重庆啤酒股份有限公司
审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—100页审计报告
天健审〔2025〕8-100号
重庆啤酒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆啤酒股份有限公司（以下简称重庆啤酒公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆啤酒公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆啤酒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共100页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)和五(二)1。重庆啤酒公司的营业收入主要来自于啤酒业务。2024年度，重庆啤酒公司的营业收入为人民币
14644597842.46元，其中啤酒业务收入为人民币14169778204.59元，占
营业收入的96.76%。由于营业收入是重庆啤酒公司的关键业绩指标之一，可能存在重庆啤酒公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定
目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认以及销售返利相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)选取样本检查销售合同，识别与客户取得相关商品控制权时点相关的条款，评价收入确认政策是否符合会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于销售合同、订单、出库单、折扣计批表、销售发票、客户签收记录等；
(5)结合应收账款和合同负债函证，选取项目函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，检查营业收入是否在恰当会计期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）商誉减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十八）和五(一)16。截至2024年12月31日，重庆啤酒公司商誉账面原值为人民币718230066.13元，减值准备为人民币19037610.07元，账面价值为人民币699192456.06元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资
第2页共100页产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，故我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算中所
使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；
(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
第3页共100页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估重庆啤酒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
重庆啤酒公司治理层（以下简称治理层）负责监督重庆啤酒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
第4页共100页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对重庆啤酒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆啤酒公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就重庆啤酒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二五年四月一日
第5页共100页重庆啤酒股份有限公司财务报表附注
2024年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆啤酒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会批准，由重庆啤酒（集团）有限责任公司（以下简称重啤集团）作为独家发起人将重庆啤酒厂改组，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为915000002028235667的营业执照，注册资本48397.12万元，股份总数48397.12万股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于1997年10月在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属酒、饮料和精制茶制造业。主要经营活动为啤酒的生产和销售。
本财务报表业经公司2025年4月1日第十届董事会第二十次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、
在建工程、使用权资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
第14页共100页状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的重要的单项计提坏账准备的应收账款应收账款认定为重要应收账款。
公司将单项应收账款坏账准备收回或转回金额
重要的应收账款坏账准备收回或转回超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款坏账准备收回或转回。
公司将单项核销应收账款金额超过资产总额重要的核销应收账款
0.3%认定为重要的核销应收账款。
公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收款的其他应收款认定为重要其他应收款。
公司将单项其他应收款坏账准备收回或转回金
重要的其他应收款坏账准备收回或转回额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款坏账准备收回或转回。
公司将单项核销其他应收款金额超过资产总额重要的核销其他应收款
0.3%认定为重要的核销其他应收款。
公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要预付款项。
公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的重要的账龄超过1年的应付账款应付账款认定为重要应付账款。
公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的重要的账龄超过1年的合同负债合同负债认定为重要合同负债。
公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年的其他应付款的其他应付款认定为重要其他应付款。
公司将单项在建工程发生额或余额超过资产总重要的在建工程项目
额0.3%的项目认定为重要在建工程项目。
公司将单项投资活动现金流量超过资产总额5%重要的投资活动现金流量的投资活动认定为重要投资活动。
第15页共100页公司将收入总额或利润总额超过集团总收入或
重要的子公司、非全资子公司利润总额5%的子公司认定为重要子公司、重要非全资子公司。
公司将单项长期股权投资金额超过资产总额重要的联营企业
0.3%的联营企业认定为重要联营企业。
公司将已签订尚未完全履行的单项合同金额超
重要的承诺事项过资产总额5%或者性质特殊的承诺认定重要的承诺事项。
公司将诉讼请求金额超过利润总额5%或者性质重要的或有事项特殊的或有事项认定为重要的或有事项。
公司将影响金额超过资产总额5%或者性质特殊重要的资产负债表日后事项的事项认定为重要的资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准
第16页共100页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
第17页共100页或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
第18页共100页金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
第19页共100页报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
第20页共100页信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方联方组合通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月内关联方组合
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
第21页共100页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.包装物的摊销方法
可循环使用的酒瓶于实际损耗时计入成本费用，周转用格箱和托盘扣除预计净残值后按预计使用年限摊销。
5.出借包装物的核算方法
公司对出借包装物收取押金，计入其他应付款。
资产负债表日，根据市场情况以及出借包装物历史回收情况预计包装物当期流失率，并以当期包装物出借数量为基数，根据预计的当期流失率计算当期无法收回的出借包装物数量，按照预计无法回收包装物账面成本计提存货跌价准备，按照无需退还包装物押金税后金额计提其他应付款备抵，差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
有确凿证据表明出借包装物不会退回时，对包装物按视同销售处理，将出借包装物的账面价值（原值及已计提的跌价准备）及相应的其他应付款押金（原值及已计提的备抵）结转。
第22页共100页6.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货（出借包装物中预计无法回收部分除外，出借包装物中预计无法回收部分跌价准备的计提方法详见本财务报表附注三(十二)5）采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第23页共100页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等
信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
第24页共100页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
第25页共100页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-400-102.25-5.00
机器设备年限平均法5-150-106.00-20.00
运输工具年限平均法5-100-109.00-20.00
其他设备年限平均法3-120-107.50-33.33
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物自建或者外包建设完成后达到可使用状态机器设备安装调试后达到预定可使用状态其他设备安装调试后达到预定可使用状态
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款
费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
第26页共100页的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标权、软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权30-50年；产权登记期限直线法
商标权10年、28.33年、30年；预计可使用年限直线法
软件3-10年；预计可使用年限直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项目判断依据该商标对应产品的寿命周期无法确定且商标使用权商标权有效期延续的可能性较大
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、
第27页共100页检测、维修等费用；3)通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
用于研发活动的无形资产，同时用于非研发活动的，对其无形资产使用情况做必要记录，并将其实际发生的摊销费按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形
第28页共100页成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
第29页共100页5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
第30页共100页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)
第31页共100页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要生产啤酒产品并销售予各地经销商。公司将啤酒产品按照合同约定交付经销商或其指定的承运人后，视为其取得商品控制权，按扣除返利后的净额确认收入。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
第32页共100页产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
第33页共100页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
第34页共100页款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
第35页共100页在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期指现金流量套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
第36页共100页债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
3)其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(三十)重要会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项13%、9%、6%、5%（征增值税税额后，差额部分为应交增值税；简易计税，按收率）和3%（征收率）照销售货物和应税劳务收入和增值税征收率为基础计算应交增值税
220元/吨、250元/吨，
消费税从量计征消费税；从价计征消费税
10%
从价计征的，按房产原值一次减除20%/30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
土地使用税按实际占用应税土地面积乘以适用税额计征2.5-16元每平方米
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额和出口免抵税额5%、7%
第37页共100页教育费附加实际缴纳的流转税税额和出口免抵税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额和出口免抵税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司本部及其下属成都分公司、新疆
15%
分公司、乌苏分公司
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司15%
新疆乌苏啤酒有限责任公司15%
新疆乌苏啤酒商贸有限公司15%
新疆乌苏啤酒（库尔勒）有限公司15%
新疆乌苏啤酒（伊宁）有限公司15%
新疆乌苏啤酒（阿克苏）有限公司15%
新疆乌苏啤酒（乌苏）有限公司15%
昆明华狮啤酒有限公司15%
嘉士伯重庆啤酒有限公司下属梁平分公司、合川分公司、涪陵分公
15%
司、万州分公司、石柱分公司
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告〔2020〕23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。部分子公司可享受西部大开发所得税优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税，具体包括：嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司本部及其下属成都分公司、新疆分公司、乌苏分公司，宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司，新疆乌苏啤酒有限责任公司，新疆乌苏啤酒商贸有限公司，新疆乌苏啤酒（库尔勒）有限公司，新疆乌苏啤酒（伊宁）有限公司，新疆乌苏啤酒（阿克苏）有限公司，新疆乌苏啤酒（乌苏）有限公司，昆明华狮啤酒有限公司，嘉士伯重庆啤酒有限公司下属梁平分公司、合川分公司、涪陵分公司、万州分公司、石柱分公司。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
第38页共100页1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金1381.0010176.00
银行存款1080788093.532700027687.47
七天通知存款应计利息636972.2211823993.51
其他货币资金232627.32858378.67
合计1081659074.072712720235.65
(2)资金集中管理情况
公司与巴黎银行签订资金集中及多方委托贷款协议，母、主账户设置于子公司嘉士伯重庆啤酒有限公司，对公司及其下属所有分子公司资金实行集中统一管理。
(3)其他说明
七天通知存款持有至2024年12月31日应计利息636972.22元，银行存款中其他保证金76048.59元，均使用受限，不属于现金及现金等价物，已在现金及现金等价物中剔除。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当
360202000.00
期损益的金融资产
其中：结构性存款360202000.00
合计360202000.00
3.衍生金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数
套期工具浮动盈亏22482125.7214392732.78
合计22482125.7214392732.78
(2)其他说明
套期工具浮动盈亏情况详见本财务报表附注九(四)之说明。
第39页共100页4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内66549268.7067639636.41
2-3年1507671.90
3-4年1382071.90
账面余额合计67931340.6069147308.31
减：坏账准备4507705.754519172.25
账面价值合计63423634.8564628136.06
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
单项计提坏账准备978412.631.44978412.63100.00
按组合计提坏账准备66952927.9798.563529293.125.2763423634.85
合计67931340.60100.004507705.756.6463423634.85（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
单项计提坏账准备978412.631.41978412.63100.00
按组合计提坏账准备68168895.6898.593540759.625.1964628136.06
合计69147308.31100.004519172.256.5464628136.06
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内66549268.703327463.485.00
3-4年403659.27201829.6450.00
第40页共100页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计66952927.973529293.125.27
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏
978412.63978412.63
账准备按组合计提
3540759.62-11466.503529293.12
坏账准备
合计4519172.25-11466.504507705.75
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称期末账面余额期末坏账准备备注
余额的比例（%）
Carlsberg Brewery 持续合作客户
25653789.9537.761282689.50
Hong Kong Limited 信用期内货款永辉超市股份有限公持续合作客户
6355531.039.36317776.55
司[注]信用期内货款
沃尔玛（中国）投资持续合作客户
5291749.447.79264587.47
有限公司信用期内货款昆明强盛源贸易有限持续合作客户
3208551.804.72160427.59
公司信用期内货款重庆商社新世纪百货持续合作客户
2247930.313.31112396.52
连锁经营有限公司信用期内货款
小计42757552.5362.942137877.63
[注]包含其集团内分子公司
5.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内28012999.57100.0028012999.57
合计28012999.57100.0028012999.57（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
第41页共100页期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内41831987.46100.0041831987.46
合计41831987.46100.0041831987.46
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
吐鲁番燃二玻璃制品有限公司2616849.609.34
新疆燃气集团有限公司2231514.347.97硕软（上海）软件贸易有限公司1543360.925.51
伊犁新捷天然气有限公司1110451.643.96
天长市天然气有限公司613154.602.19
小计8115331.1028.97
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
保证金14635762.6614224577.90
应收包销费用及代垫款11651444.971890741.43
应收废旧物资处置款等7566072.4110505245.71
应收土地处置款4300000.004300000.00
备用金141872.24310615.94
其他57515.90484790.51
账面余额合计38352668.1831715971.49
减：坏账准备10766993.187727997.82
账面价值合计27585675.0023987973.67
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内21447471.7315029299.37
1-2年561243.628875230.06
2-3年8623727.561712911.98
第42页共100页3-4年1690204.491063330.24
4-5年1063330.24399311.81
5年以上4966690.544635888.03
账面余额合计38352668.1831715971.49
减：坏账准备10766993.187727997.82
账面价值合计27585675.0023987973.67
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备723723.271.89723723.27100.00
按组合计提坏账准备37628944.9198.1110043269.9126.6927585675.00
合计38352668.18100.0010766993.1828.0727585675.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备107926.270.34107926.27100.00
按组合计提坏账准备31608045.2299.667620071.5524.1123987973.67
合计31715971.49100.007727997.8224.3723987973.67
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合37628944.9110043269.9126.69
其中：1年以内21447470.731072373.585.00
1-2年561243.6256124.3610.00
2-3年8463438.282539031.4930.00
3-4年1136771.50568385.7550.00
4-5年1063330.24850664.1980.00
5年以上4956690.544956690.54100.00
第43页共100页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计37628944.9110043269.9126.69
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信小计用损失（未发生信用用损失（已发生信用用损失减值）减值）
期初数751464.97877730.396098802.467727997.82期初数在本期
--转入第二阶段-28062.1828062.18
--转入第三阶段-846343.83846343.83
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提348970.796675.622695953.953051600.36
本期收回或转回2605.002605.00
本期核销10000.0010000.00其他变动
期末数1072373.5856124.369638495.2410766993.18期末坏账准备计提比
5.0010.0058.9728.07例（%）
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款10000.00
(6)其他应收款金额前5名情况其他应收占其他应收款余单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备
款性质额的比例（%）应收包销
重庆嘉威啤酒有限公司10209407.411年以内26.62510470.37费用
重庆鸿业实业（集团）有应收土地
4300000.002-3年11.211290000.00
限公司处置款
1年以内、1-2
侨鑫集团有限公司[注]保证金2437358.346.36730232.50年、2-3年应收废旧青岛亿家利生物科技有
物资处置1251187.321年以内3.2662559.37限公司款等
第44页共100页其他应收占其他应收款余单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备
款性质额的比例（%）
1年以内、1-2
北京嘉奥房地产开发有年、2-3年、
保证金1083487.772.83803365.27
限公司3-4年、4-5年
小计19281440.8450.283396627.51
[注]包含其全资子公司广州侨鑫物业有限公司
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料319900789.2518612313.53301288475.72
包装物1590199657.83474253643.931115946013.90
在产品87113811.1387113811.13
库存商品685365797.123878477.15681487319.97
合计2682580055.33496744434.612185835620.72（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料339071155.6816569391.24322501764.44
包装物1638198867.85527843077.991110355789.86
在产品85303874.5085303874.50
库存商品583761600.201568076.71582193523.49
合计2646335498.23545980545.942100354952.29
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料16569391.243155638.051112715.7618612313.53
闲置包装物65319915.672026537.4818166647.5549179805.60预计无法收回的
462523162.32174051629.54211500953.53425073838.33
出借包装[注]
第45页共100页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品1568076.713869303.851558903.413878477.15
合计545980545.94183103108.92232339220.25496744434.61
[注]对预计无法收回的出借包装物，本期计提存货跌价准备174051629.54元，对应预计无需退还包装物押金税后金额计提其他应付款备抵97561357.34元，差额
76490272.20元确认为资产减值损失；对有确凿证据表明不能退回的出借包装物按视同
销售处理，本期存货转销对应的存货跌价准备211500953.53元，同时按对应无需退还包装物押金税后金额转销其他应付款备抵133579427.50元，差额77921526.03元计入营业成本；押金备抵计提和转销情况详见本合并财务报表附注五(一)25之说明
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
转回或转销存货跌价准项目确定可变现净值的具体依据备的原因原材料的估计售价减去相关税费后金额；生产产
原材料品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、相关存货已耗用或销售估计的销售费用和相关税费后的金额闲置包装物的估计废料收入减去相关税费后的闲置包装物相应存货已销售或报废金额按照预计无法回收包装物账面成本计提存货跌预计无法收回有确凿证据表明出借包价准备，按照无需退还包装物押金税后金额计提的出借包装物装物不会退回
其他应付款备抵，差额确认为资产减值损失估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估在产品相应存货已耗用或销售计的销售费用以及相关税费后的金额估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后库存商品相应存货已销售的金额
(3)其他说明项目库龄期末账面余额跌价准备
成品酒1年以内685365797.123878477.15
半成品酒(含基础酒)1年以内87113811.13
小计772479608.253878477.15
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
税进项税及270038356.51270038356.51146488217.09146488217.09预缴税金
第46页共100页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计270038356.51270038356.51146488217.09146488217.09
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资142861296.29142861296.29140608195.59140608195.59
合计142861296.29142861296.29140608195.59140608195.59
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认账面价值追加投资减少投资其他综合收益调整准备的投资损益联营企业重庆嘉威啤酒
140608195.5965650171.63
有限公司
合计140608195.5965650171.63（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业重庆嘉威啤酒
63397070.93142861296.29
有限公司
合计63397070.93142861296.29
10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数减少投本期计入其他综合追加投资其他资收益的利得和损失
贵州银行股份有限公司16625962.831199993.08
合计16625962.831199993.08（续上表）
第47页共100页本期末累计计入其他综项目期末数本期确认的股利收入合收益的利得和损失
贵州银行股份有限公司17825955.91287171.9016825955.91
合计17825955.91287171.9016825955.91
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对贵州银行股份有限公司的投资意图是非交易性的，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3)其他说明公司持有的贵州银行权益投资2024年12月31日的每股公允价值以其最近一期公开披露的中期报告2024年6月30日的每股净资产采用一定的折价技术计量。
11.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：新疆国之明投资成本1000000.001000000.00
新疆国之明公允价值变动[注]-1000000.00-1000000.00合计
[注]该公司于以前年度已歇业，且系非公众利益实体，公司对其已全额计提减值
第48页共100页12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数2737779232.515053227662.5028282281.71328465775.618147754952.33
本期增加金额577867495.65902761388.872015451.1866214101.871548858437.57
1)购置3662838.12580671.9133792277.9138035787.94
2)在建工程转入577867495.65899098550.751434779.2732421823.961510822649.63
本期减少金额3795539.3035864987.7111504888.5121297865.5472463281.06
1)处置或报废3795539.3035864987.7111504888.5121297865.5472463281.06
期末数3311851188.865920124063.6618792844.38373382011.949624150108.84累计折旧
期初数1016592960.403079536437.5923636028.81207342073.234327107500.03
本期增加金额124903724.20274603354.40744341.8852692228.14452943648.62
1)计提124903724.20274603354.40744341.8852692228.14452943648.62
本期减少金额2806124.1229314099.799131045.8318903895.1760155164.91
1)处置或报废2806124.1229314099.799131045.8318903895.1760155164.91
第49页共100页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
期末数1138690560.483324825692.2015249324.86241130406.204719895983.74减值准备
期初数78745524.9262360742.8932071.565516003.33146654342.70
本期增加金额2929247.741607300.661963524.556500072.95
1)计提2929247.741607300.661963524.556500072.95
本期减少金额668094.893196050.599610.5352782.013926538.02
1)处置或报废668094.893196050.599610.5352782.013926538.02
期末数81006677.7760771992.9622461.037426745.87149227877.63账面价值
期末账面价值2092153950.612534526378.503521058.49124824859.874755026247.47
期初账面价值1642440747.191911330482.024614181.34115607699.053673993109.60
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值
房屋建筑物等485392096.73
小计485392096.73
第50页共100页(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
门店关停项目4777020.644777020.64
小计4777020.644777020.64（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据门店关停项目管理层参考市场因素综合判断管理层对关停门店的固定资产参考市场因素计提减值准备小计
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
佛山新建50万千升啤酒项目657343102.94657343102.94
SMARTCORE 智慧核项目 94862404.71 94862404.71 62057073.65 62057073.65
西昌新建成品库项目2238421.772238421.77
零星工程64910156.0264910156.0261865136.5061865136.50
第51页共100页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计159772560.73159772560.73783503734.86783503734.86
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数（亿元)期初数本期增加转入固定资产转入无形资产期末数佛山新建50万千升啤酒项目14.02657343102.94719010101.791359321877.5517031327.18
SMARTCORE 智慧核项目 1.79 62057073.65 32805331.06 94862404.71
西昌新建成品库项目0.362238421.7733830105.8136068527.58
小计16.17721638598.36785645538.661395390405.1317031327.1894862404.71（续上表）工程累计投入占预本期利息资本化年率资金
工程名称工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额
算比例（%）（%）来源
佛山新建50万千升啤酒项目98.19100.00自筹
SMARTCORE 智慧核项目 52.88 52.88 自筹
西昌新建成品库项目99.07100.00自筹小计
第52页共100页14.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计账面原值
期初数168775082.157247000.0048758000.00224780082.15
本期增加金额18174650.2218203000.0035711000.0072088650.22
(1)租入18174650.2218203000.0035711000.0072088650.22
本期减少金额9652755.804994000.0026340000.0040986755.80
(1)处置9652755.804994000.0026340000.0040986755.80
期末数177296976.5720456000.0058129000.00255881976.57累计折旧
期初数51615038.063808000.0015860000.0071283038.06
本期增加金额31756060.301567000.0018366000.0051689060.30
(1)计提31756060.301567000.0018366000.0051689060.30
本期减少金额8011170.543263000.0015860000.0027134170.54
(1)处置8011170.543263000.0015860000.0027134170.54
期末数75359927.822112000.0018366000.0095837927.82减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值101937048.7518344000.0039763000.00160044048.75
期初账面价值117160044.093439000.0032898000.00153497044.09
15.无形资产
项目土地使用权商标权软件合计账面原值
期初数714478334.90369860017.00267001217.511351339569.41
本期增加金额45467491.3645467491.36
第53页共100页(1)在建工程转入45467491.3645467491.36
本期减少金额6919926.126919926.12
(1)处置或报废6919926.126919926.12
期末数714478334.90369860017.00305548782.751389887134.65累计摊销
期初数193755947.49211796105.86176878323.52582430376.87
本期增加金额14089575.719665734.5648131366.2071886676.47
(1)计提14089575.719665734.5648131366.2071886676.47
本期减少金额6460192.536460192.53
(1)处置或报废6460192.536460192.53
期末数207845523.20221461840.42218549497.19647856860.81减值准备
期初数3905124.5987200600.00749485.2191855209.80本期增加金额
本期减少金额459733.59459733.59
(1)处置或报废459733.59459733.59
期末数3905124.5987200600.00289751.6291395476.21账面价值
期末账面价值502727687.1161197576.5886709533.94650634797.63
期初账面价值516817262.8270863311.1489373408.78677053982.74
16.商誉
(1)明细情况期末数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
新疆乌苏啤酒有限责任公司[注]639141956.06639141956.06
嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司[注]48826000.0048826000.00
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司[注]11224500.0011224500.00
嘉士伯重庆啤酒有限公司19037610.0719037610.07
合计718230066.1319037610.07699192456.06
第54页共100页（续上表）期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
新疆乌苏啤酒有限责任公司[注]639141956.06639141956.06
嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司[注]48826000.0048826000.00
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司[注]11224500.0011224500.00
嘉士伯重庆啤酒有限公司19037610.0719037610.07
合计718230066.1319037610.07699192456.06
[注]系实际控制人或其控制的公司非同一控制下合并前述公司所产生的商誉
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他新疆乌苏啤酒有限责
639141956.06639141956.06
任公司
嘉士伯（中国）啤酒
48826000.0048826000.00
工贸有限公司宁夏西夏嘉酿啤酒有
11224500.0011224500.00
限公司嘉士伯重庆啤酒有限
19037610.0719037610.07
公司
合计718230066.13718230066.13
(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初数期末数计提其他处置其他
嘉士伯重庆啤酒有限公司19037610.0719037610.07
合计19037610.0719037610.07
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组合的构所属经营分部和年度商誉减值测试时组合名称成和依据依据所确定的资产组或资产组组合一致嘉士伯啤酒厂有限公司收购新疆乌苏啤酒有限责任根据销售收入实新疆乌苏啤酒有限
公司非同一控制下企业合现地，其所属地是责任公司并形成的商誉相关的资产区分部为西北区及业务
第55页共100页资产组或资产组组合
是否与购买日、以前资产组或资产组资产组或资产组组合的构所属经营分部和年度商誉减值测试时组合名称成和依据依据所确定的资产组或资产组组合一致嘉士伯亚洲有限公司收购
嘉士伯（中国）啤酒工贸有根据销售收入实
嘉士伯（中国）啤酒
限公司非同一控制下企业现地，其所属地是工贸有限公司合并形成的商誉相关的资区分部为南区产及业务嘉士伯啤酒厂有限公司收购宁夏西夏嘉酿啤酒有限根据销售收入实宁夏西夏嘉酿啤酒
公司非同一控制下企业合现地，其所属地是有限公司并形成的商誉相关的资产区分部为西北区及业务公司收购嘉士伯重庆啤酒根据销售收入实嘉士伯重庆啤酒有有限公司非同一控制下企现地，其所属地是限公司业合并形成的商誉相关的区分部为中区资产及业务
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资本期计提减项目可收回金额产组组合的账面价值值金额
新疆乌苏啤酒有限责任公司1547564374.655185000000.00
嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司952828293.961902000000.00
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司221616191.21803000000.00
小计2722008859.827890000000.00（续上表）
预测期预测期内的收入增长率稳定期增长率、利润率项目折现率及其确定依据年限等参数及其确定依据等参数及其确定依据
13.60%，以税前全部资本
成本加权平均资本成本
稳定期增长率：0%，预测 （BTWACC）确定，具体包收入复合增长率为期后，收入及成本保持稳括无风险利率、市场风险-0.22%，毛利率为48%，新疆乌苏啤酒有定；稳定期毛利率：48%；溢价、贝塔系数、资本结
5.00根据历史经验及对市场发
限责任公司预测期后，收入及毛利率构、特定风险报酬率、债展的预测确定上述关键数
保持稳定，稳定期毛利率权期望报酬率等参数，各据与预测期基本保持一致参数的选择符合证监会监
管规则适用指引——评估
类第1号规定
第56页共100页预测期预测期内的收入增长率稳定期增长率、利润率项目折现率及其确定依据年限等参数及其确定依据等参数及其确定依据
13.60%，以税前全部资本
成本加权平均资本成本
稳定期增长率：0%，预测 （BTWACC）确定，具体包收入复合增长率为期后，收入及成本保持稳括无风险利率、市场风险-0.05%，毛利率为46%，嘉士伯（中国）啤定；稳定期毛利率：46%；溢价、贝塔系数、资本结
5.00根据历史经验及对市场发
酒工贸有限公司预测期后，收入及毛利率构、特定风险报酬率、债展的预测确定上述关键数
保持稳定，稳定期毛利率权期望报酬率等参数，各据与预测期基本保持一致参数的选择符合证监会监
管规则适用指引——评估
类第1号规定
13.60%，以税前全部资本
成本加权平均资本成本
稳定期增长率：0%，预测 （BTWACC）确定，具体包收入复合增长率为2.75%，期后，收入及成本保持稳括无风险利率、市场风险宁夏西夏嘉酿啤毛利率为44%，根据历史定；稳定期毛利率：44%；溢价、贝塔系数、资本结
5.00
酒有限公司经验及对市场发展的预测预测期后，收入及毛利率构、特定风险报酬率、债确定上述关键数据保持稳定，稳定期毛利率权期望报酬率等参数，各与预测期基本保持一致参数的选择符合证监会监
管规则适用指引——评估
类第1号规定
(5)其他说明
2012年4月，公司收购嘉士伯重庆啤酒有限公司，在购买日对合并成本大于合并中取
得嘉士伯重庆啤酒有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。根据公司
2013年第七届董事会第九次会议审议通过的《关于计提资产减值准备的议案》，公司对包
含商誉的相关资产组组合进行减值测试，按照相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额，计提商誉减值准备19037610.07元。
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
预提费用及合同负债2902172723.34562564810.702829736529.77522767608.91
资产减值准备333915015.9164954825.13350851581.5369302426.50
应付职工薪酬251249367.9047318379.62280836448.9754204892.16
第57页共100页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
租赁负债161272859.7237416573.07153964116.0035674156.72
递延收益136095763.4832126715.28155206784.2736491740.23
长期应付职工薪酬57784485.129030361.4063556123.2710365261.58
内部交易未实现利润31196500.934679475.1433107372.294966105.84
无形资产29752610.865206313.9628359439.134863034.84
固定资产29217118.066913912.2310672752.082594000.25
预计负债25916227.763887434.1625219093.793782864.07
其他非流动金融资产1000000.00150000.001000000.00150000.00
现金流量套期工具897606.82201125.762080471.09467700.04
可抵扣亏损228769.7657192.44460000.00115000.00
合计3960699049.66774507118.893935050712.19745744791.14
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产160044048.7537196574.57153497044.0935627533.78
固定资产127431334.5221601136.53143457655.3924198121.78非同一控制企业合并
43367690.276505153.5452040840.247806126.04
资产评估增值
现金流量套期工具22482125.725037544.782547.33636.83
其他权益工具投资16825955.914206488.9815625962.833906490.72
无形资产12000000.003000000.0012000000.003000000.00
合计382151155.1777546898.40376624049.8874538909.15
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资产和负债互抵金额或负债余额金额或负债余额
递延所得税资产71041744.86703465374.0366732783.11679012008.03
递延所得税负债71041744.866505153.5466732783.117806126.04
(4)未确认递延所得税资产明细
第58页共100页项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异199685884.80144241227.72
可抵扣亏损474650717.22440365741.50
合计674336602.02584606969.22
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年12130996.4417683269.07
2026年111306097.97117609641.23
2027年139981514.55165276052.74
2028年80042915.92118444659.96
2029年131189192.34
合计474650717.22419013623.00
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付非流动资产
479496.08479496.0898818865.1598818865.15
购置款
合计479496.08479496.0898818865.1598818865.15
19.所有权或使用权受到限制的资产
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金713020.81713020.81
其中：七天通知存款
636972.22636972.22应收利息应收利息
应计利息
其他保证金76048.5976048.59冻结保证金冻结
合计713020.81713020.81
2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金12644029.6112644029.61
第59页共100页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
其中：七天通知存款
11823993.5111823993.51应收利息应收利息
应计利息
保函保证金316100.00316100.00冻结保证金冻结
诉讼保证金503436.10503436.10冻结保证金冻结
其他保证金500.00500.00冻结保证金冻结
合计12644029.6112644029.61
20.衍生金融负债
(1)明细情况项目期末数期初数
套期工具浮动盈亏897606.8215408026.80
合计897606.8215408026.80
(2)其他说明
套期工具浮动盈亏情况详见本财务报表附注九(四)之说明。
21.应付账款
项目期末数期初数
材料及服务款2168325915.572191038824.27
工程设备款296242291.74416591074.90
合计2464568207.312607629899.17
22.合同负债
项目期末数期初数
经销商合同负债1779557566.671666791670.83
合计1779557566.671666791670.83
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第60页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬340312417.981476354510.781530887947.34285778981.42
离职后福利—设
42415218.55129764640.17136545657.9835634200.74
定提存计划
辞退福利27210023.8629934487.9914005327.5943139184.26
合计409937660.391636053638.941681438932.91364552366.42
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
319992945.251258736654.491310614848.73268114751.01
和补贴
职工福利费37785485.9137785485.91工会经费和职工
4515668.6622108800.9822431890.804192578.84
教育经费
社会保险费10239416.5671986192.5274529665.317695943.77
其中：医疗保险费9786562.1266161763.7568904174.677044151.20
工伤保险费431074.285311660.195233213.91509520.56
生育保险费21780.16512768.58392276.73142272.01
住房公积金5564387.5185737376.8885526056.595775707.80
小计340312417.981476354510.781530887947.34285778981.42
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险41227733.34125012705.53131342965.0834897473.79
失业保险费1187485.214751934.645202692.90736726.95
小计42415218.55129764640.17136545657.9835634200.74
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税3961849.9611270586.45
消费税25783304.8327268269.42
企业所得税56899798.2328878637.40
城市维护建设税1915847.382443351.83
第61页共100页教育费附加1460169.181946980.93
代扣代缴个人所得税6516004.325544345.64
房产税3284841.713416760.68
土地使用税2483874.622583874.61
其他3434366.173126957.64
合计105740056.4086479764.60
25.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
预提费用1372674537.721740060221.42
包装物押金953492764.021002967948.25
包装物押金备抵-318120946.37-354139016.53
其他押金及保证金899638045.74889342103.73
应付商标使用权费29152050.1936092861.30
其他6275883.7212672034.93
合计2943112335.023326996153.10
(2)包装物押金备抵计提和转销情况项目期初数本期计提本期转回或转销期末数
包装物押金备抵354139016.5397561357.34133579427.50318120946.37
小计354139016.5397561357.34133579427.50318120946.37
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债49642933.5142382811.96
合计49642933.5142382811.96
27.其他流动负债
项目期末数期初数
第62页共100页项目期末数期初数
待转销项税额31238861.9126113341.32
合计31238861.9126113341.32
28.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债122624097.45121370635.09
合计122624097.45121370635.09
29.长期应付职工薪酬
(1)明细情况项目期末数期初数
离职后福利-设定受益计划净负债137967731.78144859660.56
其他长期福利[注]6597657.566121729.03
合计144565389.34150981389.59
[注]系长期带薪缺勤福利支出
(2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
项目本期数上年同期数
期初余额144859660.56145921476.85
计入当期损益的设定受益成本-7770273.134034294.83
*当期服务成本1608000.001162000.00
*过去服务成本-13189272.97-1288705.17
*结算利得（损失以“－”表示）
*利息净额3810999.844161000.00
计入其他综合收益的设定受益成本9688000.004300400.00
*精算利得（损失以“－”表示）-9688000.00-4300400.00
其他变动-8809655.65-9396511.12
*结算时支付的对价
第63页共100页*已支付的福利8809655.659396511.12
期末余额137967731.78144859660.56
2)设定受益计划净负债
项目本期数上年同期数
期初余额144859660.56145921476.85
计入当期损益的设定受益成本-7770273.134034294.83
计入其他综合收益的设定受益成本9688000.004300400.00
其他变动-8809655.65-9396511.12
期末余额137967731.78144859660.56
3)设定受益计划的内容
公司为现有退休人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利：*部分现有退休人员
及未来退休人员的按月/年支付的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止；*部分现有退休人员及未来退休人员的按月支付的老龄补贴福利，此福利以后不再调整，自70岁起发放至其身故为止；*部分现有退休人员及未来退休人员的一次性丧葬费福利，此福利以后不再调整，并在未来身故时一次性支付；*为现有退休人员和未来退休人员缴纳基本医疗保险费用和大病医疗保险费用，此福利根据地方政策调整，并发放至其身故或缴足最低年限（男25年、女20年）为止；*为现有退休人员和未来退休人员提
供取暖费，此福利根据地方政策调整，并发放至其身故为止；*为部分现有退休人员提供退休补贴、家属工补贴，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止；*为未来退休人员提供一次性独生子女奖励金，此福利以后不再调整，并在退休时一次性支付。
4)设定受益计划重大精算假设
项目期末数期初数
离职后福利的折现率2.25%；其他长期职离职后福利的折现率2.75%；其他长期职折现率
工福利的折现率1.5%、2%工福利的折现率2.25%
死亡率中国人身保险业经验生命表2010-2013中国人身保险业经验生命表2010-2013
薪酬的预期增长率0、1.6%、3%、6%、7%、8%、10%0、1.6%、3%、6%、7%、8%、10%
公司委托韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司对前述设定受益计划义务现值进行了精算评估，并出具了精算报告书。
30.预计负债
第64页共100页项目期末数期初数形成原因
未决诉讼279945417.6225219093.79
其中：包销诉讼案254029189.86[注1]
玻璃瓶诉讼案24632368.7925135234.82[注2]
其他1283858.9783858.97
合计279945417.6225219093.79
[注1]系公司与重庆嘉威啤酒有限公司关于包销协议履行纠纷案的诉讼，公司根据法院相关判决，就可能需要支付的赔偿损失计提了对应的预计负债，具体情况详见本财务报表附注十二(二)之说明
[注2]系新疆乌苏啤酒（乌苏）有限公司与高密盛泰玻璃制品有限公司关于玻璃啤酒
瓶诉讼案件及其相关的产线停产损失纠纷的诉讼，新疆乌苏啤酒（乌苏）有限公司根据法院相关判决，就可能需要支付的违约金，赔偿金及诉讼费等计提了对应的预计负债。截至本财务报表批准报出日，最终需支付的金额存在不确定性
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相
政府补助247646473.343614900.0029529751.40221731621.94关的政府补助
合计247646473.343614900.0029529751.40221731621.94
32.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行公积金送股其他小计新股转股
股份总数483971198.00483971198.00
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
其他资本公积16022535.008256456.0024278991.00
合计16022535.008256456.0024278991.00
第65页共100页(2)其他说明本期增加系确认公司高管获得嘉士伯集团无偿给与的股权激励费用引起。
34.其他综合收益
本期发生额
项目期初数减：前期计入其他本期所得税前
综合收益当期转入减：所得税费用发生额损益不能重分类进损益的其他
-15809130.42-8488006.92-249884.19综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产-21835282.98-9688000.00-549882.46的变动其他权益工具投资公
6026152.561199993.08299998.27
允价值变动将重分类进损益的其他综
-276311.7811312657.48-11287155.445303482.22合收益
其中：现金流量套期储备
（现金流量套期损-276311.7811312657.48-11287155.445303482.22益的有效部分）
其他综合收益合计-16085442.202824650.56-11287155.445053598.03（续上表）
本期发生数减：前期计入其他综合收益当项目税后归属于少数股期转入留存收期末数税后归属于母公司
东益（税后归属于母公司）不能重分类进损益的其他
-5503355.00-2734767.73-21312485.42综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产-5966132.33-3171985.21-27801415.31的变动其他权益工具投资公
462777.33437217.486488929.89
允价值变动将重分类进损益的其他综
8749651.268546679.448473339.48
合收益
其中：现金流量套期储备
（现金流量套期损8749651.268546679.448473339.48益的有效部分）
其他综合收益合计3246296.265811911.71-12839145.94
35.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积241985599.00241985599.00
合计241985599.00241985599.00
第66页共100页36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润1414306729.771336013806.16
调整期初未分配利润合计数20717.28
调整后期初未分配利润1414306729.771336034523.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润1114593043.581336597321.13
减：应付普通股股利2081076151.401258325114.80
期末未分配利润447823621.951414306729.77
(2)调整期初未分配利润明细
根据财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》进行追溯调整上年期初未分配利润
20717.28元。
(3)其他说明根据2024年5月31日召开的2023年年度股东大会会议提出的2023年度利润分配方案，公司对截至2023年12月31日的可供投资者分配的利润按每股派发现金股利2.80元(含税)进行分配。根据2024年12月2日召开的2024年第三次临时股东大会会议提出的2024年中期利润分配方案，公司对截至2024年9月30日的可供投资者分配的利润按每股派发现金股利1.50元(含税)进行分配。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入14252844969.577197586122.3214459332122.297274545460.90
其他业务收入391752872.89333790699.96355504287.97259430325.12
合计14644597842.467531376822.2814814836410.267533975786.02
其中：与客户之间
14644597842.467531376822.2814814836410.267533975786.02
的合同产生的收入
(2)公司前5名客户的营业收入情况
第67页共100页占公司全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）
客户1146750392.021.00
客户2145764975.941.00
客户3137917109.700.94
客户4117873802.620.80
客户5115264116.710.79
小计663570396.994.53
(3)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
啤酒14169778204.597126652193.9414441498095.037257400295.48
包装物、废料
474819637.87404724628.34373338315.23276575490.54
销售及其他
小计14644597842.467531376822.2814814836410.267533975786.02
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入14644597842.4614814836410.26
小计14644597842.4614814836410.26
(3)履约义务的相关信息公司的履约义务主要系将啤酒产品按照合同约定交付经销商或其指定的承运人。
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1665334890.39元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
消费税706570803.79714061831.14
城市维护建设税105138905.56106081011.56
教育费附加81197090.0482105608.19
第68页共100页项目本期数上年同期数
房产税24502844.4620113767.97
土地使用税20597214.4820096769.79
印花税11805690.1512983310.15
其他1933975.172106931.22
合计951746523.65957549230.02
3.销售费用
项目本期数上年同期数
广告及市场费用1213701109.021247606832.37
工资薪酬802616663.85779258534.27
商标使用许可费228556463.57235450545.79
差旅费62982702.0565307615.67
折旧费57575991.5652013887.76
租赁费及使用权资产折旧41369225.5245059103.31
无形资产摊销18038224.1919383559.45
其他87813337.5588541754.16
合计2512653717.312532621832.78
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资薪酬249300423.91259173665.82
IT 相关费用 78670580.11 55540396.61
办公费及中介服务费52486364.9858651896.84
无形资产摊销35117583.2127526304.10
折旧费21818405.5918957483.39
差旅费11588351.7114608494.02
警卫消防费11309663.0610583329.55
租赁费及使用权资产折旧9048780.269838116.47
第69页共100页项目本期数上年同期数
股份支付8256456.009249076.00
排污费7788446.088811293.59
能源费6153156.515028136.63
其他25403942.5016702544.74
合计516942153.92494670737.76
5.研发费用
项目本期数上年同期数
耗用的原材料和周转材料8340824.224546725.72
工资薪酬7071729.0413668815.71
折旧费用2528350.133583055.39
动力费用1847187.533625721.09
其他费用2877955.24807738.36
合计22666046.1626232056.27
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出7672861.335921669.09
减：利息收入41044772.0071308016.27
汇兑损益62806.90132417.76
手续费1408830.57591532.79
其他[注]3933999.804349000.00
合计-27966273.40-60313396.63
[注]其他系设定受益计划净负债利息3810999.84元及其他长期职工福利净负债利息
122999.96元
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
第70页共100页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助29529751.4028502521.8029529751.40
与收益相关的政府补助29852813.7430399687.2229852813.74
代扣个人所得税手续费返还等1648246.531809139.62
合计61030811.6760711348.6459382565.14
8.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益65650171.6362294135.01
处置交易性金融资产取得的投资收益14261941.653936674.52其他权益工具投资在持有期间取得的
287171.90344606.28
股利收入
合计80199285.1866575415.81
(2)按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数
重庆嘉威啤酒有限公司65650171.6362294135.01
小计65650171.6362294135.01
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产202000.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产产生的公允202000.00价值变动收益
合计202000.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3037528.86-1706340.65
合计-3037528.86-1706340.65
第71页共100页11.资产减值损失项目本期数上年同期数
存货跌价损失[注]-85541751.58-83350379.69
固定资产减值损失-6500072.95-17485277.39
合计-92041824.53-100835657.08
[注]按预计无法回收包装物的存货跌价准备，扣除无需退还包装物押金的其他应付款备抵后的净额列示
12.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
资产处置收益1184670.85-2252522.601184670.85
合计1184670.85-2252522.601184670.85
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得807841.87998632.86807841.87
其中：固定资产毁损报废利得807841.87998632.86807841.87
万州工厂水灾保险赔款8801921.8121980000.008801921.81
其他6294449.125794201.786294449.12
合计15904212.8028772834.6415904212.80
14.营业外支出
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
包销诉讼案损失[注]254029189.86254029189.86
非流动资产毁损报废损失6689377.114969122.906689377.11
其中：固定资产毁损报废损失6689377.114969122.906689377.11
对外捐赠348000.00520000.00348000.00
第72页共100页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
其他19424300.54387567.3819424300.54
合计280490867.515876690.28280490867.51
[注]具体情况详见本财务报表附注十二(二)之说明
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用701355056.31645383330.47
递延所得税费用-30807936.5318738666.86
合计670547119.78664121997.33
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额2919927612.143375690552.52
按母公司适用税率计算的所得税费用729981903.04843922638.13
子公司适用不同税率的影响-182951281.23-193311587.28
调整以前期间所得税的影响41185060.848337708.05
非应税收入的影响-16484335.88-15759409.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
71053340.273645040.50
[注]使用前期未确认递延所得税资产的可
-2050.13抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
35836606.1331559953.29
暂时性差异或可抵扣亏损的影响确认前期未确认递延所得税资产的暂
-5566167.86-14314496.90时性差异或可弥补亏损的影响
研发费用加计扣除-2508005.53-3762576.46
税率变动对年初所得税费用的影响3806778.02
所得税费用670547119.78664121997.33
[注]主要系包销诉讼案损失对应所得税的影响
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
第73页共100页(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
结构性存款1364463941.653936674.52
合计1364463941.653936674.52
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
佛山新建50万千升啤酒项目705701226.52430712325.77
合计705701226.52430712325.77
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数
结构性存款990000000.00360000000.00
合计990000000.00360000000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到押金保证金630405057.20696092428.10
收到包装物押金227604104.73269038878.05
收到利息收入52231793.2960552373.64
收到政府补助及个税返还等35073687.0851746126.84
收到其他10516157.6626019009.08
合计955830799.961103448815.71
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付广告及市场费用1368427861.911210837927.68
支付商标使用许可费235497274.68239676999.92
支付办公费及其他服务费等99539493.0698400188.43
第74页共100页项目本期数上年同期数
支付 IT 相关费用 86719617.84 63305923.63
支付差旅费77770721.5276715507.65
支付搬运装卸费23460176.0723362403.32
支付其他款项103793926.7876600370.97
合计1995209071.861788899321.60
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数取得子公司支付的对价与购买日子公司持
2518499.55
有的现金及现金等价物之差
合计2518499.55
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的租赁负债62560923.1938940556.09
支付广州嘉士伯投资有限公司借款17000000.00
合计62560923.1955940556.09
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2249380492.362711568555.19
加：资产减值准备92041824.53100835657.08
信用减值准备3037528.861706340.65
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气
504632708.92451621489.23
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销71285156.4763196249.02长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-1184670.852252522.60
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
5881535.243970490.04
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-202000.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列）7672861.335921669.09
第75页共100页投资损失（收益以“－”号填列）-80199285.18-66575415.81递延所得税资产减少（增加以“－”号-29506964.0353931617.88
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-1300972.50-35192951.02
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-268583777.35-111789119.11经营性应收项目的减少（增加以“－”
20319267.71-67662253.33号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-31428980.02-16634034.89号填列）
经营活动产生的现金流量净额2542046725.493096948816.62
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产72088650.2245982648.87
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1080946053.262700076206.04
减：现金的期初余额2700076206.043396809241.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1619130152.78-696733035.10
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1080946053.262700076206.04
其中：库存现金1381.0010176.00
可随时用于支付的银行存款1080712044.942699523751.37
可随时用于支付的其他货币资金232627.32542278.67
2)期末现金及现金等价物余额1080946053.262700076206.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
第76页共100页项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
七天通知存款应计利息636972.2211823993.51应计利息，不属于现金等价物保函保证金316100.00保证金冻结
诉讼保证金503436.10保证金冻结
其他保证金76048.59500.00保证金冻结
小计713020.8112644029.61
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数现金期末数非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债
（含一年内
163753447.0579761511.5557395342.3813852585.26172267030.96
到期的租赁
负债）
小计163753447.0579761511.5557395342.3813852585.26172267030.96
6.净额列报现金流量情况
公司净额列报相关现金流系向客户收取和支付的周转快、金额大、期限短的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能反映公司现金流情况，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：
项目本期增加金额上年同期增加金额
收到其他与经营活动有关的现金1922164116.081468483750.81
支付其他与经营活动有关的现金1922164116.081468483750.81
(四)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用22625172.8128587956.49
合计22625172.8128587956.49
第77页共100页3.与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用7672861.335921669.09
与租赁相关的总现金流出82973317.0966139107.22
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(五)供应商融资安排
1.供应商融资安排的条款和条件
供应商融资安排类型条款和条件
为维持供应商长期稳定合作关系，公司通过搭建融资桥梁，以达到供应商应付账款融资延长付款账期，增强流动资金的目标。公司对上述供应商融资安排未提供任何担保
2.供应商融资安排相关负债情况
(1)相关负债账面价值项目期末数期初数
应付账款244623879.02316253298.07
其中：供应商已收到款项165353893.56179395981.75
小计244623879.02316253298.07
(2)相关负债付款到期日区间项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间
属于融资安排的负债发票开具后95-156天发票开具后80-155天
不属于融资安排的可比应付账款发票开具后0-166天发票开具后0-164天
六、研发支出项目本期数上年同期数
耗用的原材料和周转材料8340824.224546725.72
工资薪酬7071729.0413668815.71
折旧费用2528350.133583055.39
动力费用1847187.533625721.09
第78页共100页项目本期数上年同期数
其他费用2877955.24807738.36
合计22666046.1626232056.27
其中：费用化研发支出22666046.1626232056.27
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将嘉士伯重庆啤酒有限公司等24家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况（单位：万元）
主要经营地及业务持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式注册地性质直接间接嘉士伯重庆啤酒有限公非同一控制
85000.00重庆市渝北区啤酒业51.42
司[注1]下企业合并重庆啤酒宜宾有限责任宜宾市宜宾县柏非同一控制
5000.00啤酒业100.00
公司[注2]溪镇少娥街下企业合并
嘉士伯（中国）啤酒工云南省大理白族同一控制下
29990.24啤酒业100.00
贸有限公司[注2]自治州大理市企业合并新疆乌苏啤酒商贸有限
3000.00新疆乌鲁木齐啤酒业100.00出资设立
公司[注2]
[注1]公司持有嘉士伯重庆啤酒有限公司51.42%股权，广州嘉士伯投资有限公司持有嘉士伯重庆啤酒有限公司48.58%股权
[注2]公司控股子公司嘉士伯重庆啤酒有限公司持有重庆啤酒宜宾有限责任公司
100.00%股权、嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司100.00%股权、新疆乌苏啤酒商贸有限公
司100.00%股权
(二)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例（%）数股东的损益宣告分派的股利权益余额嘉士伯重庆啤酒有
48.581134787448.781384109447.421268437841.43
限公司
2.重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
(1)资产和负债情况
第79页共100页子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计嘉士伯重庆啤
352960.79731427.941084388.73769531.3771652.71841184.08
酒有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计嘉士伯重庆啤
460479.52694838.171155317.69813410.2249220.58862630.80
酒有限公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量嘉士伯重庆啤
1464459.78230554.43231722.05260642.03
酒有限公司（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量嘉士伯重庆啤
1481483.64278150.55277850.34316167.49
酒有限公司
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法重庆嘉威啤酒有限重庆市建桥重庆市建桥啤酒生
33.00权益法核算
公司[注]工业园工业园产、销售
[注]公司控股子公司嘉士伯重庆啤酒有限公司持有重庆嘉威啤酒有限公司33.00%股权
2.重要联营企业的主要财务信息
项目[注]期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产541533008.11609090010.38
非流动资产186543107.18187354131.99
资产合计728076115.29796444142.37
流动负债203060181.74281361331.57
非流动负债92102914.4688997369.60
第80页共100页项目[注]期末数/本期数期初数/上年同期数
负债合计295163096.20370358701.17
归属于母公司所有者权益432913019.09426085441.20
按持股比例计算的净资产份额142861296.29140608195.59
对联营企业权益投资的账面价值142861296.29140608195.59
营业收入529354974.63547202765.70
净利润198939914.04188770106.09
综合收益总额198939914.04188770106.09
本期收到的来自联营企业的股利63397070.93218285820.47
[注]上述财务数据系以重庆嘉威啤酒有限公司提供的管理层报表为基础，考虑评估增值后的信息
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助3614900.00
其中：计入递延收益3614900.00
与收益相关的政府补助29852813.74
其中：计入其他收益29852813.74
合计33467713.74
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益247646473.343614900.0029529751.40
小计247646473.343614900.0029529751.40（续上表）本期冲减成本本期冲减其他
项目期末数与资产/收益相关费用金额资产金额变动
递延收益221731621.94与资产相关
小计221731621.94
(三)本期计入当期损益的政府补助金额
第81页共100页项目本期数上年同期数
本期计入其他收益的政府补助金额59382565.1458902209.02
合计59382565.1458902209.02
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
第82页共100页1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司与经销商结算周期短，收款情况好，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用供应商账款信用期等融资手段，并采取短期融资方式，
第83页共100页保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
衍生金融负债897606.82897606.82897606.82
应付账款2464568207.312464568207.312464568207.31
其他应付款2943112335.022943112335.022943112335.02一年内到期的
49642933.5149642933.5149642933.51
非流动负债
租赁负债122624097.45137720336.3678352206.5059368129.86
小计5580845180.115595941419.025458221082.6678352206.5059368129.86（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
衍生金融负债15408026.8015408026.8015408026.80
应付账款2607629899.172607629899.172607629899.17
其他应付款3326996153.103326996153.103326996153.10一年内到期的
42382811.9642382811.9642382811.96
非流动负债
租赁负债121370635.09143345637.2271615016.0171730621.21
小计6113787526.126135762528.255992416891.0371615016.0171730621.21
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动
第84页共100页市场风险不重大。
(四)套期业务
1.套期业务风险管理情况
被套期项目及相关套相应风险管理策略和被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目期工具之间的经济关目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响系本公司使用自有资金开展外铝材为啤酒生产相汇套期保值业关的重要包装材料务的审批程序之一，近年来受宏符合国家相关观经济的影响，该法律、法规及公材料的采购价格波司制定的《外汇商品掉期业务可能存在商品掉
动幅度较大，为保套期保值业务商品掉期交易和未来预期能完全对期业务不能完全现金流量证产品成本的相对管理办法》的有预期采购交易风险发冲未来采购交对冲未来采购交
套期稳定，实现稳健经关规定为规生反向变动易的价格风险，易的价格风险，导营，公司分析预期避铝材价格波套期均有效致套期失效
的铝材采购交易，动而开展的套以此为依据通过期期保值业务，有货、期权、掉期以利于控制经营
及其他衍生品工具风险，提高公司进行套期操作抵御市场波动的能力。定量信息详见[注]
[注]定量分析套期有效金额套期类别套期工具被套期风险本期末累计金额本期发生额（套期储备）
现金流量套期商品掉期交易铝材价格波动风险22599812.9221584518.90
2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况
已确认的被套期项目与被套期项目账面价值中所包含的套期有效性和套期套期会计对公司的财务项目以及套期工具被套期项目累计公允无效部分来源报表相关影响相关账面价值价值套期调整套期风险类型
衍生金融资产：
商品掉期业务预期22482125.72；
能完全对冲未来采衍生金融负债：
商品价格风险21584518.90-11287155.44
购交易的价格风897606.82；
险，套期均有效其他综合收益：
17296330.70
套期类别
第85页共100页已确认的被套期项目与被套期项目账面价值中所包含的套期有效性和套期套期会计对公司的财务项目以及套期工具被套期项目累计公允无效部分来源报表相关影响相关账面价值价值套期调整
衍生金融资产：
商品掉期业务预期22482125.72；
能完全对冲未来采衍生金融负债：
现金流量套期21584518.90-11287155.44
购交易的价格风897606.82；
险，套期均有效其他综合收益：
17296330.70
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
22482125.7222482125.72
动金融资产
衍生金融资产22482125.7222482125.72
2.其他权益工具投资17825955.9117825955.91
持续以公允价值计量的资产总额22482125.7217825955.9140308081.63
3.交易性金融负债897606.82897606.82
(1)衍生金融负债897606.82897606.82
持续以公允价值计量的负债总额897606.82897606.82
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据衍生金融资产和衍生金融负债以金融机构提供的对账单显示金额作为确定依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的贵州银行股份有限公司（以下简称贵州银行）股票不能在 H 股市场公开转让，因此采用第二层次输入值作为公允价值。公司持有的贵州银行权益投资2024年12月31日的每股公允价值以其最近一期公开披露的中期报告2024年6月30日的每股净资产采用一定的折价技术计量。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他非流动金融资产系新疆国之明股权投资，新疆国之明于以前年度已歇业，且非公众利益实体。由于生产经营存续风险高，管理层于报告期之前年份已对其全额计提减值。
第86页共100页十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
Carlsberg Brewery Hong
中国香港管理服务--42.5442.54
Kong Limited
(2) 本公司最终控制方是嘉士伯基金会（Carlsberg Foundation）。嘉士伯基金会控
制嘉士伯啤酒厂有限公司（Carlsberg Breweries A/S），通过嘉士伯啤酒厂香港有限公司
（Carlsberg Brewery Hong Kong Limited）和嘉士伯重庆有限公司分别持有本公司 42.54%、
17.46%股权，为本公司的控股股东。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之(一)说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之(三)说明。
4.本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
Carlsberg Marketing Sdn BHD 同受最终控制方控制的公司
Carlsberg Supply Company AG 同受最终控制方控制的公司
CAMBREW LIMITED 同受最终控制方控制的公司
Carlsberg A/S 同受最终控制方控制的公司
Carlsberg Brewery Hong Kong Limited 同受最终控制方控制的公司
Carlsberg Singapore Pte Ltd 同受最终控制方控制的公司
Lao Brewery Co.LTD 同受最终控制方控制的公司
Super Bock BebidasS.A. 受最终控制方重大影响的公司
金贝亚太（北京）餐饮有限公司[注]控股股东的联营企业
北京首酿金麦贸易有限公司[注]控股股东的联营企业
[注]2023年9月，本公司之子公司嘉士伯重庆啤酒有限公司与金贝亚太有限公司和首釀啤酒有限公司分别签署了相关股权转让协议，约定由嘉士伯重庆啤酒有限公司收购由
第87页共100页金贝亚太有限公司和首釀啤酒有限公司分别持有的金贝亚太（北京）餐饮有限公司和北京
首酿金麦贸易有限公司100.00%股权该股权转让于2023年10月完成。因此2023年10月起金贝亚太（北京）餐饮有限公司和北京首酿金麦贸易有限公司成为公司合并财务报表范
围内公司，上年同期关联交易金额为2023年1-9月交易额
(二)关联交易情况（本部分交易金额均为不含税金额）
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
Carlsberg Brewery Hong Kong Limited 出售商品等 91728941.78 70980668.29
Carlsberg Singapore Pte Ltd 出售商品等 21598085.29 1740410.78
CAMBREW LIMITED 出售商品 1232052.99 1035486.36
Lao Brewery Co.LTD 出售商品 106089.44 173216.66
重庆嘉威啤酒有限公司出售商品44499.969702.41
Carlsberg Marketing Sdn BHD 出售商品 9132.84
金贝亚太（北京）餐饮有限公司出售商品773161.09
小计114709669.4674721778.43
(2)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
重庆嘉威啤酒有限公司采购商品[注]523270452.13540257796.00
Carlsberg A/S 采购商品 230673.47
Carlsberg Supply Company AG 采购商品 2631.21 106708.48
北京首酿金麦贸易有限公司采购商品91080.00
重庆嘉威啤酒有限公司采购材料等14078.79
小计523503756.81540469663.27
[注]包销采购啤酒情况详见本财务报表附注十一(二)4
2.关联许可情况
(1)接受关联方授权许可关联方本期数上年同期数
Carlsberg Breweries A/S[注 1] 228556463.57 234349406.25
第88页共100页关联方本期数上年同期数
北京首酿金麦贸易有限公司[注2]1101139.54
小计228556463.57235450545.79
[注1] Carlsberg Breweries A/S授权许可公司使用嘉士伯（Carlsberg）、乐堡（Tuborg）、
特醇嘉士伯（Carlsberg LIGHT）、凯旋1664（Kronenbourg 1664）、怡乐仙地（Jolly Shandy）
及夏日纷（Somersby）等商标，许可期限与商标使用许可合同及其附件中所列被许可使用商标的注册有效期保持一致。双方约定，商标使用许可费按照公司在该公历年内生产和销售使用许可商标产品的净销售收入计算。具体情况为：嘉士伯商标的许可费率为5%；乐堡商标的许可费率为4%；凯旋1664商标（除Blanc系列产品外）的许可费率为6%；怡乐仙地商标的许
可费率为5%；夏日纷商标的许可费率为5%；Blanc系列产品商标的许可费率为7%等
[注2]北京首酿金麦贸易有限公司授权公司使用京A（JingA）商标，许可期限与商标使用许可合同及其附件中所列被许可使用商标的注册有效期保持一致。双方约定，商标使用许可费按照公司在该公历年内生产和销售使用许可商标产品的净销售收入的6%计算。2023年10月起该公司已成为本公司合并财务报表范围内公司
(2)提供关联方授权许可关联方本期数上年同期数
Carlsberg Brewery Hong Kong Limited[注 1] 31944.66 118353.59
Carlsberg Singapore Pte Ltd[注 2] 2475.44
小计34420.10118353.59
[注1]公司授权许可Carlsberg Brewery Hong Kong Limited使用乌苏啤酒商标，许可期限与商标使用许可合同及其附件中所列被许可使用商标的注册有效期保持一致。双方约定，商标使用许可费按照公司在该公历年内销售使用许可商标产品的净销售收入计算。具体情况为：2023年1月1日至2023年12月31日，商标许可使用费费率为2.50%；2024年1月1日起，商标许可使用费费率为3.75%
[注2]公司授权许可Carlsberg Singapore Pte Ltd使用乌苏啤酒商标，许可期限与商标使用许可合同及其附件中所列被许可使用商标的注册有效期保持一致。双方约定，商标使用许可费按照公司在该公历年内销售使用许可商标产品的净销售收入计算，商标许可使用费费率为3.75%
3.授权生产情况Super Bock BebidasS.A.授权嘉士伯天目湖啤酒（江苏）有限公司生产“超级波克Super第 89 页 共 100 页Bock”品牌啤酒并销售给其指定的第三方，本期生产啤酒1180.61千升，销售金额
5434588.43元。
4.关联包销协议情况
2009年1月，公司与重庆嘉威啤酒有限公司（以下简称嘉威啤酒）签订了产品包销框架协议，双方约定在协议期限内，嘉威啤酒将仅生产山城牌商标系列啤酒，且应将其生产的全部啤酒交由本公司包销；根据嘉威啤酒现有年产15万千升啤酒的产能和市场需求，在其
2008年度实际产销量为8万千升的基础上，本公司包销数量为2009年至2013年期间，每
年度比上年度递增1.4万千升，确保2013年达到15万千升，从2014年度起，与本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业合计啤酒产销量的增长保持同步；包销价格按公司在重
庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业同品种、同规格、同市场的出厂价进行结算，每千升啤酒平均价格与公司九龙坡区和北部新区所产每千升啤酒价格保持一致；同时嘉威啤酒将根据本公司包销啤酒数量承担销售费用，自2014年起，当年包销数量在15万千升（包括15万千升）以内，仍按每千升人民币100元的标准承担，当年包销数量超过15万千升部分，按本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业承担的平均每千升啤酒销售费用为标准承担；协议有效期为20年。上述啤酒包销事宜已经公司2009年第一次临时股东大会审议通过。
鉴于双方对包销协议有关价格条款的履行情况及包销啤酒的累计量差存在疑议，为确保未来合作顺利进行，经第八届董事会第七次会议批准，2016年12月28日，公司与嘉威啤酒签订了《产品包销框架协议》之补充协议，对包销协议的相关条款进行了补充约定。补充协议的主要内容包括：
(1)调整包销协议约定的销量及净酒水收入的计算方式：鉴于销售区域有重合，双方同
意将合川分公司的2015年的销量作为基数，自2016年1月起纳入销量统一计算销售量增长率和平均净酒水收入。
(2)明确对量差和价差的解决方式：双方约定在包销协议履行过程中出现量差或价差时，公司以调整包销嘉威啤酒产量的方式或按照双方确认的每千升啤酒价格折算现金的方式予以补偿。
(3)明确仍按原方式进行结算：双方确认仍按包销协议约定的结算方式进行结算，同意
共同聘请第三方中介机构对上一年度双方的平均净酒水价格和销量进行专项审计，并以此作为年度最终结算的依据。
(4)关于特别价差补偿：双方同意自2016年1月1日起的三年内，如出现价差，则采
取如下方式处理：当第一年（即2016年）公司平均净酒水收入高于嘉威啤酒平均净酒水收
第90页共100页入所形成的价差，该价差低于或等于嘉威啤酒2016年平均净酒水收入的4%时，公司不予补偿，超过4%以上的部分，公司应予以补偿；第二年（即2017年）该价差低于或等于嘉威啤酒当年度平均净酒水收入的2%时，公司不予补偿，超过2%以上的部分，公司应予以补偿；
第三年（即2018年）该价差低于或等于嘉威啤酒当年度平均净酒水收入的1%时，公司不予补偿，超过1%以上的部分，公司应予以补偿。
(5)关于新产品及品牌使用：为确保嘉威啤酒与公司平均每千升净酒水收入保持一致，公司同意嘉威啤酒在符合相应产品生产标准的条件下，安排其生产“乐堡”、“重庆纯生”等品牌产品，并由公司包销。
双方确认补充协议自双方签订之日起生效，并回溯自2016年1月1日起执行。同时，补充协议约定，公司应在协议生效后一个月内向嘉威啤酒支付和解金3000.00万元，除该和解金以外，嘉威啤酒不得要求公司承担补充协议生效日之前根据《产品包销框架协议》所可能存在的违约责任。
2023年度，公司实际包销山城品牌、重庆品牌和乐堡品牌啤酒合计134088.26千升，
不含税金额54025.78万元，嘉威啤酒应承担销售费用共计2011.32万元。2024年度，公司实际包销山城品牌、重庆品牌和乐堡品牌啤酒合计129636.48千升，不含税金额
52327.05万元，嘉威啤酒应承担销售费用共计1741.64万元。
5.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2123.442663.55
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
Carlsberg Brewery
25653789.951282689.5026389186.651319459.33
Hong Kong Limited
Carlsberg Singapore
2198178.82109908.94195323.109766.16
Pte Ltd
CAMBREW LIMITED 123131.97 6156.60
小计27975100.741398755.0426584509.751329225.49
第91页共100页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
重庆嘉威啤酒有限公司10209407.41510470.37
Carlsberg Brewery
13964.24698.2112783.35639.17
Hong Kong Limited
Carlsberg Singapore
2475.44123.77
Pte Ltd
小计10225847.09511292.3512783.35639.17
2．应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
重庆嘉威啤酒有限公司727016.35
小计727016.35其他应付款
Carlsberg Breweries A/S 29152050.19 36092861.30
小计29152050.1936092861.30
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
嘉威啤酒所生产啤酒需由本公司包销的情况详见本财务报表附注十一(二)4。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
公司包销嘉威啤酒所生产啤酒过程中，双方应结算包销量差和价差，截至2024年12月31日，公司已根据协议履行情况按包销量差和价差净额预计补差成本，双方尚未进行最终结算，具体情况详见本财务报表附注十一(二)4。
2023年12月，公司收到重庆市第五中级人民法院下达的（2023）渝05民初232号《民事起诉状》副本，嘉威啤酒诉公司包销协议纠纷案已被重庆市第五中级人民法院受理。嘉威啤酒提出诉讼请求如下：
1.请求依法判令公司赔偿2011年起至2020年底（被告重大资产重组之前）因违反《包销协议》《补充协议》《备忘录》《会议纪要》等协议给原告造成的损失暂计49563万元第92页共100页（其中，2011年1月起至2015年12月底止给原告造成的损失为25506万元，2016年1月起至2020年12月底止给原告造成的损失为24057万元），以及自2011年12月底起暂估算至2022年12月31日止的利息损失1800万元（其中，2011年1月起至2015年12月底止给原告造成的损失对应的利息损失为1000万元；2016年1月起至2022年12月底止
给原告造成的损失对应的利息损失为800万元。以最终确认的损失额为基数分别分段计算，并按照中国人民银行同期贷款利率及 LPR 的标准，计算至付清之日止）；
2.请求依法判令公司赔偿自2021年起（被告重大资产重组之后）违反《补充协议》及
《备忘录》等协议给原告造成的损失暂计11505万元，以及暂估算至2022年12月31日止的利息损失 300 万元（以最终确认的损失额为基数分别分段计算，并按照 LPR 的标准，计算至付清之日止）。
2025年3月，公司收到重庆市第五中级人民法院下达的（2023）渝05民初232号《民事判决书》副本，重庆市第五中级人民法院对该案作出一审判决，判决公司赔偿嘉威啤酒损失353063502.24元。截至本财务报表批准报出日，公司不服一审判决，已向重庆市高级人民法院提起上诉。基于会计谨慎性原则，公司下属实施该包销业务的控股子公司嘉士伯重庆啤酒有限公司已计提预计负债254029189.86元。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利435574078.20
根据2025年4月1日召开的第十届董事会第二十次会议提出的2024年度利润分配预案，公司对截至2024年12月31日的可供投资者分配的利润按每股派发现金股利0.90元（含税）
进行分配，上述事项尚需提请公司股东大会审议批准。
除上述利润分配情况外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
第93页共100页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。并以区域分部
为基础确定报告分部。分别对南区、西北区、中区的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息（单位：万元）
项目南区西北区中区分部间抵销合计
营业收入501299.04410595.12703005.41-150439.791464459.78
其中：与客户之间的
501299.04410595.12703005.41-150439.791464459.78
合同产生的收入
营业成本249584.08221978.35407834.73-126259.48753137.68
资产总额581473.09363168.92917947.45-765755.491096833.97
负债总额421476.23213473.19672081.76-455563.02851468.16
(二)重大投资情况
经2021年第四次临时股东大会批准，公司之子公司嘉士伯重庆啤酒有限公司与佛山市三水区西南街道办事处签订《啤酒生产基地项目投资意向书》，约定嘉士伯重庆啤酒有限公司拟在广东省佛山市三水区新建年产50万千升啤酒产能的生产基地，固定资产投资约10.3亿元，并约定了项目的投资强度、开发进度、经济贡献。经2022年第三次临时股东大会批准，为满足智能化酒厂、绿色酒厂的建设需求，降低公司长期运营成本、提升产品品质的稳定性，公司增加该项目总投资额至14.92亿元。截至资产负债表日，该项目已建设完成并正式投产，累计投资14.64亿元。
(三)重大诉讼情况
嘉威啤酒诉公司包销协议纠纷案具体情况详见本财务报表附注十二(二)。
(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项根据公司2024年第十届董事会第十五次会议审议通过的《关于继续开展铝材套期保值业务的议案》、2023年第十届董事会第八次会议审议通过的《关于继续开展铝材套期保值业务的议案》、2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于子公司开展铝材期货套期保值业务的议案》及2021年年度股东大会审议通过的《关于调整铝材套期保值实施方案的议案》，公司及下属子公司拟使用不超过1.1亿美元的自有资金，在不影响正常经营、操作合法合规的前提下，选择适当的时机进行铝材套期保值业务投资。截至2024年12月31日，公司持仓金额共计69064680.50美元，尚未到期。
第94页共100页十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收包销费用10209407.41
应收土地处置款4300000.004300000.00
保证金173673.79173673.79
账面余额合计14683081.204473673.79
减：坏账准备1844572.51445367.38
账面价值合计12838508.694028306.41
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内10209407.4140000.00
1-2年40000.004433673.79
2-3年4433673.79
账面余额合计14683081.204473673.79
减：坏账准备1844572.51445367.38
账面价值合计12838508.694028306.41
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备14683081.20100.001844572.5112.5612838508.69
小计14683081.20100.001844572.5112.5612838508.69（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
第95页共100页期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4473673.79100.00445367.389.964028306.41
小计4473673.79100.00445367.389.964028306.41
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合14683081.201844572.5112.56
其中：1年以内10209407.41510470.375.00
1-2年40000.004000.0010.00
2-3年4433673.791330102.1430.00
小计14683081.201844572.5112.56
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期小计用损失（未发生信用信用损失（已发信用损失减值）生信用减值）
期初数2000.00443367.38445367.38期初数在本期
--转入第二阶段-2000.002000.00
--转入第三阶段-443367.38443367.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提510470.372000.00886734.761399205.13本期收回或转回本期核销其他变动
期末数510470.374000.001330102.141844572.51期末坏账准备计
5.0010.0030.0012.56
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况
第96页共100页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）应收包销
重庆嘉威啤酒有限公司10209407.411年以内69.53510470.37费用
重庆鸿业实业（集团）有应收土地
4300000.002-3年29.291290000.00
限公司处置款
侨鑫集团有限公司[注]保证金133673.792-3年0.9140102.14广州市温馨汽车租赁有
保证金40000.001-2年0.274000.00限公司
小计14683081.20100.001844572.51
[注]包含其全资子公司广州侨鑫物业有限公司
2.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1714103968.7819037610.071695066358.71
合计1714103968.7819037610.071695066358.71（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1714103968.7819037610.071695066358.71
合计1714103968.7819037610.071695066358.71
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备嘉士伯重
庆啤酒有1695066358.7119037610.071695066358.7119037610.07限公司
小计1695066358.7119037610.071695066358.7119037610.07
(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益[注]1427933400.001475239800.00
第97页共100页项目本期数上年同期数
合计1427933400.001475239800.00
[注]经公司2024年第二次临时股东大会、2024年第三次临时股东大会决议批准，嘉士伯重庆啤酒有限公司根据其2024年1-10月累计未分配利润向本公司分红14.28亿元
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.明细情况
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4696864.39计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持59382565.14续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置14261941.65金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
第98页共100页交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-254029189.86受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4675929.61其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-189757477.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）17432030.06
少数股东权益影响额（税后）-100157826.79
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-107031680.34
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润60.172.302.30扣除非经常性损益后归属于公司普通
65.952.522.52
股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1114593043.58
非经常性损益 B -107031680.34
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1221624723.92
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2140200619.57
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 1355119354.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 725956797.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1.00
股份支付引起的资本公积净增加 I1 8256456.00
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
其他综合收益净增加 I2 3246296.26
沪公网安备31011802005267号
