2024年半年度报告

公司代码：600099公司简称：林海股份林海股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人常康忠、主管会计工作负责人李鹏鹏及会计机构负责人（会计主管人员）陈建国

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期内不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注意风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况？否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性？否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面对的风险的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................16

第五节环境与社会责任...........................................17

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................22

第八节优先股相关情况...........................................24

第九节债券相关情况............................................24

第十节财务报告..............................................25

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会备查文件目录计报表；载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。

报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司或林海股份指林海股份有限公司国机集团指中国机械工业集团有限公司福马集团指中国福马机械集团有限公司林海集团指江苏林海动力机械集团有限公司福马高新指江苏福马高新动力机械有限公司林海雅马哈指江苏林海雅马哈摩托有限公司元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称林海股份有限公司公司的中文简称林海股份

公司的外文名称 LINHAI CO.LTD.公司的外文名称缩写 LH公司的法定代表人常康忠

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李鹏鹏王婷联系地址江苏省泰州市迎春西路199号江苏省泰州市迎春西路199号

电话0523-865680910523-86568091

传真0523-865514030523-86551403

电子信箱 417436248@qq.com LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省泰州市迎春西路199号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址江苏省泰州市迎春西路199号公司办公地址的邮政编码225300

公司网址 HTTP://WWW.LINHAI.CN

电子信箱 LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN

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四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 林海股份 600099 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入433534955.87366007578.9318.45

归属于上市公司股东的净利润8561432.919678040.80-11.54归属于上市公司股东的扣除非经常性

6759419.679476839.65-28.67

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额98255274.965997170.481538.36本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产518278403.28509716970.371.68

总资产1032787198.88847406671.7121.88

(二)主要财务指标本报告期上年本报告期比主要财务指标

（1－6月）同期上年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.03910.0442-11.54

稀释每股收益（元／股）0.03910.0442-11.54

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.03080.0432-28.70

加权平均净资产收益率（%）1.66571.9082减少0.2425个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）1.31511.8685减少0.5534个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内公司销售货款回笼同比增加所致。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-285345.65计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2351000.00

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出339852.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目12115.45

减：所得税影响额-615609.50

合计1802013.24

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、公司所处行业情况说明：

公司所处行业主要集中在：特种车辆（全地形车）行业、农业机械行业、消防机械行业及摩托车行业。

特种车辆（全地形车）和摩托车行业：公司全地形车产品主要有 150-1100CC系列，2024年上半年，我国全地形车行业产销分别为23.43万辆、23.41万辆，同比分别上升49.06%、34.40%。

其中出口22.78万辆，同比上升35.22%。公司摩托车产品主要是中等排量的踏板摩托车，2024年上半年，我国摩托车行业产销分别为949.2万辆、951.7万辆，同比分别下降6.1%、2.9%。其中出口515.1万辆，同比上升27.7%。（中国摩托车商会统计口径）农业机械行业：公司产品所属行业为农业机械中的插秧机细分行业。行业主要产品分为低速手扶式插秧机和高速插秧机。我国插秧机行业经过近20年的发展，拥有各类合资和民营插秧机生产企业70多家，其中独资或合资品牌有久保田、洋马等，国产品牌除林海外主要有沃得、星月神、久富等。据中国工业新闻网报道，2024年一季度行业生产插秧机22128台，同比增长6.2%，销售插秧机25495台，同比增长0.7%。从品种来看，手扶式下降，但降幅有所减缓；高速插秧机则继续保持较高增长，延续了2023年的情况。

消防机械行业：公司主要专注于消防机械中的森林消防机械细分行业公司主要产品有森林

消防泵系列、全地形消防车系列、风力灭火机、油锯、割灌机、高压细水雾灭火机等。近年来，国家对森林管理实行封山育林，鼓励植树造林，扩大森林覆盖面积，加大森林火灾预防、重视森林防火工作，森林消防机械行业进入新的发展时期。

2、公司主营业务情况说明：

公司的主营业务是特种车辆（全地形车）、农业机械、消防机械、摩托车等及以上产品配件的制造和销售。

3、公司经营模式：

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公司主要采用以销定产的生产经营模式，由销售部门根据销售计划或客户订单将生产计划下达至生产部门，实行按单生产，同时根据市场需求适度备货，以便有效利用产能，保证销售旺季订单的按时完成，公司产品销售以经销模式为主。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、研发制造优势：公司有多年小型动力及配套机械的生产制造历史，具有较为丰富的小型机

械装备制造经验。公司拥有多条智能化生产线和柔性生产线组成的生产制造系统；是我国最早制造全地形车的企业之一，同时也是水田种植机械行业的主力军，主要产品关键零部件技术、排放控制技术等达到国内领先水平。

2、质量与渠道优势：公司主导产品的质量水平处于国内领先水平，先后通过 ISO9001质量管

理体系认证、ISO10012测量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证，部分产品通过了欧洲EEC认证、CE认证及美国 EPA和 CARB认证，在行业内有较高的知名度和美誉度，公司在相关市场已建立了比较完善的营销网点，在重点区域市场具有一定的市场影响力，在国际、国内市场拥有相对稳定的经销商和客户群体。

3、广泛的平台运作优势：一是具有良好的央企背景，拥有较为丰富的政府资源、良好的合作

伙伴、较强的行业影响力；二是与有关高等院校、科研院所建立了良好的合作关系；三是金融渠道优势，公司与银行等各类金融机构保持了良好合作关系，企业信用优良。

4、稳定的人才队伍优势：公司坚持以人为本，为留住人才，用好人才，相继出台人才引进、技术职务人员聘任、青年科技人才培养等多项政策，充分调动科技人才的积极性和创造性，形成独具特色的企业文化，为公司发展提供了坚实的人力资源支撑。

5、具有党建引领和文化融合的凝聚力优势，公司始终坚持党的领导、加强党的建设，充分发

挥党组织“把方向、管大局、保落实”的核心作用，坚持党的全面领导和完善公司治理相统一，把党的领导融入公司治理各环节，积极构建具有中国特色的国有企业公司治理模式。

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6、持续完善的风控能力，确保公司始终稳健经营。公司一手抓创新发展，一手抓风险管控体系，不断健全完善风控能力。经过多年的发展与实践，公司已建立适应自身情况的风险管控体系，通过管理能力提升及数字化转型推动风控能力的不断完善。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司党委坚持深学细悟习近平新时代中国特色社会主义思想，持续推动习近平总书记重要指示批示和党中央决策部署在公司全面贯彻。面对全球经济的多重挑战、世界格局的深刻调整，公司坚持“解放思想，创新实干，质量第一，效益优先”的企业方针，通过优化治理结构、加大创新投入、提升制造能力、加强人才队伍建设等方式，提升自身核心竞争力。公司实现营业收入43353.50万元，同比上升18.45%；公司实现利润总额915.69万元，同比上升6.24%，公司经营质量稳步提升。

1、拓市场、争业绩。2024年上半年，面对激烈的市场竞争和复杂多变的外部环境，公司克

服海运费上涨、海运舱位一舱难求等困难，特种车辆上半年实现销售收入同比上升34.45%；摩托车出口销售收入同比上升108.18%。公司先后走访江西、湖北、四川等地客户，深入调研客户诉求，优化售后服务，形成了良好的市场、服务、售后循环体系，积极参与各地组织的森林防火会议、竞赛、演练灭火救援，推广展示公司全系产品。高速插秧机成功开拓安徽、福建等省市部分新市场。公司积极组织农机产品参加广交会、海口市农业新技术推广等活动，提升产品知名度。

2、强创新、促升级。特种车辆：LH650ATV完成首轮耐久试验、样车出货；农业机械：智能

化高速插秧机完成小批生产和田间试验验收；消防机械：70升大流量高扬程隔膜泵完成轻量化设

计、样机性能试验和耐久测试，已具备量产能力；三款消防摩托车已完成集成开发工作，通过国家消防产品型式认证。摩托车：新款 LH350T摩托车项目开展零部件设计，完成发动机和整车匹配。

3、重质量、提效益。公司坚持“质量第一”的方针，通过持续提升市场预测和把控能力、改

善渠道运营质量、强化售后服务管控、强化质量全过程管控，加大品牌宣传力度等措施，保证生产经营平稳；通过优化供应链，持续推进供应商 AB角建设，约谈、考核及监察多家供应商，着力强链、补链、延链，加大技改和智能化、自动化改造等方式，提升生产效率。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入433534955.87366007578.9318.45

营业成本372951235.55304631613.1522.43

销售费用15839869.357373439.14114.82

管理费用19389372.7318699657.293.69

财务费用-8409393.67-289503.49不适用

研发费用19259136.4717341777.8311.06

经营活动产生的现金流量净额98255274.965997170.481538.36

投资活动产生的现金流量净额-144647106.42-10318746.40不适用

筹资活动产生的现金流量净额-362500.00-553583.33不适用

税金及附加2114827.53937126.04125.67

其他收益2363115.45381582.81519.29

公允价值变动收益0.00-94750.00不适用

信用减值损失-5650677.97-7255057.44不适用

资产减值损失0.00-1750000.00不适用

资产处置收益0.00-8867.59不适用

营业外收入358690.81166498.97115.43

营业外支出304183.52134217.75126.63

所得税费用595419.77-1059382.83不适用

销售商品、提供劳务收到的现金464156503.01311829472.1648.85

收到的税费返还26276783.8314489052.9481.36

收到其他与经营活动有关的现金9795128.743724453.28163.00

支付的各项税费4910544.167182842.74-31.64

支付其他与经营活动有关的现金37401307.3117962906.70108.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额179000.000.00不适用

支付其他与投资活动有关的现金280000000.00120000000.00133.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金362500.00553583.33-34.52

汇率变动对现金及现金等价物的影响4010584.35152618.892527.84

（1）销售费用变动原因说明：主要是报告期内公司运输费、三包费用与计提质保金增加所致。

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（2）财务费用变动原因说明：主要是报告期内定期存款利息收入与汇兑收益增加所致。

（3）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内公司销售货款回笼同比增加所致。

（4）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内公司定期存款投资支付的现金同比增加所致。

（5）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内公司支付的委托贷款利息费用同比减少所致。

（6）税金及附加变动原因说明：主要是报告期内公司免抵增值税缴纳的三项附加增加所致。

（7）其他收益变动原因说明：主要是报告期内公司收到的政府补贴款增加所致。

（8）公允价值变动收益变动原因说明：主要是报告期内公司没有交易性金融资产业务发生所致。

（9）资产减值损失变动原因说明：主要是报告期内公司无新增合同资产需计提减值所致。

（10）资产处置收益变动原因说明：主要是报告期内公司无涉及非流动资产处置所致。

（11）营业外收入变动原因说明：主要是报告期内公司对供应商的质量扣款增加所致。

（12）营业外支出变动原因说明：主要是报告期内公司处置固定资产产生的损失增加所致。

（13）所得税费用变动原因说明：主要是报告期内公司当期企业所得税费用增加所致。

（14）销售商品、提供劳务收到的现金变动原因说明：主要是报告期内公司销售货款回笼同比增加所致。

（15）收到的税费返还变动原因说明：主要是报告期内公司收到的出口退税增加所致。

（16）收到其他与经营活动有关的现金变动原因说明：主要是报告期内公司收到的政府补助与退回的投标保证金增加所致。

（17）支付的各项税费变动原因说明：主要是报告期内公司缴纳的增值税与企业所得税同比减少所致。

（18）支付其他与经营活动有关的现金变动原因说明：主要是报告期内公司支付的投标保证金与运杂费同比增加所致。

（19）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额变动原因说明：主要是报告期内公司处置固定资产收到的款项增加所致。

（20）支付其他与投资活动有关的现金变动原因说明：主要是报告期内公司定期存款投资支付的现金同比增加所致。

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（21）分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明：主要是报告期内公司支付的委托贷款利息费用同比减少所致。

（22）汇率变动对现金及现金等价物的影响变动原因说明：主要是报告期内公司美元结汇产生的汇兑收益同比增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况单位：元

本期期末金本期期末数上年期末数额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的末变动比例比例（%）比例（%）

（%）

货币资金202963579.8819.65240827895.9928.42-15.72

应收票据3067505.800.306807759.800.80-54.94

应收款项165607480.2116.04138034459.0516.2919.98

预付款项26323551.502.5513154952.471.55100.10

其他应收款4394454.320.431906414.140.22130.51

存货173663441.4116.82129064006.7215.2334.56

合同资产2419430.200.238636395.201.02-71.99一年内到期的非

0.000.0050000000.005.90-100.00

流动资产

其他流动资产175641958.2717.0134907105.574.12403.17

投资性房地产24132501.612.3425013861.352.95-3.52

固定资产103379229.1010.0198887604.4211.674.54

在建工程8199567.850.797800600.700.925.11

递延所得税资产7893495.840.766581291.350.7819.94

其他非流动资产90000000.008.7140000000.004.72125.00

应付票据158967911.0715.39103972597.9912.2752.89

应付账款231242931.0522.39140432735.2816.5764.66

预收款项720000.000.07353982.300.04103.40

合同负债73915281.087.1643846772.765.1768.58

应付职工薪酬7310.890.0060988.300.01-88.01

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其他应付款4905154.690.472471241.690.2998.49

其他流动负债5644948.190.559807442.031.16-42.44

长期借款30000000.002.9030004109.593.54-0.01

预计负债5175100.000.503022200.000.3671.24其他说明

（1）应收票据变动原因说明：报告期末公司未终止确认的银行承兑汇票减少所致。

（2）预付款项变动原因说明：报告期内公司对外采购物资预付款增加所致。

（3）其他应收款变动原因说明：报告期内公司对外支付的投标保证金与质保金增加所致。

（4）存货变动原因说明：报告期内公司根据销售订单采购原材料备货增加所致。

（5）合同资产变动原因说明：报告期末公司合同资产对应的款项已收回所致。

（6）一年内到期的非流动资产变动原因说明：报告期末公司一年内到期的定期存款减少所致。

（7）其他流动资产变动原因说明：报告期末公司短期定期存款增加所致。

（8）其他非流动资产变动原因说明：报告期末公司一年期以上的定期存款增加所致。

（9）应付票据变动原因说明：报告期内公司以银行承兑方式支付采购货款增加所致。

（10）应付账款变动原因说明：报告期末公司应付供应商未到期的采购货款增加所致。

（11）预收款项变动原因说明：报告期末公司预收客户货款待结算金额增加所致。

（12）合同负债变动原因说明：报告期末公司收到客户预付后续订单款项增加所致。

（13）应付职工薪酬变动原因说明：报告期末公司应缴纳的工会经费金额减少所致。

（14）其他应付款变动原因说明：报告期末公司应支付三包售后服务费金额增加所致。

（15）其他流动负债变动原因说明：报告期末公司未终止确认的银行承兑汇票减少所致。

（16）预计负债变动原因说明：报告期末公司预提的出口产品质量保证金金额增加所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

13/1602024年半年度报告

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币单位名称总资产净资产营业收入营业利润净利润

江苏福马高新动力机械有限公司25762.489419.0315307.79332.35346.75

江苏联海动力机械有限公司24332.9811409.8816023.91298.37225.45

福马振发（北京）新能源科技有限公司5609.864959.25218.89-6.53-7.27

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

14/1602024年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观风险：2024年全球经济仍面临多重挑战，世界格局深刻调整，地缘政治和区域冲突

增加了宏观经济前景面临的不确定性。

应对措施：公司将坚持“解放思想、创新实干、质量第一、效益优先”的企业方针，探索双

循环发展、数字化发展、智能化发展、绿色发展等发展思路，减缓宏观经济风险对企业经营发展的冲击。

2、市场竞争风险：特种车辆行业受国际地缘政治冲突以及由此引起的海外经济环境变化等影响，预计存在较大的不确定性；农业机械行业整体仍处于调整期，行业细分领域发展不平衡，国内农机制造供不适需的矛盾依然突出，产品结构调整的需求不断加大；消防机械行业受地方政府财政投入影响较大，行业正处在转型升级过程中，市场存在一定不确定性；摩托车行业受国家政策影响，机遇与挑战并存，但总体仍将维持低位运行趋势。

应对措施：公司将坚持产品竞争力提升与业务模式创新并重，不断深化改革，加快新品开发速度和新项目进度，加快转型升级步伐，应对市场竞争风险。

3、汇率风险：公司海外业务份额较大，若人民币汇率大幅升值，可能产生一定汇兑损失的风险，并对公司出口销售产生一定的影响。

应对措施：公司将持续加强对外汇市场及汇率走势的跟踪研判，通过及时结汇、远期结售汇等方式，有效降低汇兑损失的风险。

4、原材料价格波动风险：公司主要产品的原材料有色金属等大宗商品价格走势具有较大的不确定性，不利于公司生产成本控制。

应对措施：公司将根据原材料价格波动情况和业务实际需求，通过锁价建储、波段采购、价值链优化等举措有效控制成本。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

15/1602024年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期审议通过了“公司

2023年年度股

2024年 6月 21日 WWW.SSE.COM.CN 2024年 6月 21日 2023年度董事会工作

东大会报告”等7项议案

二、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案是否分配或转增否

五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

16/1602024年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司坚持绿色、低碳发展理念，促进企业与环境的协调可持续发展。公司坚持注重节能减排和发展循环经济，积极贯彻国家节能减排政策，注重履行企业的环境保护职责，所有投资项目必须符合环保要求，项目可行性研究必须充分考虑环保问题，努力实现企业与自然和谐共生，公司通过了 ISO14001环境管理体系认证。

公司生产工艺流程主要以机械加工、流水线装置为主，无重污染生产工艺，不属于环保部门公布的重点排污单位。主要污染物包括：废乳化液、废润滑油、废活性炭，集中存储于危险废物仓库，委托有资质处置单位，每年集中进行处置。公司建有规范的危险废物仓库和配套的管理方案，责任到人，运行良好。报告期内，环保投入共计21.26万元。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

17/1602024年半年度报告

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

18/1602024年半年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司2024年度日常关联交易公告中对年度重大日常关联交易进

公告编号为：2024-003行了预计

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：万元关联交易2024年2024年关联人类别预计金额实际发生额

江苏联海动力机械有限公司500.000.03

向关联人购天津林工机械有限公司50.003.17

买原材料国机重工（常州）挖掘机有限公司100.0018.77

小计650.0021.97

江苏林海动力机械集团有限公司800.00191.08

天津林工机械有限公司20.009.39

向关联人销天津工程机械研究院有限公司0.05

售产品、商品中机农业发展投资有限公司7.54

中国农业机械化科学研究院集团有限公司5.38

小计820.00213.44

向关联人提中国机械工业集团有限公司110.00

供劳务小计110.00

江苏林海雅马哈摩托有限公司500.0079.49接受关联人

中国农业机械化科学研究院集团有限公司20.00提供的劳务

小计500.0099.49

19/1602024年半年度报告

天津工程机械研究院有限公司50.00

江苏林海商贸有限公司30.0014.30其他

江苏联海动力机械有限公司40.00

小计120.0014.30

合计2200.00349.20

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

20/1602024年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

21/1602024年半年度报告

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)13920

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称报告期比例或冻结情况期末持股数量售条件股股东性质（全称）内增减(%)股份份数量数量状态

22/1602024年半年度报告

中国福马机械集

09225692042.100无0国家

团有限公司

周宇光未知44711342.040无0境内自然人

章安未知38046001.740无0境内自然人

许福林未知20795000.950无0境内自然人

孙涛未知17866000.820无0境内自然人

许抗战未知17000000.780无0境内自然人

汤灏波未知12606000.580无0境内自然人

周爽未知10266000.470无0境内自然人

宁兰英未知10000000.460无0境内自然人

卢冬芳未知9458000.430无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量中国福马机械集团有限公司92256920人民币普通股92256920周宇光4471134人民币普通股4471134章安3804600人民币普通股3804600许福林2079500人民币普通股2079500孙涛1786600人民币普通股1786600许抗战1700000人民币普通股1700000汤灏波1260600人民币普通股1260600周爽1026600人民币普通股1026600宁兰英1000000人民币普通股1000000卢冬芳945800人民币普通股945800前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、上述股东中第一大股东中国福马机械集团有限公司没有委托

放弃表决权的说明表决权、受托表决权、放弃表决权情况；其他中小股东未知。

前10名股东中，第一大股东中国福马机械集团有限公司与其上述股东关联关系或一致行动的说他股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存

明在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

23/1602024年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

24/1602024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

25/1602024年半年度报告

合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金202963579.88240827895.99结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3067505.806807759.80

应收账款165607480.21138034459.05应收款项融资

预付款项26323551.5013154952.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4394454.321906414.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货173663441.41129064006.72

其中：数据资源

合同资产2419430.208636395.20持有待售资产

一年内到期的非流动资产50000000.00

其他流动资产175641958.2734907105.57

流动资产合计754081401.59623338988.94

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资25656085.0925656085.09其他非流动金融资产

投资性房地产24132501.6125013861.35

26/1602024年半年度报告

固定资产103379229.1098887604.42

在建工程8199567.857800600.70生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产18336148.2718773002.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1108769.531355237.17

递延所得税资产7893495.846581291.35

其他非流动资产90000000.0040000000.00

非流动资产合计278705797.29224067682.77

资产总计1032787198.88847406671.71

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据158967911.07103972597.99

应付账款231242931.05140432735.28

预收款项720000.00353982.30

合同负债73915281.0843846772.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7310.8960988.30

应交税费1681004.461468477.23

其他应付款4905154.692471241.69

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债5644948.199807442.03

27/1602024年半年度报告

流动负债合计477084541.43302414237.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款30000000.0030004109.59应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5175100.003022200.00递延收益

递延所得税负债2249154.172249154.17其他非流动负债

非流动负债合计37424254.1735275463.76

负债合计514508795.60337689701.34

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）219120000.00219120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积202737643.80202737643.80

减：库存股

其他综合收益6747462.526747462.52

专项储备164138.34164138.34

盈余公积26902034.9226902034.92一般风险准备

未分配利润62607123.7054045690.79

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计518278403.28509716970.37少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计518278403.28509716970.37

负债和所有者权益（或股东权益）总计1032787198.88847406671.71

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

28/1602024年半年度报告

母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金167218765.53197699170.69交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3067505.806807759.80

应收账款80974798.6691154042.35应收款项融资

预付款项19907227.028951276.36

其他应收款2632621.113431113.97

其中：应收利息应收股利

存货108591119.6990732086.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产50000000.00

其他流动资产171577262.7033001037.97

流动资产合计553969300.51481776488.01

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资45000000.0045000000.00

其他权益工具投资25656085.0925656085.09其他非流动金融资产

投资性房地产24132501.6125013861.35

固定资产81849023.4176759072.34

在建工程2779665.493876106.19生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产2996845.693058070.11

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1108769.531355237.17

递延所得税资产3771967.683281775.35

其他非流动资产90000000.0040000000.00

非流动资产合计277294858.50224000207.60

资产总计831264159.01705776695.61

流动负债：

29/1602024年半年度报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据108101911.0775541597.99

应付账款139194601.2676480597.87

预收款项720000.00353982.30

合同负债67815787.5941200258.62应付职工薪酬

应交税费727544.381068328.64

其他应付款2596981.692314388.69

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债5595011.969547926.96

流动负债合计324751837.95206507081.07

非流动负债：

长期借款30000000.0030004109.59应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5175100.003022200.00递延收益

递延所得税负债2249154.172249154.17其他非流动负债

非流动负债合计37424254.1735275463.76

负债合计362176092.12241782544.83

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）219120000.00219120000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积202737643.80202737643.80

减：库存股

其他综合收益6747462.526747462.52专项储备

盈余公积26902034.9226902034.92

未分配利润13580925.658487009.54

所有者权益（或股东权益）合计469088066.89463994150.78

负债和所有者权益（或股东权益）总计831264159.01705776695.61

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

30/1602024年半年度报告

合并利润表

2024年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入433534955.87366007578.93

其中：营业收入433534955.87366007578.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本421145047.96348694109.96

其中：营业成本372951235.55304631613.15利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2114827.53937126.04

销售费用15839869.357373439.14

管理费用19389372.7318699657.29

研发费用19259136.4717341777.83

财务费用-8409393.67-289503.49

其中：利息费用358390.41520125.00

利息收入5542728.15847818.72

加：其他收益2363115.45381582.81

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.00-94750.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5650677.97-7255057.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）0.00-1750000.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）0.00-8867.59

三、营业利润（亏损以“－”号填列）9102345.398586376.75

加：营业外收入358690.81166498.97

31/1602024年半年度报告

减：营业外支出304183.52134217.75

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）9156852.688618657.97

减：所得税费用595419.77-1059382.83

五、净利润（净亏损以“－”号填列）8561432.919678040.80

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）8561432.919678040.80

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

8561432.919678040.80号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额8561432.919678040.80

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额8561432.919678040.80

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.03910.0442

（二）稀释每股收益(元/股)0.03910.0442

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

32/1602024年半年度报告

母公司利润表

2024年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入306516346.38216950641.59

减：营业成本272853748.93184672775.45

税金及附加1683141.66487585.47

销售费用7670529.232356665.84

管理费用15156567.5914542676.76

研发费用14132760.7512191911.37

财务费用-8217081.03-240279.58

其中：利息费用358390.41520125.00

利息收入5321487.52739924.31

加：其他收益2350000.00364632.17

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.00-94750.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）192130.72-3077400.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）5778809.97131788.09

加：营业外收入358540.81166298.97

减：营业外支出178879.880.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5958470.90298087.06

减：所得税费用864554.79-2300315.17

四、净利润（净亏损以“－”号填列）5093916.112598402.23

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）5093916.112598402.23

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额5093916.112598402.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

33/1602024年半年度报告

合并现金流量表

2024年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金464156503.01311829472.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还26276783.8314489052.94

收到其他与经营活动有关的现金9795128.743724453.28

经营活动现金流入小计500228415.58330042978.38

购买商品、接受劳务支付的现金324114961.83263271028.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金35546327.3235629030.33

支付的各项税费4910544.167182842.74

支付其他与经营活动有关的现金37401307.3117962906.70

经营活动现金流出小计401973140.62324045807.90

经营活动产生的现金流量净额98255274.965997170.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

34/1602024年半年度报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

179000.000.00

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金142880500.00120000000.00

投资活动现金流入小计143059500.00120000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

7706606.4210318746.40

现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金280000000.00120000000.00

投资活动现金流出小计287706606.42130318746.40

投资活动产生的现金流量净额-144647106.42-10318746.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金362500.00553583.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计362500.00553583.33

筹资活动产生的现金流量净额-362500.00-553583.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4010584.35152618.89

五、现金及现金等价物净增加额-42743747.11-4722540.36

加：期初现金及现金等价物余额234155547.24111516360.71

六、期末现金及现金等价物余额191411800.13106793820.35

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

35/1602024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金347867100.06180972689.81

收到的税费返还26263895.0514472675.26

收到其他与经营活动有关的现金8240316.372352374.61

经营活动现金流入小计382371311.48197797739.68

购买商品、接受劳务支付的现金225949324.42163296301.13

支付给职工及为职工支付的现金28168284.4428031670.80

支付的各项税费4250649.97834076.24

支付其他与经营活动有关的现金21498136.746781991.17

经营活动现金流出小计279866395.57198944039.34

经营活动产生的现金流量净额102504915.91-1146299.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额179000.000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金146036800.00120000000.00

投资活动现金流入小计146215800.00120000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5698656.4210286166.40投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金280000000.00120000000.00

投资活动现金流出小计285698656.42130286166.40

-139482856.4

投资活动产生的现金流量净额-10286166.40

2

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金362500.00553583.33支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计362500.00553583.33

筹资活动产生的现金流量净额-362500.00-553583.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4010584.35152618.89

五、现金及现金等价物净增加额-33329856.16-11833430.50

加：期初现金及现金等价物余额197590420.6967467952.64

六、期末现金及现金等价物余额164260564.5355634522.14

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

36/1602024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具少数减：一般实收资本其股东所有者权益合计优永其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计

(或股本)先续他权益他股准备股债

一、上年期末余额219120000.00202737643.806747462.52164138.3426902034.9254045690.79509716970.37509716970.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额219120000.00202737643.806747462.52164138.3426902034.9254045690.79509716970.37509716970.37

三、本期增减变动金额

8561432.918561432.918561432.91（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额8561432.918561432.918561432.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

37/1602024年半年度报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额219120000.00202737643.806747462.52164138.3426902034.9262607123.70518278403.28518278403.28

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目少数

具减：一般实收资本其股东所有者权益合计

优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计他权益(或股本)其先续股准备他股债

一、上年期末余额219120000.00202737643.806123261.80164138.3426074221.9248124741.44502344007.30502344007.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额219120000.00202737643.806123261.80164138.3426074221.9248124741.44502344007.30502344007.30

三、本期增减变动金额

9678040.809678040.809678040.80（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额9678040.809678040.809678040.80

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

38/1602024年半年度报告

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额219120000.00202737643.806123261.80164138.3426074221.9257802782.24512022048.10512022048.10

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

39/1602024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

编制单位：林海股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目其他权益工具实收资本专项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)储备优先股永续债其他

一、上年期末余额219120000.00202737643.806747462.5226902034.928487009.54463994150.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额219120000.00202737643.806747462.5226902034.928487009.54463994150.78三、本期增减变动金额（减少以“－”号

5093916.115093916.11

填列）

（一）综合收益总额5093916.115093916.11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

40/1602024年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额219120000.00202737643.806747462.5226902034.9213580925.65469088066.89

2023年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股专项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其储备优先股永续债他

一、上年期末余额219120000.00202737643.806123261.8026074221.927599952.91461655080.43

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额219120000.00202737643.806123261.8026074221.927599952.91461655080.43三、本期增减变动金额（减少以“－”

2598402.232598402.23号填列）

（一）综合收益总额2598402.232598402.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

41/1602024年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额219120000.00202737643.806123261.8026074221.9210198355.14464253482.66

公司负责人：常康忠主管会计工作负责人：李鹏鹏会计机构负责人：陈建国

42/1602024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

林海股份有限公司（以下简称本公司，包含子公司时统称本集团）于1997年6月28日，根据林业部林产批字[1996]111号文，由中国福马机械集团有限公司（以下简称福马集团）以其所属的泰州林业机械厂重组后的净资产独家发起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。

本公司于1997年7月4日在上海证券交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数21912.00万股，注册资本为21912.00万元。本公司统一社会信用代码为

91320000703971102J，注册地及总部办公地址均为江苏省泰州市。

本公司属于机械制造行业，主要从事特种车辆、农业机械、消防机械、摩托车等产品及零配件的生产、销售。

本公司母公司为福马集团，最终控制方为中国机械工业集团有限公司（以下简称国机集团）。

本财务报告于2024年8月23日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

43/1602024年半年度报告

1、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计

和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响。

（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。公司管理层根据债务人还款记录，债务人性质以

及所处行业现状，应收款项的账龄等分析判断应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。公司管理层于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（3）长期资产减值的估计。公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进

行评估和分析：*影响资产减值的事项是否已经发生；*资产继续使用或处置而预期可获得的现

金流量现值是否低于资产的账面价值；*预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等

在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身

44/1602024年半年度报告

和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）递延所得税资产和递延所得税负债，在确认递延所得税资产时，本公司考虑了可抵扣暂

时性差异以及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本公司预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。

本公司已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。

如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本公司需要对当期所得税及递延所得税项做出调整。

（7）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计

提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

2、重要关键判断。

内部研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的区分及开发阶段支出是否符合资本化的确认条件。

本公司管理层在决定内部研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出如何区分时，公司为研究相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；规模生产之前，针对相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。

开发阶段的支出资本化的前提条件需要公司管理层对开发项目技术可行性、未来经济利益流

入的可能性以及经济利益的大小、后续开发所需的技术、财务资源及其他资源的可获得性、研究

及开发支出记录的准确完整性等多方面作出估计和判断，决定开发项目符合资本化确认条件时，公司管理层制定的判断标准为：所研发相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；管理层具有完成研发相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图；前期市场调研的研究分析说明所

研发相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；公司有足够的技术和资金支持，以进行的所研发相关产品生产工艺的开发活动及后续的规模生产；以及与研发项目相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

45/1602024年半年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要在建工程项目单项事项金额超过1000万元的账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项事项金额超过1000万元的

重要或有事项/日后事项/其他重要事项/承诺事项单项事项金额超过1000万元的

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

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本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公

允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目

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前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他

净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失

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控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原

则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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11.金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：*收取金融资产现金流量的权利届满；*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，本集团金融资产分类如下：

*以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的

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现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、债权投资、其他非流动资产（含一年内到期的其他非流动资产）等。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：1）管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，除利息收入、信用减值损失或利得、汇兑损益确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资（包含一年内到期的其他债权投资）、应收款项融资等

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类，本集团金融负债分类如下：

*以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表

日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄、交易对手关系等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

*应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

1）单项金额重大的款项认定标准

本集团将满足如下标准之一的应收款项和合同资产确认为单项金额重大的应收款项和合同资

产：

单项金额重大的应收款项（合同资产）判断标准计提方法

单项金额占应收款项（合同资产）账面余额10%以上且单项账面余额大于1000万元的根据其未来现金流量现值低于其账面价值

某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

同，或该客户出现严重财务困难等导致信用风险特征发生显著变化本集团对单项金额重大的应收款项及合同资产单独进行减值测试。

2）应收账款及合同资产的组合类别及确定依据

对于应收账款和合同资产，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本集团根据应收账款及合同资产的账龄、交易对手关系、款项性质、信用风险敞口、历史回

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款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收款项及合同资产，本集团判断账龄、交易对手关系为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合、交易对手关系为基础评估其预期信用损失。

本集团根据收入确认时点开始计算应收账款及合同资产账龄。对组合预期信用损失率以账龄比例及迁徙率孰高确定。

本集团应收账款及合同资产组合划分如下：

组合分类组合名称计提方法

应收合并范围外关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整账龄组合应收地方政府客户

个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信应收其他企业客户用损失交易对手关系组合应收合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计提坏账准备

应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年60.00

5年以上100.00

3）应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款、应收款项融资、其他流动资产、其他非流动资产、债权投资、其他债权投资的减值测试方法。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产如其他应收款、应收款项融资、其他流动资产、其

他非流动资产、债权投资、其他债权投资，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。

在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计

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量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于

第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本

和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见“十二”

与金融工具相关风险、1（2）信用风险。

（1）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保

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金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（2）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（3）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于应收账款，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本集团根据应收账款账龄、交易对手关系、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收款项，本集团判断账龄、交易对手关系为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合、交易对手关系为基础评估其预期信用损失。

本集团根据收入确认时点开始计算应收账款账龄。对组合预期信用损失率以账龄比例及迁徙率孰高确定。

组合分类组合名称计提方法

应收合并范围外关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款（合同资账龄组合应收地方政府客户

产）账龄与整个存续期预期信用损失率对照

应收其他企业客户表，计算预期信用损失交易对手关系组合应收合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计提坏账准备

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年60.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用本集团将满足如下标准之一的应收款项确认为单项金额重大的应收款项单项金额重大的应收款项判断标准计提方法

单项金额占应收款项账面余额10%以上且单项账面余额大于1000万元的根据其未来现金流量现值低于其账面价值

某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

同，或该客户出现严重财务困难等导致信用风险特征发生显著变化的本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

14.应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于应收款项融资，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本集团根据应收款项融资账龄、交易对手关系、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等

信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收款项融资，本集团判断账龄、交易对手关系为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合、交易对手关系为基础评估

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其预期信用损失。

本集团根据收入确认时点开始计算应收款项融资账龄。对组合预期信用损失率以账龄比例及迁徙率孰高确定。

本集团应收款项融资划分如下组合分类组合名称计提方法

应收合并范围外关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄组合应收地方政府客户

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，应收其他企业客户计算预期信用损失交易对手关系组合应收合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计提坏账准备基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用组合分类组合名称计提方法

应收合并范围外关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄组合应收地方政府客户

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，应收其他企业客户计算预期信用损失交易对手关系组合应收合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计提坏账准备按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用本集团将满足如下标准之一的应收款项融资确认为单项金额重大的应收款项融资单项金额重大的应收款项融资判断标准计提方法

单项金额占应收款项融资账面余额10%以上且单项账面余额大于1000万元的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

不同，或该客户出现严重财务困难等导致信用风险特征发生显著变化的本集团对单项金额重大的应收款项融资单独进行减值测试。

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于其他应收款，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常

59/1602024年半年度报告

按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本集团根据其他应收款账龄、交易对手关系、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信

息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于其他应收款，本集团判断账龄、交易对手关系为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合、交易对手关系为基础评估其预期信用损失。

本集团其他应收款划分如下组合分类组合名称计提方法

应收合并范围外关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与账龄组合应收地方政府客户

整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期应收其他企业客户信用损失交易对手关系组合应收合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计提坏账准备基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年60.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用本集团将满足如下标准之一的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款单项金额重大的其他应收款判断标准计提方法

单项金额占其他应收款账面余额10%以上且单项账面余额大于1000万元的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

同，或该客户出现严重财务困难等导致信用风险特征发生显著变化的

60/1602024年半年度报告

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

本集团原材料采用计划成本进行收发核算，原材料的实际成本与计划成本的差异计入材料成本差异，月份终了将领用或发出的原材料的计划成本与材料成本差异调整为实际成本。

库存商品在取得时按实际成本计价；领用或发出时，采用加权平均法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存采用永续盘存制。

61/1602024年半年度报告

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法采用一次转销法存货跌价准备的确认标准和计提方法

□适用√不适用

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于合同资产，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本集团根据合同资产的账龄、交易对手关系、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信

息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于合同资产，本集团判断账龄、交易对手关系为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合、交易对手关系为基础评估其预

62/1602024年半年度报告期信用损失。

本集团根据收入确认时点开始计算合同资产账龄。对组合预期信用损失率以账龄比例及迁徙率孰高确定。

本集团合同资产组合划分如下：

组合分类组合名称计提方法

合并范围外关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄账龄组合地方政府客户

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算其他企业客户预期信用损失交易对手关系组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验不计提坏账准备

合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年60.00

5年以上100.00

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄计提比例（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年60.00

5年以上100.00

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本集团将满足如下标准之一的合同资产确认为单项金额重大的合同资产：

单项金额重大的合同资产判断标准计提方法

单项金额占合同资产账面余额10%以上且单项账面根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

余额大于1000万元的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

63/1602024年半年度报告

某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户出现严重财务困难等导致信用风险特征发生显著变化的本集团对单项金额重大的合同资产单独进行减值测试。

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分为持有待售确认标准

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

○1根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本集团对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

64/1602024年半年度报告

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断

本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安排。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响；本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本集团一方面会考虑本集团直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本集团和其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

（2）长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法

以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合

65/1602024年半年度报告

并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：本集团按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时

计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

本集团对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。

采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行

66/1602024年半年度报告调整，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。

（3）长期股权投资的变更

对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，原持有的适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

本集团对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或重大影响，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

67/1602024年半年度报告

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括已经出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法20-403.004.85-2.425

机器设备平均年限法7-143.0013.86-6.93

运输设备平均年限法93.0010.78

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

68/1602024年半年度报告

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产运输工具获得相关行驶证书

23.借款费用

√适用□不适用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

69/1602024年半年度报告

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、办公软件和自行开发项目等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

对于使用寿命有限的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、自行开发项目在带来经济利益的期限内平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

具体摊销年限如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40年、50年权属证明中的使用年限

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。本集团本年研发支出均属于研究阶段，均费用化计入当期研发费用。

27.长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

70/1602024年半年度报告

在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

本集团在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

本集团的长期待摊费用主要是产品认证费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团长期待摊费用按5年摊销。

71/1602024年半年度报告

29.合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿产生，对内退人员未来预计支付的工资在内退时点一次性折现，并计入当

72/1602024年半年度报告期损益，后续对长期应付职工薪酬采用摊余成本计量。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

报告期内，本集团预计负债主要为计提的产品质量保证金，具体政策：

（1）销售合同中约定保证金比例或金额的，按该类合同项下实现的销售收入与约定比例的乘积或按该类合同项下实际的销售数量与单位约定金额的乘积计提质量保证金。

（2）销售合同未约定保证金比例或金额的，按该类合同项下实际的销售数量与预计金额的乘积计提质量保证金。

32.股份支付

□适用√不适用

73/1602024年半年度报告

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要主要来源于生产、销售特种车、摩托车、农业机械、消防机械及让渡资产使用权收入。

（1）收入确认一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

74/1602024年半年度报告

*在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

*本集团已将该商品的实物转移给客户。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

○5客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认具体原则

*特种车、摩托车、消防机械以及农业机械产品销售收入：

1）收入确认时点

国内销售：根据合同约定的交货时间和交货数量发送至客户指定地点并取得有客户签字验收

的送货单回执（部分自提货物的客户需在送货单上签字验收），本集团完成合同履约义务确认收入。

国外销售：本集团与客户签署的销售合同约定的贸易方式一般为 FOB，本集团将检验合格的产品送至指定装运港完成出口报关程序，待货物装船并取得海运提单时完成合同履约义务确认收入。

2）确定交易价格

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结

75/1602024年半年度报告

合以往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期或未来期间客户购买商品时应支付的款项。本集团按照最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

3）计量质量保证

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注四、26预计负债进行会计处理。

*让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额。本集团让渡资产使用权收入主要为场地、房屋租赁收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

□适用√不适用

36.政府补助

√适用□不适用政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相

76/1602024年半年度报告

关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限方法分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

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使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

（1）融资租赁

78/1602024年半年度报告

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

79/1602024年半年度报告

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务等13%或9%

增值税提供有形动产租赁服务5%

简易计税方法5%或3%

城市维护建设税应纳税增值额7%

教育费附加应纳税增值额3%、2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%或12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）江苏福马高新动力机械有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用

2022年10月12日，福马高新取得由江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务总局江苏

省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202232000811，有效期三年。本年度福马高新按

15%的优惠税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款191411800.13204155547.24

80/1602024年半年度报告

其他货币资金11551779.756672348.75

存放财务公司存款30000000.00

合计202963579.88240827895.99

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据3067505.806807759.80商业承兑票据

合计3067505.806807759.80

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1836336.652854844.80商业承兑票据

合计1836336.652854844.80

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

81/1602024年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

按本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内125816112.10114444456.39

1年以内小计125816112.10114444456.39

1至2年39937556.5823393899.25

2至3年10121480.9322761494.40

3年以上

3至4年18564574.25881950.00

82/1602024年半年度报告

4至5年236000.00136172.00

5年以上21400.0019674.00

合计194697123.86161637646.04

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比价值比例计提比价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提

16748157.458.6013516303.9180.703231853.5416798157.4510.3913566303.9280.763231853.53

坏账准备

其中：

按组合计提

177948966.4191.4015573339.748.75162375626.67144839488.5989.6110036883.07/134802605.52

坏账准备

其中：

组合1—合

并范围外关1530116.960.7976505.855.001453611.1150610.000.032530.505.0048079.50联方

组合2—地

37963268.8019.503155291.778.3134807977.0331987078.7019.792318243.677.2529668835.03

方政府客户

组合3—其

138455580.6571.1112341542.128.91126114038.53112801799.8969.797716108.906.84105085690.99

他企业客户

合计194697123.86/29089643.65/165607480.21161637646.04/23603186.99/138034459.05

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

江苏隆庆机械有限公司8350010.388350010.38100.00预计无法收回黑龙江省张玉梅农机装

3618747.071809373.5350.00预计可收回金额

备有限责任公司江苏新一洋农业机械有

2477400.001981920.0080.00预计可收回金额

限公司铁力市玉梅农机销售有

1854000.00927000.0050.00预计可收回金额

限责任公司吉林省祺正汽车销售有

236000.00236000.00100.00预计无法收回

限公司上海林溢农业装备有限

212000.00212000.00100.00预计无法收回

公司

合计16748157.4513516303.9180.70/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

83/1602024年半年度报告

组合计提项目：组合1—合并范围外关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1530116.9676505.855.00

合计1530116.9676505.85/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2—地方政府客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内23746646.601187332.335.00

1-2年9717550.05971755.0110.00

2-3年4017122.15803424.4320.00

3-4年481950.00192780.0040.00

合计37963268.803155291.77/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合3—其他企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内100539348.545035967.425.00

1-2年28521338.512912126.6710.00

2-3年4795903.601022104.8720.00

3-4年4577590.003349943.1640.00

5年以上21400.0021400.00100.00

合计138455580.6512341542.12/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

按本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

84/1602024年半年度报告

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏

13566303.92-50000.0113516303.91

账准备按组合计提坏

10036883.075536456.6715573339.74

账准备

其中：组合1—

合并范围外关2530.5073975.3576505.85联方

组合2—地方

2318243.67837048.103155291.77

政府客户

组合3—其他

7716108.904625433.2212341542.12

企业客户

合计23603186.995486456.6629089643.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合单位应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备期末同资产期末余额名称期末余额期末余额资产期末余额余额

合计数的比例（%）

单位121277000.0021277000.0010.681063850.00

单位210850098.2310850098.235.44542504.91

单位310045200.0010045200.005.041004520.00

单位48350010.388350010.384.198350010.38

85/1602024年半年度报告

单位57265327.007265327.003.65363266.35

合计57787635.610.0057787635.6129.0011324151.64

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值销售

4578529.002159098.802419430.2010795494.002159098.808636395.20

货款

合计4578529.002159098.802419430.2010795494.002159098.808636395.20

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏4578529.00100.002159098.8047.162419430.2010795494.00100.002159098.8020.008636395.20账准备

其中：

组合0.00/0.00/0.000.00/0.00/0.00

1—合并

范围外关联方组合

2—地方

0.00/0.00/0.000.00/0.00/0.00

政府客户组合

3—其他

4578529.00100.002159098.8047.162419430.2010795494.00100.002159098.8020.008636395.20

企业客户

合计4578529.00/2159098.80/2419430.2010795494.00/2159098.80/8636395.20

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

86/1602024年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合3—其他企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

3-4年4578529.002159098.8047.16

合计4578529.002159098.8047.16按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/1602024年半年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

88/1602024年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内25868013.4598.2712522259.5995.19

1至2年5993.850.0250956.680.39

2至3年449544.201.71581736.204.42

3年以上

合计26323551.50100.0013154952.47100

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位12465250.009.37

单位21925255.867.31

单位31637610.006.22

单位41534522.165.83

单位52006964.007.62

合计9569602.0236.35其他说明

□适用√不适用

89/1602024年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4394454.321906414.14

合计4394454.321906414.14

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

90/1602024年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

91/1602024年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内3004874.221687672.94

1年以内小计3004874.221687672.94

1至2年1446117.45134097.24

2至3年60090.00110868.00

3年以上

3至4年110918.00143780.00

4至5年144250.0010725.18

5年以上819740.50846585.32

合计5585990.172933728.68

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2510527.95756602.13

保证金及押金2865216.532081066.55

92/1602024年半年度报告

其他款项210245.6996060.00

合计5585990.172933728.68

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额94482.98932831.561027314.54

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提134251.6429969.67164221.31本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额228734.62962801.231191535.85

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），其余部分按账龄组合划分。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按组合计提坏账准备

93/1602024年半年度报告

其中：

组合1—保证金和

490537.8186033.320.000.000.00576571.13

押金

组合2—备用金0.005450.030.000.000.005450.03

组合3—其他款项536776.7372737.960.000.000.00609514.69

合计1027314.54164221.310.000.000.001191535.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位占其他应收款期末余额坏账准备期末余额款项的性质账龄

名称合计数的比例(%)期末余额

单位1774680.0013.87往来款1年以内18592.32

单位2500000.008.95往来款1年以内12000.00

单位3499991.008.95保证金及押金1年以内49999.10

单位4450000.008.06保证金及押金1-2年10800.00

单位5392615.007.03保证金及押金1-2年39261.50

合计2617286.0046.85//130652.92

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/1602024年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料74355600.002462066.2571893533.7565704963.062462066.2563242896.81

在产品92629846.54406546.3992223300.1553738711.73406546.3953332165.34库存商

11990069.232443461.729546607.514300408.382443461.721856946.66

品发出商

0.000.000.0010631997.910.0010631997.91

品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计178975515.775312074.36173663441.41134376081.085312074.36129064006.72

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2462066.250.000.000.000.002462066.25

在产品406546.390.000.000.000.00406546.39

库存商品2443461.720.000.000.000.002443461.72周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计5312074.360.000.000.000.005312074.36本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用

95/1602024年半年度报告

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的定期存单0.0050000000.00

合计0.0050000000.00一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

96/1602024年半年度报告

合同取得成本应收退货成本

短期定期存单170000000.0030000000.00

待抵扣进项税5641958.274907105.57

合计175641958.2734907105.57

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

97/1602024年半年度报告

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

98/1602024年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

99/1602024年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值累计计入本期确累计计入其他计量且其期初项目本期计入其本期计入其期末其他综合追加减少其认的股综合收益的利变动计入余额他综合收益他综合收益余额收益的损投资投资他利收入得其他综合的利得的损失失收益的原因江苏联海动力

23364922.1223364922.128012014.62非交易性

机械有限公司福马振发（北京）新能源科2291162.972291162.97984602.07非交易性技有限公司

合计25656085.0925656085.098996616.69/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/1602024年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额82916323.1082916323.10

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额82916323.1082916323.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额47487817.8547487817.85

2.本期增加金额881359.74881359.74

（1）计提或摊销881359.74881359.74

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额48369177.5948369177.59

三、减值准备

1.期初余额10414643.9010414643.90

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10414643.9010414643.90

四、账面价值

1.期末账面价值24132501.6124132501.61

2.期初账面价值25013861.3525013861.35

101/1602024年半年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物14963954.21公司重组上市时遗留的产权变更问题至今未得到解决

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产103379229.1098887604.42固定资产清理

合计103379229.1098887604.42固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额84944406.46154068948.642287783.49241301138.59

2.本期增加金额44954.1310083309.6166814.1610195077.9

（1）购置44954.135543619.3466814.165655387.63

（2）在建工程转入4539690.274539690.27

（3）企业合并增加

3.本期减少金额204897.0010614969.4210819866.42

（1）处置或报废204897.0010614969.4210819866.42

4.期末余额84784463.59153537288.832354597.65240676350.07

二、累计折旧

1.期初余额34534857.5798541927.801781270.29134858055.66

2.本期增加金额1022082.544157374.7159446.795238904.04

102/1602024年半年度报告

（1）计提1022082.544157374.7159446.795238904.04

3.本期减少金额58796.909246053.029304849.92

（1）处置或报废58796.909246053.029304849.92

4.期末余额35498143.2193453249.491840717.08130792109.78

三、减值准备

1.期初余额7555478.517555478.51

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额1050467.32

（1）处置或报废1050467.321050467.32

4.期末余额6505011.196505011.19

四、账面价值

1.期末账面价值49286320.3853579028.15513880.57103379229.10

2.期初账面价值50409548.8947971542.33506513.2098887604.42

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物292037.40公司重组上市时遗留的产权变更问题至今未得到解决

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

103/1602024年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程8199567.857800600.70工程物资

合计8199567.857800600.70在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

GG项目 5419902.36 - 5419902.36 3924494.51 - 3924494.51

加工中心项目----3876106.19-3876106.19

其他项目2779665.49-2779665.49---

合计8199567.85-8199567.857800600.70-7800600.70

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其

利息中：本期本期工程累计资本本期利息项目期初本期增加本期转入固其他期末投入占预工程资金预算数化累利息资本名称余额金额定资产金额减少余额算比例进度来源计金资本化率

金额(%)

额化金(%)额

GG 项

15000000.003924494.511495407.85-5419902.3636.1390%0.000.000.00自有

目加工

中心4380000.003876106.19-3876106.19-100100%0.000.000.00自有项目

合计19380000.007800600.701495407.853876106.19-5419902.36//////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

104/1602024年半年度报告

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

□适用√不适用

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利乘坐式高速插项目土地使用权专利权合计技术秧机研发技术

一、账面原值

1.期初余额27090291.692792815.3529883107.04

2.本期增加金额

105/1602024年半年度报告

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额27090291.692792815.3529883107.04

二、累计摊销

1.期初余额8456929.892653174.4611110104.35

2.本期增加金额297213.66139640.76436854.42

（1）计提297213.66139640.76436854.42

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额8754143.552792815.2211546958.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18336148.140.1318336148.27

2.期初账面价值18633361.80139640.8918773002.69

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

106/1602024年半年度报告

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

认证费1355237.17-246467.64-1108769.53

合计1355237.17-246467.64-1108769.53

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

107/1602024年半年度报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损

可抵扣暂时性差异42927452.667893495.8435123874.696581291.35

合计42927452.667893495.8435123874.696581291.35

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值

8996616.692249154.178996616.692249154.17

变动

合计8996616.692249154.178996616.692249154.17

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异16919655.0917970122.41可抵扣亏损

合计16919655.0917970122.41

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/1602024年半年度报告

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

长期定期存单90000000.0090000000.0040000000.0040000000.00

合计90000000.0090000000.0040000000.0040000000.00

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票158967911.07103972597.99

合计158967911.07103972597.99

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

109/1602024年半年度报告

项目期末余额期初余额

应付材料款231242931.05140432735.28

合计231242931.05140432735.28

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金353982.30

预收销售货款720000.00

合计720000.00353982.30

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款73915281.0843846772.76

合计73915281.0843846772.76

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

110/1602024年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬60988.3036113272.7436166950.157310.89

二、离职后福利-设定提存计划3109542.553109542.55

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计60988.3039222815.2939276492.707310.89

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴31601907.2231601907.22

二、职工福利费507050.11507050.11

三、社会保险费1738747.721738747.72

其中：医疗保险费1577851.361577851.36

工伤保险费160896.36160896.36生育保险费

四、住房公积金1210166.001210166.00

五、工会经费和职工教育经费60988.30289602.41343279.827310.89

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬765799.28765799.28

合计60988.3036113272.7436166950.157310.89

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2928445.092928445.09

2、失业保险费181097.46181097.46

3、企业年金缴费

合计3109542.553109542.55

111/1602024年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税1265398.50823391.11

房产税86636.09308555.18

城市维护建设税95412.6195838.60

土地使用税83292.5083292.50

教育费附加68154.7268459.00

环境保护税48801.00

个人所得税31046.2540139.84

印花税51063.79增值税

合计1681004.461468477.23

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款4905154.692471241.69

合计4905154.692471241.69

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金1636560.001745778.62

往来款756712.29500231.17

风险抵押金66300.0061040.00

代扣款63251.400.00

112/1602024年半年度报告

其他2382331.00164191.90

合计4905154.692471241.69账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏瑞力企业管理有限公司1000000.00未到结算期

合计1000000.00/

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

继续涉及票据2854844.806807759.80

折扣折让2740167.162740167.16

待转销项税49936.23259515.07

合计5644948.199807442.03

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

113/1602024年半年度报告

保证借款

信用借款30000000.0030004109.59

合计30000000.0030004109.59

长期借款分类的说明：

注：2023年12月29日，本公司与国机财务有限责任公司（以下简称国机财务公司）、国机集团签订委托贷款借款协议，国机集团委托国机财务公司向本公司发放借款30000000.00元，借款期限自2023年12月29日至2025年8年6月，借款利率2.5%，借款为信用借款。截止2024年6月30日，上述借款余额30000000.00元。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

114/1602024年半年度报告

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼

产品质量保证3022200.005175100.00售后服务费重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计3022200.005175100.00/

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

115/1602024年半年度报告

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份

219120000.000.000.000.000.000.00219120000.00

总数

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）200345643.80200345643.80

其他资本公积2392000.002392000.00

合计202737643.80202737643.80

56、库存股

□适用√不适用

116/1602024年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计减：前期计减：本期所税后归税后归期末项目余额入其他综合入其他综合所得得税前属于母属于少余额收益当期转收益当期转税费发生额公司数股东入损益入留存收益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具

投资公允价值变6747462.526747462.52动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综合收益合

6747462.526747462.52

计

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费164138.34164138.34

合计164138.34164138.34

117/1602024年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积13817593.1013817593.10

任意盈余公积13084441.8213084441.82储备基金企业发展基金其他

合计26902034.9226902034.92

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润54045690.7948124741.44调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润54045690.7948124741.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润8561432.9113312020.21

减：提取法定盈余公积827813.00提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6563257.86转作股本的普通股股利

期末未分配利润62607123.7054045690.79

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务423049063.38365324256.84357319880.03298520546.73

其他业务10485892.497626978.718687698.906111066.42

合计433534955.87372951235.55366007578.93304631613.15

118/1602024年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年产品销售合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型433534955.87372951235.55433534955.87372951235.55

特种车196252589.83168132297.46196252589.83168132297.46

摩托车59553672.3256666632.5359553672.3256666632.53

消防机械45795922.3140281985.4445795922.3140281985.44

农业机械126262295.90104817987.54126262295.90104817987.54

其他5670475.513052332.585670475.513052332.58

按经营地区分类433534955.87372951235.55433534955.87372951235.55

国内销售184581500.60154308212.67184581500.60154308212.67

国外销售248953455.27218643022.88248953455.27218643022.88市场或客户类型合同类型

按商品转让的时间分类433534955.87372951235.55433534955.87372951235.55

在某一时点转让433534955.87372951235.55433534955.87372951235.55

在某一时段内转让0.000.000.000.00按合同期限分类按销售渠道分类

合计433534955.87372951235.55433534955.87372951235.55其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

119/1602024年半年度报告

项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税732627.09105844.84

教育费附加523305.0675603.46资源税

房产税431359.75382348.96

土地使用税226281.16226281.16

车船使用税1116.88387.68

印花税148121.7193424.12

环境保护税52015.8853235.82

合计2114827.53937126.04

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6075390.915153238.69

差旅费451113.79462094.72

运输费2687663.441685725.61

展览及会议费0.000.00

广告及宣传费235064.5253561.04

业务招待费239569.09258794.32

投标及代理服务费用158489.23264768.56

三包费用（质量保证金）5321955.60-759154.37

其他670622.77254410.57

合计15839869.357373439.14

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15012736.9914610444.29

折旧及摊销1444163.881569111.84

办公及会议费183063.48134225.97

业务招待费94502.90107602.34

差旅费及交通费181567.65137099.97

咨询及聘请中介费610233.39642632.32

修理费234274.253252.38

劳动保护费6924.200.00

120/1602024年半年度报告

其他1621905.991495288.18

合计19389372.7318699657.29

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费用8709417.419311880.98

材料费用9501113.487230736.85

检测费用142233.5619950.00

其他费用906372.02779210.00

合计19259136.4717341777.83

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出358390.41520125.00

减：利息收入-5542728.15-847818.72

汇兑损益-3557934.77-168357.84

银行手续费332878.84206548.07

合计-8409393.67-289503.49

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助2351000.00344500.00

代扣个人所得税手续费返还12115.4537082.81

合计2363115.45381582.81

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

121/1602024年半年度报告

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-5490506.66-7230559.87

其他应收款坏账损失-160171.31-24497.57债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-5650677.97-7255057.44

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-1750000.00

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-1750000.00

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失0.00-8867.59

合计0.00-8867.59

122/1602024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计13582.670.0013582.67

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

质量扣款及罚款收入205521.33166497.87205521.33

核销无需支付的往来款项0.001.100.00

其他139586.810.00139586.81

合计358690.81166498.97358690.81

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计298928.32298928.32

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

滞纳金支出5255.200.005255.20

罚款支出0.0046217.750.00

其他0.0088000.000.00

合计304183.52134217.75304183.52

123/1602024年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1907624.26-528382.74

递延所得税费用-1312204.49-531000.09

合计595419.77-1059382.83

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额9156852.68

按法定/适用税率计算的所得税费用2289213.17

子公司适用不同税率的影响-319838.18

调整以前期间所得税的影响-61750.73非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-1312204.49

所得税费用595419.77

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保证金3792037.560.00

124/1602024年半年度报告

利息收入2662139.09847818.72

政府补助及手续费返还2351000.00381582.81

租赁业务现金收入189000.000.00

往来款及其他800952.092495051.75

合计9795128.743724453.28支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保证金16147997.003519350.00

期间费用21253310.3114443556.70

合计37401307.3117962906.70

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的其他投资活动有关的现金142880500.00120000000.00

合计142880500.00120000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金280000000.00120000000.00

合计280000000.00120000000.00

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

125/1602024年半年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动

长期借款30004109.59358390.41362500.0030000000.00

合计30004109.59358390.41362500.0030000000.00

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额

票据背书4691181.45

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润8561432.919678040.80

加：资产减值准备0.00-1750000.00

信用减值损失-5650677.97-7255057.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5238904.045494379.57使用权资产摊销

无形资产摊销436854.42576495.18

长期待摊费用摊销246467.64242625.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

0.008867.59以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

126/1602024年半年度报告

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00-94750.00

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1312204.49-531000.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-44599434.691759271.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-40741620.19-42247518.30

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）176075553.2940115816.02其他

经营活动产生的现金流量净额98255274.965997170.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额191411800.13106793820.35

减：现金的期初余额234155547.24111516360.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-42743747.11-4722540.36

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金191411800.13234155547.24

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款191411800.13234155547.24可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

127/1602024年半年度报告

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额191411800.13234155547.24

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金--

其中：美元11509676.487.126882027162.34欧元港币

应收账款--

其中：美元3225099.507.126822984639.12欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

128/1602024年半年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关项目租赁收入的收入

房屋建筑物及设备租赁收入2279740.500.00

合计2279740.500.00作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

129/1602024年半年度报告

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工成本8709417.419311880.98

直接投入成本9499963.047230736.85

设计费351382.4534504.02

折旧与摊销45532.48312565.20

安装调试费用与实验费用142233.5619950.00

其他509457.09432140.78

GG 项目 1495407.85 0.00

合计20753393.8817341777.83

其中：费用化研发支出19257986.0317341777.83

资本化研发支出1495407.850.00

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额确认为无转入转入内部开发支出其他余额形资产当期损益在建工程

GG 项目 0.00 1495407.85 0.00 0.00 0.00 1495407.85 0.00

合计0.001495407.850.000.000.001495407.850.00重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

130/1602024年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式江苏福马高新动江苏机械制造投资

45000000.00江苏泰州100.000.00

力机械有限公司泰州销售设立

131/1602024年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

132/1602024年半年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2351000.00344500.00

合计2351000.00344500.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、其他权益工具投资、应收款项、应付款项、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

133/1602024年半年度报告

集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除出口特种车及摩托车、进口发动机主要以美元计价结算外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。截至2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：美元期末余额项目美元项目合计

货币资金11509676.4811509676.48

应收账款3225099.503225099.50本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

截止2024年6月30日，本集团的带息债务为人民币计价的固定利率合同，金额为3000万元，到期日为2025年8月6日。

3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本集团生产的特种车辆及林机通机行业处于平稳态势，摩托车行业总体状况不佳。集团现有产品的价格在未来市场化竞争中将因产品所在行业的价格波动，产生一定的价格波动风险。

134/1602024年半年度报告

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、其他流动资产、其他非流动资产等。

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下

一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

本集团已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本集团基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团不致面临重大

135/1602024年半年度报告信用损失。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本集团信用风险资产管理的一部分，本集团利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本集团的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本集团根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、环境保护、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截至2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款194697123.8629089643.65

其他应收款5585990.171191535.85

合计200283114.0330281179.50

本集团的主要客户为境外客户、地方政府客户以及其他企业客户等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该等客户并无重大信用风险。由于本集团的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

截至2024年6月30日，本集团应收账款前五名金额合计5778.76万元，占本集团应收账款总额29.68%。

（3）流动风险流动性风险是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流

136/1602024年半年度报告

量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2024年6月30日，本集团金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

长期借款0.0030000000.000.000.0030000000.00

应付票据158967911.070.000.000.00158967911.07

应付账款231242931.050.000.000.00231242931.05

其他应付款4905154.690.000.000.004905154.69

合计395115996.8130000000.00--425115996.81

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）利率敏感性

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度2023年度

项目利率变动对净利润对股东权益对净利润对股东权益的影响的影响的影响的影响

浮动利率借款增加1%-300000.00-300000.00-300000.00-300000.00

浮动利率借款减少1%300000.00300000.00300000.00300000.00

（2）外汇敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

137/1602024年半年度报告

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度2023年度

项目汇率变动对股东权益的对净利润的影对股东权益的对净利润的影响影响响影响

美元对人民币升值5%5250590.075250590.074396676.894396676.89

美元对人民币贬值5%-5250590.07-5250590.07-4396676.89-4396676.89

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据2854844.80未终止确认酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风险

票据背书应收票据1836336.65终止确认和报酬

合计/4691181.45//

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收票据票据背书1836336.650

合计/

已转移但未整体终止确认的金融资产：于2024年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为2854844.80元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款，于其他流动负债列示。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其

他第三方的权利。于2024年6月30日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值

总计为2854844.80元。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

138/1602024年半年度报告

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

139/1602024年半年度报告

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资25656085.0925656085.09

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额25656085.0925656085.09

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（1）不可观察输入值信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

其他权益工具投资25656085.09重置成本法缺乏市场流通性—

（2）对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

140/1602024年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)中国福马机械江苏机械制造与

92911.7042.1042.10

集团有限公司泰州销售本企业最终控制方是中国机械工业集团有限公司

2、本企业的子公司情况

√适用□不适用本企业子公司的情况详见附注

3、本企业合营和联营企业情况

√适用□不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注

141/1602024年半年度报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏联海动力机械有限公司受同一控股股东控制的其他企业江苏林海动力机械集团有限公司受同一控股股东控制的其他企业江苏林海商贸有限公司受同一控股股东控制的其他企业天津林工机械有限公司受同一控股股东控制的其他企业中国福马林业机械上海有限公司受同一控股股东控制的其他企业国机财务有限责任公司受同一最终控制方控制的其他企业天津工程机械研究院有限公司受同一最终控制方控制的其他企业

国机重工（常州）挖掘机有限公司受同一最终控制方控制的其他企业中国农业机械化科学研究院集团有限公司受同一最终控制方控制的其他企业江苏罡阳股份有限公司受同一控股股东控制的其他企业的联营企业江苏罡阳转向系统有限公司受同一控股股东控制的其他企业的联营企业江苏林海雅马哈摩托有限公司受同一控股股东控制的其他企业的合营企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）额度（如适用）江苏林海雅马哈加工装配

794880.005000000.00否937321.22

摩托有限公司费江苏联海动力机

采购商品303.885000000.00否0.00械有限公司天津林工机械有

采购商品31681.42500000.00否0.00限公司天津工程机械研

采购设备0.00500000.00否1044247.78究院有限公司

国机重工（常州）

采购商品187747.251000000.00否0.00挖掘机有限公司江苏林海商贸有

其他费用143012.00300000.00否89366.50限公司中国农业机械化

技术服务200000.000.00科学研究院集团

142/1602024年半年度报告

有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏林海动力机械集团有限公司销售商品1910750.451977140.93

天津林工机械有限公司销售商品93931.3792884.00

天津工程机械研究院有限公司销售商品460.1835221.24

中机农业发展投资有限公司销售商品75410.220.00中国农业机械化科学研究院集团有

销售商品53840.710.00限公司

江苏林海商贸有限公司销售商品0.0033407.07

国机重工（常州）挖掘机有限公司销售商品0.0056018.47

中国福马林业机械上海有限公司销售商品0.00320158.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

143/1602024年半年度报告

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日拆入

中国机械工业集团有限公司30000000.002023-12-292025-8-6

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬71.7169.07

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江苏林海动力机械集团有限公司1530116.9676505.85--

应收账款国机重工（常州）挖掘机有限公司--50610.002530.50

144/1602024年半年度报告

预付账款天津林工机械有限公司46098.35-42380.65-

预付账款中国福马林业机械上海有限公司131499.00---

预付账款江苏罡阳股份有限公司0.10-0.10-

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款国机重工（常州）挖掘机有限公司124547.4374664.27

应付账款天津工程机械研究院有限公司253000.00253000.00

应付账款江苏联海动力机械有限公司343.380.00

应付账款江苏罡阳转向系统有限公司153149.89153149.89

应付账款江苏罡阳股份有限公司3000.003000.00

预收账款国机海南发展有限公司112000.000.00

长期借款中国机械工业集团有限公司30000000.0030004109.59

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

145/1602024年半年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额本公司之子公司江苏福马高新动力机械有限公司于2024年6月12日与中国工商银行股份有

限公司泰州高港支行签订银行承兑协议（编号：0111500009-2024（承兑协议）0007号），同意对合计金额为920.00万元的银行承兑汇票进行承兑，合同约定保证金比例为20.00%，截止2024年6月30日止，本集团已开立尚未承兑银行汇票920.00万元，承兑汇票保证金184.00万元。

本公司之子公司江苏福马高新动力机械有限公司于2024年1月16日与招商银行股份有限公

司泰州分行签订银行承兑合作协议（编号：2024年承合字第210101283号），授予本集团4000.00万元的授信额度，到期日为2025年1月15日保证金比例为常规比例20%，主要针对日常的采购，金额为4166.60万元。2024年1月30日本公司开立银行承兑汇票1135.00万元，保证金比率20%；

2024年3月15日本公司开立银行承兑汇票1107.10万元，保证金比率20%；2024年4月25日本

公司开立银行承兑汇票1015.00万元，保证金比率20%；2024年6月18日本公司开立银行承兑汇票909.50万元，保证金比率0%。截止2024年6月30日止，本集团已开立尚未承兑银行汇票4166.60万元，承兑汇票保证金651.42万元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

146/1602024年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

147/1602024年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内73860196.5276867706.62

1年以内小计73860196.5276867706.62

1至2年6323573.0514922120.21

2至3年5254670.153906470.15

3年以上

3至4年595950.00595950.00

4至5年114772.00

5年以上19674.00

148/1602024年半年度报告

合计86034389.7296426692.98

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面账面比例比例计提比金额金额比例价值金额金额价值

(%)(%)例(%)

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

86034389.72100.005059591.065.8880974798.6696426692.98100.005272650.635.4791154042.35

坏账准备

其中：

组合1—合

并范围外关1530116.961.7876505.855.001453611.110.00-0.00-0.00联方

组合2—地

26353710.8030.632007681.227.6224346029.5817322584.7017.961536816.378.8715785768.33

方政府客户

组合3—其

47048759.8854.692975403.996.3244073355.8956741129.6858.843735834.266.5853005295.42

他企业客户

组合4—合

并范围内关11101802.0812.90--11101802.0822362978.6023.19--22362978.60联方

合计86034389.72/5059591.06/80974798.6696426692.98/5272650.63/91154042.35

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1—合并范围外关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1530116.9676505.855.00

合计1530116.9676505.85/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2—地方政府客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内21986437.601099321.885.00

149/1602024年半年度报告

1-2年614853.0561485.3110.00

2-3年3270470.15654094.0320.00

3-4年481950.00192780.0040.00

合计26353710.802007681.22/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合3—其他企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内39241839.881962091.995.00

1-2年5708720.00570872.0010.00

2-3年1984200.00396840.0020.00

3-4年114000.0045600.0040.00

合计47048759.882975403.99/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合4-合并范围内关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内11101802.08--

合计11101802.08--

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

150/1602024年半年度报告

按组合计提坏账

5272650.630.000.000.000.005059591.06

准备

其中：组合1—合

0.0076505.850.000.000.0076505.85

并范围外关联方

组合2—地方政

1536816.37470864.850.000.000.002007681.22

府客户

组合3—其他企

3735834.26-760430.270.000.000.002975403.99

业客户

组合4—合并范

0.000.000.000.000.000.00

围内关联方

合计5272650.63-213059.570.000.000.005059591.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资占应收账款和合同单位应收账款期末应收账款和合同坏账准备期末余产期末资产期末余额合计名称余额资产期末余额额

余额数的比例（%）

单位111101802.080.0011101802.0812.900.00

单位210850098.230.0010850098.2312.61542504.91

单位35698895.000.005698895.006.62284944.75

单位45399560.000.005399560.006.28269978.00

单位55203570.860.005203570.866.05260178.54

合计38253926.170.0038253926.1744.461357606.20

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

151/1602024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款2632621.113431113.97

合计2632621.113431113.97

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

152/1602024年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

153/1602024年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内2631348.72776682.73

1年以内小计2631348.72776682.73

1至2年74007.24575007.24

2至3年0.002094180.00

3年以上0.000.00

3至4年50.0050.00

4至5年520.00520.00

5年以上684740.50721790.50

合计3390666.464168230.47

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2465846.293868220.47

保证金及押金794574.98203950.00

其他款项130245.1996060.00

合计3390666.464168230.47

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

154/1602024年半年度报告

2024年1月1日余额14868.47722248.03737116.50

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提57978.85-37050.0020928.85本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额72847.32685198.03758045.35

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），其余部分按账龄组合划分。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按组合计提坏账准备

其中：

组合1—保证金和押金203923.85-67199.020.000.000.00136724.83

组合2—备用金0.000.000.000.000.00

组合3—其他款项533192.6588127.870.000.000.00621320.52

合计737116.5020928.850.000.000.00758045.35

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

155/1602024年半年度报告

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位占其他应收款期末余坏账准备期末余额款项的性质账龄

名称额合计数的比例(%)期末余额

单位1774680.0022.85往来款1年以内18592.32

单位2500000.0014.75往来款1年以内12000.00

单位3450000.0013.27保证金及押金1年以内10800.00

单位4248514.007.33往来款1年以内5964.34

单位5133432.503.94往来款5年以上133432.50

合计2106626.5062.13//180789.16

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资45000000.0045000000.0045000000.0045000000.00

对联营、合营企业投资

合计45000000.0045000000.0045000000.0045000000.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

156/1602024年半年度报告

本期本期本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备期末余额江苏福马高新动力

45000000.0045000000.00

机械有限公司

合计45000000.0045000000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务301871426.17270600265.45212787181.61182535082.43

其他业务4644920.212253483.484163459.982137693.02

合计306516346.38272853748.93216950641.59184672775.45

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年产品销售合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型306516346.38272853748.93306516346.38272853748.93

特种车196252589.83168132297.46196252589.83168132297.46

摩托车59253796.6256381750.6159253796.6256381750.61

消防机械33942793.8533322890.7933942793.8533322890.79

农业机械12422245.8712763326.5912422245.8712763326.59

其他4644920.212253483.484644920.212253483.48

按经营地区分类306516346.38272853748.93306516346.38272853748.93

国内销售57562891.1154210726.0557562891.1154210726.05

国外销售248953455.27218643022.88248953455.27218643022.88

157/1602024年半年度报告

市场或客户类型合同类型

按商品转让的时间分类306516346.38272853748.93306516346.38272853748.93

在某一时点转让306516346.38272853748.93306516346.38272853748.93

在某一时段内转让0.000.000.000.00按合同期限分类按销售渠道分类

合计306516346.38272853748.93306516346.38272853748.93其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-285345.65计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

2351000.00

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

158/1602024年半年度报告

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出339852.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目12115.45

减：所得税影响额-615609.50

少数股东权益影响额（税后）

合计1802013.24

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.66570.03910.0391扣除非经常性损益后归属于公司

1.31510.03080.0308

普通股股东的净利润

159/1602024年半年度报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：常康忠

董事会批准报送日期：2024年8月24日修订信息

□适用√不适用