广西梧州中恒集团股份限公司

2024年度

审计报告索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-127审计报告

XYZH/2025CDAA3B0078广西梧州中恒集团股份有限公司

广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称“中恒集团”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中恒集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中恒集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1、收入的确认

关键审计事项审计中的应对

我们针对该事项执行的主要审计程序包括：

如财务报表注三、26收入确认原则和

（1）了解和评价与收入确认相关的内部控制的设

计量方法及财务报表附注五、47营业计及运行的有效性；

收入、营业成本所示，中恒集团2024

（2）评价收入确认政策及具体方法是否符合准则

年度营业收入为22.71亿元，较2023的规定，且一贯执行；

年度减少8.26亿元，下降26.67%。

（3）结合业务板块及业务模式对收入以及毛利率由于收入为中恒集团关键业绩指标

执行分析性程序，判断本年收入、毛利率变动的合之一，收入确认存在重大错报的固有理性；

1审计报告（续） XYZH/2025CDAA3B0078

广西梧州中恒集团股份有限公司

风险较高，因此我们将收入的确认确（4）针对药品分销等流通业务，检查业务上下游定为关键审计事项。关系、结合合同条款及实物流转情况评价交易是否具有商业实质和收入确认方法的恰当性；

（5）抽查销售收入确认的相关合同、发票、出库

单、发运单、验收单等支持性证据；

（6）结合应收账款函证，对收入发生额选取样本

执行函证程序，并结合期后回款检查，评价收入确认的准确性及完整性；

（7）针对资产负债日前后确认的收入，抽查出库

单、发运单、验收单等支持性文件，并结合存货盘点情况，评价收入是否记录在恰当的会计期间。

2、商誉减值测试

关键审计事项审计中的应对

我们针对该事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价公司与商誉减值测试相关的内部控制制度的设计及运行的有效性；

（2）了解商誉形成过程及计量的准确性，复核公司与商誉相关资产组组合或资产组划分的恰当

如财务报表附注五、20所示，中恒集性、本期资产组组合与以往年度是否一致；

团并购莱美药业形成商誉（莱美药业（3）结合资产组的历史业绩情况及未来发展规本部资产组组合、莱美医药资产组）划，评价本年度现金流预测时使用的各项参数及指标的合理性；

余额5.18亿，商誉减值准备余额

4.48亿，本报告期计提商誉减值准备（4）评价公司外聘的第三方评估机构是否具备资

质条件、专业胜任能力和独立性；

1.52亿。由于商誉减值准备计提金额

较为重大，且商誉减值测试涉及大量（5）复核第三方专家对商誉资产组组合价值估计的评估方法、评估程序、价值模型、相关原始数据、

管理层判断及估计，因此我们将对莱关键参数选取的合理性；

美药业商誉减值测试确定为关键审

（6）复核预计未来现金流量净现值的计算是否准计事项。

确；

（7）复核商誉减值测试结果的计算是否准确；

（8）关注期后事项对商誉减值测试结论的影响；

（9）评价管理层对商誉减值测试结果在财务报表附注中的披露是否恰当。

四、其他信息

中恒集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中恒集团

2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

2审计报告（续） XYZH/2025CDAA3B0078

广西梧州中恒集团股份有限公司

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中恒集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中恒集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中恒集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对中恒集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留

3审计报告（续） XYZH/2025CDAA3B0078

广西梧州中恒集团股份有限公司意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中恒集团不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就中恒集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年三月二十七日

4广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）一、公司的基本情况

广西梧州中恒集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”，在包括公司时称“本集团”)原广西梧州中恒股份有限公司，于广西梧州工业工业大道

1第1。本公司系1993年4月1日经广西治体制会体股

[1993]63文件准，由梧州合开发公司、梧州产发展公司、梧州设计作为发起人，用定向集方式设立的股份制试点企业。1993年7月28日，本公司经梧州工商行政管理核准记；1993年12月14日，本公司经广西治体制会体股[1993]158文件复，为广西梧州中股份有限公司；1996年12月4日经广西治体制会体股[1996]49文件复，为现用称。

2000年10月23日，经中国证监督管理会以证监发行[2000]138文核准，本公司 用上 定价发行方式向 会公众发行人 普通股股票(A 股)4500 股（1元/股）。2000年11月30日，公司股票在上证交易所上流通。本发行后，公司股本为12671.76股，注册资本变为12671.76元。

2010年5月26日，中国证监会下发关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司非

公开发行股票的复（证监可[2010]669），核准本公司非公开发行不超过

4800股股。2010年6月10日，本公司实发行股份为1200股。

2014年10月29日，中国证监会下发关于核准广西梧州中恒集团股份有限公司

非公开发行股票的复（证监可[2014]1092），核准本公司非公开发行不超过

73134900股股。2014年11月13日，本公司实发行股份为66621521股。

截至本报告期，公司注册资本及股本为3354321713元。

本公司一会信用：914504001982304689；法定表人：金；注册

：广西梧州工业工业大道第；公司型：股份有限公司(国有控股上公司)。

本公司所处行业为项目资与管理，产开发与经营，本集团于医药制造行业，包括医药制造、医药流通、品、日美、医药流通、产销售等业务板块。

本财务报表于2025年3月27日由本公司事会决准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实发生的交易和事项，按照财政部的企业会计准则及其应用指、解及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证监督管理

13广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）会(以下简称证监会)公开发行证的公司信息披露编报规则第15—财务报

告的一规定（2023年）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对2024年12月31日起12月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项账

准备、存货价准备、固定资产、无形资产销、发用资本条件、收入确认和计量等。

1.遵企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，实、完整反映了本公司及本集团于

2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业期

本集团的营业期为12月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本

本集团以人为记账本。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的往来款（包括应收款项本期收回或转回重要的账准备和账超过金额期往来款余额，且元

1年的重要往来款）

资预算金额较大且当期发生额在工程本期发重要的在工程项目

生总额5以上，且500元发项目预算金额较大，且当期资本金额重要的资本发项目以上（或期余额以上）重要的外购在项目金额期资本发项目余额以上

资产总额、净资产、营业收入和净利润合并报表相重要的非全资公司应项目以上

账面价值期股权资3以上，或来于合营企重要的合营企业或营企业业或营企业的资收益（以对金额计算）合并报表净利润的3以上

14广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据收到或支的与资活动有关的现金金额重要的与资活动有关的现金收支元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后同一方或相同的方最终控制且该控制并非时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的额，整资本公；资本公不减的，整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不同一方或相同的方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购方，在非同一控制下企业合并中取得的被购方可认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购方可认净资产公允价值份额的额，确认为商誉；合并成本于合并中取得的被购方可认净资产公允价值份额的，对合并中取得的各项可认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本于合并中取得的被购方可认净资产公允价值份额的，将其额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础以确定，包括本公司及本公司控制的所有公司。本集团判断控制的标准为，本集团有对被资方的权力，通过参与被资方的相关活动而有可变回报，并且有能力运用对被资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，公司与本公司用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对公司财务报表进行必要的整。

本公司与公司及公司相之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时。公司的所有者权益中不于母公司的份额以及当期净益、其他合收益及合收益总额中于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表少数股东权益、少数股东益、于少数股东的其他合收益及于少数股东的合收益总额项目列示。

15广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）对于同一控制下企业合并取得的公司，其经营成果和现金流量合并当期期入合并财务报表。编制较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行整，同合并后形成的报告主体最终控制方开始控制时点起一存在。

对于非同一控制下企业合并取得公司，经营成果和现金流量本集团取得控制权之日起入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购日确定的各项可认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对公司的财务报表进行整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以时用于支的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3月、流动性、易于转为已金额现金且价值变动风险的资。

9.外业务和外财务报表算

（1）外交易

本集团外交易在始确认时，用交易发生日的期汇率将外金额算为记账本金额。于资产负债表日，外货性项目用资产负债表日的期汇率算为记账本，所产生的算额除了为购或生产符合资本条件的资产而入的外专款产生的汇额按资本的原则处理外，计入当期益；以历史成本计量的外非货性项目，用交易发生日的期汇率算，不变其记账本金额；以公允价值计量的外非货性项目，用公允价值确定日的期汇率算，算后的记账本金额与原记账本金额的额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期益；收到资者以外入的资本，用交易发生日期汇率算，外入资本与相应的货性项目的记账本金额之间不产生外资本算额。

（2）外财务报表的算

本集团在编制合并财务报表时将外经营的财务报表算为人，其中：外资产负债表中资产、负债项目用资产负债表日的期汇率算；所有者权益项

目除未分利润外，按业务发生时的期汇率算；利润表中的收入与用项目，用交易发生日的期汇率（或用按照系合理的方法确定的、与交易发生日期汇率似的汇率算）算。上述算产生的外报表算额，在其他合收益项目中列示。外现金流量用现金流量发生当期平汇率算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金工具

（1）金工具的确认和终止确认本集团成为金工具合同的一方时确认一项金资产或金负债。

16广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）下列条件的，终止确认金资产（或金资产的一部分，或一组似金资产的一部分），将之前确认的金资产从资产负债表中以转出：1）收取金资产现金流量的权利；2）转了收取金资产现金流量的权利，或在过下承担了及时将收取的现金流量全额支第三方的务；并且实质上转了金资产

所有权上乎所有的风险和报，或然实质上有转也有保留金资产所有权上乎所有的风险和报，但了对该金资产的控制。

如果金负债的责任已履行、销或，则对金负债进行终止确认。如果现有金负债被同一债权人以实质上乎完全不同条款的一金负债所取，或现有负债的条款乎全部被实质性，则此或作为终止确认原负债和确认负债处理，额计入当期益。

以常规方式金资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金资产分和计量方法本集团的金资产于始确认时根据本集团管理金资产的业务模式和金资产

的合同现金流量特，将金资产分为以余成本计量的金资产、以公允价值计量且其变动计入其他合收益的金资产、以公允价值计量且其变动计入当期益的金资产。当且当本集团变管理金资产的业务模式时，对所有影响的相关金资产进行重分。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人报告金资产业绩的方式、影响金资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人获得报的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金资产到期日前的出售原因、时间、率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特时，本集团判断合同现金流量是否为对本金和以未本金为基础的利息的支，包含对货时间价值的进行评估时，判断与基准现金流量相是否具有；对包含提前还款特的金资产，判断提前还款特的公允价值是否非常等。

金资产在始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供务等产生的应收账款或应收票据未包含重大资成分或不考虑不超过一年的资成分的，按照交易价进行始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期益的金资产，相关交易用计入当期益，其他别的金资产相关交易用计入其始确认金额。

金资产的后续计量取决于其分：

1）以余成本计量的金资产

金资产同时符合下列条件的，分为以余成本计量的金资产：管理该金资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金资产的合同条款规定，在

17广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）特定日期产生的现金流量，为对本金和以未本金金额为基础的利息的支。本集团该分的金资产主要包括：货资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他合收益的债务工具资

金资产同时符合下列条件的，分为以公允价值计量且其变动计入其他合收益的金资产：管理该金资产的业务模式以收取合同现金流量为目标以出售

该金资产为目标；该金资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，为对本金和以未本金金额为基础的利息的支。此金资产用实利率法确认利息收入。除利息收入、减值及汇额确认为当期益外，其余公允价值变动计入其他合收益。当金资产终止确认时，之前计入其他合收益的计利得或从其他合收益转出，计入当期益。本集团该分的金资产主要包括应收款项资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他合收益的权益工具资

本集团不可销选择将部分非交易性权益工具资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他合收益的金资产，该指定一经作出，不得销。本集团将相关股利收入（明确作为资成本部分收回的股利收入除外）计入当期益，公允价值的后续变动计入其他合收益，不需计提减值准备。当金资产终止确认时，之前计入其他合收益的计利得或从其他合收益转出，计入留存收益。本集团该分的金资产为其他权益工具资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期益的金资产

除上述分为以余成本计量的金资产和分或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他合收益的金资产之外的金资产，本集团将其分为以公允价值计量且其变动计入当期益的金资产。此金资产按照公允价值进行后续计量，除与期会计有关外，所有公允价值变动计入当期益。本集团该分的金资产主要包括：交易性金资产。

（3）金负债分、确认依据和计量方法

除了发的财务担保合同、以于利率款的款承及由于金资产转

不符合终止确认条件或续涉入被转金资产所形成的金负债以外，本集团的金负债于始确认时分为：以公允价值计量且其变动计入当期益的金负债、以

余成本计量的金负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期益的金负债，相关交易用计入当期益，以余成本计量的金负债的相关交易用计入其始确认金额。

金负债的后续计量取决于其分：

1）以余成本计量的金负债

以余成本计量的金负债，用实利率法，按照余成本进行后续计量。

18广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期益的金负债以公允价值计量且其变动计入当期益的金负债（含于金负债的生工具），包括交易性金负债和始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期益的金负债。交易性金负债（含于金负债的生工具），按照公允价值进行后续计量，除与期会计有关外，所有公允价值变动计入当期益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期益的金负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团信用风险变动起的公允价值变动计入其他合收益之外，其他公允价值变动计入当期益；如果由本集团信用风险变动起的公允价值变动计入其他合收益会造成或大益中的会计错，本集团将所有公允价值变动（包括信用风险变动的影响金额）计入当期益。

（4）金工具减值

本集团以预期信用为基础，对以余成本计量的金资产进行减值处理并确认准备。

1）预期信用的计量

预期信用，是指以发生的风险为权重的金工具信用的权平值。

信用，是指本集团按照原实利率现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的额，全部现金缺的现值。

整存续期预期信用，是指因金工具整预计存续期内所有可能发生的事件而导致的预期信用。未来12月内预期信用，是指因资产负债表日后

12月内(金工具的预计存续期少于12月，则为预计存续期)可能发生的金工

具事件而导致的预期信用，是整存续期预期信用的一部分。

对于因销售商品、提供务等日常经营活动形成的不含重大资成分的应收账款、

应收票据等应收款项，本集团运用简计量方法，按照相当于整存续期内的预期信用金额计量准备。

除上述用简计量方法以外的金资产，本集团用一方法（三法）计提预期信用。在资产负债表日，本集团评估其信用风险始确认后是否已经，如果信用风险始确认后未，处于第一，本集团按照相当于未来12月内预期信用的金额计量准备；如果信用风险始确认后已

但未发生信用减值的，处于第二，本集团按照相当于整存续期内预期信用的金额计量准备；如果始确认后发生信用减值的，处于第三，本集团按照相当于整存续期内预期信用的金额计量准备。

对于资产负债表日具有较信用风险的金工具，本集团假设其信用风险始确认后未。

19广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本集团用预期信用模型对金工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、经济指标、行业风险等因断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实的减值金额。

2）按照信用风险特组合计提减值准备的组合别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金工具的预期信用，以组合为基础进行评估时，本集团基于同信用风险特将金工具分为不同组别。本集团用的同信用风险特包括：金工具型、信用风险评、债务人份背景及所处行业、期信息、应收款项账等。

应收账款的组合别及确定依据

本集团根据应收账款的账、款项性质、信用风险、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账为其信用风险主要影响因，因此，本集团参考历史信用经验，编制应收账款账与率对照表，以此为基础评估其预期信用。本集团根据开票日期确定账。

应收票据的组合别及确定依据

本集团基于应收票据的承人信用风险作为同风险特，将其划分为不同组合，并确定预期信用 会计估计政策：a.承 人为商业 行的 行承 汇票，本集团评价该 款项具有较 的信用风险，不确认预期信用 ；b.承 人为商事主体的商业承汇票，参照本集团应收账款政策确认预期率计提准备，与应收账款的组合划分相同。

其他应收款的组合别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收金和保证金、应收工备用金及款、理

业务往来款、应收资产处款以及其他往来款等。根据应收款的性质和不同对方的信用风险特，本集团将其他应收款划分为应收保证金、款、工备用金、理业务往来款等信用风险极的组合、应收资产处款组合、应收其他组合。

3)按照单项计提账准备的单项计提判断标准

某一信用风险特与组合中其他不同，或该信用风险特发生变，如发生重财务，应收该款项的预期信用率已高于其所处于账、期间的预期信用率等，本集团对应收该款项按照单项计提准备。

4)减值准备的核销

20广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）当本集团不合理预期能全部或部分收回金资产合同现金流量时，本集团减记该金资产的账面余额。已减记的金资产以后收回的，作为减值的转回计入收回当期的益。

（5）金资产转的确认依据和计量方法

对于金资产转交易，本集团已将金资产所有权上乎所有的风险和报转转入方的，终止确认该金资产；保留了金资产所有权上乎所有的风险和报的，不终止确认该金资产；有转也有保留金资产所有权上乎所有的风险和报的，了对该金资产控制的，终止确认该金资产并确认产生的资产和负债，未对该金资产控制的，按照其续涉入所转金资产的程度确认有关金资产，并相应确认有关负债。

金资产整体转终止确认条件的，将所转金资产在终止确认日的账面价值，与因转而收到的对价及原计入其他合收益的公允价值变动计额中对应终止确认部分的金额（涉及转的金资产同时符合下列条件：集团管理该金资产的业务模式以收取合同现金流量为目标以出售该金资产为目标；该金

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，为对本金和以未本金金额为基础的利息的支。）之和的额计入当期益。

金资产部分转终止确认条件的，将所转金资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各的相对公允价值进行分，并将因转而收到的对价及应分至终止确认部分的原计入其他合收益的公允价值变动计额中对应终止确认部分的金额（涉及转的金资产同时符合下列条件：集团管理该金资产的业务模式以收取合同现金流量为目标以出售该金资产为目标；

该金资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，为对本金和以未本金金额为基础的利息的支。）之和，与分的前述金资产整体账面价值的额计入当期益。

通过对所转金资产提供财务担保方式续涉入的，按照金资产的账面价值和财务担保金额者之中的较者，确认续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求还的最高金额。

（6）金负债与权益工具的分及相关处理方法

本集团按照以下原则分金负债与权益工具：如果本集团不能无条件

以交现金或其他金资产来履行一项合同务，则该合同务符合金负债的定。

有些金工具然有明确包含交现金或其他金资产务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间形成合同务；如果一项金工具用或可用本集

团权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团权益工具，是作为现金或其他金资产的品，还是为了使该工具持有方有在发行方除所有负债后的资产中的余权益。如果是前者，该工具是发行方的金负债；如果是后者，该

21广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金工具合同规定本集团用或可用权益工具结算该金工具，其中合同权利或合同务的金额等于可获取或需交的权益工具的数量以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或务的金额是固定的，还是完全或部分基于除本集团权益工具的价以外的变量（如利率、某商品的价或某项金工具的价）的变动而变动，该合同分为金负债。

本集团在合并报表中对金工具（或其组成部分）进行分时，考虑了集团成和金工具持有方之间成的所有条款和条件。如果集团作为一整体由于该工具而承担了交现金、其他金资产或者以其他导致该工具成为金负债的方式进行结算的务，则该工具应当分为金负债。

金工具或其组成部分于金负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或，以及回或资产生的利得或等，本集团计入当期益。

金工具或其组成部分于权益工具的，其发行（含资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金资产和金负债的销

本集团的金资产和金负债在资产负债表内分别列示，不相销。但同时下列条件时，以相销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有销已确认金额的法定权利，且该法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金资产和清该金负债。

11.存货

本集团存货主要包括原、在产品、库存商品、性生物资产、包物、

值易品、开发产品、开发成本等。

存货按照成本进行始计量。存货成本包括购成本、工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，用或发出存货，用权平法确定其实成本。值易品和包物用一转销法进行销。开发产品成本核算用品法，用按成本核算对集，开发间用按一定的分标准分，计入相关开发产品成本。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货价准备，计入当期益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减至完工时估计将要发生的成本、估计的销售用以及相关后的金额。

本集团存货价准备一按单存货项目计提；对于数量、单价较的存货，按存货别计提。

库存商品和用于出售的等用于出售的存货，在常生产经营过程中，以该存货的估计售价减估计的销售用和相关后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者务合同而持有的存货，以合同价作为其可变现净值的计量基础；

22广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）如果持有存货的数量于销售合同购数量，超出部分的存货可变现净值以一销售价为计量基础。用于出售的等，以价作为其可变现净值的计量基础。

需要经过工的存货，在常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减至完工时估计将要发生的成本、估计的销售用和相关后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该按成本计量；如果价的下降表明产成品的可变现净值于成本，则该按可变现净值计量，按其额计提存货价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因已经，则减记的金额以复，并在原已计提的存货价准备的金额内转回，转回的金额计入当期益。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向转商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流之外的其他因。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收对价而应向转商品的务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履成本，本公司为履行合同发生的成本，不于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时下列条件的，作为合同履成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同相关，包括人工、、制造用（或似用）、明确由承担的成本以及因该合同而发生的其他成本；

该成本了本公司未来用于履行履务的资；该成本预期能收回。

合同取得成本，本公司为取得合同发生的量成本预期能收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期益的简处理。量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能收回的量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同会发生的等），在发生时计入当期益，但是，明确由承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的销

23广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本公司与合同成本有关的资产用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行销，计入当期益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列项额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值：企业因转与该资产相关的商品预期能取得的余对价；为转该相关商品估计将要发生的成本。

14.期股权资

本集团期股权资包括对公司的资、对营企业的资和对合营企业的权益性资。

（1）重大影响、同控制的判断

本集团对被资单具有重大影响的权益性资，对营企业资。重大影响，是指本集团对被资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起同控制这些政策的制定。本公司或通过公司间有被资单

20以上但于50的表决权时，通常认为对被资单具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被资单的生产经营决策或形成对被资单的控制。

本集团持有被资单以下表决权的，如本集团在被资单的事会或似权力机构中有表的、参与被资单财务和经营政策制定过程的、与被资单之间

发生重要交易的、向被资单出管理人的、向被资单提供关键资等本集团认为对被资单具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被资单实施同控制且对被资单净资产有

权利的权益性资，对合营企业资。同控制，是指按照相关定对某项安排所有的控制，并且该安排的相关活动必经过分控制权的参与方一致同意后能决策。本集团对同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照始资成本对取得的期股权资进行始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的期股权资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为始资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，始资成本按确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的期股权资，以合并成本作为始资成本。

除企业合并形成的期股权资外，以支现金取得的期股权资，按照实支的购价款及与取得期股权资相关的用、金及其他必要支出作为

24广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）始资成本；以发行权益性证取得的期股权资，按照发行权益性证的公允价值作为资成本。

本公司对公司资在别财务报表中用成本法核算。用成本法时，期股权资按始资成本计价。在资时，按照资支的成本额公允价值及发生的相关交易用期股权资成本的账面价值。被资单告分的现金股利或利润，按照应有的金额确认为当期资收益。

本集团对合营企业及营企业的资用权益法核算。用权益法时，期股权资始资成本大于资时应有被资单可认净资产公允价值的份额的，不整期股权资账面价值；期股权资始资成本于资时应有被资单

可认净资产公允价值的份额的，额期股权资的账面价值，同时计入取得资当期益。

后续计量用权益法核算的期股权资，在持有资期间，被资单所有者权益的变动相应整或减少期股权资的账面价值。其中在确认应有被资单净益的份额时，以取得资时被资单各项可认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并与营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易益按照应有计算于本集团的部分（内部交易于资产减值的，全额确认），对被资单的净利润进行整后确认。本集团确认被资单发生的净，以期股权资的账面价值以及其他实质上构成对被资单净资的期权益减记至为限，本集团负有承担额外务的除外。

处期股权资，其账面价值与实取得价款的额，计入当期资收益。

全部处权益法核算的期股权资，原权益法核算的相关其他合收益在终止用权益法核算时用与被资单处相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被资方除净益、其他合收益和利润分以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止用权益法核算时全部转入当期资收益。

因处部分股权后余股权用权益法核算的，原权益法核算的相关其他合收益用与被资单处相关资产或负债相同的基础处理并按结转，因被资方除净益、其他合收益和利润分以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按结转入当期资收益。

因处部分股权后了对被资单的同控制或重大影响的，处后的余股权确认金资产，余股权在同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的额计入当期益。

因处部分期股权资了对被资单控制的，处后的余股权能对被资单实施同控制或施重大影响的，按权益法核算，处股权账面价值和处对价的额计入资收益，并对该余股权同取得时用权益法核算进行

25广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）整；处后的余股权不能对被资单实施同控制或施重大影响的，确认金资产，处股权账面价值和处对价的额计入资收益，余股权在控制之日的公允价值与账面价值间的额计入当期益。

本集团对于分步处股权至控股权的各项交易不于一交易的，对一项交易分别进行会计处理。于一交易的，将各项交易作为一项处公司并控制权的交易进行会计处理，但是，在控制权之前一交易处价款与所处的股权对应的期股权资账面价值之间的额，确认为其他合收益，到控制权时一并转入控制权的当期益。

15.资性产

本集团资性产是指为取金或资本值，或者有而持有的产，包括：（1）已出的使用权；（2）持有并准备值后转的使用权；（3）已出的物。用成本模式计量。

本集团资性产用年限平法计提或销。各资性产的预计使用、净值率及年(销)率如下：

别年限（年）预计值率（）年率（）

使用权15-503-56.47-1.90

物15-403-56.47-2.38

本集团资性产的减值测试方法及会计处理方法见附注三、21.期资产减值。

16.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供务、出或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益可能流入本集团、且其成本能可计量时以确认。本集团固定资产包括及物、机设备、运工具、其他设备。

除已提续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提。计提时用平年限法。本集团固定资产的分年限、预计净值率、率如下：

序别年限(年)预计值率年率

1物15-403-56.47-2.38

2机设备5-143-519.40-6.79

3运工具6-123-516.17-7.92

4其他设备3-153-532.33-6.33

26广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本集团于年年度终了，对固定资产的预计使用、预计净值和方法进行复核，如发生变，则作为会计估计变处理。

17.在工程

本公司在工程指中的、设备及其他固定资产，按工程项目进行明核算，按实工程支出确定，包括在期间发生的各项必要工程支出、工程到预定可使用状前的应资本的款用以及其他相关用等。

在工程在到预定可使用状之日起，根据工程预算、造价或工程实成本等，按估计的价值结转固定资产，月起开始计提，理了工决算续后对固定资产原值进行整。

在工程在到预定可使用状时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准和时点

（1）主体设工程及工程已实质上完工；（2）造工程在

到预定设计要求，经、设计、施工、监理等单完成验收；

及物（3）经防、国、规划等外部部验收；（4）设工程到预定可使用状但未理工决算的，到预定可使用状之日起，根据工程实造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他设施已安完；（2）设备经过试可

在一时间内保持常定运行；（3）生产设备能在一时间

需安试的机设备内定的产出合产品；（4）设备经过资产管理人和使用人验收。

18.款用

本集团将发生的可于符合资本条件的资产的构或者生产的款用以资本，计入相关资产成本，其他款用计入当期益。本集团确定的符合资本条件的资产包括需要经过1年以上的购或者生产活动能到预定可使用或者

可销售状的固定资产、资性产和存货等的款用，在资产支出已经发生、款用已经发生、为使资产到预定可使用或可销售状所必要的购或生产活动

已经开始时，开始资本；当购或生产符合资本条件的资产到预定可使用或可销售状时，止资本，其后发生的款用计入当期益。如果符合资本条件的资产在购或者生产过程中发生非常中断、且中断时间续超过3月，款用的资本，至资产的购或生产活动重开始。

在资本期间内的一会计期间，本集团按照以下方法确认款用的资本金额：入专款的，按照当期实发生的利息用，除未动用的款资金存入行取得的利息收入或进行时性资取得的资收益后的金额确定；用一款的，根据计资产支出超过专款部分的资产支出权平数以所用一款的资本率确定，其中资本率根据一款权平利率计算确定。

19.生物资产

生物资产，是指有生的动物和物构成的资产。

27广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

（1）生物资产的确定标准

1）企业因过的交易或者事项而有或者控制该生物资产；

2）与该生物资产有关的经济利益或务能可能流入企业；

3）该生物资产的成本能可计量。

（2）生物资产的分

本集团生物资产包括性生物资产（、药等）和生产性生物资产（大和等）。

1）性生物资产

性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为产品的生物资产，本公司持有的性生物资产的成本包括该资产在收获前发生的可于该资产的

、、药等、人工和应分的间用等必要支出。性生物资产在收获后发生的后续支出，计入当期益。

性生物资产在收获或出售时，用权平法按账面价值结转成本。

2）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出产品、提供务或出等目的而持有的生物资产。

生产性生物资产的成本为该资产在到预定生产经营目的前发生的可于该资产的必要支出。生产性生物资产在到预定生产经营目的后发生的管护用计入当期益。生产性生物资产用法计算，按各生物资产估计的使用年限除值后，确定率。

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用、预计净值和方法进行复核，如发生变则作为会计估计变处理。

生产性生物资产出售、盘、或的处收入除其账面价值和相关后的额计入当期益。

（3）生物资产减值

本集团于年年度终了对性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确证据表明由于然、、动物或需求变等原因，使性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额于账面价值的额，计提生物资产价准备或减值准备，并计入当期益。性生物资产减值的影响因已经的，减记金额应当以复，并在原已计提的价准备金额内转回，转回的金额计入当期益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

20.无形资产

28广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本集团无形资产包括使用权、件使用权、专利权、非专利、商标、特权等，按取得时的实成本计量，其中，购入的无形资产，按实支的价款和相关的其他支出作为实成本；资者入的无形资产，按资合同或定的价值确定实成本，但合同或定价值不公允的，按公允价值确定实成本。但对非同一控制下合并中取得被购方有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用及其确定依据、估计情况、销方法或复核程序

使用权从出起始日起，按其出年限平销；件使用权、非专利、特权按预计使用年限、合同规定的益年限者中较者分期平销；专利权按

预计使用年限、合同规定的益年限和法律规定的有效年限三者中最者分期平销。销金额按其益对计入相关资产成本和当期益。对使用有限的无形资产的预计使用及销方法于年年度终了进行复核，如发生变，则作为会计估计变处理。

本集团商标等无形资产由于无法预见其为本集团来经济利益期限，因此其使用不确定。在会计期间，本集团对使用不确定的无形资产的预计使用进行复核。

（2）发支出的集范围及相关会计处理方法

本集团发支出的集范围包括发人职工、入用、及

用、外部开发用、其他用等。

本集团根据内部开发项目支出的性质以及发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为支出和开发支出。药品发在进入试验前为药品发的，在开始试验起至获得药品注册件期间为开发。支出于发生时计入当期益，对于开发的支出，在同时以下条件时以资本：本集团评估完成该无形资产以使其能使用或出售在上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意；无形资产预计能为本集团

来经济利益；本集团有的、财务资和其他资支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；于该无形资产开发的支出能可计量。对于不资本条件的开发支出于发生时计入当期益。本集团对药品、生物制品根据其注册要求不同分别规定划分支出和开发支出

的具体标准，并作为发项目开始资本的时点，具体情况如下：

1）药1和药2：以开展期试验为资本开始的时点。

2）药3、4、5

29广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）需进行 试验(含 BE)的 发项目：进入 式 (含 式 BE)试验 为资本

开始的时点，以取得国家药品监督管理 药 试验 件或 式 BE 试验备及发支出资本审表为资本依据。

无需进行试验的发项目：进入用于向国家药品监督管理请注册所需的能表定的商业生产工生产并用于注册报的注册生产为资本

开始的时点，以发部提交的当前成果验收报告及发支出资本审表为资本依据。

药5中无需进行试验的发项目所发生支出按无形资产相关准则处理。

3）原药发项目以进入用于向国家药品监督管理请原药注册请

所需的能表定的商业生产工生产并用于注册报的注册生产，作为原药开发项目资本开始时点，以发部提交的当前成果验收报告及发支出资本审表作为该项目资本的依据。

4）生物制品以开展期试验为资本开始的时点，以发部提交的当前

成果验收报告及发支出资本审表为资本依据。

21.期资产减值

本集团于一资产负债表日对期股权资、用成本模式计量的资性产、

固定资产、在工程、用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用

有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值时，本集团进行减值测试。对商誉、使用不确定的无形资产、未到预定可使用状的开发支出无论是否存在减值，年进行减值测试。

（1）除金资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减处用后的净额与资产预计未来现金流量的现值者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，该资产的账面价值超过其可收回金额，其额确认为减值。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减处用后的净额，参考计量日发生的有序交易中似资产的销售价或可到的价，减可于该资产处的量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

30广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本集团对企业合并形成的商誉，购日起将其账面价值按照合理的方法分至相关的资产组，以分至相关的资产组的分至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值的，对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相较，确认相应的减值；对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，较账面价值与可收回金额，如可收回金额于账面价值的，减值金额减分至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所重，按减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值一经确认，在以后会计期间不转回。

22.期用

本集团的期用包括、工程造等本集团已经支但应由本期及

以后各期分的期限在1年以上的用。该等用在益期内平销，如果期用项目不能使以后会计期间益，则将未销的该项目的余价值全部转入当期益。

23.职工

本集团职工包括期、职后利、利和其他期利。

期主要包括职工工资、职工利、保公金等，在职工提供务的会计期间，将实发生的期确认为负债，并按照益对计入当期益或相关资产成本。

职后利主要包括基本保险、业保险、企业年金等，按照公司承担的风险和务，分为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为取职工在会计期间提供的务而向单独主体存的提存金确认为负债，并按照益对计入当期益或相关资产成本。

利是指本公司在在职工动合同到期之前解除与职工的动关系，或为职工减而提出的。本公司向职工提供利的，在本公司不能单方面回因解除动关系计划或减所提供的利时、本公司确认

涉及支利的重组相关的成本或用时者日，确认利产生的职工负债，并计入当期益。

24.预计负债

当与未决或、保证质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该务是本集团承担的现时务；该务的履行可能导致经济利益流出企业；该务的金额能可计量。

31广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）预计负债按照履行相关现时务所需支出的最估计数进行始计量，并合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货时间价值等因。本集团于资产负债表日对当前最估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行整。

25.股份支

用以取职工提供务的以权益结算的股份支，以职工权益工具在日的公允价值计量。如后立可行权，在日按照权益工具的公允价值计入相关成本或用，相应资本公。如需在完成等期内的务或到规定业绩条件可行权，在等期内的资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最估计为基础，按照权益工具日的公允价值，将当期取得的务计入相关成本或用和资本公。如果了以权益结算的股份支的条款，至少按照未条款的情况确认取得的务。此外，所权益工具公允价值的，或在日对职工有利的变，确认取得务的。

如果取了以权益结算的股份支，则于取日作为行权处理，立确认未确认的金额。职工或其他方能选择非可行权条件但在等期内未的，作为取以权益结算的股份支处理。但是，如果的权益工具，并在权益工具日认定所的权益工具是用于被取的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件相同的方式，对所的权益工具进行处理。

以现金结算的股份支，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如后立可行权，在日以承担负债的公允价值计入相关成本或用，相应负债；如需完成等期内的务或到规定业绩条件以后可行权，在等期的资产负债表日，以对可行权情况的最估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的务计入成本或用，相应整负债。

在相关负债结算前的资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重计量，其变动计入当期益。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一原则

本集团在履行了合同中的履务，在取得相关商品或务的控制权时，确认收入。取得相关商品或务的控制权，是指能主导该商品的使用或该务的提供并从中获得乎全部的经济利益。

履务，是指合同中本集团向转可明确分商品的承。本集团的履务在下列条件之一的，于在某一时内履行履务；否则，于在某一时点履行履务：在本集团履的同时取得并本集团履所来的经济利益；能控制本集团履过程中在的商品；本集团履过程中所产出的

商品具有不可用，且本集团在整合同期间内有权就计至已完成的履部分收取款项。

32广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）对于在某一时内履行的履务，本集团在该时间内按照履进度确认收入。

履进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能得到的，按照已经发生的成本金额确认收入，到履进度能合理确定为止。

对于在某一时点履行的履务，本集团在取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断是否已取得商品控制权时，合考虑下列：本集团就该商品有现时收款权利，就该商品负有现时款务；本集团已将该商品的法定所有权转，已有该商品的法定所有权；本集团已将该商品实物转，已实物有该商品；本集团已将该商品所有权上的主要风险和报转，已取得该商品所有权上的主要风险和报；已该商品；其他表明已取得商品控制权的。

本集团根据在向转商品前是否有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的份是主要责任人还是理人。本集团在向转商品前能控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为理人，按照预期有权收取的金或续的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额除应支其他相关方的价款后的净额，或者按照定的金金额或等确定。

对于附有销售回条款的销售，本集团在取得相关商品控制权时，按照因向转商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售回将还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将回商品转时的账面价值，除收回该商品预计发生的成本（包括回商品的价值减）后的余额，确认为一项资产，应收货成本，按照所转商品转时的账面价值，除上述资产成本的净额结转成本。

一资产负债表日，本集团重估计未来销售回情况，并对上述资产和负债进行重计量。

（2）具体方法

本集团主要从事药品、保品、护等日产品的生产销售、产的开发销售，以及药品易业务，营业收入主要包括销售商品收入、易收入，于在某一时点履行履务。

销售商品收入

对于药品、品、日产品，收入确认需以下条件：公司已根据合同定将产品交购货方且购货方已收货验收，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利证且相关的经济利益可能流入，产品相关的成本能可计量。

对于产销售，收入确认需以下条件：已将该商品的控制权转，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产有关的成本能可计量时，确认营业收入的实现。本集团在完工并验收合，定了销售合同，取得了方款证明，并理完成商品实物交续时，确认收入的实现。

33广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）易收入本集团从事的易业务涉及第三方参与其中。如果本集团第三方取得商品控制权后转，在交易过程中承担向转商品的主要责任、承担存货风险，并能有权主决定所交易的商品的价，则本集团在该交易中的份是主要责任人，按合同定的本集团预期有权收取的对价总额确认易收入。如果本集团在向提供商品前，对商品并无控制权，则本集团在该交易中的份是理人，按照净额确认易收入。

27.政

政在能其所附的条件并且能收到时，以确认。政为货性资产的，按照实收到的金额计量，对于按照固定的定额标准的，或对年有确证据表明能符合财政持政策规定的相关条件且预计能收到财政持资金时，按照应收的金额计量；政为非货性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可取得的，按照金额(1元)计量。

本集团的政包括与资产相关的政和与收益相关的政。其中，与资产相关的政，是指本集团取得的、用于购或以其他方式形成期资产的政；与收益相关的政，是指除与资产相关的政之外的政。

如果政文件中未明确规定对，本集团按照上述分原则进行判断，以分的，整体为与收益相关的政。

与资产相关的政，减相关资产的账面价值或确认为收益。确认为收益的与资产相关的政，在相关资产使用内按照法分期计入当期益。相关资产在使用结前被出售、转、报或发生的，将未分的相关收益余额转入资产处当期的益。

与收益相关的政，用于以后期间的相关成本用或的，确认为收益，并在确认相关成本用或的期间计入当期益或减相关成本。与日常活动相关的政，按照经济业务实质，计入其他收益或减相关成本用；与日常活动无关的政，计入营业外收支。

本集团取得政策性款息的，分财政将息资金款行和财政将息资金本集团情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将息资金款行，由款行以政策性利率向本集团提供款的，本集团以实收到的款金额作为款的入账价值，按照款本金和该政策性利率计算相关款用；（2）财政将息资金本集团，本集团将对应的息减相关款用。

28.所得资产和所得负债

34广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本集团所得资产和所得负债根据资产和负债的计基础与其账面价

值之间的额、以及未作为资产和负债确认但按照法规定可以确定其计基础的项

目的计基础与其账面价值之间的额产生的(时性)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应时性确认所得负债：（1）时性产生于商誉的始确认或不影响会计利润也不影响应所得额的非企业合

并的交易中产生的资产或负债的始确认；（2）与公司、营企业资相关的应时性，本集团能控制时性转回的时间且该时性在可预见的未来可能不会转回的。

本集团以可能取得用来可时性、可和款减的未来

应所得额为限，对除以下情形外产生的可时性、可和款减确认所得资产：（1）时性产生于不影响会计利润也不影响应所

得额(或可)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的始确认；（2）与

公司、营企业资相关的可时性，不能同时以下条件的：时性在可预见的未来可能转回、未来可能获得用来可时性的应所得额。

本集团在可能有的应所得额用以可的限度内，就所有未利用的可确认所得资产。

于资产负债表日，所得资产和所得负债，按照预期收回该资产或清该负债期间的适用率计量。

29.

（1）的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为或者包含。如果合同一方了在一定期间内控制一项或项已识别资产使用的权利以取对价，则该合同为或者包含。合同中同时包含和非部分的，本集团作为出人的，将和非部分进行分后分别进行会计处理，各部分分别按照准则进行会计处理，非部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承人的，选择不分和非部分，将各部分及与其相关的非部分分别合并为，按照准则进行会计处理；但是，合同中包括应分的入生工具的，本集团不将其与部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承人

1）确认

除了期和价值资产，在期开始日，本集团对确认使用权资产和负债。

35广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）使用权资产，是指本集团作为承人可在期内使用资产的权利，按照成本进行始计量。该成本包括：负债的始计量金额；在期开始日或之前支的款额除已的相关金额；发生的始用；为

及除资产、复原资产所在或将资产复至条款定状

预计将发生的成本（于为生产存货而发生的除外）。本集团按照准则有关规定重计量负债的，相应整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期方式以法对使用权资产计提。能合理确定期时取得资产所有权的，在资产余使用内计提；无法合理确定期时能取得资产所有权的，在期与资产余使用者的期间内计提。计提的金额根据使用权资产的用，计入相关资产的成本或者当期益。

本集团按照期开始日未支的款额的现值对负债进行始计量。

款额包括：固定款额及实质固定款额，除相关金额；取决于指数或率的可变款额；本集团合理确定将行使购选择权时，购选择权的行权价；期反映出本集团将行使终止选择权时，行使终止选择权需支的款项；根据本集团提供的担保余值预计应支的款项。

在计算款额的现值时，本集团因无法确定内含利率的，用量款利率作为现率。本集团按照固定的期性利率计算负债在期内各期间的利息用，并计入当期益，但应当资本的除外。

在期开始日后，本集团确认负债的利息时，负债的账面金额；

支款额时，减少负债的账面金额。当实质固定款额发生变动、担保余值预计的应金额发生变、用于确定款额的指数或率发生变动、购选择

权、续选择权或终止选择权的评估结果或实行权情况发生变时，本集团按照变动后的款额的现值重计量负债。

2）期和价值资产

对于期不超过12月的期和单项资产为全资产时价值较的

价值资产，本集团选择不确认使用权资产和负债。本集团将期和价值资产的款额，在期内各期间按照法或其他系合理的方法计入相关资产成本或当期益。

（3）本集团为出人

本集团作为出人，如果一项实质上转了与资产所有权有关的乎全部风险和报，本集团将该项分为资，除此之外分为经营。

1）资

36广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）在期开始日，本集团对资确认应收资款，并终止确认资资产。本集团对应收资款进行始计量时，以资净额作为应收资款的入账价值。

资净额为未担保余值和期开始日未收到的收款额按照内含利率现的现值之和。本集团按照固定的期性利率计算并确认期内各期间的利息收入。本集团取得的未入资净额计量的可变款额在实发生时计入当期益。

2）经营

在期内各期间，本集团用法将经营的收款额确认为金收入。

本集团发生的与经营有关的始用资本至标的资产的成本，在期内按照与金收入相同的确认基础分期计入当期益。本集团取得的与经营有关的未计入收款额的可变款额在实发生时计入当期益。

经营发生变的，本集团变生效日开始，将其作为一项的进行会计处理，与变前有关的预收或应收收款额为的收款额。

30.公允价值计量

本集团于资产负债表日以公允价值计量权益工具资。公允价值，是指参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转一项负债所需支的价。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而具有重要意的最层入值，确定所的公允价值层：第一层入值，在计量日能取得的相同资产或负债在活上未经整的报价；第二层入值，除第一层入值外相关资产或负债或间可的入值；第三层入值，相关资产或负债的不可入值。

资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重评估，以确定是否在公允价值计量层之间发生转。

对于在活上交易的金工具，本集团以其活报价确定其公允价值；

对于不在活上交易的金工具，本集团用估值确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量现模型。估值的入值主要包括：债权为无风险利率、信用价和流动性价；股权为估值数和流动性价。

对于第三层的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，如现金流现模型。

本集团还会考虑始交易价，相同或似金工具的期交易，或者可金工具的完全第三方交易。

37广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）对于持有非上股权资，公允价值估计具有不确定性的，本集团用法确定对非上股权资的公允价值。这要求本集团确定可上公司、选择数、对流动性价进行估计等，因此具有不确定性。

31.重要会计政策和会计估计变

（1）重要会计政策变会计政策变的内容和原因备注

2023年10月25日，财政部发了企业会计准则解第17

(财会(2023)21以下简称解17")包括关于流动负债执行解17对本报

与非流动负债的划分、关于供应商资安排的披露以及告期财务报表无重大影

关于售后回交易的会计处理三项内容，本集团2024年响

1月1日起施行解17的相关规定。

2024年12月6日，财政部发了企业会计准则解第18

(财会(2024)24以下简称解18")，包括关于动收执行解18对本报法下作为基础项目持有的资性的后续计量、关于不告期财务报表无重大影

于单项履务的保证质量保证的会计处理项内容，本集响团2024年12月6日起施行解18的相关规定。

（2）重要会计估计变：无。

四、项

1.主要及率

计依据率按应销售额以适用率除当期允

值、、、、、的进项后的额计

维护设按实应的流转、附按实应的流转方附按实应的流转

值转产所取得的值额-

用产按产原值除的余值计用产、产算；出产按金收入计算产

、、（率，应企业所得应所得额所得额减按）利得应所得额

不同企业所得率主体明：

主体称所得率（）

广西梧州中恒集团股份有限公司（简称中恒集团）

广西梧州制药（集团）股份有限公司（简称梧州制药）

中恒资有限公司（简称中恒资）

中恒制药有限公司（简称制药）

广西梧州中恒医药有限公司（简称中恒医药）

38广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）主体称所得率（）

广西广医药有限公司（简称广医药）

广西中恒医药有限公司（简称中恒医药）（实）

广西中恒医有限公司（简称中恒医）中恒同德医药产业资基金合伙企业（有限合伙)不适用广西产业股份有限公司（简称股份）

梧州保品有限公司（简称保）（实5）

中恒实业有限公司（简称）

中恒实业有限公司（简称）（实5）

广西产业发展有限公司（简称发展）

广西中恒中药产业发展有限公司（简称中药）

广西七家实业有限公司（简称七家）

广西中恒医药集团有限公司（简称中恒医药集团）（实5）

广西恒医药有限公司（简称恒）（实5）

中恒有限公司（简称中恒）

广西力合中恒医药资合伙企业（有限合伙）不适用

重莱美药业股份有限公司（简称莱美药业）

重莱美医药有限公司（简称莱美医药）

制药有限公司（简称制药）

重莱美药业有限公司（简称莱美）

西莱美德济医药有限公司（简称莱美德济）

成金药业有限公司（简称成金）

四医药有限公司（简称四）

重莱美医有限公司（简称重医）

医有限公司（简称医）

莱美医有限公司（简称医）

重莱美德医药有限公司（简称莱美德）

重莱美医药有限公司（简称莱美）

专管理有限公司（简称专）

成如所有限公司（简称成如）

州如西医所有限公司（简称州如）

成管理有限公司（简称管理）

成医有限公司（简称医）

北京药医药有限公司（简称药）

北京管理有限责任公司（简称）

莱美()有限公司（简称莱美）利得)

广州产业资合伙企业(有限合伙)不适用

常州莱美医药产业资中(有限合伙)不适用

重医有限公司（简称）

2.收

（1）所得

1）西部大开发企业所得

39广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）根据财政部务总国家发展关于续西部大开发企业所得政策的公

告(财政部公告2020年第23)，2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部的产业企业减按的率收企业所得，本公司的公司梧州制药、中恒医药、中恒医药、股份、莱美医药、莱美和莱美德济符合规定的企业2024年减按的率计企业所得。

2）高企业所得

莱美药业、被认定为高企业，适用的所得率为。

莱美药业于2023年11月获得重、重财政、国家务总重

务 合核发的编 为 GR202351102980 的高 企业证 ，2023 年至 2025 年期间减按率计企业所得。

于2022年10月获得、财政、国家务总

务 合核发的编 为 GR202243000012 的高 企业证 ，2022 年至 2024年期间减按率计企业所得。

此外，梧州制药、中恒医药、股份也系高企业。

3）型利企业所得

根据财政部务总关于进一步支持企业和体工商发展有关政策

的公告（财政部务总公告2023年第12），对型利企业减按计算应所得额，按的率企业所得的政策，续执行至2027年12月31日。

本公司的公司保、、中恒医药集团、恒医药、重医、

医、医、莱美德、莱美、专、成如、州

如、管理、医、药、、于符合条

件的型利企业，该收政策。

4）其他

根据广西治人政发关于进时广西北部经济高水平开

高质量发展政策的通（政发202042）对在经济内注册开、经认定为高企业或符合国家西部大开发企业所得收政策条件的企业，其取得第一主营业务收入所年度起，于方分部分的企业所得5年。中恒医药目前此政策。

（2）值及其他

1）根据财政部关总务总国家药品监督管理关于药品值政

策的通(财201847)文件规定：2018年5月1日起，值一人生产销售和发、售药品，可选择按照简易法依照收率计算值。

广医药该政策。

40广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）2）根据中人和国值行条（中人和国国务2008年

第538）第十五条规定：一人销售药品和用具值。广医药该政策。

3）根据中人和国值行条人出货物适用()规定的，

应当向关理出续，出报关单等有关证，在规定的出()报期内按月向主管务机关报理该项出货物的()。公司股份该政策。

4）根据工业和信息部公关于2023年度值计减政策的进

制造业企业单制定工作有关事项的通（工信财函2023267）2023年

1月1日至2027年12月31日，允进制造业企业按照当期可进项额计减应值额。梧州制药、股份该政策。

5）根据财政务总关于公收政策的公告2023年第33

第七条，对公产。对经营公所取得的金收入，值。公

经营管理单应单独核算公金收入，未单独核算的，不得值、产政策。政策执行期至2025年12月31日。本公司的产开发分公司该政策。

五、合并财务报表主要项目注

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，年系指2024年1月1日，年系指2024年12月31日，本年系指2024年1月1日至12月31日，上年系指2023年1月1日至12月31日，货单为人元。

1.货资金

项目年余额年余额库存现金

行存款4054356824.642960713300.27

其他货资金392001.823506979.96存财务公司存款

合计4054748826.462964220280.23

其中：存在外的款项总额42529859.4434312922.66

注1：行存款中7054392.74元为计提的存款利息收入；

注2：存在外的款项系公司莱美存于的款项以及在大开立的账资金余额。

2.交易性金资产

41广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目年余额年余额以公允价值计量且其变动计入当期益的

金资产90258694.86625873271.23

其中：债务工具资权益工具资

其他90258694.86625873271.23指定为以公允价值计量且其变动计入当期益的金资产

合计90258694.86625873271.23

注：上表所列的其他金资产主要系2019年经股东大会决准使用不超过8亿

的有资金资关方国证发行的资产管理计划产品，该产品于本年12月16日已到期清算收回资，存部分资项目无法出，涉及余资本金

105244773.27元、公允价值变动收益-14986078.41元。

3.应收票据

（1）应收票据分列示项目年余额年余额

行承汇票7228355.2634318474.94

商业承汇票1858428.881350294.96

合计9086784.1435668769.90

（2）按账计提方法分列示年余额别账面余额账准备计提账面价值金额金额按单项计提账准备的应收票据按组合计提账准备的应收

9124711.26100.0037927.120.429086784.14

票据

其中：商业承汇票1896356.0020.7837927.122.001858428.88

行承汇票7228355.2679.227228355.26

合计9124711.26100.0037927.120.429086784.14（续表）

42广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）年余额别账面余额账准备计提账面价值金额金额按单项计提账准备的应收票据按组合计提账准备的应

35696326.94100.0027557.040.0835668769.90

收票据

其中：商业承汇票1377852.003.8627557.042.001350294.96

行承汇票34318474.9496.1434318474.94

合计35696326.94100.0027557.040.0835668769.90

（3）按照组合计提的账准备年余额称

账面余额账准备计提（）

1年以内9124711.2637927.120.42

合计9124711.2637927.12—

（4）应收票据本年计提、收回或转回的账准备情况本年变动金额别年余额年余额计提收回或转回转销或核销其他

商业承汇票27557.0437927.1227557.0437927.12

合计27557.0437927.1227557.0437927.12

（5）年已质的应收票据：无。

（6）年已经背或现且在资产负债表日未到期的应收票据项目年终止确认金额年未终止确认金额

行承汇票493781.14商业承汇票

合计493781.14

4.应收账款

（1）应收账款按账列示

43广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）账年账面余额年账面余额

1年以内473464582.06861732863.92

1-2年52366404.8820110552.48

2-3年7195824.8912494920.41

3年以上34360957.3928251190.18

其中：3-4年7904534.882654082.39

4-5年1498573.263465074.65

5年以上24957849.2522132033.14

计567387769.22922589526.99

减：账准备43719928.3741440515.98

合计523667840.85881149011.01

（2）应收账款按账计提方法分列示年余额账面余额账准备计提账面价值金额金额单项计提账准备的应

7302632.821.293563900.8248.803738732.00

收账款按信用风险特组合计

560085136.4098.7140156027.557.17519929108.85

提账准备的应收账款

其中：账组合560085136.4098.7140156027.557.17519929108.85

合计567387769.22100.0043719928.377.71523667840.85（续表）年余额账面余额账准备计提账面价值金额金额单项计提账准备的应

3414192.830.373414192.83100.00

收账款按信用风险特组合计

919175334.1699.6338026323.154.14881149011.01

提账准备的应收账款

其中：账组合919175334.1699.6338026323.154.14881149011.01

合计922589526.99100.0041440515.984.49881149011.01

1）应收账款按单项计提账准备

44广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）年余额年余额计提称计提账面余额账准备账面余额账准备理由

（）由承包方负责

一3738732.00收回，无风险预计无

二3001474.003001474.00100.003001474.003001474.00法收回预计无

三184670.20184670.20100.00184670.20184670.20法收回预计无

四98220.0098220.00100.0098220.0098220.00法收回预计无

五54415.9754415.97100.0054415.9754415.97法收回预计无

六51658.5651658.56100.0051658.5651658.56法收回预计无

七23754.1023754.10100.0023754.1023754.10法收回预计无

其他149707.99149707.99100.00法收回

合计7302632.823563900.82—3414192.833414192.83—

2）应收账款按组合计提账准备

按账组合计提账准备的应收账款年余额账

账面余额账准备计提（）

1年以内473121624.315934897.251.25

1-2年49815159.793630961.137.29

2-3年6189195.842182596.3435.26

3-4年7732256.585180672.9567.00

4-5年1498573.261498573.26100.00

5年以上21728326.6221728326.62100.00

合计560085136.4040156027.55—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的账准备情况本年变动金额别年余额转销或其年余额计提收回或转回核销他单项

计提3414192.83149707.99

3563900.82

45广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本年变动金额别年余额转销或其年余额计提收回或转回核销他组合

计提38026323.1513164287.6111034583.21

40156027.55

合计41440515.9813313995.6011034583.2143719928.37

（4）按款方集的年余额前五的应收账款和合同资产情况

本年按款方集的年余额前五应收账款汇总金额94724900.86元，应收账款年余额合计数的，相应计提的账准备年余额汇总金额44032.42元。

5.应收款项资

（1）应收款项资分列示项目年余额年余额

行承汇票26315469.1714478682.53

供应金（信通）2999882.88

合计29315352.0514478682.53

（2）应收款项资按账计提方法分列示本集团应收款项资主要为信用等较高的行出具的行承汇票和信通供

应金票据，本集团认为所持有的行承汇票不存在信用风险，不会因行或其他出票人而产生，预期信用为，不需计提信用准备；收取的信通等供应金平债权证，也可在相应平将上述证进行转，根据相关平的规定，公司供应金中信票据背转和保理现不附权，本集团认为持有的此供应金平债权其预期信用为，不需计提信用准备。

（3）年已质的应收款项资：无。

（4）年已经背或现且在资产负债表日未到期的应收款项资项目年终止确认金额年未终止确认金额

行承汇票56235.364.87

合计56235.364.87

6.预款项

（1）预款项账

46广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）年余额年余额项目金额（）金额（）

1年以内50282168.0193.4967894487.9790.66

12年1637456.603.046059748.758.09

23年1447294.872.69429993.670.57

3年以上419041.620.78509704.360.68

合计53785961.10100.0074893934.75100.00

（2）按预对集的年余额前五的预款情况

本年按预对集的年余额前五预款项汇总金额21728846.68元，预款项年余额合计数的。

7.其他应收款

项目年余额年余额

应收利息5747097.65应收股利

其他应收款757138287.61875384170.66

合计757138287.61881131268.31

7.1应收利息

（1）应收利息分项目年余额年余额

行存款利息5747097.65

合计5747097.65

7.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分款项性质年账面余额年账面余额

资产处款526878680.00514773634.85

其他应收款项410818146.48532399016.56

保证金64954738.6521327902.56

收款项3458970.736197559.71

备用金支320586.29327058.69

合计1006431122.151075025172.37

47广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

（2）其他应收款按账列示账年账面余额年账面余额

1年以内315151182.57408746955.09

1-2年49891600.0943738817.88

2-3年45192143.00501519151.30

3年以上596196196.49121020248.10

其中：3-4年478084720.4112840256.52

4-5年11241107.1730988669.23

5年以上106870368.9177191322.35

计1006431122.151075025172.37

减：账准备249292834.54199641001.71

合计757138287.61875384170.66

注：上表所列账2-3年的年余额大于年1-2年的余额，主要系本年从预账款转来350（账：2-3年）所致。

（3）其他应收款按账计提方法分列示年余额账面余额账准备计提账面价值金额金额单项计提账准备的其他

209037507.6220.77164305157.2778.6044732350.35

应收款按信用风险特组合计提

797393614.5379.2384987677.2710.66712405937.26

账准备的其他应收款

其中：资产处组合526878680.0052.3510895147.332.07515983532.67

账组合147026912.4214.6174092529.9450.3972934382.48

理业务应收款项114909562.7211.42114909562.72

保证金、备用金等

8578459.390.858578459.39

组合

合计1006431122.15100.00249292834.5424.77757138287.61（续表）年余额账面余额账准备计提账面价值金额金额单项计提账准备的其他

215774579.9020.07155017825.7471.8460756754.16

应收款

48广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）年余额账面余额账准备计提账面价值金额金额按信用风险特组合计提

859250592.4779.9344623175.975.19814627416.50

账准备的其他应收款

其中：资产处组合514773634.8547.88514773634.85

账组合128178749.2611.9344623175.9734.8183555573.29

理业务应收款项208217530.9119.37208217530.91

保证金、备用金等

8080677.450.758080677.45组合

合计1075025172.37100.00199641001.7118.57875384170.66

49广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

1）其他应收款按单项计提账准备

年余额年余额称计提账面余额账准备账面余额账准备计提理由

（）债务人和保证人发生重大财

36891901.0636891901.06100.0036891901.0636891901.06务且债务人反合同，

利息或本金或期

32863478.7838050508.10无回收风险

十21728941.9421257041.9397.8321501540.7218917646.62预期收回

十一18097428.626700457.0637.0218097428.626700457.06预期收回

十二16419817.3616419817.36100.0016419817.3616419817.36预期收回

十三16000000.0016000000.00100.0016000000.0016000000.00预期无法收回

十四12317807.7312317807.73100.0012650233.0612650233.06预期无法收回

十五12000000.0012000000.00100.0012000000.0012000000.00预期无法收回

十六10000000.0010000000.00100.0010000000.0010000000.00预期无法收回

十七8981927.758981927.75100.008981927.758981927.75预计收回

十5512800.005512800.00100.005512800.001024998.47预期收回

十4508380.544508380.54100.005508380.545508380.54预计收回

二十3200000.003200000.00100.003200000.003200000.00预期无法收回

二十一2000000.002000000.00100.002000000.001759654.98预计收回

二十二1000000.001000000.00100.001930000.001930000.00预计无法收回

二十三1100230.001100230.00100.00545550.14545550.14预计收回

50广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）年余额年余额称计提账面余额账准备账面余额账准备计提理由

（）

二十四2000000.002000000.00100.00预计收回

二十五1825673.291825673.29100.00预计无法收回

二十六3997233.85无风险

其他单计13项2589120.552589120.55100.002487258.702487258.70

合计209037507.62164305157.27—215774579.90155017825.74—

51广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

2）其他应收款按组合计提账准备

A、组合中， 用账 分析法计提 账准备（账 组合）年余额账

账面余额账准备计提（）

1年以内33216189.203269064.439.84

1-2年46150452.5015350958.1133.26

2-3年22776796.5812003489.3052.70

3-4年4003949.042634917.9165.81

4-5年358318.47312893.5687.32

5年以上40521206.6340521206.63100.00

合计147026912.4274092529.94—

B、组合中， 用其他方法计提 账准备（资产处 组合）年余额账

账面余额账准备计提（）

1年以内135878680.001033119.470.76

1-2年

2-3年

3-4年391000000.009862027.862.52

合计526878680.0010895147.33—

3）其他应收款按照预期信用一模型计提账准备

第一第二第三账准备整存续期预期整存续期预期未来12月合计

信用(未发生信用(已发生预期信用

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额8416613.9287625760.44103649817.03199692191.39

2024年1月1日余额

在本年————

--转入第二

--转入第三-6947.09-20677301.6020684248.69

--转回第二

--转回第一

本年计提5351621.5438796430.039063548.1753211599.74

本年转回946938.431372222.831291795.333610956.59

52广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

第一第二第三账准备整存续期预期整存续期预期未来12月合计

信用(未发生信用(已发生预期信用

信用减值)信用减值)本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日

余额12814349.94104372666.04132105818.56249292834.54

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的账准备情况本年变动金额别年余额年余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提155017825.7411549756.862262425.33164305157.27

组合计提44623175.9741661842.881297341.5884987677.27

计199641001.7153211599.743559766.91249292834.54

应收利息51189.6851189.68

合计199692191.3953211599.743610956.59249292834.54

（5）本年度实核销的其他应收款：无。

（6）按款方集的年余额前五的其他应收款情况其他应收款年余额账准备单称款项性质年余额账合计数的年余额

（）

二十七收款391000000.003-4年38.859862027.86

二十股权处款135878680.001年以内13.501033119.47

1年以内;1-2

二十款46940968.454.6617755933.55年;2-3年资款36891901.063-4年3.6736891901.06

三十其他往来款33827172.795年以上3.3633827172.79

合计—644538722.30—64.0499370154.73

注：上表所列款、资款、其他往来款与前述其他应收款按款项性质分中其他应收款项对应。

8.存货

（1）存货分

53广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）年余额项目账面余额存货价准备账面价值

原265716398.098678208.32257038189.77

库存商品212698006.7023150725.68189547281.02

开发产品166251437.3718634559.20147616878.17

开发成本74379700.8374379700.83

发出商品46569140.5337194.1246531946.41

转39901409.164438489.1935462919.97

在产品23818794.94897700.7022921094.24

性生物资产22426677.781063500.0021363177.78

在物资128545.08128545.08

工物资7980.147980.14

合同履成本106856.69106856.69

合计852004947.3156908357.35795096589.96（续表）年余额项目账面余额存货价准备账面价值

原296127175.776350108.99289777066.78

库存商品189626996.1217728369.27171898626.85

开发产品104104073.29284449.07103819624.22

开发成本116015315.39116015315.39

发出商品26586054.6326586054.63

转43432293.263376204.3540056088.91

在产品7355272.37861558.706493713.67

性生物资产17933853.92306200.0017627653.92

在物资738714.39738714.39

工物资3109338.373109338.37

合计805029087.5128906890.38776122197.13

（2）存货价准备和合同履成本减值准备本年本年减少项目年余额其其年余额计提或转回转销他他

原6350108.993131935.46803836.138678208.32

库存商品17728369.2716054186.3410631829.9323150725.68

54广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本年本年减少项目年余额其其年余额计提或转回转销他他

开发产品284449.0718350110.1318634559.20

转3376204.351063432.111147.274438489.19性生

306200.00757300.001063500.00

物资产

在产品861558.70654994.22618852.22897700.70

发出商品37194.1237194.12工

7980.147980.14

物资

合计28906890.3840057132.5212055665.5556908357.35

其中：存货价准备及合同履成本减值准备计提明存货确定可变现净值的具体依据本期转回或转销的原因原存货成本与可变现净值本期已用或已报核销库存商品存货成本与可变现净值本期已销售或已报核销开发产品存货成本与可变现净值本期无转回或核销转存货成本与可变现净值本期已用或已报核销性生物资产存货成本与可变现净值本期无转回或核销在产品存货成本与可变现净值本期已用或已报核销

9.其他流动资产

项目年余额年余额

其他债权资500000000.00

认证及的进项26503525.0012418501.73

预所得及其他1598951.232841793.65

其他765713.4478737.62

合计28868189.67515339033.00

注：年其他债权资为款，本年已经收回。

55广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

10.期股权资

本年减变动减值准备被资单年余额其他其他告发计提减少权益法下确认其年余额合收益权益现金股利或减值年余额资资的资益整变动他利润准备

一、合营企业广西中恒

产业资合伙企业98000000.00-1437094.8396562905.17

(有限合伙)国中恒医药业资合

40913063.5020000000.00-598896.15316734.1859997433.17伙企业（有限合伙）

计40913063.50118000000.00-2035990.98316734.18156560338.34

二、营企业梧州外向型工业

4000000.004000000.004000000.00发展有限公司

保

信企股权资合伙20692765.9720692765.9720692765.97企业（有限合伙）莱美医药

产业资合伙企业1686696.50-2628.561684067.94（有限合伙）医

7434589.77890169.188324758.95有限公司

汇股权

资基金合伙企业21841417.38-1072546.2820768871.10（有限合伙）广西莱生物

33359513.94-13458790.7519900723.19有限公司

56广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本年减变动被资单年余额其他其他告发计提减少权益法下确认其年余额减值准备合收益权益现金股利或减值年余额资资的资益他整变动利润准备广西利资合伙

140632347.6017432.36140649779.96企业（有限合伙）

重股

权资基金合伙企40722551.581292095.6042014647.18业（有限合伙）四莱普医药信

息中（有限355413.88787.7050077.03306124.55合伙）西必医药

14948795.72267848.4815216644.20有限公司

四德医

119189400.00-8230126.90110959273.10有限公司

无莱美

1000000.00-518.64999481.36

有限公司西安医药

342453.32342453.32有限公司

计404863492.341000000.00342453.32-19953824.4950077.03385517137.5024692765.97

合计445776555.84119000000.00342453.32-21989815.47366811.21542077475.8424692765.97

57广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

11.他权益工具资

（1）其他权益工具资情况本年减变动指定为以公本年减计入其本年计计允价值计量计入其他本年确认的计计入其项目年余额少他合其年余额入其他合收且其变动计合收益的利股利收入他合收收益的他益的利得入其他合得益的资资收益的原因期持有的

国证868995107.76181654344.561050649452.3211292026.82210993813.72非交易性权益工具资期持有的

Oramed Pharmaceutic

11393466.22720675.3312114141.55-18673358.45非交易性权

als Inc.益工具资

合计880388573.98182375019.891062763593.8711292026.82192320455.27—

注1：截至2024年12月31日，本公司持有国证股份有限公司股票245478844.00股，股公允价值4.28元。

注 2：本公司控股 公司梧州制药于 2014年 11月购 美国 上 公司 Oramed Pharmaceuticais Inc. 发行股票 696378股， 发行后总股本的，以美国证交易期最后一交易日的收盘价2.42美元/股确定本报表日公允价值。

（2）本年终止确认的情况：无。

58广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

12.其他非流动金资产

项目年余额年余额

广发信德中恒汇金（）股权资合伙企业（有限合伙）124116939.25151728644.94

州股权资中(有限合伙)45950621.5746148480.57

生物制药股份有限公司28375621.8629848857.59

西有限公司20000000.0020000000.00

生物有限公司2441882.7378909940.00

梧州信用合作6000000.006000000.00

州方生物有限公司5000000.005000000.00

广西广务集团有限公司1000000.001000000.00

广西合资产管理股份有限公司180000000.00

有限公司5000000.00

中国生物医药基金 I 期(有限合伙) 22327945.66

Integra holdings ltd. 21565200.00 21248100.00

外项目一12300430.6625344733.68

外项目二33198500.0033198500.00

外项目三39838100.0039838100.00

外项目四19376695.0019376695.00

合计359163991.07684969997.44

13.资性产

（1）用成本计量模式的资性产项目物使用权合计

一、账面原值

1.年余额404259652.98404259652.98

2.本年金额16461115.201617132.1818078247.38

（1）固定资产\无形资产转入16461115.201617132.1818078247.38

3.本年减少金额

4.年余额420720768.181617132.18422337900.36

二、计和计销

1.年余额84374796.5784374796.57

2.本年金额20899586.58590728.8821490315.46

（1）计提或销18969000.1729338.9718998339.14

59广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目物使用权合计

（2）固定资产\无形资产转入1930586.41561389.912491976.32

3.本年减少金额

4.年余额105274383.15590728.88105865112.03

三、减值准备

1.年余额1271569.991271569.99

2.本年金额

3.本年减少金额

4.年余额1271569.991271569.99

四、账面价值

1.年账面价值314174815.041026403.30315201218.34

2.年账面价值318613286.42318613286.42

（2）未产权证的资性产项目账面价值未产权证原因

针间116987909.00证资未全

步一47-2至七层

442349.18债所得不具备证条件

(796.70平方)

四4层(273.74平方)350741.22债所得不具备证条件二65制面十年前国企遗留下来不具

82159.08

(95.2平方)备证条件二65后制十年前国企遗留下来不具

2932.65

(50平方)备证条件

合计117866091.13

14.固定资产

项目年余额年余额

固定资产1465387439.691461807363.67

固定资产清理45797.30

合计1465433236.991461807363.67

14.1固定资产

（1）固定资产情况项目物机设备运工具其他合计

一、账面原值

1.年余额1669624164.841262474564.0631924747.05135116231.313099139707.26

60广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目物机设备运工具其他合计

2.本年金额98004774.5022721287.95979946.186286139.51127992148.14

（1）购213788.9912283951.03197645.301366262.8514061648.17

（2）在工程转入97790985.519177177.994890196.66111858360.16

（3）企业合并24132.74782300.8829680.00836113.62

（4）其他1236026.191236026.19

3.本年减少金额16800063.458569696.26404323.42739641.7126513724.84

（1）处或报338948.258569696.26404323.42739641.7110052609.64

（2）转出至资性

16461115.2016461115.20

产

4.年余额1750828875.891276626155.7532500369.81140662729.113200618130.56

二、计

1.年余额484705897.18897550194.2426084349.66103786477.431512126918.51

2.本年金额62631433.4241067474.001201862.254959102.14109859871.81

（1）计提62631433.4241033214.741062514.894953602.02109680765.07

（2）企业合并8831.72139347.365500.12153679.20

（3）其他25427.5425427.54

3.本年减少金额2162689.158127629.46352401.61674273.6211316993.84

（1）处或报145119.137900411.27352401.61674273.629072205.63

（2）转出至资性

1930586.411930586.41

产

（3）其他86983.61227218.19314201.80

4.年余额545174641.45930490038.7826933810.30108071305.951610669796.48

三、减值准备

1.年余额3755356.98121428746.5416664.074657.49125205425.08

2.本年金额370723.16370723.16

（1）计提370723.16370723.16

3.本年减少金额253419.15761834.701015253.85

（1）处或报761834.70761834.70

（2）其他253419.15253419.15

4.年余额3872660.99120666911.8416664.074657.49124560894.39

四、账面价值

1.年账面价值1201781573.45225469205.135549895.4432586765.671465387439.69

2.年账面价值1181162910.68243495623.285823733.3231325096.391461807363.67

（2）时的固定资产

61广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）报表期无时的重要固定资产。

（3）通过经营出的固定资产：无。

（4）未产权证的固定资产项目账面价值未产权证原因理中，目前已取得防证、现中药型合间(13#）102891577.33目前针间已取得防证

现西药型合间(14#)34417076.15理中，目前已取得防证理中，目前已取得防证及防药物提间(19#)32813738.64证

中药示范基-1#合16998795.04权过续在理中

中药示范基-2#合5991827.82权过续在理中

/生合2908370.73理中

重公2792152.46相关产权证明未理

水处理合作间1666909.79理中

为开发商设施，无法单独恒会所741668.86理产证

合计201222116.82

14.2固定资产清理

系少量设备在处过程中，账面净值45797.30元。

15.在工程

项目年余额年余额

在工程53380862.89103622507.54工程物资

合计53380862.89103622507.54

15.1在工程

（1）在工程情况年余额年余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值注用通产业项

46204202.809764069.0636440133.7455786275.003184930.2952601344.71目（资）

中工程8040311.868040311.868029462.808029462.80

品项目7185561.167185561.167185561.167185561.16药开发中及中试基设项目（3121338.922885055.72236283.2030660838.1230660838.12资）

9#一层东生产

480620.77480620.77480620.77480620.77

造项目

62广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）年余额年余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

13、14负一层

292216.10292216.10292216.10292216.10

防设施整工程

固体制间(二期)

225515.11225515.11225515.11225515.11

设项目

13#商板

187484.41187484.41187484.41187484.41

工程

用 ERP 造项目 181675.24 181675.24造及

126226.42126226.42210377.36210377.36

能提项目

防排水工程110072.11110072.11

西工程688355.89688355.89

18一

116805.66116805.66

能变整工程三

180813.86180813.86

造项目

其他设工程7060323.937060323.932763111.592763111.59

合计73215548.8319834685.9453380862.89106807437.833184930.29103622507.54

（2）重要在工程项目本年变动情况本年减少工程称年余额本年转入固定年余额其他资产注用通

产业项目55786275.009582072.2046204202.80

（资）药开发中及中试基

30660838.121688230.8829227730.083121338.92

设项目

（资）

合计86447113.121688230.8838809802.2849325541.72（续表）工程利息

其中：本年利计入资本工程本年利息资本资金工程称预算数预算进度息资本率来计金金额（）

（）额注用通产业有

项目（650055600.0099.8098.00资金

资）药开发中有

及中试基设项300011200.0010.7810.78资金目（资）

合计950066800.00———

（3）本年计提在工程减值准备情况

63广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本年计提别年余额本年年余额减少原因注用通产业包含的在

项目（3184930.296579138.779764069.06安设备资）

品项目7185561.167185561.16规划变药开发中

及中试基设项2885055.722885055.72规划变目（资）

合计3184930.2916649755.6519834685.94—

（4）在工程的减值测试情况

注用通产业项目（资）、品项目、药开发中及中

试基设项目（资）设状期未发生变，存在减值，公司对该等项目进行了减值测试。本年度公司对该部分项目明确了后续规划，对其中的设备按照公允价减处用方式估计其可收回金额，对于造工程，基于其工程状及未来设规划估计其可收回金额。

16.生产性生物资产

用成本计量模式的生产性生物资产业项目合计未成生物资产成生物资产

一、账面原值

1.年余额889258.51889258.51

2.本年金额33441.2733441.27

(1)行33441.2733441.27

3.本年减少金额

4.年余额922699.78922699.78

二、计

1.年余额

2.本年金额

3.本年减少金额

4.年余额

三、减值准备

1.年余额

2.本年金额135600.00135600.00

(1)计提135600.00135600.00

64广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）业项目合计未成生物资产成生物资产

3.本年减少金额

4.年余额135600.00135600.00

四、账面价值

1.年账面价值787099.78787099.78

2.年账面价值889258.51889258.51

17.使用权资产

项目及物运设备合计

一、账面原值

1.年余额29016000.72685829.636635093.5636336923.91

2.本年金额9099562.969099562.96

（1）入8366954.738366954.73

（2）企业合并732608.23732608.23

3.本年减少金额15924716.641127.6115925844.25

（1）到期15694363.5615694363.56

（2）其他减少230353.081127.61231480.69

4.年余额22190847.04684702.026635093.5629510642.62

二、计

1.年余额18179293.46192833.381030853.8319402980.67

2.本年金额8445293.47213200.40297255.488955749.35

（1）计提8312606.73213200.40297255.488823062.61

（2）企业合并132686.74132686.74

3.本年减少金额15498604.3315498604.33

（1）到期15498604.3315498604.33

（2）其他

4.年余额11125982.60406033.781328109.3112860125.69

三、减值准备

1.年余额

2.本年金额

3.本年减少金额

4.年余额

四、账面价值

65广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目及物运设备合计

1.年账面价值11064864.44278668.245306984.2516650516.93

2.年账面价值10836707.26492996.255604239.7316933943.24

18.无形资产

（1）无形资产明项目使用权专利权非专利件商标特权合计

一、账面原值

1.年余

320592048.32138051974.64154342054.9723684326.3155986096.2334056603.79726713104.26

额

2.本年

19604860.903463745.7818650.0019858023.5442945280.22

金额

(1)购3463745.7818650.0019858023.5423340419.32

(2)内部

17510521.2917510521.29

发

(3)其他2094339.612094339.61

3.本年减

1617132.18750000.001245283.323612415.50

少金额

(1)处750000.00750000.00

(2)其他1617132.181245283.322862415.50

4.年余

318974916.14138051974.64173946915.8726398072.0956004746.2352669344.01766045968.98

额

二、计销

1.年余

81619934.23876479.4650302984.9111959637.2132339840.444664846.01181763722.26

额

2.本年

6200718.89417441.6311758889.202915428.603255896.464415709.0528964083.83

金额

（1）计

5899086.76417441.6311758889.202913972.283255896.464415709.0528660995.38

提

(2)其他301632.131456.32303088.45

3.本年减

561389.91499999.921061389.83

少金额

(1)处499999.92499999.92

(2)其他

561389.91561389.91

减少

4.年余

87259263.211293921.0962061874.1114375065.8935595736.909080555.06209666416.26

额

三、减值准备

1.年余

8591976.8181975303.5315666556.09491382.881649.61106726868.92

额

2.本年

5712040.0322729097.322314.402704402.4731147854.22

金额

（1）计

5712040.0322729097.322314.402704402.4731147854.22

提

3.本年减

少金额

(1)处

66广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目使用权专利权非专利件商标特权合计

4.年余

8591976.8187687343.5638395653.41493697.281649.612704402.47137874723.14

额

四、账面价值

1.年账

223123676.1249070709.9973489388.3511529308.9220407359.7240884386.48418504829.58

面价值

2.年账

230380137.2855200191.6588372513.9711233306.2223644606.1829391757.78438222513.08

面价值

（2）未产权证的使用权：无。

（3）无形资产的减值测试情况

公司莱美药业持有的部分药品专利权、非专利及特权，因及政策的变，使得该部分无形资产存在减值，公司按照该部分药品预测的未来收益现的方式进行了减值测试，并根据测试结果对可收回金额于账面价值的部分计提了减值准备。

19.开发支出

本年本年减少项目年余额转入确认为年余额内部开发支出开发支出当期无形资产益药品开

22677911.0411748814.6918526724.7517510521.2935442929.19

发支出

合计22677911.0411748814.6918526724.7517510521.2935442929.19

20.商誉

（1）商誉原值本年本年减少被资单称年余额年余额企业合并形成的其他处其他莱美药业本部资产

486413269.72486413269.72

组组合

资产组126247278.80126247278.80

莱美德济资产组32942793.0732942793.07

莱美医药资产组31280611.1631280611.16

金药业资产组18360999.2918360999.29

广医药资产组12434143.9412434143.94

资产组12002529.8312002529.83

七家资产组664114.09664114.09

合计708343210.0712002529.83720345739.90

（2）商誉减值准备

67广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本年本年减少被资单称年余额其其年余额计提处他他莱美药业本部资产

265414130.89151166643.19416580774.08

组组合

资产组126247278.80126247278.80

莱美医药资产组31280611.1631280611.16

金药业资产组18360999.2918360999.29

广医药资产组12434143.9412434143.94

七家资产组664114.09664114.09

合计453737164.08151830757.28605567921.36

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与所资产组或组合所经营分以前年称的构成及依据部及依据度保持一致

由莱美药业、莱美、莱美德济、四、主体的业务构成。这主体之间莱美药业本部资产组组合不适用是

的业务具有一定的同性，产生的现金流入独立于莱美药业合并范围内其他资产组组合。

莱美药业并购莱美德济的业务构成。莱美德济主莱美德济资产组要从事医药流通，产生的现金流入独立于莱美药不适用是业合并范围内其他公司和资产组。

本报告期莱美药业并购的业务形成。

主要从事医流通，于资产公司，资产组不适用不适用其业务和产生的现金流入独立于莱美药业合并范围内其他公司和资产组。

由公司七家的业务构成。七家主要从七家资产组事日用护用品的生产、销售，产生的现金流入不适用是独立于中恒集团其他资产或者资产组。

（4）可收回金额的具体确定方法商誉资产组可收回金额母减值预测期的项目账面价值减值金额

（元）（元）金额年限

莱美药业本部资产组126774.1767400.00-59374.17-15116.66注1

莱美德济资产组9.640.3838651.515

资产组3.303.434206.215

七家资产组2545.792373.48-95.53-66.415

合计129319.96112631.20-59469.70-15183.07—

（续）

68广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）定期的预测期的定期的项目预测期的关键参数的确定依据关键参数的关键参数关键参数确定依据

收入率：收入、利润：公司根据莱美药业已收入定期收入

-11.73至的合同、、发展规划、历年经

率：率为

莱美药业（注2）营、上产品、情况利润率：，预测期利润率：等因合分析；现率：根据收益

本部资产组2.5最后一年的

-21.04 至 20.11 额与 现率 的原则， 用 WACC现率：利润率、（注2）模型确定现率，然后将其算为

9.90现率

现率：9.90前现率确定本评估现率。

收入、利润：公司根据莱美德济已收入定期收入

收入率：的合同、、发展规划、历年经

率：率为

-50.20至2.94营、上产品、情况

莱美德济利润率：，预测期利润率：等因合分析；现率：根据收益

资产组14.98最后一年的

12.11 至 14.98 额与 现率 的原则， 用 WACC

现率：利润率、

现率：9模型确定现率，然后将其算为

9现率

前现率确定本评估现率。

收入、利润：公司根据已收入定期收入

收入率：的合同、、发展规划、历年经营

率：率为

至、上产品、情况等

利润率：，预测期利润率：因合分析；现率：根据收益额资产组最后一年的

3.12 至 4.01 与 现率 的原则， 用 WACC 模

现率：利润率、

现率：9型确定现率，然后将其算为前现率现率确定本评估现率。

收入定期收入

收入率：收入、利润：公司根据七家已

率：率为

至的合同、、发展规划、历年经

七家利润率：，预测期利润率：营、上产品、情况资产组最后一年的

0.10至3.33等因合分析；现率：用行业

现率：利润率、

现率：11.30相的上公司前现率现率

注1：莱美药业本部资产组业务预测期5年，本预测时单独评估了本期进入二期的某药的价值，基于药上销售的特点，对该产品的预测期于5年；

注2：莱美药业本部资产组预测期中因药上销售来收入的大，故使得预测期中上销售第二年较前一年8，利润率2也系药上销售的原因。

21.期用

项目年余额本年本年销年余额中恒（）医药产

业基项目1#间机16895000.001308000.0015587000.00安工程

展工程12951111.001002666.7211948444.28

7157446.321336842.312112084.006382204.63

进3886811.312731176.153359839.573258147.89

其他造工程5650299.55833620.181278957.805204961.93

合计46540668.184901638.649061548.0942380758.73

22.所得资产和所得负债

69广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

（1）未经销的所得资产年余额年余额项目可所得可所得时性资产时性资产

资产减值准备745642078.25127431417.56623253733.8698589372.93

可282732073.9242196714.33264544162.6242817269.96其他权益工具

18673358.452801003.7765484093.789822614.07

资公允价值变动

负债13445629.542518794.2164262475.2210222722.03内部销售未实现

17618666.442483935.4330957295.104643594.27

利润影响额交易性金资产

14986078.413005232.07

公允价值变动

收益14280823.501800933.5311537513.801524827.07其他非流动金

5027040.00754056.005027040.00754056.00

资产减值准备

其他19344894.992901734.2518269720.152740458.02

合计1131750643.50185893821.151083336034.53171114914.35

（2）未经销的所得负债年余额年余额项目应所得应所得时性负债时性负债计入其他合收益

的其他权益工具210993813.7252748453.3829339469.167334867.24资公允价值变动非同一控制企业合

103305917.3924887264.94122338076.3529585414.44

并资产评估值成本法转权益法核

算余股权公允价109726679.2016459001.88109726679.2016459001.88值计提影响使用权资产确认影

11071102.582062785.4511230194.682170263.10

响额

固定资产5671209.68850681.457059734.731058960.21权益法核算合伙企

2016692.51302503.87724596.91108689.54

业资收益影响额交易性金资产公

18509412.304627353.08

允价值变动其他非流动金资

7363858.931104578.83

产公允价值变动

合计442785415.0897310690.97306292022.2662449128.32

（3）未确认所得资产明

70广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目年余额年余额

可时性290896533.29253023442.18

可733567585.50608192670.26

合计1024464118.79861216112.44

（4）未确认所得资产的可将于以下年度到期年份年金额年金额备注

2024年50886482.69

2025年96275251.02117319205.30

2026年145536769.4882252689.23

2027年131585625.39113244402.80

2028年109558716.03135478669.97

2029年139221259.9927963706.30

2030年45099871.4245099871.42

2031年

2032年283874.49283874.49

2033年20937075.77

无期限45069141.9135663768.06莱美可

合计733567585.50608192670.26—

23.其他非流动资产

项目年余额年余额

预的期资产款49296079.2036547877.23

资意金或保证金5000000.00

承包应收交使用的资产34064997.52

合计49296079.2075612874.75

24.所有权或使用权到限制的资产

年账面余额账面价值限型限情况

支的保证定期存单、

货资金2098904.992098904.99

金、款质金保证金等

货资金42281148.1942281148.19定期和定制存单定期和定制存单

固定资产230608976.9899917083.25行款

无形资产63623627.4946391281.93行款

资性产11689704.502253199.99行款

71广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）年账面余额账面价值限型限情况莱美药业对莱美

200472635.87225520531.39质行款质

的股权资

合计550774998.02418462149.74（续表）年项目账面余额账面价值限型限情况定期和定制定期和定制

货资金104291910.83104291910.83存单存单

货资金51457500.0051457500.00结结行承汇票

货资金3211590.223211590.22结保证金

固定资产231818191.98111935603.54行款

无形资产72816468.5345267367.79行款未入销售

资性产15296185.0713479763.07其他系莱美药业对莱美

200472635.87244629004.72行款

的股权资

合计679364482.50574272740.17

25.期款

（1）期款分款别年余额年余额

信用款927200000.00974841677.20

款5264255.801000000.00

保证款164359852.0020000000.00

质款30000000.00

质及保证款30000000.00

及保证款87200000.002500000.00

及质款68750000.00

应收账款保理21268477.83

合计1304042585.631028341677.20

（2）已期未还的期款：无。

26.应票据

票据年余额年余额

行承汇票4460690.22

72广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）票据年余额年余额

合计4460690.22

27.应账款

（1）应账款列示项目年余额年余额

1年以内362325775.03482329499.91

1-2年110619683.378246806.88

2-3年1129218.073543698.12

3年以上29610563.7131202696.67

合计503685240.18525322701.58

（2）账超过1年或期的重要应账款

其中：账超过1未还或结转单称年余额年的余额的原因

供应商一40789488.0510245435.26未到结算期

合计40789488.0510245435.26—

28.预收款项

（1）预收款项列示别年余额年余额

1年以内1380899.431321422.96

1年以上2667853.522741076.14

合计4048752.954062499.10

（2）账超过1年或期的重要预收款项单称年余额未还或结转的原因

预收的款，供应商二2667853.52未确认条件

合计2667853.52—

29.合同负债

（1）合同负债情况项目年余额年余额

预收货款35462414.4957687086.02

合计35462414.4957687086.02

73广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

（2）账超过1年的重要合同负债：无。

（3）本年账面价值发生重大变动情况：无。

30.应职工

（1）应职工分项目年余额本年本年减少年余额

期79410471.24414034800.61408109489.8885335781.97

职后利-

46948.1038652692.5038630085.6969554.91

设定提存计划

利71870.002295819.212367689.21-其他

合计79529289.34454983312.32449107264.7885405336.88

（2）期项目年余额本年本年减少年余额

工资、金、

77445382.94337180268.83331084469.3983541182.38

和

职工利51117.0012939583.9812913418.9877282.00

会保险22945.6820183282.2220167537.5938690.31

其中：医保险18431.0218973825.3918959086.5233169.89

工保险4514.661134143.881133138.125520.42

生保险75141.6775141.67

其他171.28171.28

公金62307.0020738029.4220727166.5273169.90工会经和职工

1828718.627819814.898066463.651582069.86

经

其他期15173821.2715150433.7523387.52

合计79410471.24414034800.61408109489.8885335781.97

（3）设定提存计划项目年余额本年本年减少年余额

基本保险44601.9236768905.8636746798.9866708.80

业保险2346.181219048.701218548.772846.11

充保险664737.94664737.94

合计46948.1038652692.5038630085.6969554.91

31.应交

74广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目年余额年余额

企业所得40842068.3635608702.40

值18724280.3743225711.72附（含方）2898563.964163304.74

人所得2215851.502594344.43

维护设1270595.783038521.41

390949.97589509.14

值317982.372280029.80

其他217456.31210791.94

合计66877748.6291710915.58

32.其他应款

项目年余额年余额应利息

应股利1994136.552291423.40

其他应款491000805.69524812611.15

合计492994942.24527104034.55

32.1应股利

项目年余额年余额

普通股股利1994136.552291423.40

其中：中恒集团少数股东1994136.552291423.40

合计1994136.552291423.40

32.2其他应款

（1）按款项性质列示其他应款款项性质年余额年余额

莱美药业理业务应款201477801.63214573735.31

对非关公司的应款项174326506.9345622637.27

保证金、金、收应及款项115196497.13264616238.57

合计491000805.69524812611.15

（2）账超过1年或期的重要其他应款：无。

33.一年内到期的非流动负债

75广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目年余额年余额

一年内到期的期款201279479.94197334517.09

一年内到期的负债5261972.736378673.66

合计206541452.67203713190.75

34.其他流动负债

项目年余额年余额

转销项4052281.846681533.50

未终止确认的承汇票493781.14

合计4546062.986681533.50

35.期款

款别年余额年余额

款49000000.0049000000.00

保证款190126113.48194586645.26

信用款292000000.00437000000.00

及保证款104400000.0045000000.00

及质款25000000.0014000000.00

计660526113.48739586645.26

减：一年内到期的期款201279479.94197334517.09

合计459246633.54542252128.17

36.负债

项目年余额年余额

款净额18583143.6617601401.31

减：重分至一年内到期的非流动负债5261972.736378673.66

合计13321170.9311222727.65

37.预计负债

项目年余额年余额形成原因

未决2332039.6154093627.61

合计2332039.6154093627.61—

38.收益

（1）收益分

76广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目年余额本年本年减少年余额形成原因

政164029387.52350000.008635656.75155743730.77与资产相关

政6643288.724089730.00431792.4710301226.25与收益相关

合计170672676.244439730.009067449.22166044957.02—

（2）政项目

本年本年计入其与资产相关/负债项目年余额年余额金额他收益金额与收益相关

生物医药产业基111904162.444639528.92107264633.52与资产相关

中预算内资资金40783500.002146500.0038637000.00与资产相关

应医物资保款6000000.00900000.005100000.00与资产相关“治的复方制列二开3430000.003430000.00与收益相关发及应用”立项资金“通注二开发及”2256500.002256500.00与收益相关产业应用项目

2018年产业发展专项资金2086035.48118077.481967958.00与资产相关

注用通进制造

2100000.00350000.001750000.00与收益相关标准验证与应用项目

2021年信息专项资金1611965.81210256.441401709.37与资产相关

广西中药药产业集

同关与产品提质63288.721333230.0081792.471314726.25与收益相关效项目药物和医

1050000.001050000.00与收益相关与产品发

其他1643723.79850000.00621293.911872429.88

合计170672676.244439730.009067449.22166044957.02

39.其他非流动负债

项目年余额年余额

合同负债22422569.0019842073.04

合计22422569.0019842073.04

40.股本

股东本年变动减（+、-）年余额发行公金年余额称股股转股其他计股份

3451489454.00-97167741.00-97167741.003354321713.00

总额

注：本年股份的其他减少主要系回购的股份注销81952291.00股、工限

制性股票未能解部分及已职工限制性股票注销15215450.00股所致。

77广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

41.资本公

项目年余额本年本年减少年余额

股本价30587533.6830587533.68

其他资本公6588909.516588909.51

合计6588909.5130587533.6837176443.19

42.库存股

项目年余额本年本年减少年余额股权回购

股份49023855.5537925344.3267181001.6819768198.19

其他回购股份279146298.80186097531.7893048767.02

合计49023855.55317071643.12253278533.46112816965.21

78广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

43.其他合收益

本年发生额

减：前期计入其他

项目年余额本年所得前减：所得后于后于年余额合收益当期转入金额用母公司少数股东益或留存收益

一、以后不能重分进益的其他合收益5520283.12182375019.8945521687.44136853309.7822.67142373592.90

其中：其他权益工具资公允价值变动5520283.12182375019.8945521687.44136853309.7822.67142373592.90

二、以后将重分进益的其他合收益

其中：外财务报表算额

合计5520283.12182375019.8945521687.44136853309.7822.67142373592.90

79广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

44.专项备

项目年余额本年本年减少年余额

安全生产1214743.448107727.401664643.917657826.93

合计1214743.448107727.401664643.917657826.93

45.余公

项目年余额本年本年减少年余额

法定余公819448029.361241022.50111641861.34709047190.52

合计819448029.361241022.50111641861.34709047190.52

注：余公本年系按照本年净利润1提取法定余公；本年减少主要系

股份注销资本公不减，则减留存收益。

46.未分利润

项目本年上年

整前上年未分利润2334211845.292365534057.52整年未分利润合计数（+，

129119.24

减-）

其中：企业会计准则及相关

129119.24

规定整

整后年未分利润2334211845.292365663176.76

：本年于母公司所有者的净利润-376979146.1884308789.04

减：提取法定余公1241022.5081508033.47

应普通股股利33825643.0434252087.04

本年年余额1922166033.572334211845.29

47.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2220150498.991255438055.923039112468.341157883319.51

其他业务50672689.7734166015.9057429584.7135695165.71

合计2270823188.761289604071.823096542053.051193578485.22

80广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

（2）营业收入、营业成本的分解信息制药分部品分部产分部家分部合计合同分营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

商品型1813713141.33958373385.70224915073.91164700427.9785347056.8444832962.7696175226.9187531279.492220150498.991255438055.92

其中：药品1722012991.86884787018.581722012991.86884787018.58

品224915073.91164700427.97224915073.91164700427.97

产销售85347056.8444832962.7685347056.8444832962.76日产品96175226.9187531279.4996175226.9187531279.49

其他91700149.4773586367.1291700149.4773586367.12

按经营分1813713141.33958373385.70224915073.91164700427.9785347056.8444832962.7696175226.9187531279.492220150498.991255438055.92

652125474.42514362589.60200679416.65147659291.7185347056.8444832962.7650053006.6844838140.17988204954.59751692984.24

东266822885.5490355948.447854156.525105737.1313045694.8910743556.63287722736.95106205242.20

中373025166.22157794736.3612732027.219854620.403263315.862949314.10389020509.29170598670.86

北117401161.7449896763.2826213992.1225718804.11143615153.8675615567.39

东北109194067.8735455928.90956650.57827911.35110150718.4436283840.25

西224468188.1282075220.941871617.261821980.48226339805.3883897201.42

西北69013505.7427408478.28770949.53631572.6569784455.2728040050.93

国外或外1662691.681023719.903649473.532080778.735312165.213104498.63

按商品转的时间1813713141.33958373385.70224915073.91164700427.9785347056.8444832962.7696175226.9187531279.492220150498.991255438055.92分

在某一时点确认1813713141.33958373385.70224915073.91164700427.9785347056.8444832962.7696175226.9187531279.492220150498.991255438055.92在某一时确认

按销售道分1813713141.33958373385.70224915073.91164700427.9785347056.8444832962.7696175226.9187531279.492220150498.991255438055.92

下实体销售1716810957.22896507957.30208740569.22154540656.3085347056.8444832962.7689556472.0382186314.702100455055.311178067891.06

上销售96902184.1161865428.4016174504.6910159771.676618754.885344964.79119695443.6877370164.86

合计1813713141.33958373385.70224915073.91164700427.9785347056.8444832962.7696175226.9187531279.492220150498.991255438055.92

81广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

（3）与履务相关的信息是否公司承担履行履公司提供的质重要的支公司承转为主的预期将项目务量保证型及条款商品的性质要责还的时间相关务任人的款项管制药业及相关业务交时到货款是无法定质量保证用药等药品品生产及相关业系列和交时到货款是无法定质量保证务其他品

产开发及相关预售款、按商品及商交时是无法定质量保证业务款等医及相关业医等相交时到货款是无法定质量保证务关产品医药发行业交时到货款药品是无法定质量保证管制药业及相关业务交时到货款是无法定质量保证用药等药品

合计—————

48.金及附

项目本年发生额上年发生额

产16570811.1217166954.55

维护设11159663.1318149743.21附(含方）8074357.9912981149.27

使用3896554.074520902.24

值3294944.653059150.68

1892471.272180374.90

210222.62148956.17

水利设基金140344.01-185397.49

其他51046.17122938.03

合计45290415.0358144771.56

49.销售用

项目本年发生额上年发生额

开发及广479400963.251132283304.23

职工118345447.08128928015.03

21878878.4526169871.98

务13944095.306743477.24

及销7408183.407960921.91

会务7199937.939406291.27

82广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年发生额上年发生额

业务3719423.474011919.54

公2067208.992644340.93

样品及1894818.011660531.30

信息使用956920.251006066.48

其他9341406.5711978622.66

合计666157282.701332793362.57

50.管理用

项目本年发生额上年发生额

职工158731019.06173111530.54

及销86339518.9987111513.46

物业管理22339406.2827947701.46

中机构及17992239.2118630103.85

公8711528.529586149.06

6921274.796532395.30

安全生产用6717243.679022880.97

理4996897.346867478.82

4797729.156553428.01

基金管理4126981.298997008.73

水2812307.512314657.31

业务2501753.904737879.42

广告1704568.945436292.83

务310968.2199134.58

其他20279249.0614030420.56

合计349282685.92380978574.90

51.发用

项目本年发生额上年发生额

外发55244514.4339899887.58

职工37671205.4444623789.49

9562393.3616390109.82

销5305584.0411846495.38

检验529587.531215685.05

83广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年发生额上年发生额

测试验工102983.063126991.35

产品设计用84752.47312887.34

股权26286798.05

其他9000400.7110022943.45

合计117501421.04153725587.51

52.财务用

项目本年发生额上年发生额

利息用59468698.9065125936.56

减：利息收入100192761.30147026866.69

：汇-842368.20-979900.50

其他支出488632.86399498.01

合计-41077797.74-82481332.62

53.其他收益

产生其他收益的来本年发生额上年发生额

与日常活动相关的政78238885.5477521389.70

人所得续回76770.73135031.68

合计78315656.2777656421.38

（1）政明

与资产相关/项目本年发生金额上年发生金额与收益相关

企业发展金39580123.6845084637.91与收益相关特需商品定点生产企业款

7929355.554904800.00与收益相关

注用通进制造标准验

7615900.00350000.00与收益相关

证与应用项目

进项计减5215559.283154284.92与收益相关

医药产业基生产设持金4639528.924639528.92与资产相关

中预算内资资金2146500.002146500.00与资产相关

广西工业资金2000000.00与收益相关

发成本资金1022405.034735138.00与收益相关

应医物资保款900000.00900000.00与资产相关

还848801.771257727.09与收益相关

进广西医药工业800000.00与收益相关

治识产权707350.00与收益相关

第二广西企业业500000.00与收益相关

专项资金361000.004000.00与收益相关

84广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）与资产相关/项目本年发生金额上年发生金额与收益相关

企业动力动就业319736.95629185.68与收益相关

注用通（）二开发

关键发及产业应用项目300000.00与收益相关资金

防控重点物资生产资金279300.00与收益相关

专利253000.00300000.00与收益相关中药药日用大产品开发

230000.00230000.00与收益相关

导发展专项

220000.00与收益相关

项目事前资金

2021年信息专项资金210256.44210256.41与资产相关

制产业和造项目186012.351794477.48与资产相关广西中药药产业专项

171472.00171766.00与收益相关

药同系列产品开发经

就业152425.5648700.00与收益相关企业发展资财企指

150000.00150000.00与资产相关

[2016]77

规入150000.00与收益相关广西治监督管理关

于发广西治识产权专130000.00与收益相关项经管理法的通

2018年产业发展专项资金118077.48118077.51与资产相关

固体间能造项目106074.84106074.84与资产相关

三期项目收益2733000.00与收益相关

信资资金1581000.00与收益相关

其他996005.692272234.94

合计78238885.5477521389.70

54.资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的期股权资收益-21989815.47-23578893.21

处期股权资产生的资收益101861.851071382.68

交易性金资产在持有期间的资收益-680454.61

处交易性金资产取得的资收益-30440759.91

其他权益工具资在持有期间取得的股利收入11292026.826845370.15

控制权后，余股权按公允价值重计量

104210648.12

产生的利得债权资在持有期间取得的利息收入

其他债权资在持有期间取得的利息收入19150944.40

其他非流动金资产在持有期间的资收益43177046.6246424078.97

处其他非流动金资产取得的资收益14112400.00

85广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年发生额上年发生额

其他1660622.69

合计37064327.00134292132.10

55.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来本年发生额上年发生额

交易性金资产-71453427.227961103.15

其他非流动金资产-113313541.68-73704971.03

合计-184766968.90-65743867.88

56.信用减值

项目本年发生额上年发生额

其他应收款账（含应收利息）-49600643.15-13833596.96

应收账款账-2279412.39-743166.03

应收票据账-10370.086658.96

合计-51890425.62-14570104.03

57.资产减值

项目本年发生额上年发生额

商誉减值-151830757.28-57589541.85

存货价及合同履成本减值-40057132.52-25021284.99

无形资产减值-31147854.22-6692370.66

在工程减值-16649755.65-1972622.60

固定资产减值-370723.16-25158.30

生产性生物资产减值-135600.00

期股权资减值-1282844.88

合计-240191822.83-92583823.28

58.资产处收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处收益325892.7120077076.50

其中：固定资产处收益-166139.7011163032.87

无形资产处收益7548752.71

使用权资产处收益492032.411365290.92

其他13755073.32

86广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年发生额上年发生额

合计325892.7133832149.82

59.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额益的金额

经济收入42185476.891484177.2542185476.89

金1530831.9616970863.861530831.96

非流动资产报利得17394.6817394.68

政1000000.00

其他192610.042081292.37192610.04

合计43926313.5721536333.4843926313.57

60.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性益的金额

非流动资产报379477.601043569.29379477.60

其中：固定资产报129477.52358644.07129477.52

无形资产报250000.08684925.22250000.08

公益性支出1039187.49

款51761588.00

金2332105.65

其他34764101.8415364083.2434764101.84

合计35143579.4471540533.6735143579.44

61.所得用

（1）所得用项目本年发生额上年发生额

当年所得用68226133.2762785437.53

所得用-25501253.17-10558394.99

合计42724880.1052227042.54

（2）会计利润与所得用整过程项目本年发生额

本年合并利润总额-508295497.25

按法定/适用率计算的所得用-127073874.30

87广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年发生额

公司适用不同率的影响13284018.93

整以前期间所得的影响51738988.53

非应收入的影响-1558446.90

不可的成本、用和的影响46324688.35

使用前期未确认所得资产的可的影响-1482560.84

本年未确认所得资产的可时性或可的影响74242030.12

率整导致期所得资产/负债余额的变-1917787.18

发用计除的影响-10792368.06

其他-39808.55

所得用42724880.10

62.其他合收益

见本附注五、43其他合收益相关内容。

63.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

保证金、其他经营活动及其往来款830016311.58616226185.02

活期存款利息收入73731789.4187562353.40

政73135029.4859511119.29

金收入10136199.476098328.16

合计987019329.94769397985.87

2）支的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

期间用679452828.831275360120.46

保证金、其他经营活动及其往来款747360244.87532704847.51

合计1426813073.701808064967.97

（2）与资活动有关的现金

1）收到的重要的与资活动有关的现金

88广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年发生额上年发生额

收回款本金500000000.00

收回国资管计划资款433720000.00

七收到前期固定资产处款91188811.93

收到的股权处款58233720.00

合计1083142531.93

2）支的重要的与资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额支广西中恒产业资合伙企业

(98000000.00有限合伙)出资额

支款本金500000000.00

合计98000000.00500000000.00

3）收到的其他与资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期和定制存款78542500.00

收到款利息收入20300000.01

收回资活动的保证金5000000.00

收到其他资69148.752000000.00

合计103911648.762000000.00

4）支的其他与资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

定期和定制存单16531737.36104291910.83

支资活动的保证金3119332.00

处公司现金净流出12294885.99

支其他资6119452.05

合计19651069.36122706248.87

（3）与资活动有关的现金

1）收到的其他与资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

存款利息34134032.3222699179.08

收回资活动的保证金102138.06

89广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年发生额上年发生额

收到合并范围外关方款220000.00

其他1000000.00

合计34134032.3224021317.14

2）支的其他与资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

回购库存股279146298.80

回股权款21378018.0030571434.00

支金机构续等其他资用125773.24

分股利支的续23467.69147103.33

其他6848500.5422412850.62

合计307522058.2753131387.95

3）资活动产生的各项负债变动情况

本年本年减少项目年余额非现金非现金年余额现金变动现金变动变动变动期

1028341677.201351518106.5134892917.431110710115.511304042585.63

款期

款（含一年以739586645.26144473985.311243666.66199077619.8725700563.88660526113.48内到

期）应

4460690.221918422.762542267.46

票据负

债（含一年内

17601401.3110240564.196846369.382412452.4618583143.66

到期的负

债）

合计1789990413.991495992091.8246377148.281318552527.5230655283.801983151842.77

（4）以净额列报现金流量的明：无。

64.现金流量表充资

（1）现金流量表充资项目本年金额上年金额

1.将净利润为经营活动现金流量：——

净利润-551020377.3530454269.29

90广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年金额上年金额

：资产减值准备240191822.8393247937.37

信用减值51890425.6214570104.03

固定资产、资性产、生产性生物资

128679104.23157336874.64

产

使用权资产8823062.6110342127.55

无形资产销29425424.6727161520.49

期用销9061548.098248238.71

处固定资产、无形资产和其他期资产的

-325892.7120077076.50（收益以-列）

固定资产报（收益以-列）362082.921043569.29

公允价值变动（收益以-列）184766968.9065819777.88

财务用（收益以-列）92760363.0264397687.08资（收益以-列）-37064327.00-134292132.10

所得资产的减少（以-列）-15542023.42-19357303.49

所得负债的（减少以-列）-10117980.4313605560.02

存货的减少（以-列）-46975859.80-78277031.68

经营性应收项目的减少（以-列）516837749.4436473919.00

经营性应项目的（减少以-列）-100654844.9810011161.20

其他-23670191.5182161790.09

经营活动产生的现金流量净额477427055.13403025145.87

2.不涉及现金收支的重大资和资活动：

债务转为资本一年内到期的可转公司债资入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年余额4003314380.542796359925.07

减：现金的年余额2796359925.073495607787.81

：现金等价物的年余额

减：现金等价物的年余额

现金及现金等价物净额1206954455.47-699247862.74

（2）本年支的取得公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本期支的现金或现金等价物15897300.00

91广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目金额

减：购日公司持有的现金及现金等价物4888545.12

：以前期间发生的企业合并于本期支的现金或现金等价物

取得公司支的现金净额11008754.88

（3）本年收到的处公司的现金净额：无。

（4）现金和现金等价物的构成项目年余额年余额

现金4003314380.542796359925.07

其中：库存现金

可时用于支的行存款4003210912.392796064535.33

可时用于支的其他货资金103468.15295389.74现金等价物

其中：三月内到期的债资

年现金和现金等价物余额4003314380.542796359925.07

其中：母公司或集团内公司使用限制的现金和现金等价物

（5）不于现金及现金等价物的货资金不于现金及项目本年金额上年金额现金等价物的理由持有到期以获取利息收入为

定期和定制存单42281148.19104291910.83主要目的

计提行存款利息7054392.748899354.11未实收到

结行存款51457500.00结

行承汇票保证金3211590.22行承汇票保证金

支的款保证金、质

其他2098904.99保证金等

合计51434445.92167860355.16—

65.外货性项目

项目年外余额算汇率年算人余额

货资金——42389140.09

其中：美元5896876.137.188442389104.37

元0.107.52570.75

37.760.926034.97

应收账款——91308.70

92广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目年外余额算汇率年算人余额

其中：美元2680.767.188419270.38

86135.900.926079761.84

66.

（1）本集团作为承方项目本年发生额上年发生额

计入当期益的用简处理的期用1274906.79302945.36计入当期益的用简处理的价值资产用（期除外）1212262.77382787.05未入负债计量的可变款额

其中：售后回交易产生部分转使用权资产取得的收入

与相关的总现金流出9251988.469626433.04

（2）本集团作为出方

1）本集团作为出人的经营

其中：未计入收款额的项目金额可变款额相关的收入

收入26913147.36

合计26913147.36

六、发支出项目本年发生额上年发生额

务56966379.6626835598.25

职工41231165.8947872115.28

外发16804859.5218441023.50

13729625.4118349202.32

销6178304.3012816346.69

检验955933.391393331.44

测试验工764382.353430136.31

产品设计用84752.47312887.34

股权26286798.05

其他11044091.4011678548.51

合计147759494.39167415987.69

93广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）项目本年发生额上年发生额

其中：用发支出117501421.04153725587.51

资本发支出30258073.3513690400.18

94广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）

1.符合资本条件的发项目

本年金额本年减少金额项目年余额转入年余额内部开发支出开发支出其他确认为无形资产其他当期益

14829.045752087.975766917.01

2298484.56633189.44653659.693585333.69

可638048.221084168.031703773.583425989.83

非利原药3352364.123352364.12

注用（一致性评价）1498003.161344000.002842003.16

注用可2052760.11369046.42340000.002761806.53

三注2185328.6590203.922275532.57

西维来司他原药2036027.572036027.57

西原药1969519.361969519.36

注用考1029304.94895822.638490.571933618.14

普原药1260264.621260264.62

注916447.59206663.351123110.94

入用920675.49166839.621087515.11

普967342.32967342.32

普260686.10425886.80686572.90

注一致性评价269411.32269411.32

95广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，以人元列示）本年金额本年减少金额项目年余额转入年余额内部开发支出开发支出其他确认为无形资产其他当期益

注工99600.0099600.00

美原及5882243.45426612.59379245.286688101.32

可原药2215688.91257028.172472717.08

平注1546424.09454379.532000803.62

注1401360.16284616.40343886.792029863.35

注(一致性评价)1248460.621416139.2450943.402715543.26

注781275.80336099.331117375.13

普注482083.944033.59486117.53

合计22677911.0411748814.6918526724.7517510521.2935442929.19

（1）重要的资本发项目期计预计经济利益项目发进度预计完成时间开始资本的时点开始资本的具体依据资本金额产生方式取得件，生产取得国家药品监督管理

3585333.69注册报与样品检2025年2023年7月

销售产品 式 BE 试验备取得件，生产取得国家药品监督管理可3425989.83注册报与样品检2025年2023年12月销售产品 式 BE 试验备用于注册报的注册取得件，生产三注2275532.57注册报与样品检2025年2023年3月生产并取得当前销售产品成果验收报告

96广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末累计预计经济利益项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点开始资本化的具体依据资本化金额产生方式用于注册申报的注册批

取得批件，生产注射用尼可地尔2761806.53注册申报与样品送检2025年2022年5月生产阶段并取得当前阶销售产品段研究成果验收报告用于注册申报的注册批注射用氨曲南（一致性取得批件，生产

2842003.16注册申报与样品送检2025年2024年3月生产阶段并取得当前阶

评价）销售产品段研究成果验收报告用于注册申报的注册批

取得批件，生产洛索洛芬钠贴剂5766917.01取得临床备案号2025年2024年12月生产阶段并取得当前阶销售产品段研究成果验收报告用于注册申报的注册批

取得批件，生产注射用吗替麦考酚酯1933618.14注册申报与样品送检2025年2023年4月生产阶段并取得当前阶销售产品段研究成果验收报告

目前已完成工艺验，用于注册申报的注册批取得批件，生产非奈利酮原料药3352364.1212月底提交的申报资2025年2024年3月生产阶段并取得当前阶销售产品料，25年1月份受理段研究成果验收报告用于注册申报的注册批

完成工艺验证，申报取得批件，生产西诺氨酯原料药1969519.362025年2024年8月生产阶段并取得当前阶资料撰写中销售产品段研究成果验收报告用于注册申报的注册批

完成工艺验证，申报取得批件，生产西维来司他钠原料药2036027.572025年2024年8月生产阶段并取得当前阶资料撰写中销售产品段研究成果验收报告

合计29949111.98

（2）重要的外购在研项目：无。

97广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并购买购买日至年末被购股权股权股权取得日的被购买方的财务信息买方股权取得成本取得取得购买日时点确定名称比例方式收入净利润依据非同一实际取迈迪控制下

科2024.9.1015897300.0051%控股合2024.9.10

得控制37140980.361863107.88权并

注：迈迪科全称为重庆迈迪科医疗科技有限公司

（2）合并成本及商誉项目迈迪科

现金15897300.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他

合并成本合计15897300.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3894770.17

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额12002529.83

注：合并成本公允价值确定方法：合并对价全部为现金，不存在其他合并成本，故按实际支付的现金金额作为合并成本公允价值。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债迈迪科项目购买日购买日公允价值账面价值

资产：

货币资金4888545.124888545.12

应收账款1242320.001242320.00

预付款项7619511.477619511.47

其他应收款2823000.002823000.00

98广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）迈迪科项目购买日购买日公允价值账面价值

存货10785720.9510785720.95

其他流动资产1076253.201076253.20

固定资产682579.77682579.77

使用权资产604692.50604692.50

长期待摊费用482519.55482519.55

递延所得税资产159964.65159964.65

负债：

短期借款7237510.017237510.01

应付账款5474259.275474259.27

合同负债7688892.157688892.15

应付职工薪酬149186.76149186.76

其他应付款1387482.621387482.62

租赁负债639799.01639799.01

递延所得税负债151173.13151173.13

净资产7636804.267636804.26

减：少数股东权益3742034.093742034.09

取得的净资产3894770.173894770.17

2.其他原因的合并范围变动

杭州甲如爱西医诊所有限公司未实际开展经营，于2024年8月1日注销，公司不再合并其财务报表。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例表决权主要经营子公司名称注册地业务性质直接间接比例取得方式地

（%）（%）（%）非同一控制

梧州制药梧州市梧州市制药99.996399.9963企业合并植物药

中恒中药材梧州市梧州市60.0040.00100.00设立种植

药品销售100.00100.00非同一控制中恒医药梧州市梧州市流通企业合并非同一控制

双钱健康股份梧州市梧州市食品生产95.005.0100.00企业合并

99广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例表决权主要经营子公司名称注册地业务性质直接间接比例取得方式地

（%）（%）（%）

75.0075.00非同一控制双钱保健梧州市梧州市食品生产

企业合并

投资、

南宁中恒投资南宁市南宁市100.00100.00设立开发

肇庆制药广东肇庆广东肇庆制药100.00100.00设立

肇庆双钱广东肇庆广东肇庆实业投资100.00100.00设立食品的生

南宁双钱南宁市南宁市100.00100.00设立产及销售

双钱健康产业南宁市南宁市货物贸易100.00100.00设立

中恒创新医药南宁市南宁市医药研究100.00100.00设立

中恒医疗科技梧州市梧州市医疗生产100.00100.00设立

中恒医药集团梧州市梧州市药品流通100.00100.00设立

广投医药南宁市南宁市药品流通65.0065.00非同一控制企业合并

中恒怡鑫南宁市南宁市创业投资100.00100.00设立

中恒同德南宁市南宁市医药投资98.00不适用设立

田七家化广西梧州市家化55.4426100.00非同一控制合并

力合投资南宁市南宁市医药投资99.00不适用设立

恒心医药广西梧州市药品零售100.00100.00设立非同一控制下

莱美药业重庆市重庆南岸区医药制造23.432.0325.46企业合并取得

重庆北部新100.00100.00同一控制下莱美医药重庆市医药流通区企业合并取得

重庆医疗器械重庆市重庆南岸区医疗器械100.00100.00设立取得

湖南医疗器械湖南省湖南浏阳医疗器械100.00100.00设立取得重庆北部新

莱美聚德重庆市医药流通100.00100.00设立取得区

莱美臻宇重庆市重庆高新区医药流通51.0051.00设立取得

爱甲专线四川省四川成都市健康咨询75.0075.00设立取得

成都甲如爱四川省四川成都市医疗问诊75.0075.00设立取得

天毅健康管理四川省四川成都市健康咨询75.0075.00设立取得天毅互联网医

四川省四川成都市医疗服务75.0075.00设立取得院非同一控制下

杭州甲如爱浙江省浙江杭州市医疗问诊67.5067.50企业合并取得

莱美隆宇重庆市重庆长寿区医药制造100.00100.00设立取得非同一控制下

湖南康源湖南省湖南浏阳医药制造100.00100.00企业合并取得

药花飘香北京市北京市医药推广100.00100.00设立取得非同一控制下

成都金星四川省成都金牛区免疫制剂87.3587.35企业合并取得

100广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例表决权主要经营子公司名称注册地业务性质地直接间接比例取得方式

（%）（%）（%）

瀛瑞医药四川省成都高新区医药研究61.0061.00设立取得

拉萨、成

莱美德济拉萨市医药流通51.0051.00非同一控制下都企业合并取得

赛富健康广东省广州市投资业务47.9647.96其他

海南医疗器械海南省海南省医疗器械82.3682.36设立取得

莱美青枫江苏省常州市投资业务29.9029.90其他

蓝天共享北京市北京市医药推广80.0080.00其他

莱美香港香港香港柴湾投资业务100.00100.00设立取得重庆两江新非同一控制下

迈迪科重庆市医疗器械51.0051.00区企业合并取得

（2）重要的非全资子公司本年向少数少数股东持本年归属于少年末少数股东子公司名称股东宣告分股比例数股东的损益权益余额派的股利

广西梧州制药（集团）股

0.0037%-4511.19133406.82

份有限公司重庆莱美药业股份有限公

74.54%-163240654.501450008515.70

司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

1）广西梧州制药（集团）股份有限公司

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产1852379285.272222413860.59

非流动资产1719445152.171725988517.51

资产合计3571824437.443948402378.10

流动负债1604281053.751790342474.85

非流动负债270231953.32305486816.27

负债合计1874513007.072095829291.12

营业收入630386384.651450148969.47

净利润-121924155.88157685459.65

综合收益总额-121311581.85117776290.05

经营活动现金流量207911175.65281592301.53

2）重庆莱美药业股份有限公司

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

流动资产1770099007.741646170519.16

非流动资产1085700663.801244709086.55

资产合计2855799671.542890879605.71

流动负债801612877.55562272340.10

101广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

非流动负债170854777.80206441304.77

负债合计972467655.35768713644.87

营业收入795597751.21895592665.42

净利润-80088456.71-10017779.10

综合收益总额-198842271.66-53789698.72

经营活动现金流量185030045.9981531393.12

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业：无。

（2）重要的合营企业的主要财务信息：无。

（3）重要联营企业的主要财务信息：无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/年初余额/项目本年发生额上年发生额

联营企业——

投资账面价值合计542077475.84445776555.84

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润-21989815.47-23578893.21

--其他综合收益

--综合收益总额-21989815.47-23578893.21

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额32863478.78元。

年末公司不存在未能在预计时点收到预计金额的政府补助的情况。

2.涉及政府补助的负债项目

本年新增本年转入与资产/收益会计科目年初余额年末余额补助金额其他收益金额相关

递延收益164029387.52350000.008635656.75155743730.77与资产相关

递延收益6643288.724089730.00431792.4710301226.25与收益相关

合计170672676.244439730.009067449.22166044957.02

3.计入当期损益的政府补助

102广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计科目本年发生额上年发生额

其他收益69171436.3262757940.22

营业外收入1000000.00

合计69171436.3263757940.22

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币、欧元有关，除本集团的莱美（香港）有限公司以美元进行投资、广西双钱健康产业股份有限公司进出口业务采用美元进行采

购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金–美元42389104.3734185940.88

货币资金-港币34.9734.22

货币资金-欧元0.750.79

应收账款-港币79761.84305834.57

应收账款-美元19270.38195.20

其他应收款-美元5610.77

其他应收款-港币95211.98

应付账款-港币26.64本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

103广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额合计为1964568699.11元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

（3）价格风险

1）商品价格风险

本集团药品销售受到医院中标价格变动的影响。

2）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本集团持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所和美国纳斯达克证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

其他综合收权益工具投资净损益股东权益益税后净额项目

增加/

账面价值变动增加/减少增加/减少减少权益工具投资

其中：以公允价值计量且其变动计入

1062763593.875%39914205.4839914205.48

其他综合收益的权益工具投资

2.信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日

104广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款前五名金额合计：

94724900.86元，占本公司应收账款总额的16.64%。

3.流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价

————值计量

（一）交易性金融

90258694.8690258694.86

资产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期90258694.8690258694.86损益的金融资产

（1）其他90258694.8690258694.86

2.指定以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工

1062763593.871062763593.87

具投资

（四）其他非流动

28375621.86330788369.21359163991.07

金融资产

1.以公允价值计量

且变动计入当期损28375621.86330788369.21359163991.07益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资28375621.86330788369.21359163991.07

105广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量

2.指定以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（五）投资性房地产持续以公允价值计

1091139215.7390258694.86330788369.211512186279.80

量的资产总额

（六）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允

————价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

项目期末公允价值可观察输入值

截至2024年12月31日，本公司持有国海证券股国海证券股份有限

1050649452.32份有限公司股票245478844.00股，在深圳证券

公司

交易所收盘价格4.28元/股。

截至 2024 年 12 月 31 日，梧州制药持有 OramedOramed Pharmaceuticais Inc.股票 696378 股，在美国Pharmaceuticais 12114141.55 纳斯达克证券交易所收盘价格 2.42 美元/股，中Inc. 国人民银行公布的 2024 年 12 月 31 日美元汇率

7.1884。

截至2024年12月31日，本公司持有武汉友芝友生物制药股份有限公司.股票3700872股，在香武汉友芝友生物制

28375621.86港证券交易所收盘价格8.28港币/股，中国人民

药股份有限公司银行公布的2024年12月31日港币汇率

0.9260。

合计1091139215.73

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息项目期末公允价值可观察输入值

国海证券卓越3188\3199根据资产管理人提供的资产估值报告，截至

90258694.86

号单一资产管理计划2024年12月31日，本集团持有的国海证券卓

106广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末公允价值可观察输入值

越3188\3199号单一资产管理计划估值

90258694.86元。

合计90258694.86

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息项目期末公允价值说明

广西广投智慧服务集团有限公司1000000.00

梧州市区农村信用合作联社6000000.00

杭州方夏生物科技有限公司5000000.00

估值技术：资产基础法云南汉强生物科技有限公司2441882.73

重要参数：单项资产的市场价值

江西傲星科技有限公司20000000.00

泸州久泽股权投资中心(有限合伙)45950621.57

广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资

124116939.25合伙企业（有限合伙）

Integra holdings ltd. 21565200.00

估值技术：市场法海外项目一12300430.66

重要参数：最近一期投后估值

海外项目二33198500.00

海外项目三39838100.00

海外项目四19376695.00

合计330788369.21

注：本集团持有的广西广投智慧服务集团有限公司、梧州市区农村信用合作社、

杭州方夏生物科技有限公司、江西傲星科技有限公司、泸州久泽股权投资中心(有限合

伙)、广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）、海外项目二、三、

四公司的权益投资，由于该等主体为非上市主体，本集团持股比例较少，公司认为投资成本为该等项目期末公允价值的最佳估计。

5.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确

定转换时点的政策本年度，公允价值各层级间无转移。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况

107广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）

广西投资集团有限公司南宁市实业投资2300000.0028.7328.73

注：上表所列持股比例为广投集团直接及通过其子公司间接对公司持股比例之和。

广西投资集团有限公司，主要经营范围为对能源、矿业、金融业、文化旅游、房地产业、肥料行业、医疗机构及医药制造业的投资及管理；股权投资、管理及相关咨

询服务；国内贸易；进出口贸易；高新技术开发、技术转让、技术咨询；经济信息咨询服务；住所为广西壮族自治区南宁市民族大道109号广西投资大厦；法定代表人为周炼。

本公司最终控制方为广西壮族自治区人民政府。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）本企业合营企业及联营企业情况持股比例主要经

被投资单位名称注册地业务性质（%）会计处理方法营地直接间接

一、合营企业广西申宏中恒健康产业投资

南宁市南宁市投资49.00权益法

合伙企业(有限合伙)

二、联营企业梧州市外向型工业园区发展

梧州市梧州市40.00权益法有限公司深圳市国海中恒医药健康创业投资合伙企业（有限合深圳市深圳市投资40.00权益法伙）广西利穗投资合伙企业（有南宁市南宁市投资29.31权益法限合伙）南宁汇友兴曜股权投资基金

南宁市南宁市投资26.55权益法

合伙企业（有限合伙）深圳天毅莱美医药产业投资

合伙企业（有限合伙）[备深圳市深圳市投资15.46权益法

注]宁波梅山保税港区信企股权

宁波市宁波市投资49.99权益法

投资合伙企业（有限合伙）

西藏健安医药连锁有限公司西藏西藏医药销售35.00权益法

湖南迈欧医疗科技有限公司浏阳市浏阳市医药流通49.00权益法广西阿格莱雅生物科技有限

南宁市南宁市医药开发44.44权益法公司重庆比邻星私募股权投资基

()重庆市重庆市投资41.67权益法金合伙企业有限合伙

108广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四川莱普欣医药信息咨询中

成都市成都市医药流通30.00权益法心（有限合伙）

西藏奥斯必秀医药有限公司拉萨市拉萨市医药流通25.00权益法

无锡莱美吉晟科技有限公司无锡市无锡市技术服务50.00权益法四川康德赛医疗科技有限公

成都市成都市医疗技术开发31.63权益法司

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

四川莱普欣医药信息咨询中心（有限合伙）联营企业西藏奥斯必秀医药有限公司联营企业湖南迈欧医疗科技有限公司联营企业湖南慧盼医疗科技有限公司历史上的联营企业四川康德赛医疗科技有限公司联营企业

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系广西北部湾银行股份有限公司同一最终控制方

邱宇持有中恒集团重要子公司10%以上股份李雅希邱宇之妻西藏莱美医药投资有限公司本集团子公司重要股东邱宇控制的公司

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

广西投资集团有限公司及设备、技术、物业

其子公司服务等26959894.5624318708.50

西藏奥斯必秀医药有限公司采购商品24280908.86

西藏奥斯必秀医药有限公司采购推广服务2146320.76952830.19四川莱普欣医药信息咨询中心（有限合伙）采购推广服务1894000.002501000.00

湖南慧盼医疗科技有限公司采购商品2585.31

合计55283709.4927772538.69

109广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

湖南慧盼医疗科技有限公司销售商品31061937.62

西藏奥斯必秀医药有限公司销售商品15502901.63

广西投资集团有限公司及其子销售商品、

公司提供劳务5215520.114861160.43

合计51780359.364861160.43

（2）关联租赁情况

1）出租情况

承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入

房屋建筑物、运广西投资集团有限公司

输工具、办公设

及其子公司5291342.355647135.31备等湖南迈欧医疗科技有限

房屋建筑物311400.00373680.00公司

合计5602742.356020815.31

2）承租情况

简化处理的短期租赁和低价值出租方租赁资产支付的租金资产租赁的租金费用名称种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额广西投资集团有限

房屋建筑物249297.677600.00272201.0730800.00公司及其子公司

合计249297.677600.00272201.0730800.00

（3）关联担保情况

1）作为担保方

担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

四川康德赛9596524.302023年11月10日2026年11月10日否

四川康德赛19932739.362023年11月23日2025年5月23日否

2）作为被担保方

担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

邱宇、李雅希37500000.002022年1月27日2025年1月26日否

（4）关联方资金拆借：无。

110广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）关联方资产转让、债务重组情况：无。

（6）关键管理人员薪酬

项目名称本年发生额（万元）上年发生额（万元）

薪酬合计841.711208.23

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西藏奥斯必秀

应收账款13719789.82274395.801010000.0020200.00医药有限公司广西投资集团

应收账款有限公司及其3703879.97192364.751887098.02117194.12子公司湖南慧盼医疗

应收账款3133128.9662662.5820400.006528.00科技有限公司西藏莱美医药

其他应收款36891901.0636891901.0636891901.0636891901.06投资有限公司广西投资集团

其他应收款有限公司及其619128.99400485.081391511.18403655.22子公司西藏健安医药

其他应收款342453.3254792.53连锁有限公司西藏奥斯必秀

预付账款290000.00医药有限公司广西投资集团其他非流动

有限公司及其2171400.00资产子公司

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款西藏奥斯必秀医药有限公司16347272.79

应付账款广西投资集团有限公司及其子公司472719.53990.01

其他应付款广西投资集团有限公司及其子公司1685753.521242847.87

合同负债广西投资集团有限公司及其子公司3554.65

4.其他关联方往来

项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

银行存款广西北部湾银行股份有限公司1084732369.891039943549.44

本年度因存放在广西北部湾银行股份有限公司的存款而取得利息收入为3527.46万元。

111广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付

1.股份支付总体情况

（1）中恒集团股份支付的总体情况

公司于2021年9月24日召开的第九届董事会第三十次会议、于2021年12月8日召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于<广西梧州中恒集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。

根据公司2021年第四次临时股东大会的授权，公司于2022年1月27日召开的第九届董事会第三十五次会议，审议通过了《广西梧州中恒集团股份有限公司关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》等相关议案，公司以2022年1月27日为首次授予日，以1.76元/股的授予价格向符合条件的218名激励对象授予3637.50万股限制性股票。

2022年10月28日，公司召开的第九届董事会第四十五次会议，审议通过了《广西梧州中恒集团股份有限公司关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，向符合条件的41名激励对象授予721.00万股限制性股票，授予价格1.42元/股。公司以2022年10月31日为预留授予日，实际授予39名激励对象（2名激励对象因个人原因自愿放弃）715.00万股。

公司授予的限制性股票业绩考核条件为2022年至2024年经济增加值、净利润较

2020年增长一定幅度，各年度现金分红达到一定比例，在满足该等指标条件后，自完

成登记之日起24个月、36个月、48个月后按33%、33%、34%的比例分三次解锁。

由于无法达到业绩考核条件，本报告期及可比期间公司未确认相应股份支付费用，同时首次应解锁部分因未满足业绩考核指标，公司也进行了回购注销。

（2）莱美药业股份支付的总体情况

根据莱美药业于2021年2月与汪徐、西藏天恩企业管理咨询合伙企业(有限合伙)

签订的《爱甲专线健康管理有限公司股权转让及股权激励协议》，莱美药业以0元的对价分两次将注册资本为5000万元的爱甲专线30%股权转让给由爱甲专线管理人员组

建的西藏天恩企业管理咨询合伙企业(有限合伙)：第一次，在协议生效后，同意实施

15%股权激励；第二次，在爱甲专线“i 甲专线”公众号关注量连续 3 个月超过 100 万

人份且其最近一年度经审计净利润超过1000万元时，实施15%股权激励。

截至2024年12月31日，莱美药业累计出资4500万元，首次激励完成，二次激励尚未达到条件。

112广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.以权益结算的股份支付情况：无。

3.以现金结算的股份支付情况：无。

4.本年股份支付费用：无。

5.股份支付的终止或修改情况：无。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本集团无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本集团无需披露的重要或有事项十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

公司于2025年3月27日召开第十届董事会第二十七次会议，鉴于公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为负值，综合考虑公司实际经营情况，为保证公司的长远发展和股东的长远利益，2024年度利润分配预案拟为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

2.其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策本集团经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下：

1）制药分部：主要业务为药品的生产和销售；

2）食品分部：主要业务为食品的生产和销售；

3）房地产分部：主要业务为房地产的经营和开发；

4）家化分部：主要业务为日化产品的生产和销售。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括的利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以

113广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、

应收利息、其他权益工具、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。

分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。

114广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年度报告分部的财务信息

制药/医药报告分部食品报告分部房地产报告分部家化分部未分配金额抵销合计项目本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年本年上年

对外营业收入1840673810.932675570962.05225177511.60239914227.53107902148.04104617340.8697068066.7876409478.951651.4130043.662270823188.763096542053.05分部间交易

5790777.349290293.75467833.17695139.981583157.845157641.71437470.621784524.688279238.9716927600.12

收入

销售费用596746586.381379592100.8043282800.6744757169.913650516.434693913.6322493464.3316460028.1716085.11112709849.94666157282.701332793362.57

利息收入63259046.51101927353.999582181.009597246.153663562.447139348.411865433.38328413.9939764680.0342299808.1117942142.0614866981.11100192761.30146425189.54

利息费用57460121.4761385299.381362563.04196967.19985144.692432603.1417603011.7615376370.8117942142.0614866981.1159468698.9064524259.41对联营企业和

合营企业的投-19895502.59-24603326.34-2018558.621309240.7975754.26241105.13-21989815.47-23535190.68资收益

资产减值损失-47755252.55-24352815.78-196147.27-25158.30-34999865.78-1972622.60304554.48-1951314.09157545111.7164281912.51-240191822.83-92583823.28

信用减值损失-24932888.21-4751084.321248942.48-1518197.78-27852342.52-8125715.53357948.95-425106.40-712086.32250000.00-51890425.62-14570104.03

折旧摊销112639980.75133865805.6013242283.4417468696.0028971298.9939445764.276761563.2411726010.061344588.70741801.91-12986453.12-14075717.51175946168.24217323795.35利润总额（亏-141141183.09201001942.611170552.2311699740.04-46556805.578251434.34-29226760.951047265.8529402564.79775524938.03321943864.66914057725.85-508295497.2583467595.02

损）

资产总额5853231430.446383277398.32558263795.16403068890.501265333013.891313655075.74107777783.34225662101.817721386736.787397847338.264526964766.784058695865.9710979027992.8311664814938.66

负债总额3044710700.713197375971.95198979534.1246070597.17165749307.94173160013.5030151405.54109313809.88940212759.64481092464.48915521110.24619798318.793464282597.713387214538.19长期股权投资以外的其他非

-115303135.38-198250150.99-8500867.72-8707694.26-32798062.63-55469670.74-12984695.58-102136091.11-18750985.99310847788.21167985354.63104025355.24-356323101.93-157741174.13流动资产增加额

115广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）对外交易收入信息

1）每一类产品和劳务的对外交易收入

项目本年发生额上年发生额

心脑血管疾病380483905.671224017651.71

其他药品系列1351155968.841398304955.76

商品房及商铺85347056.8474605010.68

龟苓膏系列144911479.44192552805.68

其他308924777.97207061629.22

合计2270823188.763096542053.05

2）地理信息

对外交易收入的分布项目本年发生额上年发生额

中国大陆地区2265511023.553089602466.33

中国大陆地区以外的国家和地区5312165.216939586.72

合计2270823188.763096542053.05

3）主要客户信息

本公司的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过收入总额10%的客户。

2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

湖南康源承包经营莱美药业于2021年2月5日召开的第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第

九次会议分别审议通过了《关于签署<承包经营协议>的议案》，同意莱美药业、全资子公司湖南康源与湖南艾丁格尔科技有限公司（以下简称“艾丁格尔”）共同签署

《承包经营协议》，由艾丁格尔对湖南康源实施整体承包经营，首次承包经营期限3年。

承包期间，无论湖南康源盈亏，湖南康源每年从艾丁格尔净收取人民币1200万元的承包费，且产生的盈亏均由艾丁格尔享有或承担。该承包经营协议已于2024年2月期满自动终止，莱美药业已收回湖南康源经营权。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示

116广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内228000.00

1-2年

2-3年

3年以上180000.10180000.10

其中：3-4年

4-5年

5年以上180000.10180000.10

小计408000.10180000.10

减：坏账准备180000.10180000.10

合计228000.00

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计

408000.10100.00180000.1044.12228000.00

提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合408000.10100.00180000.1044.12228000.00

合计408000.10100.00180000.1044.12228000.00（续表）年初余额种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计

180000.10100.00180000.10180000.10

提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合180000.10100.00180000.10180000.10

合计180000.10100.00180000.10180000.10

1）按账龄组合计提坏账准备

117广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内228000.00

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上180000.10180000.10100.00

合计408000.10180000.10—

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

组合计提180000.10180000.10

合计180000.10180000.10

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款金额408100.00元，占应收账款余额的比例100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额180000.10元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款483950590.95583272492.47

合计483950590.95583272492.47

2.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

并表内关联方326763599.07549356073.00

资产处置款135878680.00

对非关联方的往来75422534.3774990155.21

代收代付款项275501.312490587.77

保证金5832.5922737.59

118广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额

合计538346147.34626859553.57

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内306986692.4158129741.48

1-2年15948228.08400435223.89

2-3年48189904.63132442355.50

3年以上167221322.2235852232.70

其中：3-4年131710922.675352.03

4-5年5352.035318.49

5年以上35505047.5235841562.18

小计538346147.34626859553.57

减：坏账准备54395556.3943587061.10

合计483950590.95583272492.47

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)单项计提坏账准

23610228.624.3912213257.0651.7311396971.56

备的其他应收款按信用风险特征

组合计提坏账准514735918.7295.6142182299.338.91472553619.39备的其他应收款

其中：合并范围

326763599.0760.70326763599.07

内关联方往来款资产处置

135878680.0025.241033119.470.76134845560.53

组合

账龄组合51812305.759.6241149179.8679.4210663125.89

保证金、

281333.900.05281333.90

备用金等

合计538346147.34100.0054395556.39--483950590.95（续表）

119广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

(%)

(%)单项计提坏账准

23610228.623.777725455.5332.7215884773.09

备的其他应收款按信用风险特征

组合计提坏账准603249324.9596.2335861605.575.94567387719.38备的其他应收款

其中：合并范围

549356073.0087.64549356073.00

内关联方往来款资产处置组合

账龄组合51379926.598.2035861605.5769.8015518321.02

保证金、

2513325.360.402513325.36

备用金等

合计626859553.57100.0043587061.10--583272492.47

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年末余额年初余额名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由无法收

客户十八5512800.005512800.00100.005512800.001024998.47回预计收

客户十一18097428.626700457.06100.0018097428.626700457.06回困难

合计23610228.6212213257.06100.0023610228.627725455.53—

2）其他应收款按组合计提坏账准备

A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备（账龄组合）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内439733.3320800.004.73

1-2年15852800.005608607.4435.38

2-3年4017.374017.37100.00

3-4年5355.505355.50100.00

4-5年5352.035352.03100.00

5年以上35505047.5235505047.52100.00

合计51812305.7541149179.86—

120广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）B、组合中，采用其他方法计提坏账准备（资产处置组合）年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内135878680.001033119.470.76

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上

合计135878680.001033119.47—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余额647970.9735213634.607725455.5343587061.10

2024年1月1日余额

在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提6641726.914487801.5311129528.44

本年转回321033.15321033.15本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日

647970.9741534328.3612213257.0654395556.39

余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销收回或年末余额计提或核其他转回销

单项计提7725455.534487801.5312213257.06

组合计提35861605.576641726.91321033.1542182299.33

121广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额转销收回或年末余额计提或核其他转回销

合计43587061.1011129528.44321033.1554395556.39

（5）本年度实际核销的其他应收款：无。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计年末余额数的比例

（%）广西梧州市中恒合并范围关联

170000000.001年以内31.58

医药有限公司方往来

客户二十八股权处置款135878680.001年以内25.241033119.47广西梧州制药

合并范围关联1-2年、2-3（集团）股份有126328200.0023.47

方往来年、3-4年限公司

客户三十其他往来款33827172.795年以上6.2833827172.79广西中恒中药材合并范围关联

产业发展有限公30000000.002-3年5.57方往来司

合计—496034052.79—92.1434860292.26

3.长期股权投资

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3593662902.263593662902.26

对联营、合营企业投资214563780.174000000.00210563780.17

合计3808226682.434000000.003804226682.43（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3587662902.263587662902.26

对联营、合营企业投资195461978.144000000.00191461978.14

合计3783124880.404000000.003779124880.40

122广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资本年增减变动年初余额减值准备年末余额减值准备被投资单位（账面价值）年初余额计提减追加投资减少投资其他（账面价值）年末余额值准备

广西梧州制药（集团）股份

1384537584.321384537584.32

有限公司

重庆莱美药业股份有限公司1147165975.111147165975.11

中恒怡鑫科创投有限公司350000000.00350000000.00广西双钱健康产业股份有限

283500000.00283500000.00

公司南宁中恒同德医药产业投资

196000000.00196000000.00

基金合伙企业（有限合伙）

广西田七家化实业有限公司83348374.2383348374.23广西中恒创新医药研究有限

60000000.0060000000.00

公司广西中恒中药材产业发展有限

36000000.0036000000.00

公司

广西梧州市中恒医药有限公司23110968.6023110968.60广西力合中恒医药投资合伙

20000000.0020000000.00

企业(有限合伙)

广西恒心医药连锁有限公司4000000.006000000.0010000000.00

合计3587662902.266000000.003593662902.26

123广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准备减其他减值准备被投资单位年初余额权益法下确其他宣告发放计提年末余额年初余额少综合年末余额追加投资认的投资损权益现金股利减值其他投收益益变动或利润准备资调整

一、合营企业深圳市国海中恒医药健康创业投资合

40913063.5020000000.00-598896.15316734.1859997433.17伙企业（有限合伙）

小计40913063.5020000000.00-598896.15316734.1859997433.17

二、联营企业梧州市外向型工业

4000000.004000000.004000000.004000000.00

园区发展有限公司广西利穗投资合伙

150548914.6417432.36150566347.00企业（有限合伙）

小计154548914.644000000.0017432.36154566347.004000000.00

合计195461978.144000000.0020000000.00-581463.79316734.18214563780.174000000.00

124广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务3446349.882840279.731076382.78907403.00

其他业务3515068.641224802.353953507.951089938.80

合计6961418.524065082.085029890.731997341.80

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-581463.791309240.79

处置长期股权投资产生的投资收益-10073444.92

交易性金融资产在持有期间的投资收益-680454.61

处置交易性金融资产取得的投资收益-22675471.45

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入11292026.825494414.41债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入19150944.40

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益42466044.6445731313.42

处置其他非流动金融资产取得的投资收益14112400.00

子公司分配股利40391896.65802879525.84

合计104156377.27844660594.93

125广西梧州中恒集团股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十八、财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销-25907.88

部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损27524279.12益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-199715851.54以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费229950.58

委托他人投资或管理资产的损益42466044.64

对外委托贷款取得的损益19150943.40

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2262425.33

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9114664.12

其他符合非经常性损益定义的损益项目98190.94

小计-98895261.29

减：所得税影响额11429945.68

少数股东权益影响额（税后）-64107073.99

126