公司代码：600165 公司简称：*ST 宁科

宁夏中科生物科技股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

宁夏中科生物科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现2个非财务报告内部控制重大缺陷。

14.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公司本部各职能部门、宁夏新日恒力国际贸易有限公司、宁夏华

辉环保科技股份有限公司、宁夏中科生物新材料有限公司、宁夏天福活性炭有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、对子公司的管控、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险管理、资金运营、

投资管理、筹资管理、采购付款、存货管理、固定资产管理、无形资产、销售收款、研究与开发、工程

项目、担保业务、涉税业务、财务报告、生产管理、全面预算、合同管理、法律事务、信息传递与沟通、

信息系统、内部审计。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

对子公司的管控、销售收款、财务报告、固定资产、工程项目、生产管理、采购付款、资金运营、

投资管理、筹资管理、存货管理、发展战略、社会责任、组织架构、财务报告。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及评价指引，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

2模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准利润表潜在错报金额大于最近一利润表潜在错报金利润表潜在错报金额小于最近一利润总额个会计年度公司合并报表利润总额介于一般缺陷和个会计年度公司合并报表利润总潜在错报

额的20％或人民币500万元孰高。重大缺陷之间。额的5％或人民币100万元孰高。

资产负债表潜在错报金额大于最资产负债表潜在错资产负债表潜在错报金额小于最资产总额近一个会计年度公司合并报表净报金额介于一般缺近一个会计年度公司合并报表净

潜在错报资产的2％（或总资产的1%）或陷和重大缺陷之资产的1％（或总资产的0.5%）人民币2000万元孰高。间。或人民币200万元孰高。

说明:无。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正；（2）审计

师发现公司当期的财务报表有重大错报，但该错报最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现(即使管理层之后对错报进行纠正，这也是存在重大缺陷的强烈迹象)；（3）董事会审重大缺陷计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失效；（4）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；（5）发现涉及管理层的任何程度的舞弊行为；（6）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正；（7）公司层面控制环境失效。

涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：（1）反舞弊程序和控制；（2）对非

重要缺陷常规或非系统性交易的内部控制；（3）对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；

（4）对期末财务报告流程的内部控制。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无。

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

受到省级以上政府部门处罚，且受到省级以下政府部门处受到上级公司处罚，但重大负面影响已正式对外披露并对本公司定罚，但未对公司定期报告披未对公司定期报告披期报告披露造成重大负面影响。露造成重大负面影响。露造成负面影响。

直接财产损失人民币100万元（含100万人民币2000万元及以上小于人民币100万元金额元）——人民币2000万元

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）严重违反法律法规；（2）除政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；（3）重大缺陷

重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（4）并购重组失败，新扩充下属单位经营难以

3为继；（5）子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；（6）对子公司管控不力，子公司处于失

控或半失控状态；（7）中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；（8）媒体负面新闻频频曝光；（9）内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。

单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制重要缺陷目标。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，数量2个。

非财务报业截至报告截至报告

告内部控务缺陷整改情况/整改计基准日是发出日是缺陷描述制重大缺领划否完成整否完成整陷域改改公司已于当年对信息

2024年度，因未按规定及时披露重大

及时披露、对会计差错

债务、未及时披露主要银行账户被冻及时更正。公司将持续结、未及时披露子公司主要业务陷入

加强内部控制建设、不

（一）信停顿、2022年年度报告存在虚假记载

其断完善公司治理结构、

息披露不等，违反了《证券法》《上市公司信是是他提升财务管理水平，确及时息披露管理办法》相关规定，宁科生保公司财务报告的真物和相关人员受到宁夏证监局警告

实性、准确性和完整

和罚款的处罚，公司和相关人员已经性，为公司的可持续发收到《行政处罚事先告知书》。

展奠定坚实基础。

42023年11月，中科新材将其持有的

位于宁夏石嘴山市惠农区黄金水岸人才公寓小区的364套房产产权陆续迁移至石嘴山市正兴成新材料技术

合伙企业（有限合伙）。同日，中科新材与正兴成签署《委托代持房产协公司目前处于预重整议》，确认中科新材享有该364套房阶段，中科新材处于重

（二）房资

产的全部产权，以正兴成名义代为持整阶段，出于成本效益屋产权归产有。2023年12月5日，宁科生物第原则，该房产现阶段不否否属不明管

九届董事会第十八次会议则审议通作处理，计划在重整过确理过了终止与正兴成签署《债务抵偿协程中作为资产抵偿债议》的议案。截止报告日，上述房产务。

之产权尚未迁回。于2024年12月31日，中科新材存在账面价值2375.85万元的固定资产和2780.46万元的投

资性房地产，产权证书持有人为正兴成。

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

无

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

√是□否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用□不适用

公司上一年度存在两项重大非财务报告方面的缺陷，公司已按照整改措施的要求积极落实，一项缺陷已整改完毕，另外一项重大缺陷需公司重整完成后整改完毕。

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

报告期内公司内部控制整体运行情况良好，公司将在2025年继续深化以风险为导向的内部控制体系建设，进一步完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司持续健康发展。

53.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：胡春海宁夏中科生物科技股份有限公司

2025年3月15日

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