建发股份:建发房产2023年年度审计报告

RSM容诚

审计报告

建发房地产集团有限公司

容诚审字(2024J361Z0054号

EM-

容诚会计师

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京

None

证

21.月

您可使用手机“担一担”或进入“此码用于证明审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出注册会计师行业统一监管平台(hp//acc进行查验税款

报告编码:京24Q840NY3C-

其他

目录序号内容页码

1审计报告1-4

2合并资产负债表1

3合并利润表2

6母公司资产负债表51

7母公司利润表6-4

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-162

None

RSM容诚

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所:北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

TEL:010-66001391FAX:010-66001392

审计报告E-mai:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china)

容诚审字20241361Z0054号

建发房地产集团有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了建发房地产集团有限公司(以下简称建发房产公司)财务报表,

包括2023年12月31日的合合并及母公司资产负债表,2023年度的合合并及母公司利

润表、合合并及母公司现金流量表、合合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务

报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,

公允反峡了建发房产公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023

年度的合并及母公司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的“注1

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步闽述了我们在这些准则下的责任.--

按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于建发房产公司,并履行了职业道

德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审

计意见提供了基础.

三、管理层和治理层对财务报表的责任

建发房产公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表,使其实现公允反峡,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务

报表不存在由于舞或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估建发房产公司的持续经营能力,披露与

持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算建发

房产公司、终止运营或别无其他现实的选择.

None

其

治理层负责监督建发房产公司的财务报告过程

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞整或错误导致的重大错报获

取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并

不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由

于舞郫或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者

依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀

疑.同时,我初也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞整或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施

审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的

基础.由于舞蓉可能涉及事通、伪造、敞意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

上,未能发现由于舞导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大4

错报的风险.

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计给当的审计程序,但目的并非对内-

部控制的有效性发表意见-

(3)评价管理层选用会计政策的给当性和作出会计估计及相关披露的合理性:

(4)对管理层使用持续经营假设的给当性得出结论.同时,根据获取的审计

证据,就可能导致对建发房产公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准1

则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露

不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的-

信息.然而,未来的事项或情况可能导致建发房产公司不能持续经营.

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反陕

相关交易和事项.

None

项目

(6)就建发房产公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

据,以对财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审

计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行海通

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.

℃

None

(此页无正文,为建发房地产集团有限公司容诚审字I2024]361Z0054号审计

报告之签字盖章页.)

中国注册会计师

李仕赚

成会计币事务中国注册会计师:350200020173

特殊普通合伙李仕廉(项目合伙人

中国注册会计师

广房项杜宝娟

中国注册会计师:140001580207

杜宝娟

中国北京2024年4月12日

4℃

None

COP-

℃-合并资产负债表

八/2023年12月31日

编制单位:建发房地产集团有限公司单位:元币种:人民币项目附注2项目12月31日2023年1月1日项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产:流动负债:

货币资金(五、155,936,355,223.5753,766,511,736.56短期借款五、26251,847,310.03137,661,600.01

交易性金融资产3)1,000,000.005,000,000.00交易性金融负债

衍生金融资产2衍生金融负债

应收票据五、31,351,714.522,993,293.25应付票据五、2727,425,173.8518,087,066.82

应收账款五、45,561,785,765.374,608,122,233.59应付账款五、2834,051,426,737.9720,456,958,160.87

应收款项融资五、51,080,735.50预收款项五、2951,457,745.4579,455,854.51

预付款项五、66,941,290,199.862,906,904,017.70合同负债五、30179,177,113,150.73166,355,838,191.50

其他应收款五、753,607,970,738.7249,496,836,646.06应付职工薪酬五、311,157,339,606.001,305,797,755.34

其中:应收利息应交税费五、325,485,250,764.225,759,655,097.94

应收股利五、7119,748,172.0696,400,580.71其他应付款五、3334,505,481,986.2526,742,163,823.95

存货五、8274,018,034,389.96256,311,344,609.32其中:应付利息

合同资产五、9425,981,240.54398,674,731.84应付股利五、3324,638,350.64

持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产五、10932,749.20一年内到期的非流动负债五、346,490,510,152.746,798,764,885.62

其他流动资产五、1113,998,359,184.4012,586,353,555.13其他流动负债五、3514,152,728,786.1612,877,440,494.92

流动资产合计410,492,128,456.94380,084,754,308.15流动负债合计275,350,581,413.40240,531,822,931.48

非流动资产:非流动负债:

债权投资五、12826,017,668.01长期借款五、3631,038,832,870.4141,318,369,897.51

其他债权投资应付债券五、3727,925,942,593.7325,249,755,914.39

长期应收款五、133,226,188,866.60633,245,868.67其中:优先股

长期股权投资五、1422,568,029,987.8218,345,854,967.42永续债

其他权益工具投资租赁负债五、38158,563,770.54164,819,720.74

其他非流动金融资产五、15347,788,134.30350,854,134.30长期应付款五、39

投资性房地产五、1614,605,798,712.1710,380,849,126.72长期应付职工薪酬

固定资产五、17964,119,653.451,022,334,441.49预计负债五、10380,141,031.94243,735,444.12

在建工程五、18119,390,248.451,765,973,492.61递延收益五、413,344,786.05

生产性生物资产递延所得税负债五、23844,358,780.311,508,482,777.49

油气资产其他非流动负债五、4212,123,700,000.0012,139,400,000.00

使用权资产五、19257,796,714.37235,021,380.45非流动负债合计72,471,539,046.9380,627,908,540.30

无形资产五、20431,001,004.22375,170,429.43负债合计347,822,120,460.33321,159,731,471.78

开发支出所有者权益:

商誉五、21843,504,167.70843,504,167.70实收资本五、432,000,000,000.002,000,000,000.00

长期待摊费用五、22109,567,958.87104,597,831.92其他权益工具五、4411,670,000,000.0012,970,000,000.00

递延所得税资产五、236,533,733,018.606,556,300,040.48其中:优先股

其他非流动资产五、24561,377,653.23784,719,363.06永续债五、4411,670,000,000.0012,970,000,000.00

非流动资产合计50,568,296,119.7642,224,442,912.26资本公积五、451,114,994,678.201,131,714,502.12

减:库存股

其他综合收益五、46290,091,459.15263,800,887.06

专项储备五、471,659,759.231,438,638.57

盈余公积五、481,000,000,000.001,000,000,000.00

未分配利润五、4926,145,162,289.5723,694,099,912.53

归属于母公司所有者权益合计42,221,908,186.1541,061,053,940.28

少数股东权益71,016,395,930.2260,088,411,808.35

所有者权益合计113,238,304,116.37101,149,465,748.63

资产总计461,060,424,576.70422,309,197,220.41负债和所有者权益总计461,060,424,576.70422,309,197,220.41

None

法定代表人:

主管会计工作负责人:2会计负构负责人:

None

码费

-6

OPP

合并利润表

八

/2023年度

编制单位:建发房地产集团有限公司单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入-M 138,687,567,490.45 106,921,685,574.74

其中:营业收入五、50138,687,567,490.45106,921,685,574.74

二、营业总成本-127,867,167,359.4394,844,189,018.49

其中:营业成本五、50121,448,224,753.3488,876,652,315.25

税金及附加五、51782,227,767.071,248,456,647.79

销售费用五、524,713,396,915.743,969,385,623.38

管理费用五、531,117,851,388.42517,377,838.74

研发费用五、54141,802,050.71111,365,444.96

财务费用五、55-336,335,515.85120,951,148.37

其中:利息费用五、55532,750,757.37787,552,814.73

利息收入五、55983,730,705.67695,959,553.74

加:其他收益五、5638,207,320.66104,541,527.78

投资收益(损失以“-”号填列)五、57248,720,673.131,684,394,636.55

其中:对联营企业和合营企业的投资收益五、5782,903,373.60716,762,238.83

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益五、57-30,434,608.67551,991,345.32

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五、58-49,857,955.49-58,209,823.82

信用减值损失(损失以“-”号填列)五、59-141,237,683.83-258,566,673.90

资产减值损失(损失以“-”号填列)五、60-1,417,281,583.17-3,898,200.165.61

资产处置收益(损失以“-”号填列)五、61-316,502.212,247,820.42

三、营业利润(亏损以“-”号填列)9,498,634,400.119,653,703,877.67

加:营业外收入五、62145,701,320.80227,085,053.02

减:营业外支出五、6384,652,917.3164,566,449.54

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)9,559,682,803.609,816,222,481.15

减:所得税费用五、642,515,180,113.322,886,735,029.71

五、净利润(净亏损以“-”号填列)7,044,502,690.286,929,487,451.44

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)7,044,502,690.286,929,487,451.44

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)4,468,484,443.704,418,634,031.05

2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)2,576,018,246.582,510,853,420.39

六、其他综合收益的税后净额22,500,024.23-333,353,690.20

(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额26,290,572.09-290,560,469.85

1.不能重分类进损益的其他综合收益

2.将重分类进损益的其他综合收益26,290,572.09-290,560,469.85

(1)外币财务报表折算差额26,290,572.09-23,374,283.25

的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分(2)自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量-267,186,186.60

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-3,790,547.86-42,793,220.35

七、综合收益总额7,067,002,714.516,596,133,761.24

(一)归属于母公司所有者的综合收益总额4,494,775,015.794,128,073,561.20

(二)归属于少数股东的综合收益总额2,572,227,698.722,468,060,200.04

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

tbl

None

℃

(--C

合并现金流量表

2023年度

编制单位:建发房地产集团有限司单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金158,691,420,512.37141,615,676,370.11

收到的税费返还-1,548,761,609.0414,417,571.98

收到其他与经营活动有关的现金五、65(1)112,150,403,841.0970,441,881,594.42

经营活动现金流入小计272,390,585,962.50212,071,975,536.51

购买商品、接受劳务支付的现金126,837,165,583.64107,216,752,348.70

支付给职工以及为职工支付的现金3,971,046,586.453,842,877,310.07

支付的各项税费10,535,505,351.167,746,357,477.25

支付其他与经营活动有关的现金五、65(1)117,298,738,936.2386,777,297,287.54

经营活动现金流出小计258,642,456,457.48205,583,284,423.56

经营活动产生的现金流量净额13,748,129,505.026,488,691,112.95

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1,827,087,303.57871,634,646.87

取得投资收益收到的现金245,597,959.76292,294,458.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额656,035.5067,577,934.93

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额175,936,339.25574,028,156.67

收到其他与投资活动有关的现金五、65(2)21,959,409,585.5225,665,338,552.44

投资活动现金流入小计24,208,687,223.60)27,470,873,748.96

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,402,581,943.331,141,784,702.65

投资支付的现金4,886,431,094.117,949,982,500.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额623,392.6831,056,029.63

支付其他与投资活动有关的现金五、65(2)14,411,016,664.6624,761,752,876.58

投资活动现金流出小计20,700,653,094.7833,884,576,108.86

投资活动产生的现金流量净额3,508,034,128.82-6,413,702,359.90

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金10,432,961,370.3616,015,648,113.32

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金10,432,961,370.3610,985,676,402.94

取得借款收到的现金31,150,760,032.1749,125,899,444.03

收到其他与筹资活动有关的现金五、65(3)24,917,913,859.8624,046,039,014.70

筹资活动现金流入小计66,501,635,262.3989,187,586,572.05

偿还债务支付的现金39,055,782,656.8144,450,525,028.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,643,989,718.876,409,725,308.44

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润442,090,993.19319,304,244.54

支付其他与筹资活动有关的现金五、65(3)37,048,071,711.7438,134,436,963.36

筹资活动现金流出小计81,747,844,087.4288,994,687,299.80

筹资活动产生的现金流量净额-15,246,208,825.03192,899,272.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响38,619,573.4153,056,723.66

五、现金及现金等价物净增加额2,048,574,382.22320,944,748.96

加:期初现金及现金等价物余额50,830,781,655.9350,509,836,906.97

六、期末现金及现金等价物余额52,879,356,038.1550,830,781,655.93

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

其他

C℃PP

合并所有者权益变动表

2023年度

编制单位:建发房地产集团有限公司单位:元币种:人民币项目-2023年度

M、归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本优先股其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

永续债其他

上年年末余额32,000,000,000.00-12,970,000,000.00)1,131,714,502.12263,800,887.061,438,638.571,000,000,000.0023,694,099,912.5341,061,053,940.2860,088,411,808.35101,149,465,748.63

加:会计政策变更 P

前期差错史止

同一控制下合业合开

其他

二、本年年初余额2,000,000,000.0012,970,000,000.001,131,714,502.12263,800,887.061,438,638.571,000,000,000.0023,694,099,912.5341,061,053,940.2860,088,411,808.35101,149,465,748.63

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,300,000,000.00-16,719,823.9226,290,572.09221,120.662,451,062,377.041,160,854,245.8710,927,984,121.8712,088,838,367.74

(一)综合收益总额26,290,572.094,468,484,443.704,494,775,015.792,572,227,698.727,067,002,714.51

()所有者投入和减少资本-1,300,000,000.00-16,719,823.92-1,316,719,823.929,252,967,098.387,936,247,274.46

1.所有者投入的资本8,772,137,187.358,772,137,187.35

2.其他权益工具持有者投入资本-1,300,000,000.00-1,300,000,000.00-1,300,000,000.00

3.股份支付计人所有者权益的金额282,856,229.47282,856,229.47175,385,376.86458,241,606.33

4.其他-299,576,053.39-299,576,053.39305,444,534.175,868,480.78

(三)利润分配-2,017,422,066.66-2,017,422,066.66-898,528,677.60-2,915,950,744.26

1.提取盈余公积

2、对所有者的分配-2,017,422,066.66-2,017,422,066.66-898,528,677.60-2,915,950,744.26

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本

2、盈余公积转增资本

3.盈余公积弥补亏损

4.投定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备221,120.66221,120.661,318,002.371,539,123.03

1.本年提取10,828,001.6810,828,001.6875,364,217.4586,192,219.13

2、本年使用10,606,881.0210,606,881.0274,046,215.0884,653,096.10

(六)其他

四、本年年末余额2,000,000,600.0011,670,000,000.001,114,994,678.20290,091,459.151,659,759.231,000,000,000.0026,145,162,289.5742,221,908,186.1571,016,395,930.22113,238,304,116.37

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

4-1

None

--------

其他

℃)P

T-

合并所有者权益变动表

2023年度

编制单位:建发房地产集团有限单位:元币种:人民币项目-2022年度

M-归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

先股永续债其他

上年年末余额2,000,000,000.00947,000,000.00613,195,595.17554,361,356.911,000),000,000.04021,104,706,575.9334,742,263,528.0148,207,816,274.9982,950,079,803.00

加:会计政策变出

的期差错更止

同控制下金业合并

其他

二、本年年初余额2,000,000,000.009,470,000,000.00613,195,595.17554,361,356.911,000,000,000.0021,104,706,575.9334,742,263,528.0148,207,816,274.9982,950,079,803.00

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)3,500,000,000.00518,518,906.95-290,560,469.851,438,638.572,589,393,336.606,318,790,412.2711,880,595,533.3618,199,385,945.63

()综合收益总额-290,560,469.854,418,634,031.054,128,073,561.202,468,060,200.046,596,133,761.24

()所有者投入和减少资本3,500,000,000.00518,518,906.954,018,518,906.9510,936,635,952.1114,955,154,859.06

1.所有者投入的资本12,284,735,156.1412,284,735,156.14

2.其他权益工具持有者投入资本3,500,000,000.003,500,000,000.003,500,000,000.00

3.股份支付计入所有者权益的金额94,212,174.0994,212,174.0973,887,710.95168,099,885.04

1.其他424,306,732.86424,306,732.86-1,421,986,914.98-997,680,182.12

(一)利润分次-1,829,240,694.45-1,829,240,694.45-1,551,104,629.22-3,360,345,323.67

1.提取盈余公积

2.对所有者的分配-1,829,240,694.45-1,829,240,694.45-1,531,104,629.22-3,360,345,323.67

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本

2、盈余公积转增资本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留有收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备1,438,638.571,438,638.577,004,010.438,442,649.00

1.本年提取2,693,919.602,693,919.6015,229,509.8017,923,429.40

2、本年使用1,255,281.031,255,281.038,225,499.379,480,780.40

(六)其他

四、本年年末余额2,000,000,000.0012,970,000,000.001,131,714,502.12263,800,887.061,438,638.571,000,000,000.0023,694,099,912.5341,061,053,940.2860,088,411,808.35101,149,465,748.63

法定代表人:主管会计工作负责人:八会计机构负责人

4-2

-、、----

-P

本母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:建发房地产集团有限公司M单位:元币种:人民币资产附注 2023年12月31日 2023年1月1日负债和所有者权益附注 2023年12月31日 2023年1月1日

流动资产:流动负债:

货币资金239,943,904.51717,565,960.70短期借款

交易性金融资产交易性金融负债

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据

应收账款十五、114,680,612.76应付账款312,468,956.27316,320,343.23

应收款项融资预收款项

预付款项2,020,545.18861,096.41合同负债

其他应收款十五、265,979,719,884.0063,306,031,174.03应付职工薪酬46,618,210.5314,433,314.84

其中:应收利息应交税费412,006,051.94238,581,217.50

应收股利其他应付款26,658,336,562.1527,617,149,007.82

存货其中:应付利息

合同资产164,447,182.38228,811,044.73应付股利

持有待售资产持有待售负债

年内到期的非流动资产年内到期的非流动负债675,856,251.31581,854,738.35

其他流动资产其他流动负债

流动资产合计66,386,235,026.8764,267,949,888.63流动负债合计28,105,286,032.2028,768,338,621.74

非流动资产:非流动负债:

预权投资长期借款334,900,000.00

其他债权投资应付债券27,925,942,593.7325,249,755,914.39

长期应收款其中:优先股

长期股权投资十五、319,076,373,003.2121,779,908,714.85永续债

其他权益工具投资租赁负债13,126,618.81583,922.80

其他非流动金融资产114,000,000.00114,000,000.00长期应付款

投资性房地产60,459,663.8962,372,551.97长期应付职工薪酬

固定资产2,984,503.244,345,514.58预计负债

在建工程递延收益

生产性生物资产递延所得税负债175,542,289.39

油气资产其他非流动负债11,028,700,000.0011,040,900,000.00

使用权资产25,705,185.451,144,595.71非流动负债合计38,967,769,212.5436,801,682,126.58

无形资产94,467,302.7179,028,167.36负债合计67,073,055,244.7465,570,020,748.32

开发支出所有者权益:

商誉实收资本2,000,000,000.002,000,000,000.00

长期待摊费用44,742,601.7850,280,454.74其他权益工具11,670,000,000.0012,970,000,000.00

递延所得税资产102,197,311.02222,073,015.14其中:优先股

其他非流动资产永续债11,670,000,000.0012,970,000,000.00

非流动资产合计19,520,929,571.3022,313,153,014.35资本公积8,195,123.008,195,123.00

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积1,000,000,000.001,000,000,000.00

未分配利润4,155,914,230.435,032,887,031.66

所有者权益合计18,834,109,353.4321,011,082,154.66

资产总计85,907,164,598.1786,581,102,902.98负债和所有者权益总计85,907,164,598.1786,581,102,902.98

法定代表人:主管会计工作负责人:(会计机构负责人:

None

COPF

℃

六母公司利润表

L77

2023年度

编制单位:建发房地产集团有限公司单位:元币种:人民币项目项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十五、4127,263,912.3023,354,839.01

减:营业成本十五、455,131,426.522,119,497.41

税金及附加9,021,086.167,459,524.41

销售费用49,143,449.8233,629,648.88

管理费用91,493,273.1622,018,581.52

研发费用44,817,236.6032,920,977.56

财务费用900,082,220.34900,524,731.09

其中:利息费用1,679,241,766.241,660,985,396.17

利息收入796,692,706.98779,367,339.47

加:其他收益379,030.61563,318.59

投资收益(损失以“-”号填列)十五、52,211,826,034.362,016,946,928.54

其中:对联营企业和合营企业的投资收益十五、512,000,334.9611,502,380.80

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

信用减值损失(损失以“-”号填列)-21,840,663.24-32,745,476.79

资产减值损失(损失以“-”号填列)23,299,401.24-62,986,436.59

资产处置收益(损失以“-”号填列)156,658.60

二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,191,239,022.67946,616,870.49

加:营业外收入46,276,871.1031,460,059.98

减:营业外支出30,741,460.27245,067.34

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,206,774,433.50977,831,863.13

减:所得税费用66,325,168.07-66,283,068.20

四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,140,449,265.431,044,114,931.33

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

(二)将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额1,140,449,265.431,044,114,931.33

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

CORP℃

母公司现金流量表

本M

772023年度

编制单位:建发房地产集团有限公司单位:元币种:人民币项目项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金242,008,115.94282,094,823.07

收到的税费返还M

收到其他与经营活动有关的现金228,698,098,645.16297,043,006,019.25

经营活动现金流入小计228,940,106,761.10297,325,100,842.32

购买商品、接受劳务支付的现金92,568,265.80261,643,966.69

支付给职工以及为职工支付的现金67,243,867.9637,331,833.95

支付的各项税费71,134,830.4386,540,226.13

支付其他与经营活动有关的现金230,461,616,726.39306,052,731,043.13

经营活动现金流出小计230,692,563,690.58306,438,247,069.90

经营活动产生的现金流量净额-1,752,456,929.48-9,113,146,227.58

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金2,599,996,046.60115,004,853.85

取得投资收益收到的现金1,756,958,113.701,623,932,319.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,310.00120,800.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金215,319,073,969.08248,120,497,612.45

投资活动现金流入小计219,676,033,439.38249,859,555,586.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金46,293,797.7346,316,008.81

投资支付的现金29,540,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金215,736,559,895.66242,398,266,873.60

投资活动现金流出小计215,782,853,693.39242,474,122,882.41

投资活动产生的现金流量净额3,893,179,745.997,385,432,703.73

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金4,500,000,000.00

取得借款收到的现金5,370,000,000.0012,035,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5,370,000,000.0016,535,000,000.00

偿还债务支付的现金3,047,160,000.007,889,139,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,607,943,234.553,320,606,622.85

支付其他与筹资活动有关的现金1,333,241,638.153,530,144,517.12

筹资活动现金流出小计7,988,344,872.7014,739,890,139.97

筹资活动产生的现金流量净额-2,618,344,872.701,795,109,860.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-477,622,056.1967,396,336.18

加:期初现金及现金等价物余额717,562,460.70650,166,124.52

六、期末现金及现金等价物余额239,940,404.51717,562,460.70

None

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

其他

CORP

母公司所有者权益变动表

-42023年度

编制单位:建发房地产集团有限公司单位:元币种:人民币项目L7 M2023年度

、--实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

上年年末余额2,000,000,000.0012,970,000,000.008,195,123.001,000,000,000.005,032,887,031.6621,011,082,154.66

加:会计政策变更P

前期差错史止

其他

二、本年年初余额2,000,000,000.0012,970,000,000.008,195,123.001,000,000,000.005,032,887,031.6621,011,082,154.66

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,300,000,000.00-876,972,.801.23-2,176,972,801.23

(一)综合收益总额1,140,449,265.431,140,449,265.43

(二)所有者投入和减少资本-1,300,000,000.00-1,300,000,000.00

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本-1,300,000,000.00-1,300,000,000.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(一)利润分配-2,017,422,066.66-2,017,422,066.66

1.提取盈余公积

2.对所有者的分配-2,017,422,066.66-2,017,422,066.66

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本

2.盈余公积转增资本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留有收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

(六)其他

四、本年年末余额2,000,000,000.0011,670,000,000.008,195,123.001,000,000,000.004,155,914,230.4318,834,109,353.43

主管会计工作负责人:会计机构负责人:

法定代表人:2

8-1

-------

其他

COP

八母公司所有者权益变动表

2023年度

编制单位:建发房地产集控有限公司单位:元币种:人民币.M项目 -2022年度

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

上年年末余额3,000,000,000.009,470,000,000.008,195,123.001,000,000,000.005,818,012,794.7818,296,207,917.78

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额2,000,000,000.009,470,000,000.068,195,123.001,000,000,000.005,818,012,794.7818,296,207,917.78

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)3,500,000,000.00-785,125,763.122,714,874,236.88

(一)综合收益总额1,044,114,931.331,044,114,931.33

(二)所有者投入和减少资本3,500,000,000.003,500,000,000.00

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本3,500,000,000.003,500,000,000.00

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

()利润分配-1,829,240,694.45-1,829,240,694.45

1.提取盈余公积

2.对所有者的分配-1,829,240,694.45-1,829,240,694.45

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1、资本公积转增资本

2.盈余公积转增资本

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留有收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

(五)专项储备

1.本年提取

2.本年使用

(六)其他

四、本年年末余额2,000,000,000.0012,970,000,000.008,195,123.001,000,000,000.005,032,887,031.6621,011,082,154.66

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

7长

8-2

--------

建发房地产集团有限公司财务报表附注

建发房地产集团有限公司

财务报表附注

2023年度

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司的基本情况

建发房地产集团有限公司(原名为厦门建发房地产集团有限公司”,于2006年8月

变更为现名,以下简称“本公司”)于1998年7月28日成立.本公司2009年初注册资

本为人民币35,000万元整,由厦门建发集团有限公司(以下简称建发集团”)、华益工M

贸有限公司(以下简称“厦门华益”)共同出资投入,其中建发集团出资人民币34,650万

元整,占注册资本99%；厦门华益出资350万元整,占注册资本1%.

根据本公司2009年3月2日股东会决议和章程修正案的规定,建发集团将其持有

的本公司44.654%的股权,与厦门建发股份有限公司(以下简称建发股份”)所持有的

厦门国际会展集团有限公司(以下简称“厦门会展”)95%的股权进行等价置换；除上述

置换外,建发集团将其持有的本公司10%的股权转让予建发股份.上述股权等价置换及

转让后,建发股份持有本公司54.654%的股权；建发集团持有44.346%的股权；厦门华

益持有1%的股权.

根据本公司2009年4月28日股东会决议的规定,本公司增资人民币65,000万元,项目

由各股东按持股比例进行增资.增资后,本公司注册资本为100,000万元,其中建发股

份出资54,654万元,占注册资本的54.654%；建发集团出资44,346万元,占注册资本的

44.346%；厦门华益出资1,000万元,占注册资本的1%.

根据2009年5月13日《股权转让协议》的约定,厦门华益将其持有的本公司1%

的股权转让予建发集团.股权转让后,建发股份持有本公司54.654%的股权；建发集团

持有本公司%的股权.45.346

根据本公司2013年1月24日股东会决议的规定,本公司增资100,000万元,由各

股东按持股比例进行增资.增资后,本公司注册资本为200,000万元,其中建发股份出

资109,308万元,占注册资本的54.654%,建发集团出资90,692万元,占注册资本的

建发房地产集团有限公司财务报表附注

45.346%.

91350200260129927本公司《营业执照》统一社会信用代码为:P,注册资本人民币

20亿元,注册地址:厦门市思明区环岛东路1699号建发国际大厦38楼,法定代表人:

赵呈闽.

本公司及其子公司经营范围:1、房地产开发与经营及管理:2、房地产咨询；3、批

发、零售建筑材料、金属材料、化工材料(不含化学危险物品)；4、装修、装饰:5、

经营本企业自产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务

(不另附进出口商品目录).但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外.

本公司的母公司为建发股份,本公司实际控制人为建发集团.

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应

用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.(

2.持续经营4

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持

续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.4

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定.未提及的业务按企业

会计准则中相关会计政策执行.

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反陕了公司的财

务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.

3.营业周期

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

本公司正常营业周期为一年.

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为

记账本位币.

5.重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的非全资子公司子公司资产总额超过公司合并报表资产总额的10%,且少数股东权益金额超过公司合并报表归母净资产的10%

重要的合营或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值超过公司合并报表资产总额的5%、享有合营企业或联营企业的当期净利润超过公司合并财务报表净利润的5%

重要的在建工程单项工程金额2亿元

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回年末金额单项金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上

本期重要的应收款项核销单项金额≥经审计净利润绝对值的比例在10%以上

账龄超过1年的重要预付款项单项金额超过2亿元

账龄超过1年的重要预付款项、应付账款、预收款项、合同负债单项金额超过≥2亿元-

重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

(

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

None

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合

并财务报表中的账面价值计量.其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计

政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产

负债的账面价值进行调整.本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的

账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)的

余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7(5).

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价

建发房地产集团有限公司财务报表附注

值计量.其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要

性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行

调整.本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公

允价值的差额,确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、

负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、

负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债

公允价值的,其差额确认为合并当期损益.

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7(5).

(3)企业合并中有关交易费用的处理P

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

用,于发生时计入当期损益.作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可-

变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.控制的定义包含三项基

本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有4

可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.当本公司对被投资方

的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方.

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表

决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结

构化主体.

子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业

所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利

作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体).

(2)合并财务报表的编制方法

建发房地产集团有限公司财务报表附注

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计

准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财

务状况、经营成果和现金流量

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.

@抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的

份额.

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.内部交易表明相

关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失.2

4站在企业集团角度对特殊交易事项于以调整.-

(3)报告期内增减子公司的处理-

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务-1

(a)编制合合并资产负债表时,调整合合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相M

关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

(b)编制合合并利润表时,将该子公司以及业务合合并当期期初至报告期末的收入、费4

用、利润纳入合合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

(c)编制合合并现金流量表时,将该子公司以及业务合合并当期期初至报告期末的现

金流量纳入合合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合合并后的报告

主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

B.非间一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合合并资产负债表时,不调整合合并资产负债表的期初数.

(b)编制合合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合合并利润表.

建发房地产集团有限公司财务报表附注

(c)编制合合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合合并

现金流量表

2处置子公司或业务

A.编制合合并资产负债表时,不调整合合并资产负债表的期初数.

B.编制合合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

合并利润表

C.编制合合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合合并

现金流量表-M

E-

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益

的减项,在合合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示.1

子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,

将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.-

2“专项储备”和一般风险准备项目由于既不属于实收资本、资本公积,也与留存-

收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母1

公司所有者的份额予以恢复.,

@因抵销未实现内部销售损益导致合合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合合并资产负债表中确认递延所得税

资产或递延所得税负债,同时调整合合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权

益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.

△本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于

母公司所有者的净利润”.子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应

当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损

益”之间分配抵销.子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公

司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间

分配抵销.

建发房地产集团有限公司财务报表附注

@子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权

新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量.在合并财务报表中:

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

(

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价),4

资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.

②通过多次交易分步取得子公司控制权的-

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资-

成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的-

账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,/4

依次冲减盈余公积和未分配利润.-

项目

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策

不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并

前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产

账面价值的差额,调整资本公积(资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股

权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留

存收益.

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日

建发房地产集团有限公司财务报表附注

新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本.

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日

的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合

收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负

债变动而产生的其他综合收益除外.本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买

方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.

本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权8

)

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报2

表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减4

的,调整留存收益.

△本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置1

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务4

(

报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取-

得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日4

或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权

时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其

他综合收益除外.

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”

如果分步交易不属于“一揽子交易的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之

前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处

置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母

建发房地产集团有限公司财务报表附注

公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权的有关规定处理.

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与

所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧

失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中,对于丧失控制权之

前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认

为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易-

作为一揽子交易进行会计处理:5

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果(

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.

@因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的

股权比例.在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账-

面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净

资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的:

调整留存收益.

8.合营安排分类及会计处理方法

(

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.本公司合营安排

分为合营企业.

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.

9.现金及现金等价物的确定标准

建发房地产集团有限公司财务报表附注

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.现金等价物指持有的期限短(一

般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

险很小的投资.

10.外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算.因资-

产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差

额,计入当期损益.对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期

汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折-

算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之E-

与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币M

(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权

益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.

2利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率

折算.

@外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即

期汇率的近似汇率折算.汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中

单独列报.

△产生的外币财务报表折算差额,在编制合合并财务报表时,在合合并资产负债表中所

有者权益项目下单独列示其他综合收益”

建发房地产集团有限公司财务报表附注

处置境外经营合并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境

外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.

11.金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

0收取该金融资产现金流量的合同权利终止:

@该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分

金融负债).本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原EM

金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债:

并同时确认新金融负债.本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修

改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债.1

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.常规方式买卖金融

资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产.

交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当1

期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.除非本公

司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式

发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行

重分类.

金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损

建发房地产集团有限公司财务报表附注

益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计

入其初始确认金额.因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的

应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量.

金融资产的后续计量取决于其分类:

0以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定,在特

定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.对于此-

类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率

法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.4

减

@以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标入以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对

本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.对于此类金融资产,采用公允价值进行

后续计量.除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值1

E-

变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期

损益.但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益.

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作

为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益.

@以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.

(3)金融负债的分类与计量

建发房地产集团有限公司财务报表附注

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于

市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债.

金融负债的后续计量取决于其分类:

0以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.初始确认后,对于该类金融负债以公允价

值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期

损益.但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身-

信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计4

入留存收益.

2贷款承诺及财务担保合同负债4

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放

贷款的承诺.贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失.

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债

务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.财务担保合同负债以

按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确

认原则确定的累计摊销额后的余额熟高进行后续计量.

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,-

则该合同义务符合金融负债的定义.有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他

金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.

@如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算

该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工

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具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.如果是前者,该工具是发

行方的金融负债；如果是后者,该工具是发行方的权益工具.在其些情况下,一项金融

工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义

务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论

该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具

的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或其项金融工具的价格)的变动而变

动,该合同分类为金融负债.

(4)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失1

为基础确认损失准备.

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预

期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短铁的现值.其中,对于本公司购买或

源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约

事件而导致的预期信用损失.

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预

计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期

信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进

行计量.金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未

来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损

失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司

按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始

确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣

除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入.对于处于第三阶段的金融工具,按照

其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入.

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分

本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款:

E-

其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信

用损失,计提单项减值准备.对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应

收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预4

期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款

应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若于组合,在组合基础上计算预期信用

损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1商业承兑汇票

应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对

未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用

损失.4

应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1应收建发股份合并范围内关联方款项

应收账款组合2应收工程施工业务款项

应收账款组合3应收工程咨询类业务款项

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应收账款组合4应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对

未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预

期信用损失.其他应收款确定组

其他应收款组合

应收建发股份合并范围内关联方款项

应收建发股份合并范围外关联方以及合作方经营往来款项

应收出口退税、员工暂借款、押金和保证金等低风险款项

其他应收款组合

他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及

通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损

失率,计算预期信用损失.

应收款项融资确定

应收款项融资应

收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以

,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期

信用损失.

合同资产确定组合

合同资产组合1

合同资产组合2

合同资产组合3

同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对

(

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未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用

损失.

长期应收款确定组合的依据如下:

长期应收款组合应收分期收款提供劳务款项

对于划分为组合的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及

对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信

用损失.

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口

的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算

预期信用损失.

@具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很

强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行

其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险.

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约

概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外

成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前鹏性信息.本公司考虑的信息包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化:

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济

状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术

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环境是否发生显著不利变化:

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著

变化.这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率:

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化:

F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除

或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做

出其他变更;

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:M

H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日.

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险

是否显著增加.以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对4

金融工具进行分类,例如通期信息和信用风险评级.

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加.

除非本公司无需付出过多成本或务力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同

约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加.

4已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值.当对金融资产预期未来现金流量

具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或途

期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情

况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反

峡了发生信用损失的事实.

预期信用损失准备的列报

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为反峡金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新

计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得

计入当期损益.对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债

表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本

公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.

@核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记

该金融资产的账面余额.这种减记构成相关金融资产的终止确认.这种情况通常发生在

本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额.

已减记的金融资产以后入收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益4

(5)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:4

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方:

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,

并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务.

0终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上凡手所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没

有保留金融资产所有权上几手所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终

上确认该金融资产.

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际

能力.转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条

件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制.

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移

的实质.

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

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A.所转移金融资产的账面价值:

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于

终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确

认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情

形)之和.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资

产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;(

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和5

计量)第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)

之和.

2继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上凡手所有的风险和报酬的,且未放弃对该

金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相

应确认有关负债.

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或

报酬的程度.

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上凡手所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移

金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销.在随后的会计期间,企业应当继

续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失).

(6)金融资产和金融负债的抵销

-28

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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销.但同时满足下

列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的:

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债

进行抵销.

(7)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12.4

12.公允价值计量4

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者

转移一项负债所需支付的价格.4

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本

公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值.本公司采用市场参与者在对

该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市

场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额

转移相关负债的市场.

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值.金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利

益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能

力.1

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术:

使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.本公司使用与其中一种或多种估值

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技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果

的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值.

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入

值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.可观察输入值,是指

-能够从市场数据中取得的输入值.该输入值反峡了市场参与者在对相关资产或负债定价

时所使用的假设.不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值.该输入值根

据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得.

@公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入(

值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.第一层次输入值是在计量日

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.第二层次输入值是除第一层

次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.第三层次输入值是相关资产或4

负债的不可观察输入值.-

13.存货

(1)存货的分类

本公司存货包括原材料、库存商品、发出商品、合同履约成本、周转材料、开发成

本、开发产品等.

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价.原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加

权平均法计价；合同履约成本采用个别计价法,按项目结转.

已完工未结算工程施工以实际发生成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所

发生的、与执行合同有关的直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费以及分

配计入的施工间接费用.

在建开发产品、已完工开发产品按实际成本进行初始计量.开发产品的实际成本包

括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借

款费用及开发过程中的其他相关费用.开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成

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本.

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制.

(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值熟低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提

存货跌价准备,计入当期损益.

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的

资产负债表日后事项的影响等因素.

①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值.为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果1

持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为

计量基础.用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础.

@需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

现净值.如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量；如果材

料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差

额计提存货跌价准备.

@开发产品和开发成本等房地产开发类存货,资产负债表日,按照开发项目是否签

约,根据已签署销售合同的价格,或参考资产负债表日同类存货已签约均价及周边同类

存货价格确定预计售价,并考虑估计的销售费用及相关税费,分别确定其可变现净值.

将可变现净值与完工成本或预计至完工时将要发生的成本进行比较,分别确定存货跌价

准备的计提或转回的金额.

△本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,

按存货类别计提.

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢

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复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益.

(5)周转材料的摊销方法

低值易耗品摊销方法:在额用时采用一次转销法

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或

合同负债.本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时

间流浙之外的其他因素)列示为合同资产.本公司已收或应收客户对价而应向客户转让

商品或提供服务的义务列示为合同负债.M

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11.1

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示.同一合同下的合同资产和合同负债

以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”-

项目中列示；净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”

项目中列示.不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销.

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本.

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为

一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造

费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本.

@该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源.

③该成本预期能够收回.

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项

资产.-

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行

摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损

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益.

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部

分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预

计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本.

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该资产在转回日的账面价值.

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期:

在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他-

非流动资产”项目中列示.

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,

在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期:

在“其他非流动资产”项目中列示.

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对

合营企业的权益性投资.本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企

业.

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对菜项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必

须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.在判断是否存在共同控制时,首先判

断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一

致行动才能决定菜项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同

意.如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.

判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.

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重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不

能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.在确定能否对被投资单位施加重

大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持

有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被

投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的

表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下

不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响.

(2)初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面项目

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付的现

金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积；资本公积

不足冲减的,调整留存收益:

B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按

照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本.按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收

益;

C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产

发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本.合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.

℃

2除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列

规定确定其投资成本:

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A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.初始

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出:

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初

始投资成本;

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入

资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始

投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交

换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.

D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该1

资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的1

差额,计入当期损益.2

(3)后续计量及损益确认方法△

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算.

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被

投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.

@权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调

整长期股权投资的成本.

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分

别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投

资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价

建发房地产集团有限公司财务报表附注

值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.在确认应享有被投资单位净损益的份额时,

以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行

调整后确认.被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司

的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他

综合收益等.本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的

比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.本公司与被投资单

位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认.

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制1

的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的E2

初始投资成本.原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值

之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期4

从其他综合收益中转出,计入留存收益.1

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价

值之间的差额计入当期损益.原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在

终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理.-

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、22.

17.投资性房地产

(1)投资性房地产的分类1

投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.主要包括:

①已出租的土地使用权.-

@持有并准备增值后转让的土地使用权.

③已出租的建筑物.

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

(2)投资性房地产的计量模式

本公司投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场,而且本公司能够从房地产交

易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而能够对投资性房地产

的公允价值作出合理估计,因此本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,

公允价值的变动计入当期损益.

确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价

格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类或类似房

地产的最近交易价格,并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素,从而对投资性房

地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现

值确定其公允价值.

None

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年

的单位价值较高的有形资产.

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

0与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:

2该固定资产的成本能够可靠地计量.

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固

定资产确认条件的在发生时计入当期损益.

(2)各类固定资产的折旧方法

None

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资

产的类别、估计的经济使用年限和预计的净线值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

3类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法10-500-1010.00-1.80

机器设备年限平均法3-120-1033.33-7.50

运输工具年限平均法4-100-1025.00-9.00

建发房地产集团有限公司财务报表附注类别折旧方法折旧年限(年)线值率(%)年折旧率(%)

电子及办公设备年限平均法3-100-1033.33-9.00

其他设备年限平均法5-100-1020.00-9.00

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备.

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.使

用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.

19.在建工程

(1)在建工程以立项项目分类核算.

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定

资产的入账价值.包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状

None

态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的

借款费用及占用的一般借款发生的借款费用.本公司在工程安装或建设完成达到预定可

使用状态时将在建工程转入固定资产.所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理浚

工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际

成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧,待办理浚工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧

额.

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点:类别结转固定资产标准和时点

房屋及建筑物工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态

其他达到预定可使用状态

20.借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

None

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

0资产支出已经发生;

2借款费用已经发生:

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超

过3个月的,暂停借款费用的资本化.

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其

借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发

生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额.

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利

息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.资本化率根据一般借款加权平

均利率计算确定.

21.无形资产

(1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账.

(2)无形资产使用寿命及摊销

None

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据

土地使用权受益年限法定使用权

计算机软件及其他系统软件受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

合同权益受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

商标受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

39-

建发房地产集团有限公司财务报表附注

-项目预计使用寿命依据

专利权受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

特许资质受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.

经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

@无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.

对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的

使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试.

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采

用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益.具体应摊销金额为其成本

扣除预计残值后的金额.已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值

准备累计金额.使用寿命有限的无形资产,其殊值视为零,但下列情况除外:有第三方

承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计殊值信

息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在.

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.每年年度终了对使用寿命不确定的无形

资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用

寿命并在预计使用年限内系统合理摊销.

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资

产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、

金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司

将估计其可收回金额,进行减值测试.对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的

None

无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测

试

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

40-

建发房地产集团有限公司财务报表附注

的现值两者之间较高者确定.本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项

资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额

资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

入为依据.

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收

回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照

合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产

组组合.相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或2

者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.-

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包3

含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.

然后对包合商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,

如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用.

长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,本公司长期待摊费用在受益期内平均

摊销.对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.

24.职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的5

报酬或补偿.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.本

公司提供给职工配偶、子安、受赔养人、已敞员工遗属及其他受益人等的福利,也属于1

职工薪酬.

根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应

建发房地产集团有限公司财务报表附注

付职工薪酬”项目.

(1)短期薪酬的会计处理方法

1职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计

入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.

2职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产

成本.职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.-

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经

费和职工教育经费2

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公1

积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,

根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入

当期损益或相关资产成本.

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利计划为设定提存计划.设定提存计划,是指向独立的基金缴存固

定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划,包括基本养老保险、失业

保险以及企业年金计划等.除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相

关政策建立企业年金计划(“年金计划”),员工可以自愿参加该年金计划.除此之外,

本公司并无其他重大职工社会保障承诺.

本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为(

负债,并计入当期损益或相关资产成本.

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者敦早日确认辞退福利产生的职工薪酬负

债,并计入当期损益:-

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①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或截减建议所提供的辞退福利时:

2企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存

金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司

将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:A.服务成本；B.其他长

期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产

所产生的变动.为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

25.预计负债-

(1)预计负债的确认标准M

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:4

0该义务是本公司承担的现时义务:

2该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司:

③该义务的金额能够可靠地计量.

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最住估计数进行初始计量,并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.每个资产负债表日对预计负

债的账面价值进行复核.有确留证据表明该账面价值不能反峡当前最佳估计数的,按照

当前最佳估计数对该账面价值进行调整.

26.股份支付

(1)股份支付的种类

本公司股份支付为以权益结算的股份支付.

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股

None

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份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.②对于授予职

工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格.如果不存在条款和条件相似的交易

期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计.

(4)股份支付计划实施的会计处理

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.1

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结

算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计

为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积.

(5)股份支付计划修政的会计处理1

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按

照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加:若修改增加了所授予权益工具

的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.权益工具公允

价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.若修改减少了股

份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,

则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或

全部已授予的权益工具.

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外),本公司:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额

高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用.

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本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益；回购支付的

款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益.

27.优先股、永续债等其他金融工具

(1)优先股、永续债等其他金融工具的分类依据

本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具,根据

相关合同或协议中具体内容,按实质重于形式的原则进行判断.本公司发行的优先股

永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在其他潜在不

利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,则分类为权益工具.

(2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法

本公司以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计4

处理.对于归类为权益工具的金融工具,无论其名称中是否包含“债”,其利息支出或股4

利分配都作为本公司(发行企业)的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理:

对于归类为金融负债的金融工具,无论其名称中是否包含“股”,其利息支出或股利分配/1

原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益.-

28.收入确认原则和计量方法

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

经济利益的总流入.

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.取

得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几手全部的经济利益.

合同中包含两项或务项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所-

承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊

至各单项履约义务的交易价格计量收入.

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代

第三方收取的款项.在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已

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确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格.合同中如果存在重大融资成分,

本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易

价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客

户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分.

满足下列条件之一的,属于在菜一时段内履行履约义务；否则,属于在某一时点履

行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益:

@客户能够控制本公司履约过程中在建的商品:

@本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,

但是,履约进度不能合理确定的除外.本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的

履约进度.当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,5

按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入.5

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

@本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有

权;

@本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品1

所有权上的主要风险和报酬:

5客户已接受该商品.-

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相

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关履约义务时再转为收入.当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部

分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客

户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则,本公司只有在客户要求履

行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入.

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了

新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理:

②如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转

让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约-

部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理:

③如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转

-P

让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行,

会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入.-

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

①房地产销售合同

本公司房地产销售业务属于在某一时点履行的履约义务,于客户获得实物所有权或

已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认收入.在

确认合同交易价格时,若融资成分重大,本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺

对价.

2提供服务合同-

本公司与客户之间的提供服务合同包含物业服务等的履约义务,由于本公司履约的j

同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在菜一时段内履

行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认.

-47

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③提供劳务合同

本公司与客户之间的提供服务合同主要为勘察设计、工程管理、试验检测、综合管

养等履约义务,根据具体业务性质与合同规定,按照履约进度在合同期内确认收入或者

在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入.-

(A)提供工程管理、试验检测履约义务时,按照投入法确定提供劳务的履约进度:

即按照累计实际发生的劳务成本占预计总成本的比例确定履约进度,累计实际发生的成

本包括公司向客户转移商品服务过程中所发生的直接成本和间接成本.对于履约进度不

能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额

确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.

按次结算的试验检测业务在劳务提供完毕时确认收入.

(B)提供勘察设计履约义务时,在向客户提交阶段工作成果,并获得客户签署的

工作成果确认单时按照履约进度节点确定提供设计相关服务的收入,在资产负债表日处

于尚未完工阶段的工程设计劳务,由于本公司尚未向客户提交该设计阶段的最终劳务成5

果,无法表明未完工阶段的工程设计劳务会得到客户的最终认可,劳务成本是否能够得

到补偿存在不确定性,且未完工阶段的收入金额难以可靠地计量,因此对尚未完工的设-

计劳务已发生的项目成本结转营业成本,不确认设计劳务收入.4

(C)其他咨询业务在服务已经提供完毕时确认收入.

4建造合同

本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设(综合管养业务)、建筑施工

履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品,本公司将其作为在某一时

段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外.

本公司建筑施工业务按照产出法确定提供服务的履约进度,即根据已转移给客户的

商品对于客户的价值确定履约进度.公司基础设施建设业务(综合管养业务)按照产出

法或投入法确定提供服务的履约进度,即产出法根据已转移给客户的商品对于客户的价1

值确定履约进度；投入法按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进

度,累计实际发生的成本包括公司向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本.

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当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已

经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.

5EPC及项目全过程管理合司

EPC及项目全过程管理业务包括EPC总承包、全过程代建和全过程咨询等建设项

目管理业务.EPC及项目全过程管理业务的具体工作流程一般分为业务接洽、勘察设计

施工和毅工结算等四个阶段.

本公司根据EPC合同条款和交易实质,判断自身是主要责任人还是代理人.本公司

综合考虑是否对客户承担主要责任、是否承担存货风险、是否拥有定价权以及其他相关

事实和情况进行判断.本公司在将特定商品或服务转让给客户之前控制该商品或服务的,

即公司能够主导该商品或服务的使用并从中获得几手全部的经济利益,为主要责任人,

否则为代理人.在判断本公司为主要责任人时,按照已收或应收的对价总额确认收入;

在判断公司为代理人时,本公司按照预期有权收取的佣金或手续费(即净额)确认收入.

6商品销售合同4

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务.本公司通常在

综合考虑了下列因素的基础上,以控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利-

商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转

移、客户接受该商品.

29.政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

2本公司能够收到政府补助.3

(2)政府补助的计量

℃

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产

的,按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量.

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(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的

政府补助.与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理:

系统的方法分期计入损益.按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.相关资

产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余

额转入资产处置当期的损益.

2与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.与收益相

关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相

关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益P

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进-

行会计处理；难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.与本公司

日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账

面价值；存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损

益；属于其他情况的,直接计入当期损益.-

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性

差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响

额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产.本公司不对递延所得税资产和递延

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所得税负债进行折现.

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税

的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但

是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限.

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A.该项交易不是企业合并:

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足

下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:-

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;--

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;2

资产负债表日,有确留证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣4

可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.

在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资

产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影

响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所1

得税负债:

A.商誉的初始确认;

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B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并

且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所

得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

0与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延

所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企

业合并中所确认的商誉.

2直接计入所有者权益的项目-

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有-

者权益.暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资1

公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)6

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合

金融工具在初始确认时计入所有者权益等.

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

亏损.对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减-

视同可抵扣暂时性差异处理.在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能

取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得

税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用.

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

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在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所

得税资产确认条件的,不予以确认.购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息

表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济

利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额

部分确认为当期损益:除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入

当期损益.

4合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合合并资产负债表中

资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并

资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合合并利润表中的所得税

费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.

以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本-

费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基-

础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税.其中预计1

未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,-

超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益.

(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净

额列示:

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和

递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债J

或是同时取得资产、清偿负债.

31.租赁

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(1)租赁的识别

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者

包含租赁.为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评

估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几平全部经济

利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用.

(2)单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进

行会计处理.同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利:该资

产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系.

(3)本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认

定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁.

本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁.

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租4

赁付款额计入相关资产成本或当期损益.

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租

赁确认使用权资产和租赁负债.-

①使用权资产

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利.

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量.该成本包括:

·租赁负债的初始计量金额;

·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租

赁激励相关金额;

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·承租人发生的初始直接费用

·承租人为拆年及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本.本公司按照预计负债的确认标准和计量方

法对该成本进行确认和计量,详见附注三、24.前述成本属于为生产存货而发

生的将计入存货成本.

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提.对于能合理确定租赁期届满时将会取得

租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净死

值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁

期与租赁资产剩余使用寿命两者熟短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率.

2租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量.租赁

付款额包括以下五项内容:4

·固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额:

取决于指数或比率的可变租赁付款额:-

·购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权:

·行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反峡出承租人将行使终止租

赁选择权;

·根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的:

采用公司增量借款利率作为折现率.租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费

用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期-

损益.未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益.

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量

租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值.

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(4)本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几平全部风险和报

酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁.

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始

直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益.

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计

入当期损益.

②融资租赁

在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的

租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资

租赁资产.在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入.

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期(

损益.

(5)租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行

会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当.

2租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人-

在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租

赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债.在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩

余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采

用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率.

-建发房地产集团有限公司财务报表附注

就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理

·租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

·其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值.

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理

与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额.

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更

后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的:

本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日

前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁

会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理.1

32.安全生产费用1

本公司根据有关规定,提取安全生产费用

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目.

提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备；形

成固定资产的,先通过“在建工程”科自归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可

使用状态时确认为固定资产；同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相

司金额的累计折旧.该固定资产在以后期间不再计提折旧

33.资产证券化业务

本公司将部分应收账款(信托财产”)证券化,将资产信托给特定自的实体,由该4

-实体向投资者发行优先级资产支持证券和次级资产支持证券,本公司持有部分次级资产

支持证券,次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让.本公司

作为资产服务机构,提供资产及其回收有关的管理服务、基础合同的变更管理及其他服

务.信托财产在支付信托税负和相关费用之后,优先用于偿付优先级资产支持证券的本

息,全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益,本公司根据持有

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次级资产支持证券比例享有相关收益

在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险

和报酬程度,以及本公司对该实体行使控制权的程度

(1)终止确认证券化资产

本公司已将金融资产所有权上凡平所有的风险和报酬转移时,终止确认该金融资产

并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额,确认为当期损益

(2)继续确认证券化资产

本公司保留了金融资产所有权上几手所有的风险和报酬时,不终止确认该金融资产:

转让该金融资产收到的对价,确认为一项负债.在随后的会计期间,本公司继续确认该

金融资产的收益及其相关负债的费用.

(3)继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的,本公司分别以下两种情况进行处理:--

①本公司未保留对该金融资产控制的,在转让日终止确认该金融资产,并将该金融

资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额,确认为当期损益.-

②本公司保留对该金融资产控制的,在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认4

有关资产,并相应确认有关负债

34.限制性股票

股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如

果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票.-

向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司

根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积；同时就回购义务确认库存股和其他-

应付款.

35.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会

计估计和关键假设进行持续的评价.很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出

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现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

(1)金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特

征的分析等.

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评

价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式

以及相关业务管理人员获得报酬的方式等

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主

要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动:

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价.

例如,提前偿付的金额是否仅反峡了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以

及因提前终止合同而支付的合理补偿.

(2)商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值.这要求对分配了商誉的资产组的使用价值

进行估计.估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择怡

当的折现率计算未来现金流量的现值.

(3)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损-

确认递延所得税资产.这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间

和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.-

(4)投资性房地产公允价值计量

本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,公允价值的变动计入当期

损益.投资性房地产公允价值的评估需要管理层对租金增长率、租期内回报率、租期外

回报率以及空置率等参数作出合理估计.-

36.重要会计政策和会计估计的变更

其他

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(1)重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关

的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”

2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022J31

号,以下简称解释16号),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税

不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行.

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定,对于在首次施行解释16号

的财务报表列报最单期间的期初(即2022年1月1日)至2023年1月1日之间发生的

适用解释16号的单项交易,本公司按照解释16号的规定进行调整.对于2022年1月

1.日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性

差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号一一所得

税》的规定,将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目.

因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递

延所得税资产61,189,343.86元、递延所得税负债61,189,343.86元,相关调整对本公司

None

合并财务报表中归属于母公司股东权益及少数股东权益无影响；追溯调整了2023年1

月1日合并财务报表的递延所得税资产57.101,464.45元、递延所得税负债57,101,464.45

None

元,相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益及少数股东权益无影响.

本公司母公司财务报表相应调整了2022年1月1日的递延所得税资产3,754.821.88元

递延所得税负债3.754.821.88元,相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益无影响:

相应调整了2023年1月1日的递延所得税资产286.148.93元、递延所得税负债286.148.93

元,相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益无影响

本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整

None

如下:

-受影响的报表项目2023年1月1日(合并)2023年1月1日(母公司)

调整前调整后调整前调整后

资产负债表项目:

递延所得税资产6,499,198,576.036,556,300,040.48221,786,866.21222,073,015.14

递延所得税负债1,451,381,313.041,508,482,777.49175,256,140.46175,542,289.39

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(续上表)受影响的报表项目2022年1月1日(合并)2022年1月1日(母公司)

调整前调整后调整前调整后

资产负债表项目:

递延所得税资产4,998,056,923.795,059,246,267.65226,990,740.72230,745,562.60

递延所得税负债1,095,348,147.381,156,537,491.24246,743,083.17250,497,905.05

(2)重要会计估计变更

本报告期内,本公司无重要会计估计变更

四、税项

1.主要税种及税率税种计税依据税率

增值税应税收入0%、3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额1%、1.5%、2%

土地增值税转让房地产所取得的增值额超率累进税率30%-60%

企业所得税应纳税所得额说明

说明:除个别享受优惠税率的子公司外,本公司及境内子公司企业所得税税率为

25%,境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税

2.税收优惠

财税2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发

展有关税费政策的公告》,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率

缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日.

财税2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》,

自2023年1月1日至2023年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进

项税额加计5%抵减应纳税额,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计

10%抵减应纳税额.

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五、合并财务报表项目注释

(除特别说明外,以下财务报表项目注释期初数指会计政策变更调整后期初数)

1.货币资金项目期末余额期初余额

库存现金-12,213.66

银行存款55,857,375,489.0653,673,960,329.01

其他货币资金78,979,734.5192,539,193.89

合计55,936,355,223.5753,766,511,736.56

其中:存放在境外的款项总额750,718,557.28650,205,777.11

(1)其他货币资金期末余额中1,484,914.42元系银行按揭贷款保证金存款,

15,529,289.19元系保函保证金,26,058,062.62元系公积金保证金,4.037.447.22元系工

程监管保证金,618,496.97系复垦保证金,以上款项合计47,728,210.42元.除此之外,

期末其他货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款

项目

(2)银行存款期末余额中2,896,768,393.20元系工程监管户存款,112,502,581.80元

None

3,009,270,975.00系被陈结的银行存款,以上款项合计元.除此之外,期末银行存款中

无其他因抵押、质押或陈结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项.

2.交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,000,000.005,000,000.00

其中:债务工具投资1,000,000.005,000,000.00

说明:债务工具投资主要系本公司认购的次级资产支持证券.

3.应收票据

(1)分类列示种类期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1,351,714.52-1,351,714.52---

商业承兑汇票---3,150,835.00157,541,75,993,293.25

合计1,351,714.52-1,351,714.523,150,835.00157,541.752,993,293.25

建发房地产集团有限公司财务报表附注

(2)期末本公司不存在已质押的应收票据

(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目未终止确认金额

银行承兑汇票279,619.52

(4)按坏账计提方法分类披露类别账面年末金额期末余额比例(%)期末余额年末金额准备计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1,351,714.52100.00--1,351,714.52

合计1,351,714.52100.00--1,351,714.52

(续上表)类别期初余额

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3,150,835.00100.00157,541.755.002,993,293.25

合计3,150,835.00100.00157,541.755.002,993,293.25

(5)坏账准备的变动情况类别期初余额本期金额期末余额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备157,541.75-157,541.75----

4.应收账款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内5,350,959,396.504,364,423,647.97

1至2年272,215,769.07267,474,799.83

2至3年176,250,338.55126,544,820.62

3至4年95,146,810.2996,395,224.58

建发房地产集团有限公司财务报表附注账龄期末余额期初余额

4至5年71,692,082.96112,286,699.13

5年以上225,165,233.68165,637,439.93

小计6,191,429,631.055,132,762,632.06

减:坏账准备629,643,865.68524,640,398.47

合计5,561,785,765.374,608,122,233.59

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额

账面余额坏账准备-账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备13,371,563.300.2211,184,051.6483.642,187,511.66

按组合计提坏账准备6,178,058,067.7599.78618,459,814.0410.015,559,598,253.71

组合1应收建发股份合并范围内关联方款项784,361.240.01--784,361.24

组合2应收工程施工业务款项目114,080,202.171.8422,116,489.8619.3991,963,712.31

组合3应收工程咨询类业务款项910,239,820.6114.70319,409,918.4535.09590,829,902.16

组合4应收其他客户款项5,152,953,683.7383.23276,933,405.735.374,876,020,278.00

合计6,191,429,631.05100.00629,643,865.6810.175,561,785,765.37

(续上表)-类别期初余额

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备10,093,725.730.207,167,136.2471.012,926,589.49

按组合计提坏账准备5,122,668,906.3399.80517,473,262.2310.104,605,195,644.10

组合1应收建发股份合并范围内关联方款项79,689.86---79,689.86

组合2应收工程施工业务款项125,101,949.562.4423,073,587.3218.44102,028,362.24

组合3应收工程咨询类业务款项900,751,825.9317.55280,108,532.1331.10620,643,293.80

组合4应收其他客户款项4,096,735,440.9879.82214,291,142.785.233,882,444,298.20

合计5,132,762,632.06100.00524,640,398.4710.224,608,122,233.59

坏账准备计提的具体说明:

1期末,按单项计提坏账准备的说明

建发房地产集团有限公司财务报表附注名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

应收零星客户物业费7,291,705.535,104,193.8770.00预计无法全额收回

厦门鹭路兴绿化工程建设有限公司4,878,503.804,878,503.80100.00预计无法收回

大连广誉远投资管理有限公司845,000.00845,000.00100.00预计无法收回

福建美加德地产开发有限公司300,353.97300,353.97100.00预计无法收回

大连兴港地产代理有限公司56,000.0056,000.00100.00预计无法收回

合计13,371,563.3011,184,051.6483.64

@按组合2应收工程施工业务款项计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

0-6月51,685,508.46--52,855,082.57--

6-12月12,277,158.30613,857.925.008,112,326.95405,616.355.00

1至2年16,647,411.371,664,741.1410.0026,851,803.342,685,180.3310.00

2至3年9,330,380.321,866,076.0620.0013,772,150.332,754,430.0720.00

3至4年6,350,875.851,905,262.7630.004,849,437.341,454,831.2030.00

4至5年3,444,631.801,722,315.9150.005,775,239.322,887,619.6650.00

5年以上14,344,236.0714,344,236.07100.0012,885,909.7112,885,909.71100.00

合计114,080,202.1722,116,489.8619.39125,101,949.5623,073,587.3218.44

@按组合3应收工程咨询类组合款项计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内251,973,686.0912,598,684.315.00306,064,486.6915,303,224.315.00

1-2年185,995,965.6818,599,596.5610.00144,670,168.7514,467,016.9010.00

2-3年115,567,073.3123,113,414.6520.00106,913,700.8621,382,740.1820.00

3-4年83,067,225.1624,920,167.5430.0089,650,322.4526,895,096.7430.00

4-5年66,915,630.0033,457,815.0250.00102,785,386.3951,392,693.2150.00

5年以上206,720,240.37206,720,240.37100.00150,667,760.79150,667,760.79100.00

合计910,239,820.61319,409,918.4535.09900,751,825.93280,108,532.1331.10

①按组合4应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款

建发房地产集团有限公司财务报表附注账龄期末余额期初余额

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内5,034,240,482.41251,711,146.225.003,994,357,620.98199,783,818.345.00

1-2年66,250,683.056,625,068.2910.0092,986,440.949,298,644.1010.00

2-3年46,233,783.6313,870,135.1130.004,308,851.661,292,655.4930.00

3-4年2,698,917.651,349,458.8650.001,084,941.76542,470.8950.00

4-5年761,098.72608,878.9880.003,120,158.432,496,126.7580.00

5年以上2,768,718.272,768,718.27100.00877,427.21877,427.21100.00

合计5,152,953,683.73276,933,405.735.374,096,735,440.98214,291,142.785.23

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11.

(3)坏账准备的变动情况类别期初余额本期金额期末余额

计提收回或转国转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备7,167,136.24-679,629.63-1,082,958.775,779,503.8011,184,051.64

按组合计提坏账准备517,473,262.23107,534,245.76---6,547,693.95618,459,814.04

合计524,640,398.47106,854,616.13-1,082,958.77-768,190.15629,643,865.68

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额-

实际核销的应收账款1,082,958.77

5.应收款项融资

(1)分类列示项目期末公允价值期初公允价值

应收票据-1,080,735.50

(2)期末本公司不存在已质押的应收款项融资.

(3)期末无已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资.

6.预付款项

(1)预付款项按账龄列示

建发房地产集团有限公司财务报表附注账龄期末余额期初余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内6,932,495,344.7399.872,900,682,633.7099.78

1至2年6,376,904.720.103,668,021.890.13

2至3年901,880.010.011,917,676.300.07

3年以上1,516,070.400.02635,685.810.02

合计6,941,290,199.86100.002,906,904,017.70100.00

说明:期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项.

7.其他应收款

(1)分类列示项目期末余额期初余额

应收股利119,748,172.0696,400,580.71

其他应收款53,488,222,566.6649,400,436,065.35

合计53,607,970,738.7249,496,836,646.06

(2)应收股利项目(或被投资单位)期末余额期初余额

桐庐兆银建设发展有限公司86,600,580.7186,600,580.71

杭州臻录投资有限公司15,750,000.00-

长沙楚茂企业管理有限公司9,800,000.009,800,000.00

无锡建源房地产开发有限公司7,597,591.35-

小计119,748,172.0696,400,580.71

减:坏账准备--

合计119,748,172.0696,400,580.71

(3)其他应收款

①按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内20,832,315,104.6733,701,800,408.15

1至2年18,749,989,720.5410,601,400,550.20

2至3年9,793,760,385.333,588,731,030.04

3至4年2,975,925,827.431,040,112,844.84

4至5年744,239,831.18462,752,449.51

建发房地产集团有限公司财务报表附注账龄期末余额期初余额

5年以上732,992,354.07306,819,150.17

小计53,829,223,223.2249,701,616,432.91

减:坏账准备341,000,656.56301,180,367.56

合计53,488,222,566.6649,400,436,065.35

②按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

关联方及合作方经营往来款项51,672,525,288.1546,257,856,810.21

员工暂借款、押金和保证金1,703,645,994.753,069,083,839.13

代收代付款项333,949,360.63310,899,644.53

土地熟化投资资金112,220,000.0055,020,000.00

其他款项6,882,579.698,756,139.04

小计53,829,223,223.2249,701,616,432.91

减:坏账准备341,000,656.56301,180,367.56

合计53,488,222,566.6649,400,436,065.35

③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

12未来个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初余额98,661,943.71145,341,996.3257,176,427.53301,180,367.56

期初余额在本期

--转入第二阶段-8,913,705.608,913,705.60--

--转入第三阶段-722,194.92-722,194.92-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提17,523,806.2322,340,397.38974,913.6940,839,117.30

本期转回----

本期转销----

本期核销--1,013,148.851,013,148.85

其他变动-5,679.45---5,679.45

期末余额106,544,169.97176,596,099.3057,860,387.29341,000,656.56

说明:其他应收款坏账准备其他变动系处置子公司广州建信小额贷款有限公司所致.

本期坏账准备计提金额的依据:

建发房地产集团有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11.

④本期实际核销的其他应收款情况项核销金额

实际核销的其他应收款1,013,148.85

8.存货

(1)存货分类项目期末余额期初余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账而余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

开发成本261,786,133,410.663,143,575,239.65258,642,558,171.01251,970,330,499.184,104,575,731.70247,865,754,767.48

开发产品16,503,088,110.041,184,094,042.6415,318,994,067.408,944,705,477.51534,564,710.118,410,140,767.40

库存商品31,545,640.48-31,545,640.4820,162,352.09-20,162,352.09

原材料864,610.45-864,610.452,022,611.36-2,022,611.36

合同履约成本23,326,839.01-23,326,839.0112,831,154.08-12,831,154.08

发出商品473,993.88-473,993.8888,493.92-88,493.92

周转材料271,067.73-271,067.73344,462.99-344,462.99

合计278,345,703,672.254,327,669,282.29274,018,034,389.96260,950,485,051.134,639,140,441.81256,311,344,609.32

(2)存货跌价准备项目期初余额本期金额本期金额期末余额

计提其他转回或转销其他

开发成本4,104,575,731.701,124,124,679.85--2,085,125,171.903,143,575,239.65

开发产品534,564,710.11326,828,708.602,085,125,171.901,762,424,547.97-1,184,094,042.64

合计4,639,140,441.811,450,953,388.452,085,125,171.901,762,424,547.972,085,125,171.904,327,669,282.29

说明:本期开发产品跌价准备其他增加及开发成本跌价准备其他减少系将完工项目

由开发成本转入开发产品.

(3)期末存货余额含有借款费用资本化金额的说明:

None

截至2023年12月31日,存货余额中借款费用资本化金额6,462,057,816.79元.

9.合同资产

(1)合同资产情况

建发房地产集团有限公司财务报表附注

-项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程施工业务325,647,848.84107,457,435.98218,190,412.86418,935,078.93148,089,698.83270,845,380.10

工程资询类业务242,733,215.5635,188,696.38207,544,519.18155,952,299.6628,229,376.97127,722,922.69

未到期质保金259,272.1112,963.61246,308.50118,254.5011,825.45106,429.05

合计568,640,336.51142,659,095.97425,981,240.54575,005,633.09176,330,901.25398,674,731.84

(2)按减值计提方法分类披露-类别期末余额账面余年末金额比例(%)期末余额减值准备年末金额整个存续期预期信用损失率(%)账面价值

账面余额减值准备

年末金额比例(%)年末金额整个存续期预期信用损失率(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备568,640,336.51100.00142,659,095.9725.09425,981,240.54

合计568,640,336.51100.00142,659,095.9725.09425,981,240.54

(续上表)类别账面余额年末金额期初余额比例(%)期初余额减值准备年末金额整个存续期预期信用损失率(%)账面价值

账面余额减值准备

年末金额比例(%)年末金额整个存续期预期信用损失率(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备575,005,633.09100.00176,330,901.2530.67398,674,731.84

合计575,005,633.09100.00176,330,901.2530.67398,674,731.84

(3)减值准备的变动情况项目期初余额本期金额期末余额

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

工程施工业务148,089,698.83-40,632,262.85---107,457,435.98

工程咨询类28,229,376.976,959,319.41---35,188,696.38

未到期质保金11,825.451,138.16---12,963.61

合计176,330,901.25-33,671,805.28---142,659,095.97

10.一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

年内到期的债权投资-932,749.20

建发房地产集团有限公司财务报表附注

11.其他流动资产项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类6,243,357,634.425,427,883,218.33

预缴土地增值税5,683,277,574.343,893,117,686.53

合同取得成本1,100,987,969.681,169,037,351.08

预缴所得税319,537,467.7248,086,511.77

待认证进项税额166,378,556.98371,883,588.71

预缴其他税费484,819,981.26447,372,927.67

发放贷款-1,228,972,271.04

合计13,998,359,184.4012,586,353,555.13

12.债权投资项目期末余额期初余额

账面期末余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

期限大于一年的发放贷款---832,022,046.745,071,629.53826,950,417.21

小计---832,022,046.745,071,629.53826,950,417.21

减:一年内到期的债权投资---932,749.20-932,749.20

合计---831,089,297.545,071,629.53826,017,668.01

None

13.长期应收款项目期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收分期收款提供劳务款项3,226,188,866.60-3,226,188,866.60633,245,868.67-633,245,868.67

说明:长期应收款期末数主要为本公司下属子公司厦门市天山建设发展有限公司土

地一级开发项目所发生的成本支出.

None

建发房地产集团有限公司财务报表附注

14.长期股权投资-被投资单位期初余额本期增减变动

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

一、合营企业

厦门兆尚城市建设投资有限公司-----

厦门兆祥城市建设投资有限公司----

小计----

二、联营企业

厦门建发家居有限公司3,665,829.16--205,137.22

夏门兆特置业有限公司(含厦门兆是降房地产开发有限公司)(以下简称“厦J兆特(含厦门兆昱降)”) 29,483,010.21 - - 2,664,765.80

温州兆发恒企业管理有限公司(含厦门兆险盛房地产开发有限公司、温州兆瓯房地产有限公司)(以下简称“温州兆发恒(含厦门兆隆盛、温州兆瓯)”)454,639,677.66--166,403,489.07

温州兆顺企业管理有限公司(含厦门兆恒盛房地产开发有限公司、温州兆盛房地产有限公司)(以下简称“温州兆顺(含厦门兆恒盛、温州兆盛)”)192,329,136.12--6,579,347.02

台州兆裕恒企业管理有限公司(含台州兆裕房地产有限公司)(以下简称“台州兆裕恒(含台州兆裕)”)534,897,924.80---16,439,655.89

义乌兆华企业管理有限公司(含杭州兆泽房地产有限公司、义乌兆盈房地产有限公司)(以下简称“义乌兆华(含杭州兆泽、义乌兆盈)”)500,803,947.38--32,768.64

龙右利荣房地产开发有限公司162,274,396.90--504,970.08

武汉北悦城房地产开发有限公司----

连江融建房地产开发有限公司264,746,353.72---39,434.06

厦门益武地置业有限公司(含厦门兆明现房地产开发有限公司)(以下简称“厦门益武地(含厦门兆明玩)”)250,047,239.49--101,863.21

…--、-产--

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位期初余额本期增减变动

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

武夷山嘉恒房地产有限公司53,120,888.05--6,657,119.76

南京嘉阳房地产开发有限公司78,838,718.30-12,000,000.00-30,451,322.82

宁德嘉行房地产开发有限公司70,005,094.21--12,254,314.06

长沙芙茂置业有限公司923,201,216.28---2,383,728.09

无锡嘉合置业有限公司849,052,845.28--2,173,818.02

中交(长沙)置业有限公司236,491,572.33---55,000,119.65

长沙楚茂企业管理有限公司(含长沙源茂置业有限公司)(以下简称“长沙楚茂(含长沙源茂)”)265,151,058.76---12,954,880.20

长沙天海易企业管理有限公司(含厦门兆补云房地产开发有限公司、长沙兆泽房地产有限公司)(以下简称“长沙天海易(含厦门兆补云、长沙兆泽)”)764,727,192.52--33,931,502.42

上海铁钢房地产开发有限公司(含上海华淞铭宏房地产开发有限公司)(以下简称“上海烨(含上海华淞铭宏)”)1,038,932,735.02---4,731,538.23

桐庐兆银建设发展有限公司132,327.96--581,131.71

杭州铁裕企业管理有限公司(含杭州兆裕房地产有限公司)(以下简称“杭州烨裕(含杭州兆裕)”)2,474,536,522.99---3,271,847.18

厦门益润投资有限公司(含萧田兆启置业有限公司、厦门兆绩盛房地产开发有限公司)(以下简称“厦门益润(含萧田兆启、厦门兆绩盛)”)1,052,817,821.56171,500,000.00--19,565,920.23

黄田和汇兴装修工程有限公司7,874,422.39--246,337.68

成都润兆放房地产开发有限公司(含成都兆悦欣房地产开发有限公司)(以下简称“成都润兆欣(含成都兆悦欣)”)426,106,802.83--4,485,163.23

南田兆集置业有限公司187,040,991.05--3,831,373.91

泉州兆京置业有限公司(含泉州兆铭置业有限公司)(以下简称“泉州兆京(含泉州兆铭)”)82,661,800.22--87,227,957.25

t产

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注-被投资单位期初余额本期增减变动

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

九江利阳房地产有限公司(含九江兆弘房地产有限公司)(以下简称“九江利阳(含九江兆弘)”)----

萧田中利建筑装修工程有限公司9,841,482.67---1,003,519.53

杭州锦祥房地产有限公司15,085,936.45---574,814.28

杭州星汀商务咨询有限公司(含杭州星演置业有限公司)(以下简称“杭州星汀(含杭州星潼)”)67,546,320.49---2,710,106.50

苏州鑫城发房地产开发有限公司28,547,642.64---28,547,642.64

盐城建悦房地产开发有限公司(含盐城兆瑞房地产开发有限公司)(以下简称“盐城建悦(含盐城兆瑞)”)215,316,113.17---82,865,920.20

长家港众合房地产开发有限公司18,111,433.39-5,000,000.00-1,488,335.83

南京德建置业有限公司450,775,284.19---4,131,086.63

苏州合赢房地产开发有限公司390,605,708.43--17,685,118.93

南昌悦佰企业管理有限公司(含南昌嘉悦房地产开发有限公司)(以下简称“南昌悦佰(含南昌嘉悦)”)672,910,901.40--263,255,886.20

萧田中玺投资有限公司969,112,271.39---21,574,129.74

厦门润岳房地产开发有限公司583,503,916.92---5,325,872.99

福州市鸿腾房地产开发有限公司220,823,950.45---19,185,231.86

南京兆凯房地产开发有限公司----

南京品悦汇装修工程有限公司39,242.28--216,219.24

重庆铁渝兆华房地产开发有限公司----

厦门悦兆投资有限公司(含厦门兆析房地产开发有限公司)(以下简称“厦门悦兆(含厦门兆析)”)----

、-------

-----

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位期初余额本期增减变动

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

无锡兆融城市建设发展有限公司(含无锡兆惠房地产开发有限公司)(以下简称“无锡兆融(含无锡兆惠)”)----

无锡建源房地产开发有限公司(含无锡润民置业发展有限公司)(以下简称“无锡建源(含无锡润民)”)194,065,550.25420,000.00-49,951,298.80

北京兆兴建城房地产开发有限公司(含北京兆城房地产开发有限公司)(以下简称“北京兆兴建城(含北京兆城)”)160,610,648.49327,261,080.00--40,496,978.24

宁德乾行房地产开发有限公司-25,500,000.00--25,500,000.00

上海盛兆荟房地产开发有限公司-1,721,272,000.00--9,223,870.42

厦门宏佑房地产开发有限公司-388,205,094.12--9,596,262.38

长沙展图房地产开发有限公司568,981,022.07--24,685,554.37

福州兆瑞房地产开发有限公司----

上海浦锋房地产开发有限公司1,463,440,440.99---13,760,027.33

上海浦晓房地产开发有限公司472,575,975.65---20,981,752.39

J-BridgeInvestmentCo.,Ltd. 28,786,063.73 - - -6,015.62

徐州天晟和置业有限公司-460,600,000.00--698,607.07

南京源盛置业有限公司----

福州中瀚置业有限公司-102,052,500.00--1,571,484.80

苏州恒至嘉房地产开发有限公司-245,000,000.00-14,378.47

张家港市和玺物业服务有限公司983,119.11---188,049.51

福州新投怡家园物业管理有限公司353,420.90--130,749.95

厦门利盛中泰房地产有限公司(含漳州市滨北置业有限公司)(以下简称”厦门利盛中泰(含漳州滨北)”)73,940,201.97---30,856,093.98

P---

----

--、--

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位期初余额本期增减变动

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

南平兆恒武夷房地产开发有限公司37,573,473.76--613,912.95

上海众承房地产开发有限公司390,871,117.27---19,023,619.26

杭州致陈投资有限公司(含杭州绿城申润置业有限公司)(以下简称“杭州致烁(含杭州绿城申润)”)19,899,375.97--8,267,634.88

杭州绿城风起置业有限公司28,368,956.30--10,845,312.09

福建厦门高铁综合开发有限公司19,801,161.80---312,957.98

南京蓉宏置业有限公司339,804,710.10--1,467,980.85

合肥建润房地产开发有限公司(含合肥兆胜房地产开发有限公司)(以下简称“合肥建润(含合肥兆盛)”)-734,994,900.00-5,344,918.40

成都润和明房地产开发有限公司(含成都兆和月房地产开发有限公司)(以下简称“成都润和明(含成都兆和明)”)-155,100,000.00-1,400,635.76

小计18,345,854,967.424,331,905,574.1217,000,000.00227,299,834.44

合计18,345,854,967.424,331,905,574.1217,000,000.00227,299,834.44

续上表:

-被投资单位-本期增减变动期末余额减值准备期末余额

其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

一、合营企业

厦门兆尚城市建设投资有限公司-------

厦门兆祥城市建设投资有限公司-------

小计-------

M---------

----

None

------

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位-本期增减变动期末余额减值准备期末余额

其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他其他

二、联营企业

厦门建发家居有限公司-----3,870,966.38-

厦门兆特(含厦门兆昱降)-----32,147,776.01-

温州兆发恒(含厦门兆降盛、温州兆瓯)-----621,043,166.73-

温州兆顺(含厦门兆恒盛、温州兆盛)-----198,908,483.14-

台州兆裕恒(含台州兆裕)-----518,458,268.91-

义乌兆华(含杭州兆泽、义乌兆盈)-----500,836,716.02-

龙右利荣房地产开发有限公司------162,779,366.98-

武汉兆悦城房地产开发有限公司-------

连江融建房地产开发有限公司-----264,706,919.66-

厦门益武地(含厦门兆月)-----250,149,102.70-

武夷山嘉恒房地产有限公司-----59,778,007.81-

南京嘉阳房地产开发有限公司------36,387,395.48-

宁德嘉行房地产开发有限公司--27,433,486.24--54,825,922.03-

长沙芙茂置业有限公司------920,817,488.19-

无锡嘉合置业有限公司-----851,226,663.30-

中交(长沙)置业有限公司-----181,491,452.68-

长沙楚茂(含长沙源茂)-----252,196,178.56-

长沙天海易(含厦门兆郭云、长沙兆泽)------798,658,694.94-

上海烨钢(含上海华淞铭宏)-----1,034,201,196.79-

--M--

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额

其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

桐庐兆银建设发展有限公司-----713,459.67-

杭州铁裕(含杭州兆裕)-----2,471,264,675.81-

厦门益润(含萧田兆启、厦门兆绕盛)-----1,204,751,901.33-

萧田和汇兴装修工程有限公司-----8,120,760.07-

成都润兆欣(含成都兆悦欣)-----430,591,966.06-

萧田兆集置业有限公司-----190,872,364.96-

泉州兆京(含泉州兆铭)--32,815,790.00--137,073,967.47-

九江利阳(含九江北弘)-------

萧田中利建筑装修工程有限公司-----8,837,963.14-

杭州锦祥房地产有限公司-----14,511,122.17-

杭州星汀(含杭州星演)-----64,836,213.99-

苏州鑫城发房地产开发有限公司-------

盐城建悦(含盐城兆瑞)-----132,450,192.97-

张家港众合房地产开发有限公司--11,623,097.56----

南京德建置业有限公司-----446,644,197.56-

苏州合赢房地产开发有限公司-----408,290,827.36-

南昌悦佰(含南昌嘉悦)-----936,166,787.60-

萧田中玺投资有限公司-----947,538,141.65-

厦门润岳房地产开发有限公司-----578,178,043.93-

福州市鸿腾房地产开发有限公司-----201,638,718.59-

----一-、八--…中-产中-六-

-----

其他

建发房地产集团有限公司-财务报表附注

-被投资单位本期增减变动-期末余额减值准备期末余额

其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

南京北凯房地产开发有限公司-------

南京品悦汇装修工程有限公司-----255,461.52-

重庆铁渝兆华房地产开发有限公司-------

夏门悦北(含厦门兆析)-------

无锡兆融(含无锡兆惠)-------

无锡建源(含无锡润民)--243,529,266.98--907,582.07-

北京兆兴建城(含北京兆城)-----447,374,750.25-

宁德乾行房地产开发有限公司-------

上海盛兆蓉房地产开发有限公司-----1,712,048,129.58-

夏门宏佑房地产开发有限公司-----378,608,831.74-

长沙展图房地产开发有限公司-----593,666,576.44-

福州兆瑞房地产开发有限公司-------

上海浦锋房地产开发有限公司-----1,449,680,413.66-

上海浦晓房地产开发有限公司-----451,594,223.26-

J-BridgeInvestmentCo.,Ltd. 488,152.93 - - - - 29,268,201.04 -

徐州天晟和置业有限公司-----459,901,392.93-

南京瀛盛置业有限公司-------

福州中瀚置业有限公司-----100,481,015.20-

苏州恒至嘉房地产开发有限公司-----245,014,378.47-

长家港市和玺物业服务有限公司-----795,069.60-

、---”一、中六产八

----

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额

其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他

福州新投怡家园物业管理有限公司-----484,170.85-

夏门利盛中泰(含漳州滨北)-----43,084,107.99-

南平北恒武夷房地产开发有限公司-----38,187,386.71-

上海众承房地产开发有限公司-----371,847,498.01-

杭州致账(含杭州绿城申润)-----28,167,010.85-

杭州绿城风起置业有限公司-----39,214,268.39-

福建厦门高铁综合开发有限公司-----19,488,203.82-

南京荟宏置业有限公司-----341,272,690.95-

合肥建润(含合肥兆盛)-----3,242,015.10737,097,803.30-

成都润和明(含成都兆和明)-----1,874,885.21154,625,750.55-

小计488,152.93-315,401,640.78--5,116,900.3122,568,029,987.82-

合计488,152.93-315,401,640.78--5,116,900.3122,568,029,987.82-

说明1:本公司持有无锡兆融城市建设发展有限公司、福州兆瑞房地产开发有限公司、武汉兆悦城房地产开发有限公司、九江利

阳房地产有限公司、宁德乾行房地产开发有限公司、南京兆凯房地产开发有限公司、重庆铁渝光华房地产开发有限公司、苏州鑫城发

房地产开发有限公司及南京激盛置业有限公司股权,由于本公司应分担的累计亏损额超过对其初始投资成本,长期股权投资余额已减

记为零.超额亏损部分继续冲减其他实质上构成对被投资单位净投资的其他应收款,冲减其他应收款金额564,096,835.33元.

说明2:本公司持有南平市汇禾物业管理有限公司及厦门悦兆投资有限公司股权,由于本公司应分担的累计亏损额超过对其初始

投资成本,长期股权投资余额已减记为零,详见附注八、3(5)“联营企业发生的超额亏损”.

-80

--、-4行次-

---

建发房地产集团有限公司财务报表附注

15.其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

债务工具投资114,000,000.00114,000,000.00

权益工具投资233,788,134.30236,854,134.30

合计347,788,134.30-350,854,134.30

说明:债务工具投资主要系本公司购买的资产支持证券,权益工具投资主要系本公

司计划长期持有的不具有重大影响的股权投资.

16.投资性房地产

None

(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物在建工程合计

期初余额5,819,596,153.524,561,252,973.2010,380,849,126.72

2.本期增加金额1,949,496,696.844,245,807,540.946,195,304,237.78

(1)外购-2,532,919,585.882,532,919,585.88

(2)在建工程转入-1,712,887,955.061,712,887,955.06

(3)其他增加1,949,496,696.84-1,949,496,696.84

3.本期减少金额20,857,955.491,949,496,696.841,970,354,652.33

(1)公允价值变动20,857,955.49-20,857,955.49

(2)其他转出-1,949,496,696.841,949,496,696.84

期末余额7,748,234,894.876,857,563,817.3014,605,798,712.17

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

福州建发养云19#楼33,242,700.00正在办理中

17.固定资产

(1)分类列示项目期末余额期初余额

固定资产964,119,653.451,022,334,441.49

(2)固定资产

①固定资产情况

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目房屋及建筑物机释设备运输工具电子及办公设备其他设备合计

一、账面原值:

期初余额954,653,859.33

2.本期增加金额166,401.08

(1)购置-5,853,766.97

(2)其他增加166,401.087,167.26-

3.本期减少金额136,490.81

(1)处置或报废136,490.81

(2)其他减少--13,494.70-

期末余额954,683,769.60

二、累计折旧-

期初余额81,477,813.52

2.本期增加金额30,335,329.06

(1)计提30,280,586.10

(2)其他增加54,742.96--3,532,821.52

3.本期减少金额97,927.07

(1)处置或报废97,927.07

(2)其他减少--1,313.20-

期末余额111,715,215.51

三、减值准备

期初余额------

2.本期增加金额------

3.本期减少金额------

期末余额------

四、固定资产账面价值

1.期末账面价值19,492,067.64

2.期初账面价值873,176,045.81

②未办妥产权证书的固定资产情况项目期末账面价值未办妥产权证书的原因

厦门市海仓区东孚诗山北路25号房产51,761,202.90正在办理中

牡丹江接芬河市旗苑街15号、65号、67号房产2,448,139.92正在办理中

18.在建工程

None项目期末余额期初余额

在建工程119,390,248.431,765,973,492.61

建发房地产集团有限公司-财务报表附注

说明:在建工程不存在减值情况,无需计提减值准备.

19.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计

一、账面原值:

期初余额328,684,253.522,666,479.91113,720.43122,388.51331,586,842.37

2.本期增加金额182,116,393.04---182,116,393.04

3.本期减少金额106,477,128.491,249,393.96113,720.43122,388.51107,962,631.39

期末余额404,323,518.071,417,085.95-405,740,604.02

二、累计折旧

期初余额94,815,040.871,623,448.1790,976.3335,996.5596,565,461.92

2.本期增加金额114,769,598.70766,185.0422,744.1021,598.04115,580,125.88

3.本期减少金额62,780,989.181,249,393.95113,720.4357,594.5964,201,698.15

期末余额146,803,650.391,140,239.26--147,943,889.65

三、减值准备

期初余额-----

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-----

期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值257,519,867.68276,846.69--257,796,714.37

2.期初账面价值233,869,212.651,043,031.7422,744.1086,391.96235,021,380.45

20.无形资产项目土地使用权计算机及其他系统软件合同权益商标专利权特许资质合计

一、账面原值

期初余额289,986,106.00197,050,747.4417,729,276.8599,700.004,227,704.4320,127,678.59529,221,213.31

2.本期增加金额58,580,529.0049,232,656.81----107,813,185.81

(1)购置58,580,529.0049,232,656.81----107,813,185.81

3.本期减少金额-2,375,138.16--87,978.00-2,463,116.16

(1)处置-2,375,138.16--87,978.00-2,463,116.16

期末余额348,566,635.00243,908,266.0917,729,276.8599,700.004,139,726.4320,127,678.59634,571,282.96

二、累计摊销

期初余额43,275,323.90103,528,993.364,650,396.8661,075.01434,715.272,100,279.48154,050,783.88

2.本期增加金额11,500,086.8232,974,952.353,612,330.001,279.071,147,830.492,100,279.4851,336,758.21

(1)计提11,500,086.8232,974,952.353,612,330.001,279.071,147,830.492,100,279.4851,336,758.21

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目上地使用权计算机及其他系统软件合同权益商标专利权特许资质合计

3.本期减少金额-1,795,395.65--21,867.70-1,817,263.35

(1)处置-1,795,395.65--21,867.70-1,817,263.35

期末余额54,775,410.72134,708,550.068,262,726.8662,354.081,560,678.064,200,558.96203,570,278.74

三、减值准备

期初余额-------

2.本期增加金额-------

3.本期减少金额-------

期末余额-------

四、账面价值1.期末账面价293,791,224.28109,199,716.039,466,549.9937,345.922,579,048.3715,927,119.63431,001,004.22

2.期初账面价246,710,782.1093,521,754.0813,078,879.9938,624.993,792,989.1618,027,399.11375,170,429.43

说明:期末无未办妥产权证书的土地使用权.

21.商誉

(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

企业合并形成其他处置其他

建发合诚工程咨询股份有限公司618,116,330.53----618,116,330.53

建发国际投资集团有限公司153,270,598.04----153,270,598.04

洛阳泉舜物业服务有限公司30,127,111.29----30,127,111.29

厦门豪亿物业管理有限公司28,917,202.76----28,917,202.76

里集(厦门)建筑设计有限公司12,482,886.54----12,482,886.54

厦门市佰睿健康产业有限公司577,558.53----577,558.53

福鼎通宝物业管理有限公司12,480.01----12,480.01

合计843,504,167.70----843,504,167.70

(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

计提其他处置其他

建发合诚工程咨询股份有限公司------

建发国际投资集团有限公司------

洛阳泉舜物业服务有限公司------

厦门豪亿物业管理有限公司------

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

计提其他处置其他

里集(厦门)建筑设计有限公司------

厦门市佰睿健康产业有限公司------

福鼎通宝物业管理有限公司------

合计------

(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本公司的其他子公司,且本公司对上述

子公司均单独进行经营管理,因此,每个子公司就是一个资产组,企业合并形成的商誉

None

被分配至相对应的子公司以进行减值测试.该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测

试时所确认的资产组一致.

(4)说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

None

值两者之间较高者确定可收回金额.本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内

现金流量,其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率.

None

管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算.本公司根据加权平均资

本成本转化为税前折现率,作为计算未来现金流现值所采用的税前折现率,已反映了相

关风险.

(5)商誉减值测试的影响

根据减值测试的结果,本期无应计提减值准备的商誉.

22.长期待摊费用

23.递延所得税资产、递延所得税负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额

本期摊销其他减少

装修费101,066,590.1237,321,204.3631,702,875.92174,452,827,04,940,390.29

其他3,531,241.803,679,883.582,583,556.80-4,627,568.58

合计104,597,831.9241,001,087.9434,286,432.72174,452,827,09,567,958.87

None

(1)未经抵销的递延所得税资产

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

预收售房款23,884,125,821.525,971,031,455.4220,182,190,025.915,045,547,506.64

可抵扣亏损4,628,350,655.861,155,351,649.662,729,756,547.19681,595,736.75

开发成本财税差异2,810,921,986.57702,730,496.642,169,491,739.96542,372,935.03

预提成本费用1,114,889,582.95278,414,104.071,174,298,470.22293,296,713.20

资产减值准备644,227,030.96131,897,614.612,065,189,140.52491,299,885.73

股权激励费用494,509,847.29122,346,586.65301,445,806.4075,361,451.60

信用减值准备475,460,634.71118,587,393.17407,870,998.32101,878,908.08

租赁负债244,028,188.0460,339,627.98234,875,967.2258,716,670.68

其他66,839,364.0716,709,841.0276,862,337.7919,215,584.46

合计34,363,353,111.978,557,408,769.2229,341,981,033.537,309,285,392.17

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

预缴税金6,128,920,652.821,532,230,163.323,911,339,274.85977,834,818.90

投资性房地产计税基础差异1,744,524,966.97436,149,919.811,665,828,265.44416,253,813.96

合同取得成本1,595,767,786.96398,941,946.751,804,548,229.84451,137,057.61

内部交易未实现利润548,571,698.93137,205,295.63438,508,340.84109,693,008.00

使用权资产225,550,422.9155,714,160.97228,405,857.8057,101,464.45

非同一控制企业合并资产评估增值111,931,844.3922,427,574.25136,877,175.0627,085,377.91

其他1,306,754,811.20285,365,470.201,054,883,944.69222,362,588.35

-合计11,662,022,184.182,868,034,530.939,240,391,088.522,261,468,129.18

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债-项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额

递延所得税资产2,023,675,750.626,533,733,018.60752,985,351.696,556,300,040.48

递延所得税负债2,023,675,750.62844,358,780.31752,985,351.691,508,482,777.49

None

24.其他非流动资产项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本494,779,817.28-494,779,817.28650,359,765.62-650,359,765.62

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地出让金64,166,089.00-64,166,089.00134,359,597.44-134,359,597.44

预付房屋、设备款2,431,746.95-2,431,746.95---

合计561,377,653.23-561,377,653.23784,719,363.06-784,719,363.06

25.所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额

账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金3,056,999,185.423,056,999,185.42保证金账户及监管受限保证金、工程监管户存款等

存货43,955,677,360.2543,955,677,360.25抵押用于借款抵押

投资性房地产5,751,291,834.545,751,291,834.54抵押用于借款抵押

固定资产518,399,510.09418,335,586.56抵押用于借款抵押

无形资产167,623,300.10132,821,226.27抵押用于借款抵押

应收账款1,135,187.891,078,428.50质押用于借款质押

合计53,451,126,378.2953,316,203,621.54

(续上表)项目期初余额

账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金2,935,730,080.632,935,730,080.63保证金账户及监管受限保证金、工程监管户存款等

存货44,917,177,773.8644,917,177,773.86抵押用于借款抵押

投资性房地产5,109,997,153.215,121,647,900.00抵押用于借款抵押

在建工程590,014,102.10590,014,102.10抵押用于借款抵押

固定资产545,406,195.90425,881,173.04抵押用于借款抵押

无形资产167,623,300.10133,975,419.82抵押用于借款抵押

合计54,265,948,605.8054,124,426,449.45

26.短期借款项目期末余额期初余额

质押借款-6,000,000.00

抵押借款-1,605,476,111.

保证借款250,145,138.9077,670,910.99

质押保证借款1,422,551.61-

票据贴现279,619.52-

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

信用借款-37,935,927.91

合计251,847,310.03137,661,600.01

说明1:保证借款期末余额中,本公司合并范围内公司提供担保的借款金额为

250,145,138.90元.

说明2:质押保证借款的质押物为应收账款,保证人为本公司合并范围内公司,详

见附注五、25.

27.应付票据种类期末余额期初余额

商业承兑汇票27,425,173.8518,087,066.82

28.应付账款

None

(1)按性质列示项目期末余额期初余额

应付开发成本款32,094,720,515.0219,654,868,479.62

应付工程款911,871,845.49368,781,162.85

应付货款718,891,243.00236,592,950.78

应付劳务费276,653,893.88145,245,501.62

其他49,289,240.5851,470,066.00

-合计34,051,426,737.9720,456,958,160.87

None

(2)期末账龄超过1年的重要应付账款-期末余额未偿还或未结转的原因

中建海峡建设发展有限公司312,665,921.66未到合同结算期

29.预收款项项目期末余额期初余额

预收租金51,457,745.4547,703,897.86

预收贷款利息-31,751,956.65

合计51,457,745.4579,455,854.51

30.合同负债项目期末余额期初余额

售房款178,520,031,448.83165,837,789,071.28

建发房地产集团有限公司财务报表附注-期末余额期初余额

安置房补价款76,913,678.23111,404,791.19

预收工程款7,200,361.8468,436,362.90

其他572,967,661.83338,207,966.13

合计179,177,113,150.73166,355,838,191.50

31.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1,305,113,567.403,574,412,641.033,723,174,128.621,156,352,079.81

二、离职后福利-设定提存计划607,187.94236,258,308.79235,917,570.54947,926.19

三、辞退福利77,000.0011,917,487.2911,954,887.2939,600.00

合计1,305,797,755.343,822,588,437.113,971,046,586.451,157,339,606.00

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴1,278,914,190.653,073,210,974.623,225,607,996.561,126,517,168.71

二、职工福利费-155,569,299.08155,569,299.08-

三、社会保险费65,886.53137,401,631.70137,409,574.1657,944.07

其中:医疗保险费54,526.56111,395,649.49111,396,889.2153,286.84

工伤保险费10,036.1618,340,022.5018,346,511.113,547.55

生育保险费1,323.817,665,959.717,666,173.841,109.68

四、住房公积金98,812.00140,924,080.83140,959,218.8363,674.00

五、工会经费和职工教育经费26,034,678.2267,306,654.8063,628,039.9929,713,293.03

合计1,305,113,567.403,574,412,641.033,723,174,128.621,156,352,079.81

(3)设定提存计划列示-项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利

基本养老保险594,674.81193,327,045.52193,000,796.38920,923.95

失业保险费12,495.136,782,983.196,768,476.0827,002.24

企业年金缴费18.0036,148,280.0836,148,298.08-

合计607,187.94236,258,308.79235,917,570.54947,926.19

32.应交税费

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

企业所得税4,349,919,989.284,104,413,744.91

增值税980,616,732.351,528,857,936.81

印花税42,060,514.1227,716,117.96

房产税21,212,702.0520,238,801.56

土地增值税19,222,442.705,719,005.12

城镇土地使用税13,541,219.2011,738,175.11

个人所得税13,171,595.2814,651,673.33

城市维护建设税10,852,350.9812,846,537.52

教育费附加4,826,095.086,100,372.31

地方教育附加3,166,290.224,065,953.12

其他税种26,660,832.9623,306,780.19

合计5,485,250,764.225,759,655,097.94

33.其他应付款

(1)分类列示项目期末余额期初余额

应付股利24,638,350.64-

其他应付款34,480,843,635.6126,742,163,823.95

合计34,505,481,986.2526,742,163,823.95

(2)应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利24,638,350.64-

(3)其他应付款项目期末余额期初余额

单位往来款24,354,483,958.0216,573,432,168.85

预提税金及费用6,714,067,646.997,069,878,376.39

限制性股票回购义务1,269,299,145.43909,026,568.18

押金及保证金852,250,999.55417,664,306.73

代收代付款963,430,187.161,166,913,006.53

诚意金217,090,591.19524,114,409.23

其他款项110,221,107.2781,134,988.04

合计34,480,843,635.6126,742,163,823.95

建发房地产集团有限公司财务报表附注

34.一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款5,724,123,658.386,143,321,592.99

一年内到期的应付债券641,236,534.29567,608,523.18

一年内到期的长期应付款项-664,428.67

一年内到期的租赁负债103,546,096.7973,669,785.18

一年内到期的其他非流动负债21,603,863.2813,500,555.60

-6,490,510,152.746,798,764,885.62

(1)一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额

抵押借款501,988,050.65488,918,228.11

保证借款2,966,371,196.313,489,932,374.02

信用借款2,565,084.382,682,437.85

抵押保证借款2,253,199,327.042,161,788,553.01

合计5,724,123,658.386,143,321,592.99

说明:抵押、保证借款详见本附注五、36.

(2)一年内到期的应付债券

①一年内到期的应付债券明细项目期末余额期初余额

应付债券-一年内到期的利息641,236,534.29567,608,523.18

2一年内到期的应付债券的增减变动债券名称期初余额本期增加本期增加按面折价摊销本期偿还期末余额

应付债券-一年内到期的利息567,608,523.18-641,236,534.29-567,608,523.18641,236,534.29

(3)一年内到期的长期应付款项目期末余额期初余额

分期付款购入固定资产-664,428.67

(4)一年内到期其他非流动负债

None项目期末余额期初余额

中保投-厦门建发基础设施债权投资计划16,520,694.4410,642,222.27

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划4,491,666.672,858,333.33

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

平安-建发商业悦享1号资产支持专项计划591,502.17-

合计21,603,863.2813,500,555.60

35.其他流动负债-项目期末余额期初余额

待转销项税额13,345,749,742.9212,877,440,494.92

资产支持计划融资款806,979,043.24-

合计14,152,728,786.1612,877,440,494.92

36.长期借款项目期末余额期初余额

抵押借款2,765,301,716.653,512,186,161.11

保证借款27,124,142,097.5831,741,742,150.07

信用借款54,365,084.38389,382,437.85

抵押保证借款6,819,147,630.1811,818,380,741.47

小计36,762,956,528.7947,461,691,490.50

减:一年内到期的长期借款5,724,123,658.386,143,321,592.99

合计31,038,832,870.4141,318,369,897.51

说明1:抵押借款期末余额中,抵押物为存货的借款金额为2,765,301,716.65元.

说明2:保证借款期末余额中,本公司合并范围内公司提供担保的借款金额为

23,679,018,798.94元,本公司合并范围内公司与合作方共同提供担保的借款金额为

3,094,588,576.40元,建发股份提供担保的借款金额为100,152,777.78元,建发集团提供

担保的借款金额为250.381.944.46元.

说明3:抵押保证借款期末余额中,抵押物为存货的借款金额为6,468,784,019.07元,

350,363,611.11抵押物为投资性房地产的借款金额为元；其中,本公司合并范围内公司

3,664,011,468.99提供担保的借款金额为元,本公司合并范围内公司与合作方共同提供

担保的借款金额为元.3,155,136,161.19

None

37.应付债券

(1)应付债券

None

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

建发房地产集团有限公司公开发行2019年公司债券(第一期)(品种一)1,015,577,926.511,015,201,760.54

建发房地产集团有限公司公开发行2019年公司债券(第一期)(品种二)659,247,497.39659,803,487.38

建发房地产集团有限公司公开发行2019年公司债券(第二期)(品种一)508,465,511.53508,154,572.78

建发房地产集团有限公司公开发行2019年公司债券(第二期)(品种二)70,854,464.0970,812,707.82

建发房地产集团有限公司公开发行2019年公司债券(第三期)(品种一)1,014,540,818.791,013,919,677.77

建发房地产集团有限公司2020年度第一期定向债务融资工具-718,936,970.41

建发房地产集团有限公司2020年度第一期中期票据1,023,476,803.241,022,877,248.26

建发房地产集团有限公司2020年度第二期中期票据511,812,010.36511,512,112.38

建发房地产集团有限公司公开发行2020年公司债券(第一期)714,892,810.57714,701,501.57

建发房地产集团有限公司2020年度第三期中期票据813,812,853.59813,334,919.38

建发房地产集团有限公司2020年度第三期定向债务融资工具-1,015,973,956.60

建发房地产集团有限公司2020年度第四期中期票据709,908,725.42709,491,555.59

建发房地产集团有限公司2020年度第四期定向债务融资工具302,878,719.02302,730,325.53

建发房地产集团有限公司2020年度第五期中期票据705,610,787.82705,196,314.39

建发房地产集团有限公司2020年度第五期定向债务融资工具-1,004,551,563.25

建发房地产集团有限公司2021年度第一期定向债务融资工具434,945,364.52434,741,594.03

建发房地产集团有限公司2021年度第二期定向债务融资工具511,000,770.16510,760,954.64

建发房地产集团有限公司2021年度第三期定向债务融资工具499,712,884.03499,478,528.41

建发房地产集团有限公司2021年度第一期中期票据528,642,658.06528,445,044.58

建发房地产集团有限公司2021年度第二期中期票据515,983,018.06515,741,642.62

建发房地产集团有限公司2021年度第三期中期票据1,029,515,762.771,029,130,579.77

建发房地产集团有限公司2021年度第四期中期票据307,747,557.93307,632,345.89

建发房地产集团有限公司2021年度第五期中期票据441,814,540.02441,649,647.67

建发房地产集团有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)708,649,390.81708,450,354.38

建发房地产集团有限公司2022年度第一期中期票据(并购(品种一)618,612,989.06618,266,848.27

建发房地产集团有限公司2022年度第一期中期票据(并购)(品种二)415,964,341.14415,815,355.43

-4

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

建发房地产集团有限公司2022年度第二期中期票据(并购)(品种一)1,059,840,964.401,059,442,091.97

建发房地产集团有限公司2022年度第二期中期票据(并购)(品种二)518,422,218.82518,236,617.55

建发房地产集团有限公司2022年度第三期中期票据(品种一)986,162,487.89985,650,240.08

建发房地产集团有限公司2022年度第三期中期票据(品种二)516,370,378.99516,185,736.53

2022年第一期建发房地产集团有限公司公司债券1,028,746,322.591,028,469,981.37

建发房地产集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)611,274,271.48611,130,546.39

建发房地产集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)1,228,328,080.751,227,997,748.34

2022年第二期建发房地产集团有限公司公司债券1,021,740,034.521,021,465,815.27

建发房地产集团有限公司2022年度第四期中期票据661,813,465.51661,398,637.73

建发房地产集团有限公司2022年度第五期中期票据1,015,193,483.471,014,557,340.21

建发房地产集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行住房租赁专项公司债券(第一期)375,694,645.39375,518,112.79

建发房地产集团有限公司2023年度第一期中期票据1,034,363,499.09-

建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)1,030,307,432.54-

2023年第一期建发房地产集团有限公司公司债券1,026,967,127.88-

建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种二)815,471,280.26-

建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行企业债券(第二期)902,640,720.54-

建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行住房租赁专项公司债券(第一期)670,174,509.01-

小计28,567,179,128.0225,817,364,437.57

减:一年内到期的应付债券641,236,534.29567,608,523.18

合计27,925,942,593.7325,249,755,914.39

说明:应付债券(含一年内到期的应付债券)期末余额中由建发集团提供金额无条

件不可撤销的连带责任保证的金额为万元.391,000.00

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)债券名称面值发行日期债券期限发行金额票团利率期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

建发房地产集团有限公司2019公开发行年公司债券(第一期)(品种一)1,000,000,000.002019-7-57年1,000,000,000.004.20%1,015,201,760.54-42,000,000.00204,211.3542,000,000.001,015,405,971.89

建发房地产集团有限公司2019公开发行年公司债券(第一期)(品种二)1,000,000,000.002019-7-56年1,000,000,000.003.45%659,803,487.38-22,080,000.00-384,035.3722,080,000.00659,419,452.01

建发房地产集团有限公司2019公开发行年公司债券(第二期)(品种一)500,000,000.002019-8-77年500,000,000.004.09%508,154,572.78-20,450,000.04310,938.7120,450,000.00508,465,511.53

建发房地产集团有限公司2019公开发行年公司债券(第二期)(品种二)500,000,000.002019-8-76年500,000,000.003.50%70,812,707.82-2,450,000.0041,756.272,450,000.0070,854,464.09

建发房地产集团有限公司2019公开发行年公司债券(第三期)(品种一)1,000,000,000.002019-8-297年1,000,000,000.004.18%1,013,919,677.77-41,799,999.96621,141.0641,800,000.001,014,540,818.79

建发房地产集团有限公司2020年度第一期定向债务融资工具700,000,000.002020-3-95年700,000,000.003.66%718,936,970.41-4,483,499.972,199,529.62725,620,000.00-

建发房地产集团有限公司2020年度第一期中期票据1,000,000,000.002020-5-205年1,000,000,000.003.88%1,022,877,248.26-38,799,999.96599,555.0238,800,000.001,023,476,803.24

建发房地产集团有限公司2020年度第二期中期票据500,000,000.002020-6-155年500,000,000.004.19%511,512,112.38-20,949,999.96299,898.0220,950,000.00511,812,010.36

建发房地产集团有限公司2020公开发行年公司债券(第一期)700,000,000.002020-6-197年700,000,000.004.15%714,701,501.57-29,049,999.96191,309.0429,050,000.00714,892,810.57

建发房地产集团有限公司2020年度第三期中期票据800,000,000.002020-7-295年800,000,000.004.30%813,334,919.38-34,400,000.04477,934.1734,400,000.00813,812,853.59

建发房地产集团有限公司2020年度第三期定向债务融资工具1,000,000,000.002020-8-255年1,000,000,000.004.14%1,015,973,956.60-24,150,000.001,276,043.401,041,400,000.00-

建发房地产集团有限公司2020年度第四期中期票据700,000,000.002020-9-15年700,000,000.004.49%709,491,555.59-31,430,000.04417,169.7931,430,000.00709,908,725.42

建发房地产集团有限公司2020年度第四期定向债务融资工具300,000,000.002020-10-135年300,000,000.004.70%302,730,325.53-14,100,000.00148,393.4914,100,000.00302,878,719.02

建发房地产集团有限公司2020年度第五期中期票据700,000,000.002020-10-195年700,000,000.004.46%705,196,314.39-31,220,000.04414,473.3931,220,000.00705,610,787.82

------------

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注债券名称面值发行日期债券期限发行金额票面利率期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

建发房地产集团有限公司2020年度第五期定向债务融资工具1,000,000,000.002020-11-115年1,000,000,000.004.27%1,004,551,563.25-36,769,444.531,378,992.221,042,700,000.00-

建发房地产集团有限公司2021融资工具年度第一期定向债务420,000,000.002021-2-265年420,000,000.004.38%434,741,594.03-18,396,000.00203,770.4918,396,000.00434,945,364.52

建发房地产集团有限公司2021年度第二期定向债务融资工具500,000,000.002021-5-285年500,000,000.003.97%510,760,954.64-19,849,999.96239,815.5619,850,000.00511,000,770.16

建发房地产集团有限公司202I年度第三期定向债务融资工具 500,000,000.00 2021-12-22 5年 500,000,000.00 3.98% 499,478,528.41 - 19,899,999.96 234,355.66 19,900,000.00 499,712,884.03

建发房地产集团有限公司2021年度第一期中期票据510,000,000.002021-3-245年510,000,000.004.88%528,445,044.58-24,888,000.00197,613.4824,888,000.00528,642,658.06

建发房地产集团有限公司2021年度第二期中期票据500,000,000.002021-4-145年500,000,000.004.65%515,741,642.62-23,250,000.00241,375.4423,250,000.00515,983,018.06

建发房地产集团有限公司2021年度第三期中期票据1,000,000,000.002021-4-305年1,000,000,000.004.64%1,029,130,579.77-46,400,000.04385,182.9646,400,000.001,029,515,762.77

建发房地产集团有限公司2021年度第四期中期票据300,000,000.002021-5-265年300,000,000.004.50%307,632,345.89-13,500,000.00115,212.0413,500,000.00307,747,557.93

建发房地产集团有限公司2021年度第五期中期票据440,000,000.002021-11-185年440,000,000.005.00%441,649,647.67-21,999,999.96164,892.3922,000,000.00441,814,540.02

建发房地产集团有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)695,000,000.002021-7-9-2021-7-137年695,000,000.004.38%708,450,354.38-30,441,000.00199,036.4330,441,000.00708,649,390.81

建发房地产集团有限公司2022年度第一期中期票据(并购(品种一)600,000,000.002022-1-246年600,000,000.003.48%618,266,848.27-20,880,000.00346,140.7920,880,000.00618,612,989.06

建发房地产集团有限公司2022年度第一期中期票据(并购)(品种二)400,000,000.002022-1-247年400,000,000.004.50%415,815,355.43-18,000,000.00148,985.7118,000,000.00415,964,341.14

建发房地产集团有限公司2022年度第二期中期票据(并购)(品种一)1,030,000,000.002022-2-215年1,030,000,000.003.55%1,059,442,091.97-36,564,999.96398,872.4736,565,000.001,059,840,964.40

建发房地产集团有限公司2022年度第二期中期票据(并购)(品种二)500,000,000.002022-2-215年500,000,000.004.48%518,236,617.55-22,400,000.04185,601.2322,400,000.00518,422,218.82

建发房地产集团有限公司2022年度第三期中期票据(品种一)960,000,000.002022-3-256年960,000,000.003.80%985,650,240.08-36,480,000.00512,247.8136,480,000.00986,162,487.89

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

-债券名称面值发行日期债券期限发行金额票面利率期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

建发房地产集团有限公司2022年度第三期中期票据(品种二)500,000,000.002022-3-257年500,000,000.004.60%516,185,736.53-23,000,000.04184,642.4223,000,000.00516,370,378.99

2022年第一期建发房地产集团有限公司公司债券1,000,000,000.002022-4-2710年1,000,000,000.004.42%1,028,469,981.37-44,199,999.96276,341.2644,200,000.001,028,746,322.59

建发房地产集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)600,000,000.002022-6-2-2022-6-66年600,000,000.003.40%611,130,546.39-20,400,000.00143,725.0920,400,000.00611,274,271.48

建发房地产集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)1,200,000,000.002022-6-2-2022-6-67年1,200,000,000.004.32%1,227,997,748.34-51,840,000.00330,332.4151,840,000.001,228,328,080.75

2022年第二期建发房地产集团有限公司公司债券1,000,000,000.002022-6-2410年1,000,000,000.004.45%1,021,465,815.27-44,499,999.96274,219.2944,500,000.001,021,740,034.52

建发房地产集团有限公司2022年度第四期中期票据650,000,000.002022-6-146年650,000,000.003.49%661,398,637.73-22,685,000.04414,827.7422,685,000.00661,813,465.51

建发房地产集团有限公司2022年度第五期中期票据1,000,000,000.002022-7-156年1,000,000,000.003.60%1,014,557,340.21-36,000,000.00636,143.2636,000,000.001,015,193,483.47

建发房地产集团有限公司2022年面向专业投资者公开发行住房租赁专项公司债券(第一期)370,000,000.002022-7-146年370,000,000.003.59%375,518,112.79-13,283,000.04176,532.5613,283,000.00375,694,645.39

建发房地产集团有限公司2023年度第一期中期票据1,000,000,000.002023-3-157年1,000,000,000.004.45%-1,000,000,000.0035,970,833.33-1,607,334.24-1,034,363,499.09

建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第-期)(品种二)1,000,000,000.002023-4-4至2023-4-67年1,000,000,000.004.25%-1,000,000,000.0031,756,944.44-1,449,511.90-1,030,307,432.54

2023年第一期建发房地产集团有限公司公司债券1,000,000,000.002023-4-2510年1,000,000,000.004.12%-1,000,000,000.0028,382,222.22-1,415,094.34-1,026,967,127.88

建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种二)800,000,000.002023-6-20至2023-6-267年800,000,000.004.03%-800,000,000.0016,836,444.44-1,365,164.18-815,471,280.26

建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行企业债券(第二期)900,000,000.002023-11-2210年900,000,000.004.08%-900,000,000.003,876,000.00-1,235,279.46-902,640,720.54

建发房地产集团有限公司2023年面向专业投资者公开发行住房租赁专项公司670,000,000.002023-12-14至2023-12-156年670,000,000.003.77%-670,000,000.001,122,622.22-948,113.21-670,174,509.01

-A--

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注债券名称面值发行日期债券期限发行金额票团利率期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

债券(第一期)

小计31,445,000,000.00--31,445,000,000.00-25,817,364,437.575,370,000,000.001,120,936,011.116,186,679.3437,473,080,000,08,567,179,128.02

减:一年内到期的应付债券-----567,608,523.18-641,236,534.29-567,608,523.18641,236,534.29

合计31,445,000,000.00--31,445,000,000.00-25,249,755,914.395,370,000,000.00479,699,476.826,186,679.343,179,699,476.8227,925,942,593.73

--产产---

、--------

建发房地产集团有限公司财务报表附注

38.租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额285,977,574.92259,885,505.61

减:未确认融资费用23,867,707.5921,395,999.69

小计262,109,867.33238,489,505.92

减:一年内到期的租赁负债103,546,096.7973,669,785.18

合计158,563,770.54164,819,720.74

39.长期应付款项目期末余额期初余额

分期付款购入固定资产-664,428.67

小计-664,428.67

减:一年内到期的长期应付款项-664,428.67

合计--

40.预计负债项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证-客户关爱基金306,282,864.15201,929,805.87说明1

产品质量保证-优改基金71,335,209.5839,282,680.04说明2

未决诉讼2,522,958.212,522,958.21

合计380,141,031.94243,735,444.12

说明1:产品质量保证-客户关爱基金系本公司在销售产品后,对客户提供服务的一

种承诺,用于非维保项目的改造和品质、品牌提升,优先考虑影响安全性的改造和升级.

为此,在符合确认条件的情况下,对由本公司开发且由本公司负责物业管理的已交付项

目的服务承诺确认为预计负债.

None

说明2:产品质量保证-优政基金系本公司在销售产品后,对客户提供服务的一种承

诺,用于项目交付后1年内产生的提升改造.为此,在符合确认条件的情况下,对由本

公司开发且由本公司负责物业管理的已交付项目的服务承诺确认为预计负债.

41.递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额

厦门益悦购买债权3,344,786.05-3,344,786.05-

42.其他非流动负债

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额

中保投-厦门建发基础设施债权投资计划7,016,520,694.447,010,642,222.27

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划3,004,491,666.673,002,858,333.33

华泰-建发鹭洲理资产支持专项计划1,095,000,000.001,098,500,000.00

平安-建发商业悦享1号资产支持专项计划1,029,291,502.171,040,900,000.00

小计12,145,303,863.2812,152,900,555.60

减:一年内到期的其他非流动负债21,603,863.2813,500,555.60

合计12,123,700,000.0012,139,400,000.00

说明1:中保投-厦门建发基础设施债权投资计划预计投资本金不超过70.00亿元,

各期投资资金的投资期限为七年,投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息

由建发集团、建发股份提供担保.

说明2:国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划预计投资本金不超过30.00亿元:

各期投资资金的投资期限为七年,投资计划存续期间内投资资金采用固定利率形式计息:

由建发集团提供担保.

None

说明3:华泰-建发鹭洲里资产支持专项计划,系本公司发行的建发商业房地产抵押

贷款支持证券,分为优先级和次级.该资产支持证券发行总规模为11.00亿元,其中优

先级为10.00亿元,次级为1.00亿元,发行日期为2021年3月31日,最返到期日为

2039年3月31日.

说明4:平安-建发商业悦享1号资产支持专项计划,系本公司发行的建发商业房地

None

产抵押贷款支持证券,分为优先级和次级.该资产支持证券发行总规模为10.45亿元,

其中优先级为10.44亿元,次级为0.01亿元,发行日期为2022年9月2日,最退到期

日为2040年9月2日.

None

43.实收资本投资方名称期初余额本年金额增加本年金额减少期末余额

出资金额持股比例(%)出资金额持股比例(%)

厦门建发股份有限公司1,093,080,000.0054.654--1,093,080,000.0054.654

厦门建发集团有限公司906,920,000.0045.346--906,920,000.0045.346

合计2,000,000,000.00100.00--2,000,000,000.00100.00

100

建发房地产集团有限公司财务报表附注

说明:上述实收资本业经厦门中永旭会计师事务所有限公司厦中永旭验字[2013]第

NY1-465号”《验资报告》验证.

44.其他权益工具

(1)2023年12月31日,发行在外的永续债等其他金融工具基本情况表发行在外的金融工具发行时间发行价格数量年末金额到期日或续期情况

中保投资-平安养老-建发地产永续基础设施债权投资计划 2020-11-27 100 10,000,000.00 1,000,000,000.00 6+3N年

中保投资-平安养老-建发地产永续基础设施债权投资计划 2020-12-30 100 10,000,000.00 1,000,000,000.00 6+3N年

中保投资-平安养老-建发地产永续基础设施债权投资计划 2020-12-30 100 2,000,000.00 200,000,000.00 6+3N年

平安一建发地产基础设施债权投资计划 2021-3-30 100 49,000,000.00 4,900,000,000.00 5+N年

平安一建发地产基础设施债权投资计划 2021-6-30 100 700,000.00 70,000,000.00 5+N年

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划 2022-10-20 100 20,000,000.00 2,000,000,000.00 7+N年

招商信诺资管-厦门建发商业不动产债权投资计划 2022-1-28 100 6,000,000.00 600,000,000.00 5+N年

招商信诺资管-厦门建发商业不动产债权投资计划 2022-6-8 100 19,000,000.00 1,900,000,000.00 5+N年

合计116,700,000.0011,670,000,000.00

说明:2023年3月,平安养老-建发地产永续基础设施债权投资计划(一期)及(二

期)项下受托人变更以及投资计划名称变更,名称变更为中保投资-平安养老-建发地产

永续基础设施债权投资计划.

(2)发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的金融工具期初余额本期增加

数量账面价值数量账面价值

中保投资-平安养老-建发地产永续基础设施债权投资计划10,000,000.001,000,000,000.00--

中保投资-平安养老-建发地产永续基础设施债权投资计划2,000,000.00200,000,000.00--

平安一建发地产基础设施债权投资计划49,000,000.004,900,000,000.00--

平安一建发地产基础设施债权投资计划700,000.0070,000,000.00--

陆家嘴信托-祥韵始享集合资金信托计划4,700,000.00470,000,000.00--

101

建发房地产集团有限公司财务报表附注发行在外的金融工具期初余额本期增加

数量账面价值数量账面价值

陆家嘴信托-祥韵始享集合资金信托计划8,300,000.00830,000,000.00--

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划20,000,000.002,000,000,000.00--

招商信诺资管-厦门建发商业不动产债权投资计划6,000,000.00600,000,000.00--

招商信诺资管-厦门建发商业不动产债权投资计划19,000,000.001,900,000,000.00--

合计129,700,000.0012,970,000,000.00--

(续上表)发行在外的金融工具本期减少期末余额

数量账面价值数量账面价值

中保投资-平安养老-建发地产永续基础设施债权投资计划--10,000,000.001,000,000,000.00

中保投资-平安养老-建发地产永续基础设施债权投资计划--2,000,000.00200,000,000.00

平安一建发地产基础设施债权投资计划--49,000,000.004,900,000,000.00

平安一建发地产基础设施债权投资计划--700,000.0070,000,000.00

陆家楷信托-祥韵始字集合资金信托计划4,700,000.00470,000,000.00--

陆家嘴信托-祥韵始享集合资金信托计划8,300,000.00830,000,000.00--

国寿投资-厦门建发基础设施债权投资计划--20,000,000.002,000,000,000.00

招商信诺资管-厦门建发商业不动产债权投资计划--6,000,000.00600,000,000.00

招商信诺资管-厦门建发商业不动产债权投资计划--19,000,000.001,900,000,000.00

合计13,000,000.001,300,000,000.00116,700,000.0011,670,000,000.00

说明:本公司发行的永续债能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其他方,或

在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务,亦无频通过公司自身

权益工具结算,满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工

具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件,敞分类为权益工具.

45.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价1,011,343,882.1672,714,959.85372,291,013.24711,767,828.77

102

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

-项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积120,370,619.96344,584,311.7461,728,082.27403,226,849.43

合计1,131,714,502.12417,299,271.59434,019,095.511,114,994,678.20

说明1:资本溢价本期增加72,714,959.85元,包括:

(1)子公司建发国际2021年发行的限制性股票部分在本期解除限售,相应的股份

支付费用由其他资本公积转入资本溢价,增加资本公积(资本溢价)元.54,235,988.95

(2)子公司建发物业2021年发行的限制性股票部分在本期解除限售,相应的股份

支付费用由其他资本公积转入资本溢价,增加资本公积(资本溢价)元.7,492,093.32

(3)本年因集团内部股权转让,本公司享有漳州兆信房地产开发有限公司、漳州兆

裕房地产有限公司、漳州兆瑞房地产开发有限公司、龙右利兆房地产开发有限公司、泉

州兆拓置业有限公司、成都兆明景房地产开发有限公司、萧田兆悦联置业有限公司、杭

州兆和房地产有限公司、东蓉市兆福房地产开发有限公司、嘉兴兆裕房地产有限公司、

漳州兆达房地产有限公司、成都兆放晟房地产开发有限公司、福建兆润房地产有限公司

的权益比例发生变化,增加资本公积(资本溢价)元.5,607,577.60

(4)子公司建发物业2021年发行的限制性股票部分在本期解除限售,本公司对其

享有的净资产份额发生变化,增加资本公积(资本溢价)元.5,379,299.98-

说明2:资本溢价本期减少372,291,013.24元,包括:

(1)因子公司建发国际2021年发行的限制性股票部分在本期解除限售,导致本

公司对其持股比例减少,享有的净资产份额发生变化,减少资本公积(资本溢价)

150,402,517.50元.

None

(2)子公司建发国际本期实施以股代息计划,导致本公司对其持股比例增加,享有

的净资产份额发生变化,减少资本公积(资本溢价)元.144,087,682.50

(3)子公司益能国际有限公司在二级市场买入建发国际股票,按照增加持股比例

None

计算应享有建发国际自购买日开始持续计算的净资产份额与支付的对价之间的差额,减

少资本公积(资本溢价)元.40,780,600.46

(4)子公司建发国际在二级市场买入建发物业股票,按照增加持股比例计算应享

103

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

有建发国际自购买日开始持续计算的净资产份额与支付的对价之间的差额,减少资本公

积(资本溢价)元.24,244,620.35-

(5)子公司建发物业本期实施以股代息计划,导致本公司对其持股比例增加,享有

的净资产份额发生变化,减少资本公积(资本溢价)元.11,588,194.30

(6)本年因集团内部股权转让,本公司享有厦门建悦房地产开发有限公司、上海

兆至房地产开发有限公司的权益比例发生变化,减少资本公积(资本溢价)1,162,682.67

元.-

(7)子公司建发物业管理集团有限公司失效限制性股票在二级市场流通,本公司

对其持股比例下降,减少资本公积(资本溢价)元.24,715.46

说明3:其他资本公积本期增加344,584,311.74元,包括:

(1)子公司建发国际本年确认股份支付费用,增加其他资本公积337,938,418.15元.

(2)子公司建发物业本年确认股份支付费用,增加其他资本公积5,934,768.27元.

(3)子公司建发合诚工程咨询股份有限公司(简称“建发合诚”)本年确认股份支

付费用,增加其他资本公积元.711,125.32

说明4:其他资本公积本期减少61,728,082.27元,包括:

(1)其他资本公积本年减少系子公司建发物业2021年发行的限制性股票部分在本

期解除限售,相应的股份支付费用由其他资本公积转入资本溢价,减少资本公积(其他

资本公积)元.54,235,988.95

(2)其他资本公积本年减少系子公司建发物业2021年发行的限制性股票部分在本

期解除限售,相应的股份支付费用由其他资本公积转入资本溢价,减少资本公积(其他

资本公积)元.7,492,093.32

46.其他综合收益项目期初余额本期金额期末余额

本期所得税前发生额入其他综合收益当期转入损益入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

将重分类进损益的其他综合收益263,800,887.0622,500,024.23---26,290,572.09-3,790,547.86290,091,459.15

104

建发房地产集团有限公司财务报表附注

-项目期初余额本期金额期末余额

本期所得税前发生额减:前期计收益当期转入其他综合入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

综合收益其中:权益法下可转损益的其他-807,604.86-------807,604.86

外币财务报表折算差额-46,176,705.2722,500,024.23---26,290,572.09,886,133.18

自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分310,785,197.19------785,197.19

47.专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1,438,638.5710,828,001.6810,606,881.021,659,759.23

48.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1,000,000,000.00--1,000,000,000.00

说明:盈余公积已以注册资本的50%为限足额提取.

49.未分配利润-项目2023年度2022年度

调整前上期末未分配利润23,694,099,912.5321,104,706,575.93

调整期初未分配利润合计数(调增十,调减一)--

调整后期初未分配利润23,694,099,912.5321,104,706,575.93

加:本期归属于母公司所有者的净利润4,468,484,443.704,418,634,031.05

减:提取法定盈余公积--

应付普通股股利1,320,000,000.001,190,000,000.00

应付其他权益工具持有者股利697,422,066.66639,240,694.45

期末未分配利润26,145,162,289.5723,694,099,912.53

50.营业收入和营业成本项目2023年度2022年度

收入成本收入成本

主营业务134,501,746,696.27119,234,904,851.48104,250,183,729.3587,586,547,599.91

其他业务4,185,820,794.182,213,319,901.862,671,501,845.391,290,104,715.34

105-

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建发房地产集团有限公司财务报表附注项目2023年度2022年度

办公费43,701,524.8441,140,326.97

中介服务费26,334,362.4427,694,596.05

业务费15,403,789.2013,484,939.15

交通费10,044,490.696,895,601.25

其他3,688,946.536,402,269.92

合计1,117,851,388.42517,377,838.74

54.研发费用项目2023年度2022年度

职工薪酬69,825,956.3475,337,042.27

中介服务费34,356,739.1910,296,327.46

资产摊销及折旧28,696,290.7221,309,364.62

办公费5,011,263.692,556,973.03

-3,911,800.771,865,737.58

合计141,802,050.71111,365,444.96

55.财务费用项目2023年度2022年度

利息费用总额3,426,003,976.494,098,457,028.95

减:利息资本化2,893,253,219.123,310,904,214.22

利息支出532,750,757.37787,552,814.73

其中:租赁负债利息支出6,256,536.849,017,454.31

减:利息收入983,730,705.67695,959,553.74

利息净支出-450,979,948.3091,593,260.99

汇兑损益1,845,038.19-20,157,805.64

手续费及其他112,799,394.2649,515,693.02

合计-336,335,515.85120,951,148.37

56.其他收益项目2023年度2022年度

一、计入其他收益的政府补助23,464,787.3686,595,376.12

其中:直接计入当期损益的政府补助23,464,787.3686,595,376.12

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目14,742,533.3017,946,151.66

其中:个税扣缴税款手续费5,656,721.305,012,519.06

进项税加计扣除5,425,713.4410,437,736.16

107

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目2023年度2022年度

增值税减免3,486,418.502,262,456.10

其他173,680.06233,440.34

合计38,207,320.66104,541,527.78

57.投资收益项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益82,903,373.60716,762,238.83

其他非流动金融资产持有期间取得的收益32,626,228.578,170,346.08

交易性金融资产持有期间取得的投资收益-11,142,571.29699,444.04

处置其他非流动金融资产取得的投资收益5,853,533.6313,283,103.96

处置交易性金融资产取得的投资收益55,380.6195,800.58

债务重组收益-302,950.00-

处置长期股权投资产生的投资收益-25,687,440.88302,980,811.36

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--30,434,608.67551,991,345.32

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得--1,268,878.69

应收款项融资终止确认收益--87,817.42

其他172,564,584.9891,768,242.49

合计248,720,673.131,684,394,636.55

说明:投资收益-其他主要系收联营单位及其股东的资金拆借利息.

58.公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度

按公允价值计量的投资性房地产-20,857,955.49-53,717,881.87

其他非流动金融资产-29,000,000.00-4,491,941.95

合计-49,857,955.49-58,209,823.82

59.信用减值损失项目2023年度2022年度

应收票据坏账损失157,541.75-157,541.75

应收账款坏账损失-106,854,616.13-201,367,467.89

其他应收款坏账损失-40,839,117.30-55,683,576.82

贷款减值损失6,298,507.85-1,358,087.44

合计-141,237,683.83-258,566,673.90

60.资产减值损失

108

建发房地产集团有限公司5财务报表附注项目2023年度2022年度

存货跌价损失-1,450,953,388.45-3,830,296,511.95

合同资产减值损失33,671,805.28-67,909,566.39

其他非流动资产一合同资产减值损失-5,912.73

合计-1,417,281,583.17-3,898,200,165.61

61.资产处置收益项目2023年度2022年度

处置未划分为持有待售的固定资产及使用权资产的处置利得或损失-316,502.212,247,820.42

其中:固定资产-3,366,216.8298,854.99

使用权资产3,049,714.612,148,965.43

合计-316,502.212,247,820.42

62.营业外收入项目2023年度2022年度

赔偿金、违约金收入83,330,583.02145,938,361.28

无需支付的款项46,029,538.4922,063,588.73

罚款收入689,640.472,344,857.63

非流动资产毁损报废利得27,615.741,438.15

权益法下新增投资成本小于按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产于新增投资日的公允价值份额-51,330,110.71

其他15,623,943.085,406,696.52

合计145,701,320.80227,085,053.02

63.营业外支出项目2023年度2022年度

罚款及滞纳金支出45,221,742.3612,521,466.12

捐赠支出25,216,700.0034,002,980.04

赔偿金、违约金支出7,084,438.1610,589,139.23

非流动资产毁损报废损失496,119.60332,109.93

其他6,633,917.197,120,754.22

合计84,652,917.3164,566,449.54

64.所得税费用项目2023年度2022年度

当期所得税费用3,177,597,475.803,945,956,938.46

109

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目2023年度2022年度

递延所得税费用-662,417,362.48-1,059,221,908.75

合计2,515,180,113.322,886,735,029.71

65.现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度-2022年度

收到押金和保证金102,159,200,185.5752,027,042,347.11

收代建费3,381,899,757.013,235,249,538.02

收回受限的货币资金2,935,730,080.63142,799,615.64

单位往来款1,773,211,580.4313,295,629,000.75

利息收入983,730,705.67695,959,553.74

代收代付款项802,610,212.22823,352,761.32

赔偿金、违约金收入83,330,583.02132,755,366.28

收到的政府补助29,208,258.0886,595,376.12

其他1,482,478.462,498,035.44

合计112,150,403,841.0970,441,881,594.42

@支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

支付押金和保证金102,615,362,538.2951,429,266,916.59

支付各项费用及其他支出3,971,199,071.123,717,472,904.05

单位往来款3,860,801,388.7526,186,623,205.36

支付受限的货币资金3,056,999,185.421,400,000,000.00

付代建款2,938,819,868.633,408,976,333.27

代收代付款项841,164,080.09612,998,568.59

其他14,392,803.9321,959,359.68

合计117,298,738,936.2386,777,297,287.54

(2)与投资活动有关的现金

①收到的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

收回关联单位资金拆出款19,488,059,564.1625,647,963,955.87

110

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目2023年度2022年度

收回非关联单位资金拆出款2,221,924,765.619,672,052.91

取得子公司支付的现金净额(负数)249,425,255.757,702,543.66

合计21,959,409,585.5225,665,338,552.44

@支付的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

支付关联单位资金拆出款11,667,655,964.7420,692,963,165.08

支付非关联单位资金拆出款2,651,509,647.393,461,495,059.49

处置子公司收到的现金净额(负数)91,851,052.53607,294,652.01

合计14,411,016,664.6624,761,752,876.58

(3)与筹资活动有关的现金

①收到的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

收到非关联单位资金拆入款22,386,619,949.9123,001,039,014.70

收到关联单位资金拆入款1,752,016,682.73-

资产支持票据融资款779,000,000.00-

票据贴现277,227.22-

计划平安-建发商业悦享1号资产支持专项-1,045,000,000.00

合计24,917,913,859.8624,046,039,014.70

@支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

偿还非关联单位资金拆入款33,711,321,425.5232,145,566,423.34

偿还关联单位资金拆入款1,710,833,500.00-

偿还永续债1,300,000,000.001,000,000,000.00

购买少数股东股权款174,393,756.44399,552,429.99

支付租赁负债的本金和利息105,347,657.78131,345,391.29

融资手续费等46,175,372.0034,233,418.74

归还中意-建发房产商业不动产债权投资计划-2,500,000,000.00

归还资产支持专项计划-1,920,000,000.00

非同一控制下企业合并余款-3,739,300.00

合计37,048,071,711.7438,134,436,963.36

111

建发房地产集团有限公司财务报表附注

66.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量:-

净利润7,044,502,690.286,929,487,451.44

加:资产减值准备1,417,281,583.173,898,200,165.61

信用减值损失141,237,683.83258,566,673.90

固定资产折旧78,533,987.2174,084,889.34

使用权资产折旧115,580,125.88101,468,764.12

无形资产摊销51,336,758.2137,116,201.20

长期待摊费用摊销34,286,432.7232,437,439.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)316,502.21-2,247,820.42

固定资产报废损失(收益以“-号填列)468,503.86330,671.78

公允价值变动损失(收益以“一”号填列)49,857,955.4958,209,823.82

财务费用(收益以“-号填列)534,595,795.56767,395,009.09

投资损失(收益以“一”号填列)-248,720,673.13-1,684,394,636.55

递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)1,706,634.70-1,517,754,620.73

递延所得税负债增加(减少以“-号填列)-664,123,997.18458,532,711.98

存货的减少(增加以“-”号填列)-8,503,058,902.58-17,754,550,638.82

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)7,904,247,901.20-7,689,630,180.78

经营性应付项目的增加(减少以“-号填列)5,207,503,147.0122,388,127,387.83

其他582,577,376.58133,311,820.41

经营活动产生的现金流量净额13,748,129,505.026,488,691,112.95

2.不涉及现金收支的重大活动:

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

租入的资产(简化处理的除外)--

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额52,879,356,038.1550,830,781,655.93

减:现金的期初余额50,830,781,655.9350,509,836,906.97

加:现金等价物的期末余额--

减:现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额2,048,574,382.22320,944,748.96

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

112

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目年末金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1,009,806.68

其中:杭州拓启置业有限公司(含杭州启原置业有限公司)701,285.08

杭州拓立置业有限公司(含杭州启坤置业有限公司)-308,521.60

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物249,811,669.75

其中:重庆兆衡房地产开发有限公司9,915,081.09

泉州兆鹏置业有限公司-1,197,797.91

苏州兆锦房地产开发有限公司39,613,058.42

杭州兆睿房地产有限公司-50,130,331.34

宁波兆诚房地产有限公司12,523,637.67

厦门弘发智悦房地产开发有限公司(含厦门弘富智悦房地产开发有限公司)35,274,976.43

杭州缤好企业管理有限公司(含杭州滨贸房地产开发有限公司)9,953,180.76

台州方远智越企业管理有限公司(含台州方远兆诚房地产开发有公司200,000.00

杭州拓启置业有限公司(含杭州启原置业有限公司)135,645.65

杭州拓立置业有限公司(含杭州启坤置业有限公司)250,768.35

太仓建盛房地产开发有限公司85,867.47

北京兆祥房地产开发有限公司450,798.55

江西兆旭房地产开发有限公司28,565,042.21

成都兆弘房地产开发有限公司61,515,483.90

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

取得子公司支付的现金净额-248,801,863.07

(3)本期收到的处置子公司的现金净额-项目年末金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物231,994,788.00

其中:广州建信小额贷款有限公司231,994,788.00

减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物147,909,501.28

其中:广州建信小额贷款有限公司56,058,448.75

深圳市名已南庄房地产有限公司4,429,135.27

成都兆和明房地产开发有限公司5,079,529.61

合肥兆胜房地产开发有限公司82,342,387.65

加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

处置子公司收到的现金净额84,085,286.72

113

建发房地产集团有限公司财务报表附注

(4)现金和现金等价物构成情况项目期末余额期初余额

一、现金52,879,356,038.1550,830,781,655.93

其中:库存现金-12,213.66

可随时用于支付的银行存款52,847,583,917.0950,817,378,220.70

可随时用于支付的其他货币资金31,772,121.0613,391,221.57

二、现金等价物--

其中:三个月内到期的债券投资-

三、期末现金及现金等价物余额52,879,356,038.1550,830,781,655.93

(5)不属于现金及现金等价物的货币资金项目2023年度2022年度理由

工程监管户存款2,896,768,393.202,614,360,827.59监管受限

被陈结的银行存款112,502,581.80242,221,280.72被陈结

公积金保证金26,058,062.627,332,846.80保证金账户

保函保证金15,529,289.1931,910,129.26保证金账户

工程监管保证金4,037,447.224,028,325.42保证金账户

银行按揭贷款保证金存款1,484,914.4219,241,121.79保证金账户

复垦保证金618,496.9714,514,195.71保证金账户

土地竞买保证金-2,121,353.34保证金账户

合计3,056,999,185.422,935,730,080.63

67.外币货币性项目

(1)外币货币性项目:

--项目2023年12月31日外币余额折算汇率2023年12月31日折算人民币余额

货币资金695,075,561.69

其中:港币766,913,115.960.90622694,992,003.95

澳元1,417.074.84846,870.52

美元10,827.407.082776,687.23

其他应收款6,524,999.09

其中:美元701,820.487.08274,970,783.91

港币1,715,052.830.906221,554,215.18

应付股利331.05

其中:澳元68.284.8484331.05

114

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目2023年12月31日外币余额折算汇率2023年12月31日折算人民币余额

其他应付款1,273,682,248.55

其中:港币1,405,488,661.270.906221,273,681,934.62

澳元64.754.8484313.93

(2)境外经营实体说明公司主要经营地记账本位币

GlobalTouchHoldingsLimited 香港港币

NewMeritHoldingsLimited 香港港币

宝石置业有限公司-香港港币

利百(荷兰)有限公司香港港币

利百控股有限公司香港港币

建发国际投资集团有限公司香港港币

益悦(香港)有限公司香港港币

利驰(香港)有限公司香港港币

利杰(香港)有限公司香港港币

建发物业管理集团有限公司香港港币

LeeJieInternationalLimited 香港港币

MetropolitanInvestmentsHoldingGroupPty.Ltd. 悉尼澳元

益鸿国际有限公司香港港币

兆益发展有限公司香港港币

益能国际有限公司香港港币

嘉昱(香港)有限公司香港港币

TSCFLushan(HK)HoldingsCo.,Limited 香港人民币

建悦控股有限公司香港人民币

建发置业(香港)集团有限公司香港港币

六、研发支出

1.按费用性质列示

-项目2023年度2022年度

职工薪酬69,825,956.3475,337,042.27

中介服务费34,356,739.1910,296,327.46

资产摊销及折旧28,696,290.7221,309,364.62

办公费5,011,263.692,556,973.03

115

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目2023年度2022年度

其他3,911,800.771,865,737.58

合计141,802,050.71111,365,444.96

其中:费用化研发支出141,802,050.71111,365,444.96

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润表购买日至期末被购买方的现金流量

重庆兆衡2023-6-30-70.00购买2023-6-30控制权转移--5,646,765.0482,299,613.80

泉州兆鹏2023-3-3-51.00购买2023-3-3控制权转移--44,475,132.50360,053,204.01

苏州兆锦2023-6-20-90.00购买2023-6-20控制权转移--6,549,710.14225,663,058.42

杭州兆睿2023-5-24-70.00购买2023-5-24控制权转移--56,748,073.121,129,825,642.57

宁波兆诚2023-5-25-70.00购买2023-5-25控制权转移--29,140,811.54633,175,659.93

厦门弘发(含厦门弘富)2023-3-30-70.00购买2023-3-30控制权转移--24,950,069.48562,970,485.88

杭州缤好(含杭州滨贸)2023-4-23-42.50购买2023-4-23控制权转移--17,418,838.56775,941,824.89

台州智越(含台州兆诚)2023-5-9-49.00购买2023-5-9控制权转移--18,279,617.40290,643,080.11

杭州拓启(含杭州启原)2023-4-26701,285.08100.00购买2023-4-26控制权转移--80,281,227.734,012,924,086.60

杭州拓立(含杭州启坤)2023-4-26308,521.60100.00购买2023-4-26控制权转移---60,048,882.004,221,402,147.90

太仓建盛2023-9-21-70.00购买2023-9-21控制权转移--4,971,542.38139,339,842.60

北京兆祥2023-9-1-70.00购买2023-9-1控制权转移--20,386,435.96122,724,915.05

江西兆旭2023-10-13-100.00购买2023-10-13控制权转移--7,642,863.2520,959,687.45

成都兆弘2023-11-23-80.00购买2023-11-23控制权转移-201,596.91-35,139,444.85

(2)合并成本及商誉合并杭州拓启(含杭州启原)杭州拓立(含杭州启坤)

-现金-701,285.08308,521.60

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--

合并成本合计701,285.08308,521.60

116

建发房地产集团有限公司财务报表附注合并杭州拓启(含杭州启原)杭州拓立(含杭州启坤)

减:取得的可辨认净资产公允价值份额701,285.08308,521.60

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额--

说明:本期发生的其他非同一控制下企业合并交易为零对价转让.

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目重庆兆衡泉州兆鹏

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产212,041,463.47212,041,953.88305,656,050.87305,286,543.47

非流动资产----

流动负债212,041,463.47212,041,463.47305,656,050.87305,656,050.87

非流动负债----

净资产-490.41--369,507.40

减:少数股东权益----181,058.63

取得的净资产-490.41--188,448.77

续上表(1)项目苏州兆锦杭州兆睿

购买日公允价值购买日公允价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产2,985,542,023.412,983,823,336.261,991,847,168.481,989,804,576.26

非流动资产----

流动负债2,985,542,023.412,985,542,023.411,991,847,168.481,991,847,168.48

非流动负债----

净资产--1,718,687.15--2,042,592.22

减:少数股东权益--171,868.72--612,777.67

取得的净资产--1,546,818.43--1,429,814.55

续上表(2)项目宁波兆诚厦门弘发(含厦门弘富)

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产1,120,648,197.771,118,444,153.232,250,531,148.962,249,479,199.77

非流动资产----

流动负债1,120,648,197.771,120,648,197.772,250,531,148.962,250,531,148.96

非流动负债----

净资产--2,204,044.54--1,051,949.19

117

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目宁波兆诚厦门弘发(含厦门弘富)

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

减:少数股东权益--661,213.36--315,584.76

取得的净资产--1,542,831.18--736,364.43

续上表(3)项目杭州缤好(含杭州滨贸)台州智越(含台州兆诚)

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产815,447,000.00815,440,779.24300,400,050.00300,400,050.00

非流动资产----

流动负债815,447,000.00815,447,000.00300,400,050.00300,400,050.00

非流动负债----

净资产--6,220.76--

减:少数股东权益--4,055.38--

取得的净资产--2,165.38--

续上表(4)项目杭州拓启(含杭州启原)杭州拓立(含杭州启坤)

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产3,119,420,836.733,083,830,778.762,996,598,594.352,963,120,900.27

非流动资产----

流动负债3,117,869,180.773,117,869,180.772,995,827,265.802,995,827,265.80

非流动负债----

净资产1,551,655.96-34,038,402.01771,328.55-32,706,365.53

减:少数股东权益850,370.88-16,120,313.13462,806.95-15,490,981.08

取得的净资产701,285.08-17,918,088.88308,521.60-17,215,384.45

续上表(5)项目太仓建盛北京兆祥

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产1,616,932,580.781,614,625,177.251,721,270,111.941,719,224,738.69

非流动资产----

流动负债1,616,932,580.781,616,932,580.781,721,270,111.941,721,270,111.94

非流动负债----

净资产--2,307,403.53--2,045,373.25

减:少数股东权益--692,221.06--613,611.98

取得的净资产--1,615,182.47--1,431,761.27

118

建发房地产集团有限公司财务报表附注

续上表(6)项目江西兆旭成都兆弘

购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

流动资产1,251,583,064.081,251,182,442.771,218,727,384.281,211,997,653.91

非流动资产----

流动负债1,251,583,064.081,251,583,064.081,218,727,384.281,218,727,384.28

非流动负债----

净资产--400,621.31--6,729,730.37

减:少数股东权益----1,345,946.07

取得的净资产--400,621.31--5,383,784.30

2.同一控制下企业合并

本公司本年未发生同一控制下企业合并.

3.处置子公司

(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例(%)丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

广州建信小额贷款有限公司231,994,788.0076.00股权转让2023-8-25股权转让协议履行完毕2,584,826.36

深圳市名巨南庄房地产公司313,408,821.4951.00股权转让2023-9-15股权转让协议履行完毕-34,857,451.99

成都兆和房地产开发公司-说明股权转让2023-8-14股权转让协议履行完毕3,806,585.13

合肥建润房地产开发有限公司(以下简称“合肥建润”)-2.00不对等增资2023-9-21增资协议履行完毕-

(续上表)子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的年末金额

广州建信小额贷款有公司------

深圳市名巨南庄房地产有限公司------

成都兆和月房地产开发有限公司33.00--1,874,885.21-1,874,885.21--

合肥建润49.005,100.005,100.00---

119

建发房地产集团有限公司财务报表附注

说明:成都兆和明房地产开发有限公司原为建发国际全资子公司成都兆放麟房地产

开发有限公司的全资子公司,本年成都兆励麟房地产开发有限公司将其持有的成都兆和

明房地产开发有限公司100%股权转让给成都润和明房地产开发有限公司,建发国际通

过成都润和明房地产开发有限公司间接持有成都兆和月房地产开发有限公司33%股权.

(2)通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形子公司名称丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例(%)丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

合肥兆胜房地产开发有限公司(以下简称“合肥兆胜”)200.002.00说明12023-9-21说明1132,535.32

合肥兆胜49.00--3,242,015.10-3,242,015.10参考净资产-

(续上表)子公司名称前期处置股权的处置时点前期处置股权的处置价款前期处置股权的处置比例(%)前期处置股权的处置方式前期处置股权的处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额分步处置过程中的各项交易是否构成一揽子交易是否构成一揽子交易的判断依据

合肥兆胜2023-8-24,900.0049.00股权转让3,247,115.10是说明2

说明1:合肥兆胜原为建发国际全资子公司苏州兆坤房地产开发有限公司(以下简

称苏州兆坤“)的全资子公司,苏州兆坤于2023年8月2日将其持有的合肥兆胜100%

None

股权转让给建发国际非全资子公司合肥建润,本次股权转让后,本公司通过合肥建润间

接控制合肥兆胜,并间接持有合肥兆胜51%股权.2023年9月21日,合肥建润股东对

合肥建润不对等增资,本次不对等增资完成后,建发国际全资子公司苏州兆坤持有合肥

建润49%股权,并丧失对合肥建润的控制权,本公司通过合肥建润间接持有合肥兆胜49%

股权,同时丧失对合肥兆胜的控制权.

说明2:根据合作开发协议约定,鉴于苏州兆坤已单方设立合肥兆盛作为项目地块

的开发建设主体,另苏州兆坤与华润置地控股有限公司损共同出资设立合资公司合肥建

-120

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

润,并由合肥建润受让苏州兆坤持有的合肥兆胜全部股权,之后苏州兆坤与华润置地控

股有限公司按照约定向合肥建润进行不对等增资,最终达到由华润置地控股有限公司取

得合肥建润控制权的目的.

4.其他原因的合并范围变动

(1)本年度新设成立纳入合并范围的子公司共73家:名称取得方式纳入合并范围原因

武汉兆启房地产有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆翔置业有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆鹏置业有限公司投资设立能够实施控制

苏州益恒房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆博置业有限公司投资设立能够实施控制

龙右利兆房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

漳州兆瑞房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

漳州兆裕房地产有限公司投资设立能够实施控制

厦门兆厦弘汇投资有限公司投资设立能够实施控制

丽水兆瑞房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆润置业有限公司投资设立能够实施控制

泉州怡家园江南物业管理有限公司投资设立能够实施控制

漳州峰尚商业管理有限公司投资设立能够实施控制

宁德兆安房地产有限公司投资设立能够实施控制

成都兆和明房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

成都兆明景房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

厦门兆昆房屋征迁服务有限公司投资设立能够实施控制

合肥兆胜房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

张家港建昕房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

杭州兆睿房地产有限公司投资设立能够实施控制

无锡兆听房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

漳州兆盈房地产有限公司投资设立能够实施控制

漳州兆顺房地产有限公司投资设立能够实施控制

龙出兆悦房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

龙右怡康物业管理有限公司投资设立能够实施控制

南京兆瀚房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

福州悦尚商业管理有限公司投资设立能够实施控制

121

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注名称取得方式纳入合并范围原因

萧田兆骏鑫置业有限公司投资设立能够实施控制

长沙兆顺房地产有限公司投资设立能够实施控制

萧田兆悦联置业有限公司投资设立能够实施控制

丽水怡云物业管理有限公司投资设立能够实施控制

嘉兴兆裕房地产有限公司投资设立能够实施控制

东荣市兆福房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

台州兆润房地产有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆颂置业有限公司投资设立能够实施控制

佛山市兆祥房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

佛山市悦福房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

上海兆至房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

苏州兆发房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

合肥建润房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆驰置业有限公司投资设立能够实施控制

台州兆信房地产有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆安置业有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆滕置业有限公司投资设立能够实施控制

萧田兆悦置业有限公司投资设立能够实施控制

宁波兆越房地产有限公司投资设立能够实施控制

江西兆和房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

成都润景房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

成都兆放晟房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

成都兆蓉晟房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

温州北城房地产有限公司投资设立能够实施控制

东莞市怡家园物业管理有限公司投资设立能够实施控制

漳州兆达房地产有限公司投资设立能够实施控制

福州兆悦房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

嘉兴兆鼎企业管理有限公司投资设立能够实施控制

上海建申合利物业管理有限公司投资设立能够实施控制

南通兆昌房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

北京兆嘉房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

上海兆玖房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

杭州兆旭房地产有限公司投资设立能够实施控制

杭州兆驰房地产有限公司投资设立能够实施控制

122

建发房地产集团有限公司财务报表附注名称取得方式纳入合并范围原因

济南兆丰房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

漳州兆康房地产有限公司投资设立能够实施控制

杭州兆悦企业管理有限公司投资设立能够实施控制

成都兆蓉合房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

泉州兆卓置业有限公司投资设立能够实施控制

上海兆铁房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

泉州怡家园城建物业管理有限责任公司投资设立能够实施控制

福州兆旭房地产开发有限公司投资设立能够实施控制

江阴城发物业管理有限公司投资设立能够实施控制

厦门兆冉投资有限公司投资设立能够实施控制

厦门建按城市服务运营有限公司投资设立能够实施控制

智谐(厦门)工程咨询有限公司投资设立能够实施控制

(2)本年度不再纳入合并范围内的子公司共11家:名称不再纳入合并范围原因

长沙兆盛房地产有限公司注销

上海兆化房地产开发有限公司注销

萧田信诚装修工程有限公司注销

厦门兆蓉信钟投资有限公司注销

永安天和房地产开发有限公司注销

建发房地产集团合肥有限公司注销

苏州建合房地产开发有限公司注销

夏门兆尊投资有限公司注销

厦门湖里溢佰康复医疗中心有限公司注销

厦门主汇投资有限公司注销

Metropo1itanInvestmentsHo1dingGroupPty.Ltd. 注销

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

A主要城市公司-

123

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注子公司名称注册资本(万元)主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式

直接间接

南宁兆悦房地产开发有限公司1,000.00南宁南宁房地产业-100.00投资设立

北京兆丰建融置业有限公司140,000.00北京北京房地产业-100.00投资设立

贵州浩宇房地产开发有限公司10,000.00贵州贵州房地产业-100.00非同一控制下企业合并

南宁兆盛房地产开发有限公司5,000.00南宁南宁房地产业-100.00投资设立

张家港建福房地产开发有公司200,000.00张家港张家港房地产业-60.00投资设立

淮安兆丰房地产开发有限公司301,000.00淮安准安房地产业-100.00投资设立

株洲悦发房地产有限公司5,000.00株洲株洲房地产业-100.00投资设立

无锡建腾房地产开发有限公司5,000.00无锡无锡房地产业-100.00投资设立

无锡建升房地产开发有限公司17,000.00无锡无锡房地产业-100.00投资设立

苏州兆达房地产开发有限公司120,000.00苏州苏州房地产业-60.00投资设立

南京兆盛房地产开发有限公司5,000.00南京南京房地产业-100.00投资设立

重庆兆晟捷房地产开发有公司5,000.00重庆重庆房地产业-100.00投资设立

成都兆鑫麟房地产开发有公司10,000.00成都成都房地产业-100.00投资设立

成都兆放麟房地产开发有公司5,000.00成都成都房地产业-100.00投资设立

宁德兆恒房地产有限公司100,000.00宁德宁德房地产业-100.00投资设立

宁德兆鸣房地产有限公司5,000.00宁德宁德房地产业-100.00投资设立

厦门兆元盛房地产开发有公司500.00厦门厦门房地产业-65.00投资设立

厦门兆裕盛房地产开发有公司160,000.00厦门厦门房地产业-80.00投资设立

厦门兆和盛房地产开发有公司500,000.00厦门厦门房地产业-100.00投资设立

漳州利盛房地产开发有限公司100,000.00漳州漳州房地产业-80.00投资设立

泉州兆磊置业有限公司5,000.00泉州泉州房地产业-100.00投资设立

福州兆裕房地产开发有限公司5,000.00福州福州房地产业-100.00投资设立

宁波兆瑞房地产有限公司130,000.00宁波宁波房地产业-100.00投资设立

上海兆钢房地产开发有限公司2,000.00上海上海房地产业-100.00投资设立

南通兆发房地产开发有限公司143,000.00南通南通房地产业-100.00投资设立

南通兆祥房地产开发有限公司5,000.00南通南通房地产业-100.00投资设立

合肥兆悦房地产开发有限公司90,000.00合肥合肥房地产业-100.00投资设立

产

124

建发房地产集团有限公司财务报表附注

B主要物业管理公司子公司名称注册资本(万元) 主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式

直接间接

汇嘉(厦门)物业管理有限公司500.00厦门厦门物业管理-100.00投资设立

怡家园(厦门)物业管理有限公司5,000.00厦门厦门物业管理-100.00投资设立

建发物业服务集团有限公司5,000.00厦门厦门物业管理-100.00投资设立

厦门建发公建物业管理有限公司5,000.00厦门厦门物业管理-100.00投资设立

C其他主要经营子公司子公司名称注册资本(万元) 主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式

直接间接

厦门市禾山建设发展有限公司35,000.00厦门厦门房地产业15.7184.29投资设立

厦门益悦置业有限公司200,000.00厦门厦门房地产业、投资-100.00投资设立

厦门万鑫联商业保理有限公司20,000.00厦门厦门商业保理-100.00投资设立

说明1:本期本公司合并范围内子公司共有605家.

说明2:持有子公司半数以下表决权但仍控制子公司的说明:

本公司持有子公司半数以下表决权但仍控制子公司24家,本公司持有的被投资单

位的股权比例虽未超过50.00%,但由于本公司拥有对上述公司的权利,通过参与其相关

活动而享有可变回报,并且有能力运用对其权利影响其回报金额,能够实施控制,故将

其纳入合并范围.

(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

建发国际投资集团公司38.64%2,610,481,051.18870,103,548.0865,916,008,106.73

说明:少数股东持股比例仅指本公司合并报表层面的少数股东,其他少数股东项目

包含了本公司合并报表层面的少数股东、子公司合并报表层面的少数股东及计入权益工

具的永续债持有者.

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易对所有者权益

的影响金额详见附注五、45.

125

建发房地产集团有限公司财务报表附注

3.在合营安排或联营企业中的权益

(1)合营企业合营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例直接持股比例(%)间接对合营企业投资的会计处理方法

直接间接

厦门兆尚城市建设投资有限公司厦门厦门房地产业-50.00权益法

厦门兆祥城市建设投资有限公司厦门厦门房地产业-50.00权益法

(2)联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法

直接间接

萧田和汇兴装修工程有限公司萧田萧田装修装饰-40.00权益法

成都润兆欣(含成都兆悦欣)成都成都房地产业-49.00权益法

萧田兆集置业有限公司萧田萧田房地产业-40.00权益法

泉州兆京(含泉州兆铭)泉州泉州房地产业-49.00权益法

九江利阳(含九江兆弘)九阳九阳房地产业-49.00权益法

厦门建发家居有限公司厦门厦门商业-30.00权益法

厦门兆特(含厦门兆昱降)厦门厦门房地产业-49.50权益法

温州兆发恒(含厦门兆隆盛、温州兆瓯)温州温州房地产业-33.00权益法

温州兆顺(含厦门兆恒盛、温州兆盛)温州温州房地产业-33.00权益法

台州兆裕恒(含台州兆裕)台州台州房地产业-47.83权益法

义岛兆华(含杭州兆泽、义乌兆盈)义乌义岛房地产业-33.00权益法

杭州铛裕(含杭州兆裕)杭州杭州房地产业-47.36权益法

南田中利建筑装修工程有限公司萧田萧田建筑装饰、装修和其他建筑业-49.00权益法

杭州锦祥房地产有限公司杭州杭州房地产业-49.00权益法

杭州星汀(含杭州星演)杭州杭州房地产业-17.00权益法

苏州鑫城发房地产开发有限公司苏州苏州房地产业-33.30权益法

盐城建悦(含盐城兆瑞)盐城盐城房地产业-49.00权益法

南京德建置业有限公司南京南京房地产业-49.00权益法

苏州合赢房地产开发有限公司苏州苏州房地产业-40.00权益法

南昌悦佰(含南昌嘉悦)南昌南昌房地产业-49.00权益法

萧田中玺投资有限公司萧田萧田投资与资产管理-49.00权益法

厦门润岳房地产开发有限公司厦门厦门商务服务业-49.00权益法

长沙展图房地产开发有限公司长沙长沙房地产业-49.00权益法

126

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法

直接间接

龙右利荣房地产开发有限公司-龙右龙右房地产业-30.00权益法

武汉兆悦城房地产开发有限公司武汉武汉房地产业-49.00权益法

厦门益武地(含厦门兆明)厦门厦门房地产-49.00权益法

武夷山嘉恒房地产有限公司南平南平房地产业-50.00权益法

南京嘉阳房地产开发有限公司南京南京房地产业-40.00权益法

宁德嘉行房地产开发有限公司宁德宁德房地产业-50.00权益法

长沙芙茂置业有限公司长沙长沙房地产业-49.00权益法

无锡嘉合置业有限公司无锡无锡房地产业-49.00权益法

中交(长沙)置业有限公司长沙长沙房地产业-49.00权益法

长沙楚茂(含长沙源茂)长沙长沙房地产业-49.00权益法

长沙天海易(含厦门兆补云、长沙兆泽)长沙厦门房地产业-49.00权益法

上海烨刚(含上海华淞铭宏)上海上海房地产业-49.00权益法

福州市鸿腾房地产开发有限公司福州福州房地产业-33.00权益法

J-BridgeInvestmentCo.,Ltd. BritishIsIandsVirgin BritishIslandsVirgin Investmentholding - 50.00 权益法

南京兆凯房地产开发有限公司南京南京房地产业-49.00权益法

南京品悦汇表修工程有限公司南京南京建筑装饰、装修和其他建筑业-49.00权益法

福州兆瑞房地产开发有限公司福州福州房地产业-49.00权益法

重庆铁渝兆华房地产开发有限公司重庆重庆房地产业-33.00权益法

厦门悦兆(含厦门兆析)厦门厦门房地产业-49.00权益法

厦门益润(含葡田兆启、厦门兆绩盛)厦门厦门房地产业-49.00权益法

无锡兆融(含无锡兆惠)无锡无锡房地产业-33.00权益法

无锡建源(含无锡润民)无锡无锡房地产业-42.00权益法

南京瀛盛置业有限公司南京南京房地产业-40.00权益法

福州新投怡家园物业管理有限公司福州福州物业管理-49.00权益法

张家港市和玺物业服务有限公司张家港张家港物业管理-49.00权益法

桐庐兆银建设发展有限公司杭州杭州房地产业-20.00权益法

杭州绿城风起置业有限公司杭州杭州房地产业30.00-权益法

福建厦门高铁综合开发有限公司厦门厦门房地产业30.00-权益法

南京荟宏置业有限公司南京南京房地产业49.00-权益法

厦门利盛中泰(含漳州滨北)漳州厦门房地产业-25.00权益法

上海浦锋房地产开发有限公司上海上海房地产业-49.00权益法

None

127

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法

直接间接

上海浦晓房地产开发有限公司上海上海房地产业-49.00权益法

南平兆恒武夷房地产开发有限公司南平南平房地产业-45.00权益法

上海众承房地产开发有限公司上海上海房地产业-37.50权益法

杭州致账投资有限公司杭州杭州房地产业-26.00权益法

连江融建房地产开发有限公司连江连江房地产业-65.00说明1权益法

北京兆兴建城(含北京兆城)北京北京房地产业-47.37权益法

南平市汇无物业管理有限公司南平南平物业管理-49.00权益法

宁德乾行房地产开发有限公司宁德宁德房地产业-51.00说明2权益法

上海盛兆蓉房地产开发有限公司上海上海房地产业-49.00权益法

厦门宏佑房地产开发有限公司厦门厦门房地产业-49.00权益法

徐州天晟和置业有限公司徐州徐州房地产业-49.00权益法

福州中瀚置业有限公司福州福州房地产业-33.00权益法

苏州恒至嘉房地产开发有限公司苏州苏州房地产业-49.00权益法

合肥建润房地产开发有限公司(含合肥兆盛)合肥合肥房地产业-49.00权益法

成都润和明房地产开发有限公司(含成都北和明)成都成都房地产业-33.00权益法

None

说明1:连江融建房地产开发有限公司(以下简称“连江融建公司”)章程规定:

None

(1)连江融建公司股东会决议必须由全体股东一致表决通过:(2)连江融建公司董事

会成员5人,其中由融侨集团股份有限公司委派3人,本公司委派2人.董事会决议的

表决实行一人一票,董事会会议决议事项须由全体董事过半数同意方可通过并作出决议.

None

本公司对连江融建公司具有重大影响.

说明2:根据合作协议约定:(1)宁德乾行房地产开发有限公司(以下简称“宁德

乾行公司”)股东会按照权益比例行使表决权,股东会会议作出前述任何事项的决议,

必须经代表表决权100%的股东通过；(2)宁德乾行公司董事会由3人组成,其中宁德

市交投置业房地产开发有限公司委派1人,本公司委派2人.董事会决议的表决实行一

人一票,各项事项须由全体董事一致同意方可通过并作出决议.本公司对宁德乾行公司

具有重大影响.

(3)本公司不存在重要的合营和联营企业

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

128

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业:

投资账面价值合计--

下列各项按持股比例计算的合计数--

净利润--

其他综合收益--

综合收益总额--

联营企业:

投资账面价值合计22,568,029,987.8218,345,854,967.42

下列各项按持股比例计算的合计数--

净利润82,903,373.60716,762,238.83

其他综合收益488,152.932,543,443.00

综合收益总额83,391,526.53719,305,681.83

(5)合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称期初累积未确认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)期末累积未确认的损失

南平市汇无物业管理有限公司2,097,639.07-653,892.081,443,746.99

厦门悦兆投资有限公司-9,895,735.129,895,735.12

None

说明:本年未确认的损失(或本年分享的净利润)中,本年未确认的损失以正数列

示,本年分享的净利润以负数列示.

九、政府补助

1.计入当期损益的政府补助利润表列报项目2023年度2022年度

其他收益23,464,787.3686,595,376.12

十、关联方及关联交易-

1.本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

厦门建发股份有限公司厦门供应链运营300,407.133854.65454.654

①本公司的母公司情况的说明:厦门建发股份有限公司,由厦门建发集团有限公司

独家发起设立,1998年在上海证券交易所上市,是一家以供应链运营和房地产开发为主

129

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

业的现代服务型企业

2本公司最终控制方:厦门建发集团有限公司.

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益.

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

厦门金原融资担保有限公司同一最终控制方

上海兆御投资发展有限公司同一最终控制方

厦门国际会展中心有限公司同一最终控制方

厦门建发轻工有限公司同一最终控制方

厦门建发城服工程管理有限公司同一最终控制方

厦门城优建设有限公司同一最终控制方

建信发展(厦门)采购招标有限公司同一最终控制方

和易通(厦门)信息科技有限公司受建发股份重大影响

厦门辉煌装修工程有限公司受建发股份重大影响

厦门建发优客会网络科技有限公司同一最终控制方

厦门丝柏科技有限公司同一最终控制方

厦门联晖智慧建筑科技有限公司同一最终控制方

厦门建发恒融供应链有限公司同一最终控制方

厦门建发象屿保税区贸易有限公司同一最终控制方

厦门建发国际酒业集团有限公司同一最终控制方

君龙人寿保险有限公司受建发集团共同控制

厦门悦琴房地产有限公司受建发股份重大影响

福州悦华酒店有限公司同一最终控制方

建信发展(厦门)采购招标有限公司同一最终控制方

厦门建发恒远文化发展有限公司同一最终控制方

厦门建发星光时尚文创有限公司同一最终控制方

厦门建发美酒汇酒业有限公司同一最终控制方

厦门建发食品供应链有限公司同一最终控制方

None

130

建发房地产集团有限公司财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系

厦门建发酒业销售管理有限公司同一最终控制方

厦门建发国际旅行社集团有限公司同一最终控制方

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2023年度发生额(万元)2022年度发生额(万元)

厦门建发集团有限公司及其下属子公司工程服务4,285.40-

厦门辉煌装修工程有限公司工程服务2.7939.41

厦门建发集团有限公司及其下属子公司房地产业务778.19-

和易通(厦门)信息科技有限公司房地产业务303.49-

张家港市和玺物业服务有限公司房地产业务273.60-

浙江中广电器集团股份有限公司房地产业务-163.93-

厦门建发国际旅行社集团有限公司差旅服务120.8742.38

漳州建发国际旅行社有限公司差旅服务23.99-

厦门建发集团有限公司及其下属子公司差旅服务19.80-

厦门海旅星传会展策划有限公司差旅服务6.65-

福州建发国际旅行社有限公司差旅服务6.34-

厦门建发集团有限公司及其下属子公司材料采购32,303.44-

厦门建发金属有限公司材料采购-5,549.72

厦门金原融资担保有限公司保函服务50.3943.69

联发集团有限公司及其下属子公司物业服务136.6414.53

厦门建发集团有限公司及其下属子公司零星采购266.88668.71

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2023年度发生额(万元)2022年度发生额(万元)

厦门建发集团有限公司及其下属子公司综合管养服务1,298.48-

夏门山海步道景区管理有限公司综合管养服务-128.27

厦门建发集团有限公司及其下属子公司物业及租赁管理5,452.682,801.96

上海华淞铭宏房地产开发有限公司物业及租赁管理1,418.45630.12

厦门国际银行股份有限公司物业及租赁管理866.41-

南京德建置业有限公司物业及租赁管理653.57395.21

北京兆城房地产开发有限公司物业及租赁管理575.5247.70

131

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注关联方关联交易内容2023年度发生额(万元)2022年度发生额(万元)

义乌兆盈房地产有限公司物业及租赁管理558.86486.42

盐城兆瑞房地产开发有限公司物业及租赁管理446.99287.23

无锡嘉合置业有限公司物业及租赁管理441.33819.90

南京瀛盛置业有限公司物业及租赁管理399.0169.00

宁德乾行房地产开发有限公司物业及租赁管理388.20115.60

第田中玺投资有限公司物业及租赁管理361.34212.77

南昌嘉悦房地产开发有限公司物业及租赁管理343.67133.35

福州兆瑞房地产开发有限公司物业及租赁管理267.68404.07

武汉兆悦城房地产开发有限公司物业及租赁管理265.83395.70

温州兆瓯房地产有限公司物业及租赁管理246.66288.07

南京嘉阳房地产开发有限公司物业及租赁管理246.50188.42

上海众承房地产开发有限公司物业及租赁管理238.24687.43

长沙兆泽房地产有限公司物业及租赁管理182.651,186.27

杭州星演置业有限公司物业及租赁管理180.17257.99

徐州天晟和置业有限公司物业及租赁管理178.46-

泉州兆铭置业有限公司物业及租赁管理174.2533.96

萧田兆集置业有限公司物业及租赁管理146.70232.97

厦门兆析房地产开发有限公司物业及租赁管理145.17-

杭州兆裕房地产有限公司物业及租赁管理139.40161.83

上海盛兆蓉房地产开发有限公司物业及租赁管理127.09-

台州兆裕房地产有限公司物业及租赁管理114.60-

上海浦晓房地产开发有限公司物业及租赁管理113.83-

无锡兆惠房地产开发有限公司物业及租赁管理-98.3260.46

武夷山嘉恒房地产有限公司物业及租赁管理91.87179.39

宁德嘉行房地产开发有限公司物业及租赁管理80.26199.13

厦门润岳房地产开发有限公司物业及租赁管理66.45-

南平兆恒武夷房地产开发有限公司物业及租赁管理56.43180.07

厦门兆绩盛房地产开发有限公司物业及租赁管理52.78-

成都兆悦欣房地产开发有限公司物业及租赁管理42.18197.45

无锡润民置业发展有限公司物业及租赁管理39.38258.25

福州新投怡家园物业管理有限公司物业及租赁管理35.00-

张家港市和玺物业服务有限公司物业及租赁管理28.80-

厦门建发国际旅行社集团有限公司物业及租赁管理26.51-

厦门兆昱隆房地产开发有限公司物业及租赁管理26.33519.35

None

132

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注关联方关联交易内容2023年度发生额(万元)2022年度发生额(万元)

上海浦锋房地产开发有限公司物业及租赁管理26.2873.41

杭州锦祥房地产有限公司物业及租赁管理23.11105.60

龙崔利荣房地产开发有限公司物业及租赁管理19.5344.38

重庆铁渝兆华房地产开发有限公司物业及租赁管理17.66104.26

九江兆弘房地产有限公司物业及租赁管理15.27151.11

厦门瑞达源发供应链管理有限公司物业及租赁管理5.96-

厦门辉煌装修工程有限公司物业及租赁管理0.99-

温州兆盛房地产有限公司物业及租赁管理0.897.98

和易通(厦门)信息科技有限公司物业及租赁管理0.26-

君龙人寿保险有限公司物业及租赁管理0.03-

中交(长沙)置业有限公司物业及租赁管理-389.48

长沙展图房地产开发有限公司物业及租赁管理-301.14

长沙源茂置业有限公司物业及租赁管理-149.59

长沙芙茂置业有限公司物业及租赁管理-196.60

苏州合赢房地产开发有限公司物业及租赁管理-276.65

厦门兆明现房地产开发有限公司物业及租赁管理-96.74

南京兆凯房地产开发有限公司物业及租赁管理-108.48

厦门建发集团有限公司及其下属子公司试验检测服务61.87-

厦门建发城服发展股份有限公司试验检测服务-6.20

厦门兆绩盛房地产开发有限公司勘察设计服务509.63-

福州中瀚置业有限公司勘察设计服务136.80-

厦门兆析房地产开发有限公司勘察设计服务34.27194.60

厦门建发集团有限公司及其下属子公司勘察设计服务22.59-

联发集团有限公司及其下属子公司勘察设计服务-17.45

厦门北析房地产开发有限公司建筑施工服务7,394.215,051.66

南昌嘉悦房地产开发有限公司工程管理服务2,031.22-

合肥兆胜房地产开发有限公司工程管理服务533.11-

徐州天晟和置业有限公司工程管理服务487.04-

长沙展图房地产开发有限公司工程管理服务351.59-

南京源盛置业有限公司工程管理服务323.86-

南京德建置业有限公司工程管理服务150.59-

北京兆城房地产开发有限公司工程管理服务109.99-

厦门润岳房地产开发有限公司工程管理服务73.4923.31

厦门建发集团有限公司及其下属子公司工程管理服务39.9943.70

None

133

建发房地产集团有限公司财务报表附注关联方关联交易内容2023年度发生额(万元)2022年度发生额(万元)

上海盛兆蓉房地产开发有限公司工程管理服务39.12-

宁德乾行房地产开发有限公司工程管理服务6.30-

重庆铁渝兆华房地产开发有限公司工程管理服务0.09-

厦门航空有限公司工程管理服务-4.22

联发集团有限公司及其下属子公司工程管理服务-734.66

厦门建发集团有限公司及其下属子公司代建业务2,493.48376.97

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类2023年度发生额(万元)

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

厦门建发集团有限公司及其下属子公司房屋建筑物15.48-4,563.95346.405,919.83

(续上表)出租方名称租赁资产种类2022年度发生额(万元)

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

厦门建发集团有限公司及其下属子公司房屋建筑物--4,384.30267.803,520.04

(3)关联担保情况-

None

本公司作为担保方担保方被担保方与本公司关系担保金额(万元)担保是否已经履行完毕

建发房地产集团有限公司厦门宏佑联营企业78,400.00否

建发房地产集团有限公司厦门兆盛联营企业73,019.80否

建发房地产集团有限公司北京兆城联营企业70,006.42否

建发房地产集团有限公司温州兆瓯联营企业58,441.02否

建发房地产集团有限公司台州兆裕联营企业44,955.50否

134

建发房地产集团有限公司财务报表附注担保方被担保方与本公司关系担保金额(万元)担保是否已经履行完毕

建发房地产集团有限公司义乌兆盈联营企业38,590.17否

建发房地产集团有限公司盐城兆瑞联营企业15,913.61否

建发房地产集团有限公司苏州鑫城发联营企业15,161.37否

建发房地产集团有限公司厦门润岳联营企业14,251.57否

建发房地产集团有限公司萧田中玺联营企业12,740.00否

建发房地产集团有限公司福州兆瑞联营企业11,270.00否

建发房地产集团有限公司厦门兆析联营企业8,256.50否

建发房地产集团有限公司南昌嘉悦联营企业8,137.43否

建发房地产集团有限公司宁德乾行联营企业4,776.00否

建发房地产集团有限公司合肥兆胜联营企业4,227.82否

本公司作为被担保方担保方被担保方担保金额(万元)担保是否已经履行完毕

厦门建发集团有限公司建发房地产集团有限公司2,408,000.00否

厦门建发股份有限公司建发房地产集团有限公司150,000.00否

厦门建发集团有限公司夏门市禾山建设发展有限公司25,000.00否

厦门建发股份有限公司厦门市禾山建设发展有限公司10,000.00否

说明:上述担保金额不包含期末已计提未支付的利息.

(4)关联方资金拆借

0关联资金拆入情况关联方名称本期金额本期还款本期支付利息

合肥建润994,608,877.78--

长沙天海易809,480,000.00809,480,000.00-

萧田中玺761,170,900.00--

杭州烨裕752,147,616.00--

苏州恒至嘉491,156,231.97256,486,650.00-

成都润兆欣329,300,000.001,000,000.00-

成都润和明155,100,000.004,389,000.00-

南昌悦佰147,000,000.00-6,408,791.67

温州兆顺66,000,000.00--

萧田中利建筑装修53,900,000.00--

长沙展图9,800,000.00--

135

建发房地产集团有限公司财务报表附注关联方名称本期金额本期还款本期支付利息

苏州合瀛8,000,000.00--

厦门益武地17,141.22--

武夷山嘉恒-72,300,000.00-

上海烨-71,050,000.00-

宁德嘉行-35,500,000.00-

厦门兆特-27,225,000.00-

长沙芙茂-9,800,000.00-

连江融建-1,040,000.00-

②关联资金拆出情况关联方名称本期金额本期收到还款本期收到利息

厦门宏佑2,034,274,576.081,646,194,576.0863,338,618.10

上海盛兆荟1,848,672,000.002,034,872,000.00-

厦门益润1,846,076,425.502,955,736,425.50-

上海浦锋1,521,450,000.001,521,450,000.002,363,228.62

徐州天晟和959,272,227.27494,900,000.00-

宁德乾行698,920,742.51927,824,042.5126,550,775.13

北京兆城574,999,700.001,891,633,215.94-

福州中瀚255,184,050.0040,689,000.00-

中交长沙147,000,000.00--

上海浦晓142,100,000.00514,500,000.003,357,044.44

厦门悦兆97,324,912.94181,177,500.00-

温州兆发恒50,020,000.00--

盐城建悦44,817,272.1644,817,272.16-

九江利阳4,851,000.0045,080,000.00-

武汉兆悦城782,089.3036,750,000.00-

泉州兆京130,318.98--

厦门润岳-1,198,050,000.0012,058,879.58

福州兆瑞-410,006,765.00-

萧田兆集-200,000,000.00-

南京瀛盛-140,000,000.00-

杭州星汀-68,000,000.00-

苏州鑫城发-36,630,000.00-

南京兆凯-16,268,000.00-

136-

建发房地产集团有限公司财务报表附注

-关联方名称本期金额本期收到还款本期收到利息

杭州致账-9,100,000.00-

台州兆裕恒--38,339,289.34

(5)关联方资产转让

2023年8月,本公司及下属子公司厦门利柏商务服务有限公司将各自持有的广州

建信小额贷款有限公司42.00%、34.00%的股权,分别按照对应的评估价值12,820.76万

元、万元转让给建发集团.10,378.71

6.关联方应收应付款项

(1)项目项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项广州建信小额贷款公司74,401.67---

预付款项厦门金原融资担保公司48,738.45---

预付款项厦门建发酒业销售管理有限公司35,150.00---

应收账款长沙兆泽房地产有公司9,125,352.39576,596.24--

应收账款厦门兆析房地产开发有限公司7,570,086.47104,194.10--

应收账款厦门翔安建发城建集团有限公司6,846,217.7830,330.63--

应收账款南京德建置业有限公司4,778,578.54238,928.93--

应收账款武汉兆悦城房地产开发有限公司3,393,755.94180,512.91--

应收账款厦门宏佑房地产开发有限公司2,410,620.13120,531.01--

应收账款厦门联悦放投资有公司2,398,407.99479,681.603,085,924.99308,592.50

应收账款泉州兆铭置业有限公司1,564,482.9778,224.15--

应收账款福州中瀚置业有限公司1,450,118.2372,505.91--

应收账款南京瀛盛置业有限公司1,419,858.7870,992.94--

应收账款上海盛兆蓉房地产开发有限公司1,347,148.7267,357.44--

137

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

-项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款厦门兆绩盛房地产开发有限公司1,292,451.3964,622.57--

应收账款厦门兆昱隆房地产开发有限公司1,239,896.6161,994.83--

应收账款徐州天晟和置业有公司1,218,210.3460,910.52--

应收账款台州兆裕房地产有公司1,165,398.6558,269.93--

应收账款成都兆悦欣房地产开发有限公司1,118,292.3455,914.62--

应收账款中交(长沙)置业有公司1,055,080.33101,852.10--

应收账款义乌兆盈房地产有公司1,036,765.1051,838.26--

应收账款厦门弘爱妇产医院公司990,345.5349,517.28--

应收账款厦门润岳房地产开发有限公司888,858.3844,442.92--

应收账款厦门建发城服发展股份有限公司841,489.3265,227.54--

应收账款厦门国际银行股份公司826,613.0041,330.65--

应收账款南平市汇未物业管理有限公司775,037.83325,345.10--

应收账款盐城兆瑞房地产开发有限公司694,064.9934,703.25--

应收账款厦门湖里建发城建集团有限公司526,197.50145,855.00--

应收账款上海浦淼房地产开发有限公司469,105.8623,455.29--

应收账款重庆铁渝兆华房地产开发有限公司429,432.8721,471.64--

应收账款无锡兆惠房地产开发有限公司429,063.7421,453.19--

应收账款温州兆盛房地产有公司395,500.0019,775.00--

应收账款长沙芙茂置业有限公司395,000.0019,750.00--

应收账款厦门航空有限公司385,951.8672,584.68--

应收账款厦门联发(集团)物业服务有限公司322,328.2516,116.41--

应收账款公司厦门建发集团有限312,682.7926,204.75--

应收账款萧田兆集置业有限公司274,121.0213,706.05--

None

138

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款杭州锦祥房地产有公司240,783.3213,956.79--

应收账款温州兆瓯房地产有公司237,559.8411,877.99-

应收账款北京兆城房地产开发有限公司235,968.9511,798.45--

应收账款南田中玺投资有限公司220,932.6311,046.63--

应收账款龙右利荣房地产开发有限公司211,442.2210,572.11--

应收账款杭州兆裕房地产有公司208,437.2910,421.86--

应收账款厦门弘爱康复医院公司200,510.3210,025.52--

应收账款厦门建发会展控股公司193,240.1393,493.69--

应收账款苏州合赢房地产开发有限公司186,999.089,349.95--

应收账款联发集团九江房地产开发有限公司156,000.0031,105.80--

应收账款长沙展图房地产开发有限公司128,667.746,433.39--

应收账款重庆联筑房地产开发有限公司124,837.0624,007.41--

应收账款九江联旅置业有限公司116,900.0011,922.87--

应收账款厦门山海步道景区管理有限公司104,957.184,555.10--

应收账款上海华淞铭宏房地产开发有限公司100,000.005,000.00--

应收账款南昌嘉悦房地产开发有限公司94,357.004,717.85--

应收账款南昌联盈置业有限公司72,000.003,600.00390,000.0019,500.00

应收账款联发集团重庆房地产开发有限公司70,951.6927,053.45296,099.18167,050.61

应收账款厦门建发美酒汇酒业有限公司59,642.882,982.1413,819.20-

应收账款宁德乾行房地产开发有限公司52,497.582,624.88--

应收账款厦门建发股份有限公司50,776.302,538.82--

应收账款厦门凯通泰成汽车服务有限公司40,856.702,042.84--

None

139

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

-项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款厦门兆房地产开发有限公司40,050.402,002.52--

应收账款九江联蓉旅业房地产开发有限公司35,803.027,160.60--

应收账款萧田建发汽车有限公司34,600.001,730.00--

应收账款南田市路德汽车销售服务有限公司34,200.001,710.00--

应收账款厦门二手车交易市场有限公司32,000.001,600.00--

应收账款公司厦门宾捷汽车有限28,495.001,424.75--

应收账款厦门弘爱养护院有公司26,216.001,310.80--

应收账款龙右凯通泰成丰田汽车销售服务有限公司24,200.001,210.00--

应收账款九江兆弘房地产有公司22,726.001,136.30--

应收账款厦门奥瀚汽车有限公司19,660.00983.00--

应收账款泉州捷众汽车有限公司19,338.60966.93--

应收账款厦门奥成汽车销售公司16,096.00804.8017,000.00-

应收账款厦门欧转汽车有限公司15,818.80790.94--

应收账款宁德嘉行房地产开发有限公司15,503.65775.18--

应收账款厦门众泽汽车有限公司14,000.00700.00--

应收账款厦门捷路汽车销售服务有限公司13,000.00650.00--

应收账款厦门建发凯迪汽车公司12,852.00642.60--

应收账款长沙源茂置业有限公司12,410.00620.50--

应收账款厦门恒迅众汽车有公司12,328.00616.40--

应收账款无锡嘉合置业有限公司10,300.001,030.00--

应收账款泉州众泽汽车有限公司9,669.30483.4726,368.33-

应收账款深圳路特汽车销售服务有限公司9,475.20473.76--

None

140

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海众承房地产开发有限公司9,433.96471.70--

应收账款龙右闽西南投资发展有限公司9,414.12---

应收账款厦门国际酒业运营中心有限公司9,411.85470.59--

应收账款公司厦门众跨汽车有限9,000.00450.00--

应收账款厦门路驿汽车有限公司6,460.00323.00--

应收账款厦门欧行汽车有限公司4,800.00240.00--

应收账款厦门挺昇汽车销售服务有限公司4,000.00200.00--

应收账款厦门恒迅捷工贸有公司4,000.00200.00--

应收账款厦门奥利汽车有限公司3,353.80167.69--

应收账款武夷山嘉恒房地产公司2,895.44144.77--

应收账款厦门建宇实业有限公司2,020.00101.00--

应收账款福州兆瑞房地产开发有限公司1,980.00198.00--

应收账款南京嘉阳房地产开发有限公司1,820.00182.00--

应收账款厦门建发轻工有限公司1,800.00180.00--

应收账款张家港市和玺物业服务有限公司1,680.0084.00--

应收账款建发新兴(上海)创业投资有限公司1,288.3564.42--

应收账款上海建发致新医疗科技集团股份有限公司1,105.0055.25--

应收账款厦门建发医药有限公司1,013.0450.65--

应收账款厦门建发健康科技公司453.9322.70--

应收账款厦门建发弘爱医疗集团有限公司154.087.70--

应收账款联发集团有限公司0.250.01--

应收账款九江市桂联房地产开发有限公司--270,449.9926,935.00

项目

141

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款赣州联达房地产开发有限公司--79,000.004,786.43

应收账款联发集团杭州联嘉房地产开发有限公司--38,550.003,855.00

应收账款泉州建发汽车销售服务有限公司--22,502.33-

应收股利桐庐兆银建设发展公司86,600,580.71-86,600,580.71-

应收股利长沙楚茂企业管理公司9,800,000.00-9,800,000.00-

应收股利无锡建源房地产开发有限公司7,597,591.35---

其他应收款厦门建发股份有限公司2,000,000,000.00-2,002,100,000.00-

其他应收款上海盛兆蓉房地产开发有限公司1,711,931,874.401,711,931.87--

其他应收款北京兆兴建城房地产开发有限公司1,071,508,028.771,071,508.031,520,299,758.771,520,299.76

其他应收款温州兆瓯房地产有公司404,572,625.41404,572.63--

其他应收款南京瀛盛置业有限公司354,896,089.95354,896.09469,297,466.00469,297.47

其他应收款上海联泓房地产开发有限公司338,986,102.10---

其他应收款福州兆瑞房地产开发有限公司252,529,133.67252,529.13569,428,011.32569,428.01

其他应收款苏州鑫城发房地产开发有限公司308,964,300.03308,964.30324,032,313.38324,032.31

其他应收款萧田联放泰置业有公司292,828,500.00---

其他应收款苏州合赢房地产开发有限公司290,032,443.81290,032.44290,032,443.81290,032.44

其他应收款合肥兆胜房地产开发有限公司268,322,365.37268,322.37--

其他应收款无锡兆惠房地产开发有限公司241,824,277.69241,824.28--

其他应收款苏州恒至嘉房地产开发有限公司228,267,539.53228,267.54--

其他应收款武汉兆悦城房地产开发有限公司212,591,124.73212,591.12200,172,682.41200,172.68

其他应收款重庆铁渝兆华房地产开发有限公司199,329,718.92199,329.72194,360,561.08194,360.56

其他应收款上海众承房地产开发有限公司185,614,600.01185,614.60185,614,600.01185,614.60

None

(

142

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款南京德建置业有限公司147,335,718.60147,335.72147,000,000.00147,000.00

其他应收款中交(长沙)置业有公司147,199,518.86147,199.52363,842.89363.84

其他应收款北京兆城房地产开发有限公司121,530,650.00121,530.65--

其他应收款福州中瀚置业有限公司117,833,062.05117,833.06--

其他应收款南京兆凯房地产开发有限公司82,314,231.0082,314.2375,204,625.0775,204.63

其他应收款盐城兆瑞房地产开发有限公司78,595,020.0078,595.02--

其他应收款九江兆弘房地产有公司60,868,324.2260,868.32--

其他应收款深圳联粤房地产开发有限公司55,949,577.54---

其他应收款无锡建源房地产开发有限公司44,654,085.9844,654.0986,654,085.9886,654.09

其他应收款田联永放置业有公司40,500,000.00---

其他应收款福州市鸿腾房地产开发有限公司35,475,000.0035,475.00--

其他应收款萧田中玺投资有限公司31,044,949.4331,044.959,470,286.779,470.29

其他应收款徐州天晟和置业有公司24,221,048.8924,221.05--

其他应收款厦门宏佑房地产开发有限公司20,633,830.5120,633.83--

其他应收款宁德乾行房地产开发有限公司17,085,233.8117,085.23235,828,884.33235,828.88

其他应收款广州建信小额贷款公司15,127,043.7115,127.04--

其他应收款杭州星汀商务咨询公司12,716,780.3012,716.7880,716,780.3080,716.78

其他应收款南平兆恒武夷房地产开发有限公司10,000,000.0010,000.0010,000,000.0010,000.00

其他应收款 J-BridgeInvestmentCo.,Ltd 4,970,783.91 4,970.78 4,887,898.92 4,887.90

其他应收款连江融建房地产开发有限公司4,225,000.004,225.004,225,000.004,225.00

其他应收款南昌嘉悦房地产开发有限公司4,049,404.404,049.40--

其他应收款台州兆裕房地产有公司4,000,000.004,000.00--

(

143

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款成都兆悦欣房地产开发有限公司2,648,298.422,648.30--

其他应收款厦门益武地置业有公司1,718,595.431,718.601,718,595.431,718.60

其他应收款福建西宾酒店有限公司1,040,760.001,040.761,560,172.221,560.17

其他应收款长沙展图房地产开发有限公司613,913.87613.91--

其他应收款上海兆御投资发展公司526,359.60526.36526,359.60526.36

其他应收款厦门国际信托有限公司518,000.00518.00--

其他应收款厦门国际银行股份公司495,968.00495.97--

其他应收款龙出利荣房地产开发有限公司492,797.95492.80492,797.95492.80

其他应收款南平市汇禾物业管理有限公司437,401.79437.40119.930.12

其他应收款厦门金原融资担保公司247,200.15-247,200.15-

其他应收款长沙兆泽房地产有公司224,066.37224.07--

其他应收款义乌兆盈房地产有公司219,903.32219.90--

其他应收款杭州锦祥房地产有公司193,798.04193.80193,798.04193.80

其他应收款厦门建发弘爱医疗集团有限公司186,229.10186.23--

其他应收款杭州兆裕房地产有公司128,173.08128.17--

其他应收款厦门兆析房地产开发有限公司123,120.00123.12--

其他应收款泉州兆铭置业有限公司119,600.00119.60--

其他应收款厦门国际会展中心公司114,504.00114.50114,504.00114.50

其他应收款长沙芙茂置业有限公司66,864.1366.86646,568.30646.57

其他应收款宁德嘉行房地产开发有限公司50,000.0050.0050,000.0050.00

其他应收款萧田和汇兴装修工程有限公司48,145.1748.15433,796.46433.80

其他应收款长沙源茂置业有限公司38,742.1738.74--

None

144

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款厦门润岳房地产开发有限公司27,214.8527.21800,576,773.46800,576.77

其他应收款厦门建发城服工程管理有限公司23,689.8723.69--

其他应收款厦门城优建设有限公司23,437.5823.44--

其他应收款上海华淞铭宏房地产开发有限公司12,900.0012.90--

其他应收款温州兆盛房地产有公司10,000.0010.00--

其他应收款厦门兆晏隆房地产开发有限公司6,645.806.65--

其他应收款长沙天海易企业管理有限公司5,100.005.10348,130.38348.13

其他应收款杭州兆泽房地产有公司489.210.49--

其他应收款温州兆发恒企业管理有限公司--952,380,977.01952,380.98

其他应收款无锡兆融城市建设发展有限公司--177,064,073.39177,064.07

其他应收款萧田兆集置业有限公司--130,828,039.89130,828.04

其他应收款九江利阳房地产有公司--103,289,599.13103,289.60

其他应收款盐城建悦房地产开发有限公司--78,599,676.0078,599.68

其他应收款厦门悦兆投资有限公司--65,688,603.8265,688.60

其他应收款上海浦晓房地产开发有限公司--64,852,044.4464,852.04

其他应收款台州兆裕恒企业管理有限公司--42,228,321.0242,228.32

其他应收款厦门益润投资有限公司--19,720,107.2719,720.11

其他应收款杭州致账投资有限公司--9,100,000.009,100.00

其他应收款南昌悦宿企业管理公司--4,877,088.574,877.09

其他应收款温州兆顺企业管理公司--1,010,000.001,010.00

其他应收款成都润兆欣房地产开发有限公司--288,782.87288.78

其他应收款长沙楚茂企业管理公司--273,015.45273.02

None

145

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期末账面余额坏账准备期初余额期初账面余额坏账准备

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款义乌兆华企业管理公司--220,392.53220.39

其他应收款杭州销裕企业管理公司--174,302.51174.30

其他应收款建信发展(厦门)采购招标有限公司--100,000.00-

其他应收款无锡嘉合置业有限公司--81,877.5881.88

其他应收款泉州兆京置业有限公司--71,300.0071.30

其他应收款厦门建发轻工有限公司--12,411.64-

其他应收款张家港市和玺物业服务有限公司--7,888.507.89

合同资产厦门兆析房地产开发有限公司20,904,252.40---

合同资产厦门山海步道景区管理有限公司1,227,846.27---

合同资产上海盛兆蓉房地产开发有限公司414,702.7420,735.14--

合同资产厦门建发城服发展股份有限公司365,111.2518,255.56--

合同资产厦门润岳房地产开发有限公司304,828.7215,241.44--

合同资产厦门翔安建发城建集团有限公司153,827.08---

合同资产厦门建发城远建设工程有限公司89,905.97---

合同资产厦门建发集团有限公司63,084.016,308.40--

合同资产厦门湖里建发城建集团有限公司24,653.181,232.66--

合同资产北京兆城房地产开发有限公司6,221.96311.10--

(2)项目项目关联方期末余额期初余额

预收款项温州北瓯房地产有限公司24,390,397.25-

预收款项杭州兆裕房地产有限公司2,934,168.29-

预收款项厦门润岳房地产开发有限公司1,166,304.86-

预收款项宁德乾行房地产开发有限公司454,785.98-

预收款项泉州兆铭置业有限公司189,315.62-

146

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

预收款项南京德建置业有限公司183,346.08-

预收款项无锡北惠房地产开发有限公司129,559.14-

预收款项厦门建发轻工有限公司37,095.24-

预收款项无锡嘉合置业有限公司9,233.87-

预收款项厦门兆是隆房地产开发有限公司7,132.26-

预收款项重庆铁渝兆华房地产开发有限公司7,042.85-

预收款项南京嘉阳房地产开发有限公司3,790.81-

预收款项萧田兆集置业有限公司377.36-

预收款项南平兆恒武夷房地产开发有限公司283.02-

应付账款夏门建发物资有限公司82,079,238.86-

应付账款厦门建发城服工程管理有限公司45,668,630.8914,084,588.39

应付账款天津建发物资有限公司27,472,791.30-

应付账款夏门集金供应链有限公司20,154,746.59-

应付账款夏门联晖智慧建筑科技有限公司8,465,538.9422,267.47

应付账款厦门城优建设有限公司7,418,908.43863,742.18

应付账款厦门建发集团有限公司4,611,898.584,970,327.63

应付账款厦门建发金属有限公司2,069,981.9019,302,990.35

应付账款厦门建发城服科技有限公司1,778,735.42-

应付账款厦门建发轻工有限公司1,328,907.54-

应付账款厦门建发城远建设工程有限公司1,215,341.22-

应付账款浙江中广电器集团股份有限公司1,138,232.12-

应付账款厦门建发恒融供应链有限公司732,207.414,969.91

应付账款州建信小额贷款有限公司337,644.04-

应付账款厦门翔安建发城建集团有限公司222,582.8616,313.20

应付账款厦门建发优客会生活科技有限公司142,369.20-

应付账款夏门建发家居有限公司111,472.83-

应付账款龙之惠(上海)设施管理服务有限公司85,800.00-

应付账款厦门建发国际酒业集团有限公司80,779.501,274.34

应付账款厦门建发美酒汇酒业有限公司62,871.61-

应付账款厦门建发生活资材有限责任公司55,000.00-

应付账款福建力弗特机电工程有限公司23,500.00-

应付账款和易通(厦门)信息科技有限公司15,522.60850,742.56

应付账款厦门建发酒业销售管理有限公司4,644.0083,808.00

应付账款厦门弘爱大药房有限公司4,404.004,404.00

147

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

应付账款厦门建发象屿保税区贸易有限公司3,933.252,292.00

应付账款夏门建发国际旅行社集团有限公司2,280.00-

应付账款泉州悦华酒店有限公司1,084.91-

应付账款厦门丝柏科技有限公司999.9923,506.80

应付账款厦门建发食品供应链有限公司142.03-

应付账款张家港市和玺物业服务有限公司-1,054,619.13

应付账款厦门辉煌装修工程有限公司-172,422.01

应付账款厦门建发优客会网络科技有限公司-113,579.91

应付账款厦门联发(集团)物业服务有限公司-35,696.48

应付账款厦门联仪通有限公司-9,125.00

应付账款厦门联客荟社区服务有限公司-1,000.00

其他应付款杭州兆裕房地产有限公司2,103,771,042.40-

其他应付款上海浦锋房地产开发有限公司1,711,668,000.001,709,304,771.38

其他应付款北京兆城房地产开发有限公司1,647,243,163.67-

其他应付款厦门兆绩盛房地产开发有限公司1,021,871,536.21-

其他应付款长沙芙茂置业有限公司950,453,580.29902,273,876.06

其他应付款萧田中玺投资有限公司852,600,000.0091,429,100.00

其他应付款无锡嘉合置业有限公司825,440,116.64784,000,000.00

其他应付款长沙兆泽房地产有限公司809,480,000.00-

其他应付款上海华淞铭宏房地产开发有限公司770,280,000.00-

其他应付款苏州合赢房地产开发有限公司652,000,000.00618,559,986.47

其他应付款厦门润岳房地产开发有限公司621,250,507.87211,492,418.57

其他应付款南京德建置业有限公司572,819,607.84572,819,607.84

其他应付款上海浦晓房地产开发有限公司547,330,000.00236,425,000.00

其他应付款长沙展图房地产开发有限公司520,576,308.70508,798,066.92

其他应付款成都兆悦欣房地产开发有限公司488,400,966.67-

其他应付款南昌嘉悦房地产开发有限公司300,963,176.05-

其他应付款南京荟宏置业有限公司286,509,094.59286,509,094.59

其他应付款厦门兆明瑰房地产开发有限公司232,208,469.57-

其他应付款长沙源茂置业有限公司215,912,560.11-

其他应付款福州市鸿腾房地产开发有限公司186,450,000.00150,975,000.00

其他应付款龙岸利荣房地产开发有限公司156,002,271.31156,000,000.00

其他应付款温州兆盛房地产有限公司106,233,794.84-

其他应付款泉州兆铭置业有限公司98,000,000.00-

None

148

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

其他应付款连江融建房地产开发有限公司89,365,250.0090,405,250.00

其他应付款宁德嘉行房地产开发有限公司88,179,066.22123,500,000.00

其他应付款萧田兆集置业有限公司71,447,509.02-

其他应付款萧田中利建筑装修工程有限公司63,700,000.009,800,000.00

其他应付款南京品悦汇装修工程有限公司35,280,000.0035,280,000.00

其他应付款义乌兆盈房地产有限公司26,277,060.00-

其他应付款厦门兆是降房地产开发有限公司20,720,693.55-

其他应付款杭州绿城凤起置业有限公司16,056,070.5416,056,070.54

其他应付款厦门兆析房地产开发有限公司12,580,017.53-

其他应付款深圳联粤房地产开发有限公司8,936,351.07-

其他应付款田和汇兴装修工程有限公司8,000,000.008,000,000.00

其他应付款州建信小额贷款有限公司4,808,438.13-

其他应付款武夷山嘉恒房地产有限公司3,524,814.5875,824,814.58

其他应付款上海联泓房地产开发有限公司2,500,000.00-

其他应付款温州兆瓯房地产有限公司2,276,001.27-

其他应付款武汉兆悦城房地产开发有限公司2,158,021.41318.25

其他应付款君龙人寿保险有限公司1,036,647.36969,222.80

其他应付款厦门建发城服工程管理有限公司800,000.00828,784.55

其他应付款福州兆瑞房地产开发有限公司396,947.00410,182.00

其他应付款浙江中广电器集团股份有限公司280,000.00-

其他应付款厦门建发集团有限公司257,754.3611,754.87

其他应付款厦门建发酒业销售管理有限公司165,000.00-

其他应付款厦门建发美酒汇酒业有限公司129,024.0022,843.20

其他应付款厦门城优建设有限公司113,086.31113,086.31

其他应付款南平市汇未物业管理有限公司99,330.045,223.33

其他应付款厦门建发轻工有限公司82,938.3655,350.00

其他应付款厦门建发居住科技有限公司50,000.00-

其他应付款杭州锦祥房地产有限公司47,688.7647,688.76

其他应付款厦门建发弘爱医疗集团有限公司34,675.48-

其他应付款厦门建发恒远文化发展有限公司32,860.0046,860.00

其他应付款厦门建发国际旅行社集团有限公司30,547.72-

其他应付款和易通(厦门)信息科技有限公司20,000.0030,000.00

其他应付款厦门建发恒融供应链有限公司17,563.50510,024.27

其他应付款厦门建发星光时尚文创有限公司15,760.0042,200.00

None

149

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

其他应付款厦门建发家居有限公司10,470.00226,758.95

其他应付款桐庐兆银建设发展有限公司8,000.00-

其他应付款厦门国际酒业运营中心有限公司6,668.00-

其他应付款厦门建发健康科技有限公司2,505.00-

其他应付款建信发展(厦门)采购招标有限公司2,000.0050,000.00

其他应付款厦门建发食品供应链有限公司2,000.002,000.00

其他应付款厦门国际银行股份有限公司1,848.5526,111.46

其他应付款厦门弘爱妇产医院有限公司18.00-

其他应付款杭州铁裕企业管理有限公司0.021,366,745,781.46

其他应付款上海烨物房地产开发有限公司-841,330,000.00

其他应付款长沙天海易企业管理有限公司-809,480,000.00

其他应付款温州兆发恒企业管理有限公司-488,773,137.22

其他应付款北京兆兴建城房地产开发有限公司-368,666,242.83

其他应付款厦门益武地置业有限公司-232,208,469.57

其他应付款无锡建源房地产开发有限公司-231,978,854.50

其他应付款长沙楚茂企业管理有限公司-196,000,000.00

其他应付款南昌悦佰企业管理有限公司-146,834,492.70

其他应付款泉州北京置业有限公司-130,815,790.00

其他应付款厦门兆特置业有限公司-47,955,693.55

其他应付款温州兆顺企业管理有限公司-40,233,794.84

其他应付款南平兆恒武卖房地产开发有限公司-20,250,000.00

其他应付款义乌兆华企业管理有限公司-16,578,260.00

其他应付款九江利阳房地产有限公司-4,851,000.00

其他应付款厦门悦琴房地产有限公司-351,783.00

其他应付款重庆铁渝兆华房地产开发有限公司-220,000.00

其他应付款福州悦华酒店有限公司-86,667.00

其他应付款福建会展资号公关策划服务有限公司-69,500.00

其他应付款盐城建悦房地产开发有限公司-53,000.00

其他应付款无锡兆融城市建设发展有限公司-50,000.00

其他应付款苏州鑫城发房地产开发有限公司-20,000.00

其他应付款厦门建发国际酒业集团有限公司-14,000.00

其他应付款厦门弘爱大药房有限公司-3,500.00

其他应付款张家港市和玺物业服务有限公司-2,832.00

其他应付款厦门建发医药有限公司-2,265.61

None

150

建发房地产集团有限公司财务报表附注项目关联方期末余额期初余额

其他应付款上海众承房地产开发有限公司-24.97

合同负债厦门建发集团有限公司1,292,130.86-

合同负债建发物流集团有限公司485,857.40-

合同负债厦门建发会展控股有限公司83,207.55-

合同负债联发集团有限公司57,973.10-

合同负债夏门安联企业有限公司16,920.56-

合同负债联发集团重庆房地产开发有限公司3,000.00-

合同负债厦门弘爱康复医院有限公司1,120.00-

十一、股份支付

1.股份支付总体情况授予对象类别本期授予本期解锁本期失效

数量年末金额数量年末金额数量年末金额

管理人员94,150,000.00476,886,749.1224,464,000.00106,095,851.0412,835,000.0035,806,225.59

说明1:建发国际向员工授予股票情况

2021年6月9日,本公司之子公司建发国际向260名员工授予限制性股票3,530.00

万股,授予价格为每股7.22港元,限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售,此次授予的股票登记之日为2021年

6月29日.

2022年11月2日,本公司之子公司建发国际向670名员工授予限制性股票10,000.00

万股,授予价格为每股7.01港元,限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售,此次授予的股票登记之日为2022年

12月29日.

None

2023年11月7日,本公司之子公司建发国际向700名贞工授予限制性股票4,987.00

万股,授予价格为每股8.80港元,限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售,此次授予的股票登记之日为2023年

12月28日.

说明2:建发物业问员工授予股票情况

2021年9月27日,本公司之子公司建发物业向168名员工授予限制性股票2,825.00

151

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

万股,授予价格为每股2.41港元,限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售,此次授予的股票登记之日为2021年

11月4日.

2022年12月15日,本公司之子公司建发物业向105名员工授予限制性股票705.00

万股,授予价格为每股2.41港元,限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售,此次授予的股票登记之日为2023年

3月28日.

2023年11月7日,本公司之子公司建发物业向391名员工授予限制性股票3,723.00

万股,授予价格为每股1.87港元,限制性股票自授予登记完成之日起24个月、36个月、

48个月分别按40%、30%、30%的比例解除限售,此次授予的股票登记之日为2023年

12月28日.

说明3:建发合诚向员工授予股票情况

2020年11月19日,本公司之子公司建发合诚召开第三届董事会第二十二次会议

及第三届监事会第十九次会议,分别审议通过了《关于全资子公司实施员工股权激励方

案暨关联交易的议案》,大连市政院本次员工股权激励方案授予的激励对象合计61人,

其中大连市政院总经理徐辉先生及其他60名核心员工通过员工持股平台上海展购企业

管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“上海展购”)间接持有大连市政院的股权.

本次员工股权激励方案将采用股权转让的方式实施,股权转让的定价以2020年6月30

日为基准日大连市政院的股东全部权益价值37,000万元为基础,并经各方协商一致,激

励对象将通过上海展购以2,720万元的价格自公司受让大连市政院13.60%的股权.本次

股权激励的行权价格为每股人民币10元,截止2023年12月31日,合同剩余期限为两

年.

2.以权益结算的股份支付情况2023年度

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价减去授予价格

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价、历史波动率、无风险收益率、股息率

可行权权益工具数量的确定依据公司根据可行权员工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.

152

建发房地产集团有限公司财务报表附注2023年度

本期估计与上期估计有重大差异的原因未达到行权条件

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额464,667,757.34

3.本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员582,577,376.58

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

(1)资本承诺项目项目(亿元)2023年末未支付余额(亿元)备注

厦门·集美区侨英片区储备2号地块11.60预计于2024年支付

厦门·集美区侨英片区储备4号地块12.506.252024预计于年支付

龙右·新罗区2023-13地块3.121.562024预计于年支付

上海·金山区金山新城JSC1-0401单元1-03B-01地块 22.81 11.41 2024预计于年支付

张家港·沙洲湖西长兴中路南地块8.594.292024预计于年支付

杭州·钱塘湾总部地块61.6930.842024预计于年支付

福州·台江区2023-43号地块12.806.402024预计于年支付

(2)前期承诺履行情况一购买土地使用权项目项目(亿元)2022年末未付余款(亿元)截止2023年12月31日履行情况

贵阳·贵铝BY-11-03-05 8.72 6.1 已支付完毕

22010重庆·北碚号4.492.25已支付完毕

南京·建部区2022G73 21.8 10.9 已支付完毕

泉州·鲤城2022-7号地块8.935.35已支付完毕

武汉·武昌P2022-132号地块 14.34 -13.09 已支付完毕

福州·台江2022-52号地块19.429.71已支付完毕

(3)截至2023年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项

2.或有事项

(1)未决诉讼中裁形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日,本公司及下子公司作为被告产生的预计负债为2,522,958.21

153

建发房地产集团有限公司财务报表附注

元,具体诉讼事项如下:

子公司建发合诚为厦门市市政建设开发有限公司(以下简称“厦门市政”)代建的

厦门市科技中学翔安校区南区建设工程项目的监理单位,双方合作过程中产生侵权到纷

根据2021年6月福建省厦门市中级人民法院民事判决书的判决内容,建发合诚应赔偿

厦门市政2,522,958.21元,建发合诚将赔偿款项计入预计负债.根据2023年12月23日

福建省高级人民法院(2021)闽民终1400号民事裁定书,本案发回福建省厦门市中级

人民法院重审.-

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

①截至2023年12月31日,本公司对关联方提供的担保详见附注十、5(3).

2截至2023年12月31日,本公司为合并范围内的子公司提供担保限额700亿元,

期末实际担保金额亿元.353.51

③截至2023年12月31日,本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况

如下:

本公司及下属子公司按房地产经营惯例,为商品房承购人提供抵押贷款担保,担保

类型为阶段性担保.阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起,至商品房承购人所

购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止.截至2023年12月31

日,本公司及下属子公司承担上述阶段性担保金额为人民币795.06亿元.

(3)开出保函、信用证1

截至2023年12月31日,各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属

企业提供的保函担保金额计人民币754,364.70万元,其中银行398,322.41万元,担保公

司万元.356,042.29

(4)除上述事项外,截至2023年12月31日,本公司不存在其他应披露的重大或

有事项.

十三、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

154

建发房地产集团有限公司财务报表附注

根据本公司2024年3月19日建发房产股决(2024)2号股东会决议,审议通过以

下利润分配方案:对厦门建发集团有限公司分配598,567,200.00元,分配比例45.346%,

对厦门建发股份有限公司分配721,432,800.00元,分配比例54.654%.

2.发行债券、中期票据和超短期融资券

本公司发行建发房地产集团有限公司2024年度第一期中期票据”,发行额为10.00

亿元,发行日为2024年1月18日,到期日为2030年1月22日.

本公司发行建发房地产集团有限公司2024年度第二期中期票据”,发行额为10.00

亿元,发行日为2024年3月4日,到期日为2030年3月5日.

截至2024年4月12日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项.

十四、其他重要事项

截至2023年12月31日,本公司不存在应披露的其他重要事项

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内-115,012.00

1至2年115,012.004,856,046.12

2至3年-9,715,305.24

小计115,012.0014,686,363.36

减:坏账准备11,501.205,750.60

合计103,510.8014,680,612.76

None

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额年末金额比例(%)期末余额年末金额准备计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备115,012.00100.0011,501.2010.00103,510.80

组合1应收建发股份合并范-----

155

建发房地产集团有限公司财务报表附注类别账面余额年末金额期末余额比例(%)期末余额年末金额准备计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

组合1应收建发股份合并范围内关联方款项-----

组合4应收其他客户款项115,012.00100.0011,501.2010.00103,510.80

合计115,012.00100.0011,501.2010.00103,510.80

(续上表)类别期初余额年末期初余额账面余额坏账准备年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)账面价值

账面账面余额坏账准备

年末年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)账面价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备14,6860.04

组合1应收建发股份合并范围内关联方款项99.22---

组合4应收其他客户款项5.00

合计14,686100.00

坏账准备计提的具体说明:

按组合4应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内---115,012.005,750.605.00

1-2年115,012.0011,501.2010.00---

合计115,012.0011,501.2010.00115,012.005,750.605.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11.

(3)坏账准备的变动情况类别期初余额本期金额期末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备5,750.605,750.60---11,501.20

合计5,750.605,750.60---11,501.20

156

建发房地产集团有限公司财务报表附注

2.其他应收款-

(1)分类列示项目期末余额期初余额

其他应收款65,979,719,884.0063,306,031,174.03

(2)其他应收款

①按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内51,994,088,134.6549,998,044,203.06

1至2年-4,997,852,660.426,000,637,508.92

2至3年1,864,168,984.461,281,719,972.29

3至4年1,157,056,238.921,232,254,584.91

4至5年1,221,517,706.673,609,950,651.95

5年以上4,885,258,279.751,301,811,461.13

小计66,119,942,004.8763,424,418,382.26

减:坏账准备-140,222,120.87118,387,208.23

合计65,979,719,884.0063,306,031,174.03

②按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

应收合并范围内关联方款项60,877,701,299.9960,622,354,638.76

合并范围外关联方及合作方经营往来款项5,074,827,339.892,641,910,282.43

员工暂借款、押金和保证金712,920.05712,920.05

其他款项166,700,444.94159,440,541.02

小计66,119,942,004.8763,424,418,382.26

减:坏账准备140,222,120.87118,387,208.23

合计65,979,719,884.0063,306,031,174.03

③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

12未来个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初余额991,366.41117,395,841.82-118,387,208.23

期初余额在本期

157

建发房地产集团有限公司财务报表附注坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段-合计

12未来个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提2,845,882.6618,989,029.98-21,834,912.64

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额3,837,249.07136,384,871.80-140,222,120.87

3.长期股权投资

(1)长期股权投资情况项目期末余额期初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资18,697,380,600.6419,900,000.0018,677,480,600.6421,393,016,647.24-21,393,016,647.24

对联营企业投资398,892,402.57-398,892,402.57386,892,067.61-386,892,067.61

合计19,096,273,003.2119,900,000.0019,076,373,003.2121,779,908,714.85-21,779,908,714.85

None

158

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注

(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备期末减值准备期末余额

夏门现景股权投资合伙企业(有限合伙)2,000,000.00--2,000,000.00--

利盈股权投资基金管理(厦门)有限公司8,000,000.00--8,000,000.00--

云霄兆福房地产有限公司-75,000.00--75,000.00--

建阳嘉盛房地产有限公司47,500,000.00--47,500,000.00--

建阳兆阳房地产有限公司19,000,000.00--19,000,000.00--

成都华龙房地产开发有限公司2,715,327,220.00--2,715,327,220.00--

永安兆顺房地产有限公司19,000,000.00--19,000,000.00--

厦门北鹭房地产开发有限公司5,000,000.00--5,000,000.00--

福建兆润房地产有限公司9,440,000.00-9,440,000.00---

厦门益悦置业有限公司14,500,000,000.00-2,500,000,000.0012,000,000,000.00--

福建心家泊房地产开发有限公司341,700,000.00--341,700,000.00--

建发房地产集团合肥有限公司47,500,000.00-47,500,000.00---

南京嘉现房地产投资有限公司6,000,000.00--6,000,000.00--

广州建信小额贷款有限公司99,996,046.60-99,996,046.60---

建发房地产集团(深圳)有限公司47,500,000.00--47,500,000.00--

建发房地产集团杭州置业有限公司47,500,000.00--47,500,000.00--

厦门言投投资合伙企业(有限合伙)19,900,000.00--19,900,000.0019,900,000.0019,900,000.00

建发房地产集团南宁有限公司47,500,000.00--47,500,000.00--

厦门峰尚商业地产经营管理有限公司19,000,000.00--19,000,000.00--

159

------------

其他

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备期末减值准备期末余额

厦门利景管理咨询有限公司2,010,000,000.00--2,010,000,000.00--

福州兆兴房地产开发有限公司30,600,000.00--30,600,000.00--

厦门品传置业顾问有限公司950,000.00--950,000.00--

夏门建发兆信建设运营管理有限公司19,000,000.00--19,000,000.00--

福建北翔房地产有限公司337,670,452.05--337,670,452.05--

龙右利泓房地产开发有限公司75,649,487.94--75,649,487.94--

长沙兆盛房地产有限公司24,000,000.00-24,000,000.00---

兆益发展有限公司(香港)38,157.10--38,157.10--

汇丰置业(石狮)有限公司4,750,000.00--4,750,000.00--

泉州利龙置业有限公司15,000,000.00-14,700,000.00300,000.00--

建发房地产集团上海有限公司57,000,000.00--57,000,000.00--

上海兆瑞投资发展有限公司116,820,000.00--116,820,000.00--

夏门北裕房地产开发有限公司155,000,000.00--155,000,000.00--

建发房地产集团成都有限公司95,000,000.00--95,000,000.00--

或都建发置业有限公司29,615,433.55--29,615,433.55--

建发房地产集团福州有限公司19,000,000.00--19,000,000.00--

夏门嘉御房地产开发有限公司186,500,000.00--186,500,000.00--

夏门市未山建设发展有限公司55,000,000.00--55,000,000.00--

厦门建发嘉润城市建设投资有限公司92,000,000.00--92,000,000.00--

夏门利源投资有限公司10,000,000.00--10,000,000.00--

建发房地产集团长沙有限公司57,000,000.00--57,000,000.00--

160

----------△

建发房地产集团有限公司财务报表附注被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备期末减值准备期末余额

益鸿国际有限公司484,850.00--484,850.00--

厦门建瑞悦房地产开发有限公司------

厦门景勇胜房地产开发有限公司------

厦门建盛悦房地产开发有限公司------

厦门建主悦房地产开发有限公司------

厦门兆升房地产开发有限公司------

厦门景裕现房地产开发有限公司------

厦门景鸿胜房地产开发有限公司------

厦门兆鼎现房地产开发有限公司------

合计21,393,016,647.24-2,695,636,046.6018,697,380,600.6419,900,000.0019,900,000.00

(3)对联营企业投资-被投资单位期初余额本期增减变动期末余额期末减值准备余额-

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润表计提减值准备其他

联营企业

杭州绿城风起置业有限公司28,368,956.30--10,845,312.09-----39,214,268.39-

福建厦门高铁综合开发有限公司19,801,161.80---312,957.98-----19,488,203.82-

南京荟宏置业有限公司338,721,949.51--1,467,980.85-----340,189,930.36-

合计386,892,067.61-12,000,334.96-----398,892,402.57-

161

--------------一八

建发房地产集团有限公司财务报表附注

4.营业收入和营业成本项目2023年度2022年度

收入成本收入成本

主营业务--274,946.67206,609.33

其他业务127,263,912.3055,131,426.5223,079,892.341,912,888.08

合计127,263,912.3055,131,426.5223,354,839.012,119,497.41

5.投资收益项目2023年度2022年度

成本法核算的长期股权投资收益256,827,549.68591,973,284.25

权益法核算的长期股权投资收益12,000,334.9611,502,380.80

处置长期股权投资产生的投资收益28,270,929.58-81,440,228.55

其他1,914,727,220.141,494,911,492.04

合计2,211,826,034.362,016,946,928.54

说明:本年投资收益-其他主要系关联方及合作方资金拆借利息.

None

COPP

项目

公司名称:建发房地产集团有限公司

日期:2024年4月12日

162