茫崖源鑫能源有限公司
财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.所有者权益变动表
5.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告
中兴华审字（2024）第431079号
青海华鼎实业股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了茫崖源鑫能源有限公司（以下简称“茫崖源鑫公司”）财务报表，包括2024年7月31日、2023年12月31日的资产负债表，2024年1-7月、2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了茫崖源鑫公司2024年7月31日、2023年12月31日的财务状况以及2024年1-7月、2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于茫崖源鑫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估茫崖源鑫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算茫崖源鑫公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督茫崖源鑫公司的财务报告过程。
1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对茫崖源鑫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致茫崖源鑫公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
2资产负债表
编制单J∷ 缸齄赢淦嘉公司 金额单位:人民币元项目注厣2024年7月31日2023年12月31日流动资产
货币资金六、17667072日
43432817
交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款六、27030011
18997528
应收款项融资
项六、313642313426192871预付款
其他应收款六、4983787853‘73θ53
其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资严
其他流动资产六、51311028流动资产合计221533275873997169非流动资产债杈投资其他偾杈投资长期应收款长期股权投资其他杈益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
圃定资产六、6822190904876628074
在建工程六、715751769927757255生产性生物资产油气资产使用杈资产
无形资产六、85021570951234578肝发支出商誉
长朋待摊费用 六、 9 15215109 684.679s8递延所得税资产
其他非流动资产六、10109735510200852240
非流动资产合计11548749.311224940085
资产总计 凡 137s408206
20g8937254
法定代表人:鞫蛳会计机构负贵人:
知‰戋资产负债表(续)
金额单位:
编制单位:茫崖源应付职工薪酬持有待售负债一年内到期的非流动负馈长期应付职工薪酬递延所得税负偾其他非流动负债非流动负偾合计其他综合收益所有者权益合计
潞咖会计机构负责人:仙铉肠禾刂润表
编制单位:茫崖金额屮位:人民币员
项目注释2024年17月⒛23年度
菅业收入六、202975949⒌闸16739852679
减:营业成本六、202491302722556562829口
税金及附加六、2124068057342021
销售费用六、22297168392517253153
管理费用六、231040197726767829研发赞用
财务费用 六 、24 231gsQ67 63548559
其中:利忠费用六、241443819648431252
利息收入六、24235111024453
加;其他收益六、2524860θ323563投资收益(损失以"-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊佘成本计量的金融资产终止确认收益“净敞口套期收益(损失以-’号颊列)
公允价值变动收益(损“以—失"号填列)
佶用臧值损失(损
Ⅱ失以 -” 号li列 ) 六 、26 99976 037
资产减值损失(损
Ⅱ失以-”号填列)“’资产处置收益(损失以
—号填列)
“—”
营业利润(亏损以号填列)161630181559636349
=、
加:啻业外收入
减:营业外支出六、27727273三、“利润总额(亏总额以—”
损号瑛列〉151630181558909076
减:所得税费用六、285089806254‘53751
四、诤利润(净亏损以
“-”亏填列)14654037553⒊455325
1、 持续经苜 fgi利 润 (净“亏损以-″号填列)1465‘403755334‘55325
2、终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计景设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他杈益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
(5)其他
2、将重分类进损益的其他综合收益
〈1)权益法卜可转损益的其他综含收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金 融资产lR分 类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套朋储各
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
六、综合收褴总额 14654037s 533⒋ s5325
法定代表人: ' 主管会讨工作负责人:1Lj侈 会计机构负责人:j孓
Z ‰ 年1匚' )厶《叩'现金流量表
编制单位:茫崖漯备能源有限公司佥额单位:人民币元
项 目 注释 20⒛年 I-7月 2∞ 3年度
一、经营活动产生的现佥流量:
硝售商品、提供劳务收到的现金32509176577354141068收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现佥六、291020931711348016
经苜活动现全流入小计335301082873554390.34
购买商品、接受劳务支付的现金27.500698175969033607支付给职工以及为职工支付的现全145779157273246398支付的各顼税费2561596639656039
支付其他与经营活动有关的现金 六、2g 67163416 395753010经营活动现全流出小计29886283566677689054
经苜活动产生的现佥流量净颌六、303643824.726778000.30
二、投资活动产生的现佥流量:
收 回ftl资 收到的现全 2060000取待投资收益收到的现金
处苴固定资产、无形资产和奥他长期资产收回的现金净额处翌子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现佥投资活动现佥流入小计2060000
购建固定资产、无形资产和其他长期资产艾付的现全661098412‘30190548没资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付共他与投资活动有夫的现金投资活动现全流出小计66109841230190548
投资活动产生的现佥流虽净额 ·s6109841 ·228130548
三、筹资活动产生的现全流量:吸收投资收到的现佥
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取徘借款收到的现佥100000000收到其他与筹资活动有关的现全缗资活动现佥流入小计100000000
偿还偾务艾付的现金2.500.000005000.00000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15034724
其中;子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有大的现佥簿资活动现佥流出小计265034724547368057
缗资活动产生的现全流量净额 2s5034724 彳47368057
四、汇率变动对现佥及现佥等价物的肜啕
五、现佥及现佥等价物净增加额六、30332379072301425
加:期初现金及现金等价物余额贯3043432817411.31392
`、
弋、期末现佥及现佥等价物余额六、307667072443432817
书管会计⊥作负责入:彳会计机构负责人:
:Lf/阜 廴冫 :乏
t、所有者权益变动表
全额单位:人民币元
编制萆位:≡、“本年增减变动佥额(减少以"号填列)〈-)缘合收益总额
(二)所有者投入和减少资本
1所有者投入的普通股
2英他权益工具持有耆投入资本
⒊股份支付计入所有耆权益的金额
2提取一般风险准备
〈四)所有耆杈益内都结转
3盈余公积弥补亏损
4设定受益计划变动颧结袋留存收益
工会计机构负责人:法定代表人管会计作负牡人
:
烁∶纭缶\
仁苣:/穿∶:丿礻
刂所有者权益变动表(续)
编制单位:茫崖源鑫能源有限公司金额单位:人民币元
加:会计政策变更
“”
三、本年增减变动全额(减少以号填列)
(-)综合收益总额
(=)所有者投入和减少资本
1所有者投入的普通股
2共他权益工具持有者投入资本
3股份支付计入所有者杈益的金额
(三)利润分配
1提取盈余公积
3对所有者的分配
(四)所有者杈益内部结转
1资本公积转增股本
2盈余公积转增股本
3盈余公积弥补亏损
4设定受益计划变动额结转留存收益
5英他综合收益结转留存收益
(五)专项储备提取和使用
四、本年年末余额
法定代表人 : 蜘咖凡仨i觚戋茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
茫崖源鑫能源有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2016年4月经茫崖市市场监管管理
局登记注册；社会统一信用代码：91632826MA752BH034。
截至2024年7月31日，本公司注册资本为500.00万元，注册地址：青海省海西州茫崖市花土沟镇 G315 茫崖段 K1233+400 米处，总部地址：新疆巴州库尔勒市延安路七星大厦 3 单元 901室。
2、公司的业务性质和主要经营活动本公司主要从事天然气项目投资、经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2024年10月8日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月
31日、2024年7月31日的财务状况及2023年度、2024年1-7的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司从事天然气项目经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收入”各项描述。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
10茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际会计期间为2023年1月1日至2024年7月31日。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
11茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
12茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
13茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
14茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：合同结算周期等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
预期信用损失计提方法：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对合并范围内关联方款项，如无明显减值迹象，预期信用损失率为0%。
*其他应收款
15茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
预期信用损失计提方法：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对押金及保证金、备用金、合并范围内关联方款项，如无明显减值迹象，预期信用损失率为0%。
7、存货
（1）存货的分类存货主要包括库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法等计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法5、105.0019.00、9.50
电子设备年限平均法35.0031.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
16茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
9、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
10、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11、无形资产
（1）无形资产
17茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目使用寿命（年）摊销方法土地使用权36直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。
12、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括地坪摊销。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
13、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
18茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
15、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
16、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
19茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售天然气的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经移交时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司一般为现款/预付款结算，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
17、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
18、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
20茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注无。
（2）会计估计变更无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的20%计缴。
2、税收优惠及批文
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月
1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、财务报表项目注释
1、货币资金
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额库存现金
银行存款766707.24434328.17其他货币资金
合计766707.24434328.17
其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄2024年7月31日余额2023年12月31日余额
21茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
1年以内70300.11189975.28
1至2年999.76
2至3年0.37
3至4年0.37
4至5年
5年以上
小计71300.24189975.65
减：坏账准备1000.130.37
合计70300.11189975.28
（2）按坏账准备计提方法分类列示
2024年7月31日余额
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款71300.24100.001000.131.4070300.11
合计71300.24100.001000.13——70300.11
（续）
2023年12月31日余额
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款189975.65100.000.370.01189975.28
合计189975.65100.000.37——189975.28
*期末单项计提坏账准备的应收账款
2024年7月31日余额
名称计提比坏账准备账面价值计提理由例（%）
宿迁苏能供应链管理有限公司0.370.37100.00预计无法收回
临沂城域物流有限公司999.76999.76100.00预计无法收回
盐城雄展物流有限公司6033.30期后可以收回
汾阳市利民运输有限公司471.84期后可以收回
托克逊县航远物流有限公司0.03期后可以收回
银联商务股份有限公司63794.94期后可以收回
合计71300.241000.13————
22茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（3）坏账准备的情况
2024年1-7月：
本期变动金额
2023年12月2024年7月
项目账面价其他
31日余额计提坏账准备31日余额
值变动
应收账款坏账准备0.37999.761000.13
合计0.37999.761000.13
2023年度：
本期变动金额
2023年1月2023年12
项目账面价其他
1日余额计提坏账准备月31日余额
值变动
应收账款坏账准备0.370.37
合计0.370.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2024年7月31日：
2024年7月占应收账款期末余坏账准备
单位名称
31日余额额合计数的比例（%）期末余额
银联商务股份有限公司63794.9489.47
盐城雄展物流有限公司6033.308.46
临沂城域物流有限公司999.761.40999.76
汾阳市利民运输有限公司471.840.66
宿迁苏能供应链管理有限公司0.37——0.37
合计71300.2199.991000.13
2023年12月31日：
2023年12月占应收账款期末余坏账准备
单位名称
31日余额额合计数的比例（%）期末余额
银联商务股份有限公司113358.1559.67
汾阳市利帆运输有限公司65549.8634.50
托克逊县航远物流有限公司10067.515.30
临沂城域物流有限公司999.760.53
宿迁苏能供应链管理有限公司0.37——0.37
合计189975.65100.000.37
23茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2024年7月31日余额2023年12月31日余额
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内1364231.34100.00261928.71100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计1364231.34100.00261928.71100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
2024年7月31日：
占预付款项期末
2024年7月31日余
单位名称余额合计数的比额例（%）
四川三盈联华能源有限责任公司1083582.6179.43
茫崖大众能源有限责任公司191658.7314.05
海西供电公司58990.004.32
新疆振津石油天然气工程有限公司30000.002.20
合计1364231.34100.00
2023年12月31日：
占预付款项期末
2023年12月31日
单位名称余额合计数的比余额例（%）
茫崖大众能源有限责任公司201928.7177.09
海西供电公司60000.0022.91
合计261928.71100.00
4、其他应收款
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额应收利息应收股利
其他应收款983.787853739.53
合计983.787853739.53
24茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄2024年7月31日余额2023年12月31日余额
1年以内983.787108739.53
1至2年745000.00
小计983.787853739.53
减：坏账准备
合计983.787853739.53
*按款项性质分类情况款项性质2024年7月31日余额2023年12月31日余额
代付个人款项983.78
合并范围内关联方款项7853739.53
小计983.787853739.53
减：坏账准备
合计983.787853739.53
5、其他流动资产
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
待抵扣进项税额13110.28
合计13110.28
6、固定资产
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
固定资产8221909.048766280.74固定资产清理
合计8221909.048766280.74
（1）固定资产
*固定资产情况
2024年1-7月：
项目房屋及建筑物机器设备电子设备合计
一、账面原值
1、2024年1月1日余额6802782.124890486.64371148.7512064417.51
2、本期增加金额5209.695209.69
25茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（1）购置5209.695209.69
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2024年7月31日余额6802782.124890486.64376358.4412069627.20
二、累计折旧
1、2024年1月1日余额1296473.471679670.31321992.993298136.77
2、本期增加金额201205.97334689.3213686.10549581.39
（1）计提201205.97334689.3213686.10549581.39
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2024年7月31余额1497679.442014359.63335679.093847718.16
三、减值准备
四、账面价值
1、2024年7月31账面价值5305102.682876127.0140679.358221909.04
2、2024年1月1日账面价值5506308.653210816.3349155.768766280.74
2023年度：
项目房屋及建筑物机器设备电子设备合计
一、账面原值
1、2023年1月1日余额6802782.124882106.11363718.7512048606.98
2、本期增加金额8380.537430.0015810.53
（1）购置8380.537430.0015810.53
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2023年12月31日余额6802782.124890486.64371148.7512064417.51
二、累计折旧
1、2023年1月1日余额951548.951106580.64254802.232312931.82
2、本期增加金额344924.52573089.6767190.76985204.95
26茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（1）计提344924.52573089.6767190.76985204.95
（2）其他转入
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、2023年12月31余额1296473.471679670.31321992.993298136.77
三、减值准备
四、账面价值
1、2023年12月31账面价值5506308.653210816.3349155.768766280.74
2、2023年1月1日账面价值5851233.173775525.47108916.529735675.16
*暂时闲置的固定资产情况无。
*未办妥产权证书的固定资产情况无。
7、在建工程
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
在建工程1575176.99277572.55工程物资
合计1575176.99277572.55
（1）在建工程情况
2024年7月31日余额2023年12月31日余额
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
花土沟项目1575176.991575176.99277572.55277572.55
合计1575176.991575176.99277572.55277572.55
（2）重要在建工程项目本期变动情况
2024年1-7月：
本期增加本期其
2023年12本期转入固2024年7月
项目名称预算数他减少月31日余额金额定资产金额31日余额金额
花土沟项目5000000.00277572.551297604.441575176.99
合计5000000.00277572.551297604.441575176.99
（续）
27茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
工程累计投工程其中：本期利本期利息利息资本化资金来项目名称入占预算比息资本化金资本化率进度累计金额源例（%）额（%）
花土沟项目31.5030%自筹合计
2023年度：
本期增加本期其2023年12
2023年1月本期转入固
项目名称预算数他减少月31日余
1日余额金额定资产金额
金额额
花土沟项目5000000.00277572.55277572.55
合计5000000.00277572.55277572.55
（续）
工程累计投工程其中：本期利本期利息利息资本化资金来项目名称入占预算比息资本化金资本化率进度累计金额源例（%）额（%）
花土沟项目5.555%自筹合计
8、无形资产
（1）无形资产分类
2024年1-7月：
项目土地使用权合计
一、账面原值
1、2023年12月31日余额628788.00628788.00
2、本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2024年7月31日余额628788.00628788.00
二、累计摊销
28茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
1、2023年12月31日余额116442.22116442.22
2、本期增加金额10188.6910188.69
（1）计提10188.6910188.69
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2024年7月31日余额126630.91126630.91
三、减值准备
四、账面价值
1、2024年7月31日账面价值502157.09502157.09
2、2023年12月31日账面价值512345.78512345.78
2023年度：
项目土地使用权合计
一、账面原值
1、2023年1月1日余额628788.00628788.00
2、本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2023年12月31日余额628788.00628788.00
二、累计摊销
1、2023年1月1日余额98975.8998975.89
2、本期增加金额17466.3317466.33
（1）计提17466.3317466.33
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2023年12月31日余额116442.22116442.22
29茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
三、减值准备
四、账面价值
1、2023年12月31日账面价值512345.78512345.78
2、2023年1月1日账面价值529812.11529812.11
9、长期待摊费用
2024年1-7月：
2023年12月2024年7月
项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额
31日余额31日余额
地坪684679.38532528.29152151.09
合计684679.38532528.29152151.09
2023年度：
2023年1月12023年12月
项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额日余额31日余额
地坪1597585.02912905.64684679.38
合计1597585.02912905.64684679.38
10、其他非流动资产
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
预付设备款2008522.401097355.10
合计2008522.401097355.10
11、应付账款
（1）应付账款列示项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
应付货款1166930.40316426.08
应付工程款18770.0066270.00
应付设备款21505.00
其他1758.00
合计1185700.40405959.08
12、合同负债
（1）合同负债情况项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
30茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
预收燃气款134291.38181639.91
合计134291.38181639.91
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2024年1-7月：
2023年12月2024年7月
项目本期增加本期减少
31日余额31日余额
一、短期薪酬169666.131419849.371410675.50178840.00
二、离职后福利-设定提存计划46893.7946893.79
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计169666.131466743.161457569.29178840.00
2023年度：
2023年1月12023年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
一、短期薪酬585075.502304319.472719728.84169666.13
二、离职后福利-设定提存计划68353.6668353.66
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计585075.502372673.132788082.50169666.13
（2）短期薪酬列示
2024年1-7月：
2023年12月2024年7月
项目本期增加本期减少
31日余额31日余额
1、工资、奖金、津贴和补贴169666.131274902.001265728.13178840.00
2、职工福利费124272.00124272.00
3、社会保险费20675.3720675.37
其中：医疗保险费17052.1817052.18
工伤保险费1065.541065.54
生育保险费2557.652557.65其他
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费
31茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利
9、其他短期薪酬
合计169666.131419849.371410675.50178840.00
2023年度：
2023年1月12023年12月
项目本期增加本期减少日余额31日余额
1、工资、奖金、津贴和补贴585075.502083256.932498666.30169666.13
2、职工福利费192438.30192438.30
3、社会保险费28624.2428624.24
其中：医疗保险费23539.9223539.92
工伤保险费1553.161553.16
生育保险费3531.163531.16其他
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利
9、其他短期薪酬
合计585075.502304319.472719728.84169666.13
（3）设定提存计划列示
2024年1-7月：
2023年12月2024年7月
项目本期增加本期减少
31日余额31日余额
1、基本养老保险45472.4845472.48
2、失业保险费1421.311421.31
3、企业年金缴费
4、其他
合计46893.7946893.79
2023年度：
项目2023年1月1本期增加本期减少2023年12月
32茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
日余额31日余额
1、基本养老保险66281.9266281.92
2、失业保险费2071.742071.74
3、企业年金缴费
4、其他
合计68353.6668353.66
14、应交税费
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
增值税11534.85
企业所得税129536.10218832.21
个人所得税437.79543.27
房产税15542.78
土地使用税3797.79
城市维护建设税403.72
教育费附加173.02
地方教育费附加115.35
印花税20219.56
合计149314.46251821.98
15、其他应付款
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
应付利息4666.675666.67
应付股利3702860.47
其他应付款1177073.954803722.51
合计4884601.094809389.18
（1）应付利息情况项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
分期付息到期还本的借款利息4666.675666.67
合计4666.675666.67
（2）应付股利情况项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
普通股股利3702860.47
合计3702860.47
33茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
（3）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
个人拆借款1000000.001000000.00
代垫款项177073.95167122.51
关联方款项3636600.00
合计1177073.954803722.51
16、一年内到期的非流动负债
项目2024年7月31日余额2023年12月31日余额
一年内到期的长期借款2504965.28
合计2504965.28
17、实收资本
2024年1-7月：
2023年12月31日余额2024年7月31日余额
本期减投资者名称所占比本期增加所占比投资金额少投资金额例（%）例（%）新疆源鑫隆昌能
5000000.00100.005000000.00100.00
源有限公司
合计5000000.00100.005000000.00100.00
2023年度：
2023年1月1日余额2023年12月31日余额
本期减投资者名称所占比本期增加所占比投资金额少投资金额例（%）例（%）新疆源鑫隆昌能
5000000.00100.005000000.00100.00
源有限公司
合计5000000.00100.005000000.00100.00
18、盈余公积
2024年1-7月：
2023年12月312024年7月31
项目本期增加本期减少日余额日余额
法定盈余公积744946.06744946.06
34茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
合计744946.06744946.06
2023年度：
2023年1月1日2023年12月31
项目本期增加本期减少余额日余额
法定盈余公积211490.73533455.33744946.06
合计211490.73533455.33744946.06
19、未分配利润
项目2024年1-7月金额2023年度金额
调整前上期期末未分配利润6920984.922119887.00
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6920984.922119887.00
加：本期净利润1465403.755334553.25
减：提取法定盈余公积533455.33提取一般风险准备提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资
减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利应付永续债利息
应付现金股利或利润6900000.00分公司上交利润转增资本其他减少
加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益其他调整因素
期末未分配利润1486388.676920984.92
35茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
20、营业收入和营业成本
2024年1-7月发生额2023年度发生额
项目收入成本收入成本
主营业务29759495.1124913027.2267398526.7955656282.94其他业务
合计29759495.1124913027.2267398526.7955656282.94
（1）合同产生的收入的情况
2024年1-7月发生额2023年度发生额
合同分类收入成本收入成本商品类型
天然气14859087.5910293977.0835988585.2524670530.39
液化气14900407.5214619050.1431409941.5430985752.55
合计29759495.1124913027.2267398526.7955656282.94
21、税金及附加
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
房产税15542.7826644.77
车船税1500.00
土地使用税3797.796510.50
城市维护建设税2757.7010818.15
教育费附加1181.874636.34
地方教育费附加787.913090.89
印花税20219.56
合计24068.0573420.21
22、销售费用
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
职工薪酬1466743.162372673.13
长期待摊费用摊销532528.29912905.64
折旧费455750.31782647.31
小车费127490.41134280.91
修理费100000.00157000.00
培训费65738.689650.68
差旅费63216.1381743.24
销售服务费41206.36227252.87
36茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
办公费49764.51136047.30
咨询费24752.48
样品及产品损耗14451.8951797.80
邮电通讯费1144.70596.10
业务招待费1649.00188077.74
其他27248.00117858.81
合计2971683.925172531.53
23、管理费用
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
折旧费93831.08202557.64
无形资产摊销10188.6917466.33
服务费45000.00
差旅费2654.32
合计104019.77267678.29
24、财务费用
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
利息费用144381.96484312.52
减：利息收入235.1110244.53汇兑损益
手续费87733.82161417.60其他
合计231880.67635485.59
25、其他收益
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
稳岗补贴2486.093235.63
合计2486.093235.63其中，政府补助明细：
与资产相关/与
补助项目2024年1-7月发生额2023年度发生额收益相关
稳岗补贴2486.093235.63与收益相关
合计2486.093235.63——
37茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
26、信用减值损失
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
应收账款坏账损失-999.76-0.37
合计-999.76-0.37
27、营业外支出
2024年1-7月发计入当期非经常
项目2023年度发生额生额性损益的金额
其他7272.73
合计7272.73
28、所得税费用
（1）所得税费用表
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
当期所得税费用50898.06254537.51递延所得税费用
合计50898.06254537.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目2024年1-7月发生额2023年度
利润总额1516301.815589090.76
按法定/适用税率计算的所得税费用379075.451397272.69子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响164.90414.84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
249.94
差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税减免优惠的影响-328592.23-1143150.02研发费加计扣除的影响残疾人工资加计扣除的影响其他
38茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
所得税费用50898.06254537.51
29、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
政府补助收入2486.093235.63
存款利息收入235.1110244.53
收到经营性往来款1018210.51
合计1020931.7113480.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2024年1-7月发生额2023年度发生额
费用性支出583900.341122112.50
手续费支出87733.82161417.60
支付经营性往来款2674000.00
合计671634.163957530.10
30、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2024年1-7月金额2023年度金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1465403.755334553.25
加：资产减值准备
信用减值损失999.760.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
549581.39985204.95
生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销10188.6917466.33
长期待摊费用摊销532528.29912905.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
39茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
财务费用（收益以“－”号填列）144381.96484312.52
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号
3688878.728722210.74
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号-2748137.84-9678653.50
填列）其他
经营活动产生的现金流量净额3643824.726778000.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额766707.24434328.17
减：现金的期初余额434328.17411313.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额332379.0723014.25
（2）现金和现金等价物的构成
2023年12月31日余
项目2024年7月31日余额额
一、现金766707.24434328.17
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款766707.24434328.17可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额766707.24434328.17
40茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
31、所有权和使用权受到限制的资产无。
32、政府补助
（1）政府补助基本情况
2024年1-7月：
种类2024年1-7月金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴2486.09其他收益2486.09
合计2486.09——2486.09
2023年度：
种类2023年度金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴3235.63其他收益3235.63
合计3235.63——3235.63
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）
天然气项目、液化
新疆源鑫隆昌能源有新疆巴州库气项目的投资，批
1250.00万元100.00100.00
限公司尔勒市发：成品油，热力生产供应
注：本公司的最终控制方是乌苏市鼎盛热力有限责任公司。
2、本公司的子公司情况无。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系孙烨实际控制人郑建勋高级管理人员若羌源鑫能源有限公司同一控制下企业
41茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
新疆恒盛源建筑设备安装工程有限责任公司同一控制下企业新疆庆源实业集团有限公司同一控制下企业新疆源隆能源有限公司同一控制下企业新疆龙洋兴业房地产开发有限公司同一控制下企业新疆华锦远供应链管理有限责任公司同一控制下企业
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况
关联方关联交易内容2024年1-7月金额2023年度金额
新疆华锦远供应链管理有限责任公司采购设备216912.65
（2）关联担保情况
*本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
若羌源鑫能源有限公司7000000.002023-10-172028-9-20否
若羌源鑫能源有限公司1640000.002023-11-152028-9-20否
*本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
孙烨10000000.002022-6-172024-6-16是
新疆源鑫隆昌能源有限公司10000000.002022-6-172024-6-16是
郑建勋400000.002023-6-182025-6-17否
郑建勋400000.002023-6-182025-6-17否
郑建勋200000.002023-6-182025-6-17否
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2024年7月31日余额2023年12月31日余额
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项：
新疆华锦远供应链管理有限责任公司150855.10
其他应收款：
新疆源鑫隆昌能源有限公司4634739.53
42茫崖源鑫能源有限公司财务报表附注
2024年7月31日余额2023年12月31日余额
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项：
新疆华锦远供应链管理有限责任公司150855.10
若羌源鑫能源有限公司2744000.00
新疆源隆能源有限公司125000.00
新疆龙洋兴业房地产开发有限公司350000.00
合计150855.107853739.53
（2）应付项目项目名称2024年7月31日余额2023年12月31日余额
其他应付款：
新疆华锦远供应链管理有限责任公司600000.00
乌苏市鼎盛热力有限责任公司3036600.00
应付股利：
新疆源鑫隆昌能源有限公司3702860.47
合计3702860.473636600.00
6、关联方承诺无。
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2024年7月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2024年7月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
茫崖源鑫能源有限公司
2024年10月8日
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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