

当事人：

大恒新纪元科技股份有限公司，A 股证券简称：大恒科技，A股证券代码：600288；

严宏深，大恒新纪元科技股份有限公司时任董事会秘书；

谢燕，大恒新纪元科技股份有限公司时任财务总监。

根据中国证券监督管理委员会北京监管局出具的《关于对大恒新纪元科技股份有限公司采取责令改正措施及对严宏深、谢燕采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕310号，以下简称《决定书》）及公司公告查明的事实，大恒新纪元科技股份有限公司（以下简称大恒科技或公司）在信息披露方面，有关责任人在职责履行方面，存在如下违规行为。

一是信息披露不及时。2023年11月，公司控股子公司中国大恒（集团）有限公司（以下简称中国大恒）将北京大恒创新技术有限公司（以下简称大恒创新）100%股权转让给自然人丁冰。大恒创新

2022年度净利润为-2289.81万元，占公司2022年度经审计净利润绝

对值的32.93%。同时，股权转让前，公司对大恒创新借款1287.38万元，股权转让导致原为合并报表范围内对子公司的借款被动形成1了对其他公司的财务资助，且资助对象最近一期（即2023年9月30日）财务报表数据显示资产负债率超过70%。公司未对上述事项履行审议程序且未及时披露，迟至2024年12月24日召开董事会追认并披露。

二是信息披露不准确。公司2023年年报原材料和库存商品存货跌价准备、其他应收款款项性质披露有误。

三是财务核算不准确。其一，收入核算不准确，部分项目未能恰当识别单项履约义务或跨期确认收入。其二，因账龄、库龄等统计不准确，导致2023年应收账款、合同资产、存货减值不准确。其三，用于出租的固定资产折旧分摊不准确，导致2023年其他营业成本和期间费用分配不准确。其四，商誉资产组账面价值测算有误。

其五，部分历史年度小额收入未入账、采购成本与销售费用划分不准确。

四是内部控制缺陷。个别项目先发货后补销售出库手续，生产领料审批不规范或未留存相关记录、存在未能按照内部采购控制程序进行供应商管理及采购比价的情况。

公司转让子公司股权时，子公司净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上且被动形成财务资助，该事项属于应当披露的重大交易。被资助对象最近一期财务数据显示资产负债率超过70%，则该财务资助事项还应当提交股东大会审议。此外，年度报告是信息披露的重要文件，是投资者关注的重要事项。公司未对股权转让和财务资助事项及时履行审议披露程序，且2023年年度报告部分内容披露不准确、财务核算不准确、个别项目存在内部控制缺陷，违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上

2市规则》）第2.1.1条、第2.1.4条、第6.1.2条、第6.1.9条等有关规定。

责任人方面，公司时任董事会秘书严宏深作为公司信息披露事务的具体负责人，时任财务总监谢燕作为公司财务工作的负责人，根据《决定书》认定，未能勤勉尽责，其行为违反了《股票上市规

则》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条、第4.4.2条等有关规定及

其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于财务资助系因子公司股权转让被动形成，对相关情形予以酌情考虑。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第13.2.1条、

第13.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等

有关规定，我部做出如下监管措施决定：

对大恒新纪元科技股份有限公司及时任董事会秘书严宏深、时任财务总监谢燕予以监管警示。

根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效

措施对相关违规事项进行整改，结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定有针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后1个月内，向我部提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。

你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。