国投资本股份有限公司

2024年度

审计报告索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-123审计报告

XYZH/2025BJAB1B0209国投资本股份有限公司

国投资本股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国投资本股份有限公司（以下简称国投资本）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国投资本2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国投资本，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1审计报告（续） XYZH/2025BJAB1B0209

国投资本股份有限公司

1.手续费及佣金收入的确认

关键审计事项审计中的应对

2024年度，国投资本手续费及佣金收入我们就手续费及佣金收入的确认执行的主

81.90亿元，主要包括证券经纪业务收入、要审计程序如下：

投资银行业务收入、资产管理业务收入（1）了解与收入确认相关的内部控制，等。证券经纪业务收入于交易当日确认，并测试相关内部控制的执行有效性；

投资银行业务收入于提供的相关服务完（2）复核相关的会计政策和收入确认原

成时确认，资产管理业务收入于提供相应则，评价是否符合企业会计准则的要求；

服务且根据产品相关合同的条款有权收（3）对于处理与手续费及佣金收入相关

取相关款项时确认。交易的关键信息技术系统，利用本所内部信息技术专家的工作，评价与手续费及佣因手续费及佣金收入是国投资本关键业金收入相关交易的系统设计和运行的有效

绩指标之一，且存在可能操纵收入确认时性；

点以达到特定目标或预期的固有风险，同（4）对于证券经纪业务收入，将公司记时手续费及佣金收入的确认时点会涉及录的日交易量与从证券交易所和登记结算

管理层判断，可能对公司的净利润产生重机构获取的交易数据进行核对，并在抽样大影响，因此，我们将其确定为关键审计的基础上将客户的佣金费率与相关客户服事项。务协议进行核对；

（5）对于投资银行业务收入，在抽样的

有关手续费及佣金收入详情请参阅财务基础上，询问所选项目的进展情况；查阅报表附注五、57。底稿以及监管机构或证券交易所网站上发

布的公开信息，确定项目的完成情况；将已确认的手续费收入与相关客户服务协议

的具体条款进行核对，以评价收入的确认恰当；

（6）对于资产管理业务收入，在抽样的基础上，查阅相关客户服务协议，并评价收入是否符合协议条款和收入确认政策；

（7）在抽样的基础上，将资产负债日前

后确认的手续费及佣金收入，分别与客户服务协议相关条款进行核对，并询问管理层以评价手续费及佣金收入是否已确认在恰当的会计年度。

2.融出资金及买入返售金融资产的减值

关键审计事项审计中的应对

截至2024年12月31日，国投资本融出我们就融出资金和买入返售金融资产减值资金余额467.51亿元、减值准备0.99亿评估执行的主要审计程序如下：

2审计报告（续） XYZH/2025BJAB1B0209

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元、账面价值466.52亿元；买入返售金（1）了解与计提预期信用减值准备相关

融资产余额62.46亿元、减值准备3.87的内部控制，并测试相关内部控制的执行亿元、账面价值58.59亿元。上述资产占有效性；

国投资本资产总额的17.36%。（2）复核相关的会计政策和减值确认原则，评价是否符合企业会计准则的要求；

国投资本运用预期信用损失模型法计量（3）评价管理层预期信用损失模型和所

上述金融工具的减值，该方法中涉及重大使用的关键假设和参数是否适当，尤其是的会计估计和管理层判断，主要包括信用损失率；

风险显著增加的标准、模型和假设的使（4）评价管理层确定信用风险显著增加

用、损失率的确定等。的标准是否合理，并选取样本，检查信用风险显著增加的标准在上述金融资产中的鉴于上述信用减值损失的计量涉及重大运用是否正确；

的管理层判断和估计，且上述涉及信用减（5）选取样本，检查预期信用损失模型值损失计量的金融资产金额重大，我们将的主要数据输入值是否正确，包括信用风其确定为关键审计事项。险敞口和损失率；

（6）对于已发生信用减值的金融资产，有关融出资金及买入返售金融资产的详

抽取样本，检查管理层基于相关债务人和情请参阅财务报表附注五、7/10。

担保人的财务信息以及抵押物的最新评估价值的预计未来现金流而计算的减值准备是否适当；

（7）评价国投资本是否已按照企业会计准则的要求对融出资金及买入返售金融资产予以充分披露。

四、其他信息

国投资本管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括国投资本2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事

3审计报告（续） XYZH/2025BJAB1B0209

国投资本股份有限公司实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国投资本的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国投资本、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督国投资本的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国投资本持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能

4审计报告（续） XYZH/2025BJAB1B0209

国投资本股份有限公司导致国投资本不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就国投资本中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年三月二十七日

5国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况国投资本股份有限公司（原名国投安信股份有限公司，曾用名中纺投资发展股份有限公司，以下简称本公司或公司）系经中国纺织总会以纺生（1996）第60号文、国家体改委体改生（1997）22号文批准，于1997年5月13日成立。

之后经本公司2006年临时股东大会决议通过，为配合股权分置改革以资本公积转增注册资本55967340.00元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司以安永大华业字

（2006）第650号验资报告验证，变更后注册资本为429082940.00元，并于2007年1月18日完成工商登记变更。

根据本公司六届二次临时董事会决议、2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准中纺投资发展股份有限公司向国家开发投资公司有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]199号）文核准，本公司向国家开发投资公司有限公司等14家交易对方发行2937614279股购买国投证券股份有限公司（原名安信证券股份有限公司，以下简称国投证券）股权，该次发行业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）以天职业字[2015]3666号验资报告验证，2015年2月16日本次非公开发行股份的相关证券登记手续办理完毕；2015年3月18日本公司向特定投资者非公开发行

股份327454494股募集配套资金，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）以天职业字[2015]6876号验资报告验证，2015年3月23日，本次非公开发行股份相关证券登记手续办理完毕。至此，注册资本变更为3694151713.00元。

2017年10月20日，本公司非公开发行股份532978014股，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报宇[2017]第 ZG12243 号验资报告验证，2017 年 12 月 18 日，本次非公开发行股份相关手续办理完毕，变更后的注册资本为4227129727.00元。

本公司根据2020年度股东大会决议，以截止2021年6月17日“国投转债”转股后的总股本4227155486股为基数，用资本公积向全体股东每股转增0.52股，即转增

2198120853.00股。

本公司于 2023 年 10 月审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司 A 股股份方案的议案》，回购期间为2023年10月26日至2024年10月25日，公司累计回购股份31339011股，并于2024年12月24日完成注销；截至2024年12月31日，本公司“国投转债”累计完成转股82509.00股（已根据公司2020年度资本公积转增股本方案进行调整），其中

2023年度转股1438.00股，本年转股12097.00股；本公司总股本变更为6393980683.00股。本公司注册资本为人民币6425306159.00元，与公司总股本差异31325476.00元暂未完成工商变更登记。

本公司所发行人民币普通股 A股，已在上海证券交易所上市。

13国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司统一社会信用代码为 91310000132284105Y，住所为中国（上海）自由贸易试验区北张家浜路128号204-3、204-4、204-5室。现本公司的法定代表人为段文务。

公司的经营范围：投资管理，企业管理，资产管理，商务信息咨询服务，实业投资，创业投资，从事货物及技术的进出口业务，计算机软硬件开发，物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和

会计估计包括金融工具、客户资产管理业务、证券承销业务、客户交易结算资金、融资融券业务以及收入的确认和计量。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司在香港地区注册的下属子公司以港币为记账本位币。

14国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.重要性标准确定方法和选择依据

该事项在本财务报表附注项目重要性标准中的披露位置单一主体利润总额占公司合并利润总额的

重要的非全资子公司八、1.（2）15%以上或资产总额占公司合并资产总额的

15%以上

重要的合营企业或联营2.1单一主体期末账面价值占公司期末净资产的八、（）

企业1%以上且持股比例超过30%，或其他重要的

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

15国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润

分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

16国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

17国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：浮动型收益凭证。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收款项、其他应收款、长期应收款、债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收款项，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

18国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工

具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资

产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期

借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

19国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交

20国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

1）金融工具减值阶段的划分

本公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：

*第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，公司按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；

*第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即

不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

*第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生时已发生信用减值的金融工具，仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2）对信用风险显著增加的评估

本公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期间内的违约概率和该工具在资产负债表日

所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。

在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：

*可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；

*宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信

用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；

21国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。

如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量业务的能力，那么该金融工具具有较低的信用风险。如果一项金融工具具有“投资级”以上的外部信用评级，则该金融工具具有较低的信用风险。如果一项金融工具逾期超过（含）90日，则推定该金融工具已发生违约，除非有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。

3）金融工具减值计量

本公司采取预期信用损失模型法计量金融工具减值。

对于债务工具，本公司通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失。

对于融资融券业务、股票质押式回购交易等融资类业务形成的金融资产，公司根据违约风险敞口，采用损失率方法计量预期信用损失。违约风险敞口为融资类业务产生的债权本金与应计利息之和；在计量预期信用损失时，本公司结合不同业务的特性，基于历史数据及专家判断等方式，并考虑融资人的信用状况，以及担保券的流动性、限售情况、波动性等因素，确定不同阶段的损失率。

风险阶段划分具体处理如下：

*融资融券业务、约定式购回证券交易业务、行权融资业务、限制性股票融资业务

业务类型担保品维度：维持担保比例/履约保障比例划分阶段

130%≤第一阶段：初始确认后信用风维持担保比例

险未显著增加

融资融100%≤维持担保比例<130%

第二阶段：初始确认后信用风券、行权维持担保比例<100%（已签署补充还款协议、且有证险显著增加融资据表明补充还款协议可有效执行的）维持担保比例<100%（签署补充还款协议、且有证据

第三阶段：已发生信用减值表明补充还款协议可有效执行的除外）

130%≤第一阶段：初始确认后信用风履约保障比例

险未显著增加

约定购100%≤履约保障比例<130%

回、限制第二阶段：初始确认后信用风性股票融履约保障比例<100%（已签署补充还款协议、且有证险显著增加资据表明补充还款协议可有效执行的）履约保障比例<100%（签署补充还款协议、且有证据

第三阶段：已发生信用减值表明补充还款协议可有效执行的除外）

22国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*股票质押式回购交易业务

客户维度：是否业务类型担保品维度：履约保障比例划分阶段已违约

130%≤第一阶段：初始确认后信用履约保障比例

未违约风险未显著增加

股票质押100%≤履约保障比例<130%第二阶段：初始确认后信用

业务100%≤履约保障比例风险显著增加已违约

履约保障比例<100%第三阶段：已发生信用减值

注：1.维持担保比例=（现金+信用证券账户内证券市值总和）/（融资买入金额+融券卖出证券数量×当前市价＋应计利息及费用总和）。

2.履约保障比例=∑（标的证券数量×标的证券的当前价格+标的证券待质押期间红股数量×标的证券的当前价格+标的证券质押期间税后红利、利息）/∑待购回金额。

本公司的融资业务不同阶段的资产损失率具体如下：

第1阶段：根据不同的维持担保比例/履约保障比例，资产损失率区间为0.1%~1%；

第2阶段：根据不同的维持担保比例/履约保障比例，借款人及担保人的信用能力，以

及其提供的增信措施，资产损失率区间3%~20%；

第3阶段：资产损失率根据按单笔业务的余额和应收利息，扣除担保品可回收价值，并考虑借款人及担保人的信用能力后，计算预期损失率。

对于应收款项，含应收账款和其他应收款，具体处理如下：

*对于融资融券、约定购回交易业务、股票质押式回购交易业务根据合同约定经强制

平仓处置操作完成后形成的应收款项，由于信用风险较高，按照预期回收情况计算预期信用损失；

*因证券清算形成的应收款项、公司担任管理人或者托管人的应收管理费和托管费、

业绩报酬、席位佣金等形成的应收款项等由于信用风险不重大不计提减值准备；

*已发生信用风险或金额重大的应收款项单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备。

4）金融工具减值的账务处理

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资

23国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期

信用损失的金额，公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具己不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

*期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

*当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司采用的信用风险特征组合包括账龄组合和低信用风险特征组合。

按组合计提的应收款项标准如下：

组合名称应收账款其他应收款

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及低信用风险对未来经济状况的预测，将应收管理费、应将押金、备用金、清算待交收款项划特征组合收理财产品交易佣金、应收资产托管服务费分为低信用风险特征组合等划分为低信用风险特征组合除按单项计提坏账准备以及低信用风险组合除按单项计提坏账准备以及低信用风

账龄组合特征外的其他应收账款，确认为按照账龄组险组合特征外的其他应收账款，确认合计提为按照账龄组合计提

划分为低信用风险特征组合的应收款项，预期信用损失率为0%。

划分为账龄组合的应收款项，预期信用损失率如下：

账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率

1年以内0.5%0.5%

1-2年10%10%

2-3年30%30%

3-4年50%50%

4-5年80%80%

5年以上100%100%

24国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（7）衍生金融工具

本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。

（8）金融工具的抵消

当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务报表中列示。

（9）金融负债和权益工具的划分

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

11.存货

（1）存货的分类本公司存货主要为库存商品。

（2）发出存货的计价方法

25国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司存货采用实际成本法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货可变现净值的确定依据

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（5）存货的盘存制度采用永续盘存制。

12.长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

26国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量

的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

27国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

28国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因

丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确

认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

13.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、己出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

14.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

29国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法30-403-52.38-3.23

机器设备年限平均法3-5319.40-32.33

办公设备年限平均法3-5319.40-32.33

运输设备年限平均法5319.40固定资产装修年限平均法5020

15.在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16.无形资产

（1）无形资产的计价方法

1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃的债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

30国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）无形资产后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

具体如下：

*交易所的交易席位费按10年摊销；

*其他无形资产按法律或合同约定的受益期限摊销，无约定受益期限的（例如：外购软件）按5年摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

（4）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、信息系统运行费、折旧与摊销等。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

31国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.非金融长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18.长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19.附回购条件的资产转让

（1）买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

32国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

20.合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

21.职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

33国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

22.预计负债

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生

34国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23.永续债

本公司对永续债的划分政策详见本附注三、10.（9）金融负债和权益工具的划分。

归类为债务工具的永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。

24.收入确认原则和计量方法

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

35国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

具体如下：

（1）手续费及佣金收入

手续费及佣金收入，指公司为客户办理各种业务取得的手续费及佣金收入。主要包括代理买卖证券、代理承销证券、代理兑付证券、代理保管证券、资产管理、代理销售金融

商品、中间介绍业务及其他相关服务实现的手续费及佣金收入等。

1）代理买卖证券业务在代买卖证券交易日确认收入；

2）代理证券承销业务在发行项目完成后确认收入；

3）代理兑付证券业务在代理兑付证券提供的相关服务完成时确认收入；

4）代理保管证券业务在代理保管证券提供的相关服务完成时确认收入；

5）资产管理业务在提供相应服务且根据产品相关合同的条款有权收取相关款项时确

认收入；

36国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6）代理销售商品业务在代理销售商品完成时确认收入；

7）中间介绍业务、其他业务在完成合同义务时确认收入。

（2）利息收入利息收入，指公司确认的利息收入，包括与其他金融机构之间发生资金往来业务（包括公司进入银行间同业市场拆出资金、公司资金存放在银行及登记结算公司）、买入返售

金融资产、融资融券业务等实现的利息收入、债权投资及其他债权投资按照实际利率法计算的利息收入以及公司内部各核算单位之间资金往来实现的利息收入。

（3）销售商品收入

销售商品收入于本公司已履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

在销售商品过程中，本公司作为首要的义务人，负有向顾客提供商品、履行订单的首要责任；在仓单转移之前，由本公司承担一般风险；本公司对于所转移商品具有自由定价权，并就其应向客户收取的款项，承担了源自客户的信用风险及存货风险。由此本公司满足了主要责任人的特征，相关大宗商品销售收入按照总额进行确认。本公司作为代理人时，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认并列示收入。

（4）其他收入

其他业务收入反映本公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出租固定资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入，该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认。

25.政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

37国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业

合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项（但初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.租赁

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

（2）本公司作为承租人对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

39国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

2）租赁负债

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。本公司以主要以 AAA 企业债到期收盘收益率为基础确定增量借款利率。

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

40国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

（4）本公司作为出租人

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

本公司作为出租人开展的租赁业务为经营租赁，经营租赁的会计处理如下：

1）租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

2）提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

3）初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

4）折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

5）可变租赁付款额

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

41国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6）经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29.其他重要的会计政策和会计估计

（1）证券承销业务核算方法

本公司证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收入。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产、其他债权投资等。

本公司将在发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后，将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。

42国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）客户交易结算资金

本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。本公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，本公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

（3）客户资产管理业务核算方法

本公司客户资产管理业务分为单一资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

本公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

（4）融资融券业务

本公司从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应抵押物的经营活动。本公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。本公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。

本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

本公司对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见本附注“三、10.金融工具（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更本公司本年度无重要会计政策变更。

43国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1.本公司的主要税种及税率如下：

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计3%、5%、6%、

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差9%、13%、额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、16.5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余值房产税1.2%12%1.2%、12%的计缴；从租计征的，按租金收入的计缴

2.不同企业所得税税率纳税主体的情况为：

（1）本公司在香港地区经营的下属子公司2024年度企业所得税税率为16.5%。

（2）本公司下属子公司国证商业服务（深圳）有限公司属于国家税务总局2021年第

8号公告“国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告”中的小型微利企业，按20%的税率缴纳企业所得税。

44国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年12月31日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末金额年初金额

库存现金77168.5091668.16

银行存款77356447675.7560698707245.30

其中：客户存款69715980782.8346197320157.06

公司存款7640466892.9214501387088.24

其他货币资金280202097.44764085906.31

存放财务公司存款1387887120.77859972143.14

小计79024614062.4662322856962.91

加：应计利息294328443.62310679728.54

合计79318942506.0862633536691.45

其中：存放在境外的款项总额3006067341.662799880314.98

使用有限制的货币资金明细如下：

项目年末金额年初金额

专户风险准备金764545768.44453519430.22

其他受限资金10219333.008882801.96

合计774765101.44462402232.18

2.结算备付金

（1）结算备付金分类列示项目年末金额年初金额

客户备付金24133488137.9227865049572.29

自有备付金6025334133.453063967154.03

信用备付金2042597746.801150885857.32

加：应计利息18266590.099928777.16

合计32219686608.2632089831360.80

45国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）结算备付金按币种列示年末金额项目原币折算率折合人民币

客户备付金24133488137.92

其中：人民币23923253368.421.0000023923253368.42

港币136865831.160.92604126743234.29

美元11614759.227.1884083491535.21

自有备付金6025334133.45

其中：人民币6025334133.451.000006025334133.45

信用备付金2042597746.80

其中：人民币2042597746.801.000002042597746.80

小计32201420018.17

加：应计利息18266590.09

合计32219686608.26（续表）年初金额项目原币折算率折合人民币

客户备付金27865049572.29

其中：人民币27722337210.521.0000027722337210.52

港币64699768.540.9062258632224.25

美元11871198.497.0827084080137.52

自有备付金3063967154.03

其中：人民币3063967154.031.000003063967154.03

信用备付金1150885857.32

其中：人民币1150885857.321.000001150885857.32

小计32079902583.64

加：应计利息9928777.16

合计32089831360.80

3.交易性金融资产

项目年末金额年初金额以公允价值计量且其变动计入当期损

91176333302.6864539427161.18益的金融资产

其中：债务工具投资76172320450.1538495821434.18

权益工具投资15004012852.5326043605727.00

合计91176333302.6864539427161.18

46国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.衍生金融资产

项目年末金额年初金额

权益衍生工具844848002.872360746694.69

其他衍生工具7965791.2963332197.92

合计852813794.162424078892.61

5.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末金额年初金额

1年以内546598925.92713284603.19

1至2年45381081.8064125482.44

2至3年35563912.6823694755.58

3至4年18616158.839316652.28

4至5年2634712.7025104219.17

5年以上32585859.0910386051.81

小计681380651.02845911764.47

减：坏账准备65033473.3543684637.72

合计616347177.67802227126.75

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末金额类别账面余额坏账准备账面

比例计提比金额价值(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备90270224.6313.2548274245.6653.4841995978.97

按组合计提坏账准备591110426.3986.7516759227.692.84574351198.70

其中：组合1按账龄分析156449866.0522.9616759227.6910.71139690638.36

组合2低风险信用组合434660560.3463.79434660560.34

合计681380651.02100.0065033473.359.54616347177.67（续表）年初金额类别账面余额坏账准备账面

比例金额(%)金额计提比价值

例(%)

按单项计提坏账准备72156557.948.5326299809.2136.4545856748.73

按组合计提坏账准备773755206.5391.4717384828.512.25756370378.02

其中：组合1按账龄分析190501066.8622.5217384828.519.13173116238.35

组合2低风险信用组合583254139.6768.95583254139.67

合计845911764.47100.0043684637.725.16802227126.75

47国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初金额年末金额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备43684637.7221401335.6352500.0065033473.35

合计43684637.7221401335.6352500.0065033473.35

（4）按欠款方归集的年末金额前五名的应收账款情况占应收账款年末金坏账准备年末金单位名称年末金额

额合计数的比例(%)额国投瑞银兴业境外投资1号资产

65699531.359.6424509619.78管理计划

国投瑞银添利宝货币市场基金16615942.862.44安信证券天利宝集合资产管理计

13035156.541.91划

国投瑞银-新湖中宝境外投资资产

11698731.041.72管理计划

国投泰康信托招福宝18号集合

9734210.741.43资金信托计划

合计116783572.5317.1424509619.78

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末金额年初金额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内95821356.6855.49104761242.6458.40

1至2年30504585.1017.6636078775.8020.11

2至3年21783419.5812.6121257164.4711.85

3至4年10231038.965.925110609.732.85

4至5年3843458.312.233962955.702.21

5年以上10519588.976.098211873.724.58

合计172703447.60100.00179382622.06100.00

（2）按预付对象归集的年末金额前五名的预付款情况单位名称年末金额占预付款项年末金额合计

数的比例(%)

唐山东海钢铁集团有限公司18098832.0010.48

深圳市金证科技股份有限公司15057800.228.72

恒生电子股份有限公司12107403.717.01

西安中沥电子商务有限公司8702500.005.04

河北东海特钢集团有限公司7893217.204.57

合计61859753.1335.82

48国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.融出资金

（1）按业务及客户类型分类项目年末金额年初金额

融资融券业务融出资金45472940226.1340566219863.75

其中：个人客户42061018748.1935863469357.12

机构客户3411921477.944702750506.63

孖展融资568300866.32609588113.02

其中：个人客户128696607.80213144133.19

机构客户439604258.52396443979.83

小计46041241092.4541175807976.77

加：应计利息709788590.63815602035.08

减：融出资金减值准备98626494.7877796529.92

合计46652403188.3041913613481.93

（2）按账龄分类年末金额年初金额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1至3个月8039990638.9317.4615058741001.7236.57

3至6个月37200005642.9080.805148110010.0712.50

6个月以上801244810.621.7420968956964.9850.93

合计46041241092.45100.0041175807976.77100.00

（3）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值如下：

担保物类别年末公允价值年初公允价值

股票131735998301.56112055571849.87

债券177472027.28260361405.93

基金4335503883.774083765599.59

保证金7123975333.474930125133.86

合计143372949546.08121329823989.25

8.存出保证金

（1）存出保证金分类项目年末金额年初金额

交易保证金353015491.54226976109.67

信用保证金54242732.2740228620.82

期货保证金1755730980.853084720384.23

转融通担保资金41978.4643047255.95

加：应计利息112733.8396662.36

合计2163143916.953395069033.03

49国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按币种列式年末金额年初金额项目原币汇率人民币原币汇率人民币

交易保证金353015491.54226976109.67

其中：人民

318902598.001.00000318902598.00212172876.901.00000212172876.90币

港币34741507.430.9260432172025.5414224916.430.9062212890903.77

美元270000.007.188401940868.00270000.007.082701912329.00

信用保证金54242732.2740228620.82

其中：人民54242732.271.0000054242732.2740228620.821.0000040228620.82币

期货保证金1755730980.853084720384.23

其中：人民

1752063495.781.000001752063495.783081771742.731.000003081771742.73币

港币3960395.950.926043667485.073253781.090.906222948641.50转融通担保资

41978.4643047255.95金

其中：人民

41978.461.0000041978.4643047255.951.0000043047255.95币

加：应计利

112733.831.00000112733.8396662.361.0000096662.36息

合计2163143916.953395069033.03

9.其他应收款

项目年末金额年初金额

应收股利5812900.3026034736.82

其他应收款2270962972.463116919899.91

合计2276775872.763142954636.73

9.1应收股利

项目年末金额年初金额

应收基金红利5493922.5956192.31

应收联营企业股利25000000.0025978544.51

应收股票红利318977.71

小计30812900.3026034736.82

减：减值准备25000000.00

合计5812900.3026034736.82

9.2其他应收款

（1）其他应收款按账龄列示账龄年末金额年初金额

1年以内1639652242.662797593722.88

1至2年422205933.61357024581.19

2至3年215900569.5311035084.14

50国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末金额年初金额

3至4年6103607.20286350839.10

4至5年272017450.67147631372.20

5年以上368373162.93230181606.68

小计2924252966.603829817206.19

减：坏账准备653289994.14712897306.28

合计2270962972.463116919899.91

（2）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

履约保证金879391159.941537250919.39

清算待交收款621067402.37918327952.18

应收融资融券客户款255754713.49278173988.31

应收股票质押式回购交易款233670722.83235244480.90

代垫清算款195898238.80194561915.40

原三家证券公司客户保证金缺口（注）66450441.7474064488.49

押金54906298.9058929667.11

其他617113988.53533263794.41

合计2924252966.603829817206.19

注：本公司之子公司国投证券2006年受让被处置的原广东证券、原中科证券及原中关

村证券的证券类资产，形成应收客户证券交易结算资金缺口款项66450441.74元，主要为尚未取得的休眠户及单资金账户资金。

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末金额账面金额坏账准备类别计提比例账面价值

金额%金额比例（）

（%）

单项计提坏账准备1244659778.9442.56643092899.1251.67601566879.82

按组合计提坏账准备1679593187.6657.4410197095.020.611669396092.64

其中：组合1按账龄分析571971234.3619.5610197095.021.78561774139.34

组合2低风险信用组合1107621953.3037.881107621953.30

合计2924252966.60100.00653289994.1422.342270962972.46（续表）年初金额账面金额坏账准备类别计提比例账面价值

金额%金额比例（）

（%）

单项计提坏账准备1162959901.8030.37696081175.5859.85466878726.22

51国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初金额账面金额坏账准备类别计提比例账面价值

金额%金额比例（）

（%）

按组合计提坏账准备2666857304.3969.6316816130.700.632650041173.69

其中：组合1按账龄分析1059839210.8227.6716816130.701.591043023080.12

组合2低风险信用组合1607018093.5741.961607018093.57

合计3829817206.19100.00712897306.2818.613116919899.91

（4）其他应收款按照坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

年初金额16816130.70696081175.58712897306.28年初其他应收款账面金额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段-140335.50140335.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提6016271.136016271.13

本年转回6478700.1849625183.2356103883.41

本年转销10359889.1010359889.10本年核销

其他增加840189.24840189.24年末金额10197095.02643092899.12653289994.14

注：本公司对有客观证据表明其已发生减值的应收款项划分为第三阶段，单独进行减值测试计提；对账龄组合的其他应收款划分为第二阶段，按照组合进行减值计提。

（5）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初金额年末金额计提收回或转回转销或核销其他增加坏账

712897306.286016271.1356103883.4110359889.10840189.24653289994.14准备

合计712897306.286016271.1356103883.4110359889.10840189.24653289994.14

（6）按欠款方归集的年末金额前五名的其他应收款情况占其他应收款年单位名称款项的性质年末金额账龄末金额合计数的坏账准备

比例(%)

渣打银行295125568.171年以履约保证金1-210.096139389.69内、年

52国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年单位名称款项的性质年末金额账龄末金额合计数的坏账准备

比例(%)中信证券股份有限

履约保证金238868471.881年以内8.17公司

APEX CLEARING 清算待交收款 222385042.55 1 年以内 7.60

国投泰康信托·信天1年以

翁1431号集合资金项目清收款173947155.10内、1-25.95

信托计划年、2-3年国投泰康信托信天1年以

翁1505号集合资金项目清收款154994146.27内、1-25.30

信托计划年、2-3年合计1085320383.9737.116139389.69

10.买入返售金融资产

标的物类别年末金额年初金额

按交易品种分类：

债券4648102095.0518097996021.43

其中：国债4568101845.0510401308021.43

金融债80000250.004349830000.00

企业债489530000.00

中期票据1748208000.00

其他1109120000.00

股票1333041213.684998162013.68

其中：约定购回式证券交易2200000.0049520800.00

股票质押式回购交易1330841213.684948641213.68

其他200000000.00200000000.00

合计6181143308.7323296158035.11

加：应计利息64906651.0890869566.19

减：减值准备387262749.64197683070.37

账面价值5858787210.1723189344530.93

按交易场所分类：

银行间市场80000250.008146689955.00

证券交易所5901143058.7314949468080.11

其他200000000.00200000000.00

加：应计利息64906651.0890869566.19

减：减值准备387262749.64197683070.37

账面价值5858787210.1723189344530.93

53国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）约定回购式证券交易按剩余期限分析剩余期限年末金额年初金额一个月内

一个月至三个月内4650000.00

三个月至一年内2200000.0044870800.00

合计2200000.0049520800.00

（2）股票质押式回购交易按剩余期限分析剩余期限年末金额年初金额

一个月以内408111213.68548111213.68

一个月至三个月内593000000.00961000000.00

三个月至一年内329730000.003199530000.00

一年以上240000000.00

合计1330841213.684948641213.68

（3）抵押物公允价值标的物类别年末金额年初金额

债券4648102095.0518097996021.43

股票3553670296.3612100078996.76

其他277862661.83133477742.68

合计8479635053.2430331552760.87

（4）股票质押式回购交易减值准备明细情况表

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

账面金额924173948.47469778018.461393951966.93

减值准备924173.95378190247.84379114421.79

抵押物公允价值3382162328.03267802284.013649964612.04

注：于2024年12月31日，股票质押式回购交易账面金额合计1393951966.93元，其中本金1330841213.68元，应计利息63110753.25元。

11.存货

（1）存货分类年末金额项目账面金额存货跌价准备账面价值

库存商品48941088.571391626.3747549462.20

合计48941088.571391626.3747549462.20

54国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初金额项目账面金额存货跌价准备账面价值

库存商品38566522.3412743.3638553778.98

合计38566522.3412743.3638553778.98

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初金额年末金额计提其他转回或转销其他

库存商品12743.3612274650.5210895767.511391626.37

合计12743.3612274650.5210895767.511391626.37

注：本年因年末存货价值回升转回存货跌价准备9891344.06元，因存货销售转销存货跌价准备1004423.45元。

12.一年内到期的非流动资产

项目年末金额年初金额

一年内到期的其他债权投资614776039.086354792522.12

合计614776039.086354792522.12

（1）一年内到期的其他债权投资

1）一年内到期的其他债权投资情况

本年公允项目年初金额应计利息利息调整年末金额价值变动

国债665455450.00

地方债595866702.101036548.90-22282.66194267.0945068533.33

金融债20229201.102740953.4236688.42627311.58143404953.42

企业债143979104.006004302.27-81229.751658307.48189581380.00

公司债348377400.001942849.31680470.6962623320.00

其他4580884664.921605136.611075669.401103846.32174097852.33

合计6354792522.1213329790.511008845.414264203.16614776039.08（续表）累计在其他综合收益项目成本累计公允价值变动备注中确认的损失准备国债

地方债43860000.00194267.0925323.38

金融债140000000.00627311.5826642.48

企业债182000000.001658307.48301589.42

公司债60000000.00680470.69129345.39

其他170313200.001103846.32169547.81

合计596173200.004264203.16652448.48

55国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一年内到期的其他债权投资减值准备本年变动情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

地方债275976.10250652.7225323.38

金融债2731.7623910.7226642.48

企业债18263185.6417961596.22301589.42

公司债226582.5697237.17129345.39

其他1909238.451739690.64169547.81

合计20677714.5123910.7220049176.75652448.48

2）一年内到期的其他债权投资减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

年初余额2491047.1118186667.4020677714.51年初余额在本年————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本年计提

本年转回1838598.631838598.63

本年转销18186667.4018186667.40本年核销其他增加

年末余额652448.48652448.48

13.其他流动资产

项目年末金额年初金额

初始购入剩余期限短于1年的其他债权投资1320088376.04649647731.77

预缴税款65338114.37170811919.46

增值税留抵退税48592159.5444714234.88

其他350253.30978572.46

合计1434368903.25866152458.57

14.发放贷款和垫款

项目年末金额年初金额

保证贷款2213208886.98

减：贷款损失准备960595.39

信用贷款518022441.20

减：贷款损失准备

贷款和垫款账面价值518022441.202212248291.59

56国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.债权投资

（1）债权投资情况年末金额项目账面余额减值准备账面价值

以摊余成本计量的应收债权927995925.64370566769.73557429155.91

合计927995925.64370566769.73557429155.91（续表）年初金额项目账面余额减值准备账面价值

以摊余成本计量的应收债权579479287.23361873005.29217606281.94

合计579479287.23361873005.29217606281.94债权投资减值准备本年变动情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

以摊余成本计量361873005.2913761480.115067715.67370566769.73的应收债权

合计361873005.2913761480.115067715.67370566769.73

（2）债权投资减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

年初余额281926.18361591079.11361873005.29年初余额在本年————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-281926.18281926.18

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提391156.3313370323.7813761480.11本年转回本年转销本年核销

其他增加-5067715.67-5067715.67年末余额391156.33370175613.40370566769.73

57国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.其他债权投资

（1）其他债权投资情况利息本年公允项目年初金额应计利息调整年末金额价值变动

国债770798150.006904763.452161341.30-17179166.77507848670.31

地方债8313543985.9751122270.53232880936.6454936795.356012643446.18

金融债369161711.642510282.19-213932.961372915.93195448687.94

企业债2544933438.7536558789.1118486914.88-13839901.093091787299.25

公司债999306475.1317800520.027349991.0910611481.391826524479.81

其他5242002243.7161701823.2861492105.5012896558.535670857687.76

合计18239746005.20176598448.58322157356.4548798683.3417305110271.25（续表）累计在其他综合收益项目成本累计公允价值变动备注中确认的损失准备

国债495425096.903357468.66

地方债5553810000.00174830239.017802150.24

金融债190000000.003152338.71117952.68

企业债3011213698.3425527896.929055128.52

公司债1794000000.007373968.7014646836.01

其他5468000000.0079663758.984495446.58

合计16512448795.24293905670.9836117514.03其他债权投资减值准备本年变动情况项目年初金额本年增加本年减少年末金额

地方债7966696.98164546.747802150.24

金融债99055.4318897.25117952.68

企业债3244565.725810562.809055128.52

公司债14072844.59573991.4214646836.01

其他4866534.45371087.874495446.58

合计30249697.176403451.47535634.6136117514.03

58国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失

信用减值)信用减值)

年初金额17244008.7313005688.4430249697.17年初其他债权投资账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提4250117.635335968.229586085.85本年转回

本年转销3720895.143720895.14本年核销

其他增加2626.152626.15年末金额17775857.3718341656.6636117514.03

59国投资本股份有限公司财表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本年增减变动减值准备被投资单位年初金额宣告发放追加权益法下确认的其他综合其他权计提减其他年末金额减少投资年末投资投资损益现金股利收益调整益变动值准备增加或利润金额

一、合营企业国乾石家庄股权投资基金中心（有限49956979.78-452820.62-49504159.16合伙）乾能投资管理有限

30677753.5930677753.59公司

小计80634733.3730677753.59-452820.62-49504159.16

二、联营企业国彤万和私募基金

67413799.95426152.5867839952.53管理有限公司

安信基金管理有限

389676418.2144264645.29433941063.50责任公司

广东安信德摩牙科

产业股权投资合伙30052759.52653482.00-3633920.1925765357.33企业（有限合伙）

中安润信（北京）

6807560.15-631592.626175967.53创业投资有限公司

长沙中建未来科技

108834478.814194977.8124518000.0088511456.62城投资有限公司

天津中安和泓股权

投资基金合伙企业20212158.00-17552158.002660000.00（有限合伙）

60国投资本股份有限公司财表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动减值被投资单位年初金额宣告发放准备追加权益法下确认的其他综合其他权计提减其他年末金额减少投资年末投资投资损益收益调整益变动现金股利值准备增加或利润金额广东弘信股权投资合伙企业（有限合33215266.03-2103883.5531111382.48伙）贺州安信乾能叁期

投资基金合伙企业28163.46-28163.46（有限合伙）

国投财务有限公司1508222542.6694700072.2114645039.4169437734.801548129919.48国彤创丰私募基金

40293865.169200000.0069124.6131162989.77管理有限公司

小计2204757011.959853482.00119705254.6814645039.4193955734.802235298089.24

合计2285391745.3240531235.59119252434.0614645039.4193955734.80-49504159.162235298089.24

61国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年末累计本年末累本年确认的计入其他综计计入其项目年初金额本年计入其本年计入其年末金额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他股利收入合收益的利他综合收的利得的损失得益的损失非交

易性536622608.6212128868863.179396006158.03158832151.8412426783.733415890681.87579848499.62161028477.435909211.12权益工具

其他3835230.9353357.9332816.543921405.40138932.86

合计540457839.5512128868863.179396006158.03158885509.7712426783.7332816.543419812087.27579848499.62161167410.295909211.12注：该类金融资产的持有目的并非为了近期出售或回购，且没有相关客观证据表明近期实际存在短期获利的管理模式，其满足《企业会计准

则第37号--金融工具列报》中对权益工具的定义，故本公司选择将该等非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）本年终止确认的情况因终止转入留存收益因终止转入留存收益项目终止确认时的公允价值终止确认的原因的累计利得的累计损失

非交易性权益工具14837859675.91477389089.63578104988.88出售

合计14837859675.91477389089.63578104988.88—

62国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.其他非流动金融资产

项目年末金额年初金额

权益工具投资5643097448.165671260973.96

合计5643097448.165671260973.96

20.投资性房地产（采用成本计量模式）

项目房屋、建筑物合计账面原值

年初金额133285573.91133285573.91

本年增加金额247655792.39247655792.39

本年减少金额4987357.854987357.85年末金额375954008.45375954008.45累计折旧

年初金额34672323.1934672323.19

本年增加金额12782622.0512782622.05

其中：本年折旧10938196.9310938196.93

固定资产转入1844425.121844425.12本年减少金额

年末金额47454945.2447454945.24减值准备账面价值

年末账面价值328499063.21328499063.21年初账面价值98613250.7298613250.72

63国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

21.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备固定资产装修合计账面原值

年初金额1183564030.481045223663.1973406615.30176439050.13362048599.122840681958.22

本年增加金额147317063.371651296.0421364931.14188076675.40358409965.95

其中：本年购置147317063.371651296.0421364931.14188076675.40358409965.95

本年减少金额267539724.3726156412.245849654.336572267.282097690.21308215748.43

其中：本年处置或报废26156412.245849654.336572267.282097690.2140676024.06

转出至投资性房地产247655792.39247655792.39

其他19883931.9819883931.98

外币报表折算差额337335.8828012.6837063.98402412.54年末金额916024306.111166721650.2069236269.69191268777.97548027584.312891278588.28累计折旧

年初金额130987261.97652372014.4558754142.77119075583.67117032662.831078221665.69

本年增加金额31582352.41149778713.835326577.4923354936.90124486571.50334529152.13

其中：本年计提31582352.41149778713.835326577.4923354936.90124486571.50334529152.13

本年减少金额1844425.1214893158.755109779.436088725.45862790.8428798879.59

其中：本年处置或报废14893158.755109779.436088725.45862790.8426954454.47

转出至投资性房地产1844425.121844425.12

外币报表折算差额313638.8428012.6836497.93378149.45年末金额160725189.26787571208.3758998953.51136378293.05240656443.491384330087.68

64国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备固定资产装修合计减值准备

年初金额19357.4416797.9336155.37

本年增加金额1184.621184.62

其中：本年计提1184.621184.62

本年减少金额13138.025069.7118207.73

其中：本年处置或报废13138.025069.7118207.73年末金额7404.0411728.2219132.26账面价值

年末账面价值755299116.85379143037.7910237316.1854878756.70307371140.821506929368.34年初账面价值1052576768.51392832291.3014652472.5357346668.53245015936.291762424137.16

65国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因

红树福苑小区2642903.89

颂德花园2号楼1641228.81因政策原因无法办理

松坪村三期西区609652.92

潮州城新西路营业部员工及大中客户食堂90362.64

合计4984148.26

22.在建工程

年末金额年初金额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备信托业务系统改进

14872409.6114872409.616113283.506113283.50升级

财富管理及营销系

6189883.816189883.813826992.243826992.24统改造升级

安信金融大厦装修

5002884.135002884.13128236753.88128236753.88项目

日常经营管理及科

4758560.214758560.211992937.091992937.09技能力建设

大数据平台建设项

4364944.884364944.88640674.22640674.22目

经营租入固定资产

3807889.323807889.3210744847.8210744847.82改良

监管报送及报表平

2676705.122676705.121076434.061076434.06台建设

其他软件、系统开

发949127.49949127.491050321.391050321.39

财富系统整体升级572115.38572115.38

恒生软件系统27500.0027500.00

其他480764.73480764.73

合计42622404.5742622404.57154762624.31154762624.31

23.使用权资产

项目房屋建筑物合计账面原值

年初金额1635430845.601635430845.60

本年增加金额438659187.86438659187.86

其中：本年租入438659187.86438659187.86

本年减少金额647470757.66647470757.66

外币报表折算差额3870454.813870454.81年末金额1430489730.611430489730.61累计折旧

66国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物合计

年初金额762102853.58762102853.58

本年增加金额343806632.36343806632.36

其中：本年计提343806632.36343806632.36

本年减少金额458541886.75458541886.75

外币报表折算差额1192773.381192773.38年末金额648560372.57648560372.57减值准备账面价值

年末账面价值781929358.04781929358.04年初账面价值873327992.02873327992.02

67国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.无形资产

项目土地使用权非专利技术电脑软件交易席位费其他合计账面原值

年初金额640335071.403167649.821266775105.5531038679.373904876.461945221382.60

本年增加金额184884.96205827529.54500000.00206512414.50

其中：本年购置184884.96197502379.54500000.00198187264.50

内部研发8325150.008325150.00

本年减少金额101583480.93500000.001651015.56103734496.49

其中：本年处置101583480.93500000.001651015.56103734496.49

外币报表折算差额360735.8443179.10403914.94年末金额640335071.403352534.781371379890.0031038679.372297040.002048403215.55累计摊销

年初金额169825672.191605050.57786137168.3930940377.521692233.17990200501.84

本年增加金额12845189.70225047.88169596342.79578867.9015199.98183260648.25

其中：本年摊销12845189.70225047.88169596342.79578867.9015199.98183260648.25

本年减少金额97111349.81500000.001584415.5699195765.37

其中：本年处置97111349.81500000.001584415.5699195765.37

外币报表折算差额311573.8533269.10344842.95年末金额182670861.891830098.45858933735.2231019245.42156286.691074610227.67减值准备

年初金额1583700.001583700.00本年增加金额

其中：本年计提本年减少金额

其中：本年处置

年末金额1583700.001583700.00账面价值

年末账面价值457664209.511522436.33512446154.7819433.95557053.31972209287.88年初账面价值470509399.211562599.25480637937.1698301.85628943.29953437180.76

68国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称或年初金额年末金额形成商誉的事项企业合并其处置其他形成他收购国投证券股份

4202752964.424202752964.42有限公司

收购国投泰康信托

182424040.00182424040.00有限公司

收购国投期货有限

99253489.5599253489.55公司

收购国投瑞银基金

68578612.6368578612.63管理有限公司

收购国投证券国际

24860447.4824860447.48金融控股有限公司

收购原广东证券经

9668534.279668534.27纪类相关业务

收购原中科证券经

8131666.678131666.67纪类相关业务

收购原中关村证券

3272500.003272500.00经纪类相关业务

合计4598942255.024598942255.02

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合是否与以前年度名称所属经营分部及依据的构成及依据保持一致

基于内部管理目的，国投证券股份有限公司资产组或组合的构成：资产该资产组组合归属于是

业务资产组组对应的全部资产、负债及证券业务分部应分摊的合并商誉；

基于内部管理目的，国投泰康信托有限公司资产组或组合的依据：创造该资产组组合归属于是业务资产组现金流入相关的资产组成信托业务分部

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

国投证券股份有限公司57796585112.4261213000000.002025-2029年业务资产组

国投泰康信托有限公司12881442625.7913292000000.002025-2029年业务资产组

合计70678027738.2174505000000.00—（续表）预测期的关键参数稳定期的关键稳定期的关键参项目预测期的关键参数的确定依据参数数的确定依据

国投证券股份收入增长率：均值15.23%公司十四五规划、利润率：32.51%公司发展规划及

有限公司业务利润率：24.67%~32.51%发展规划及行业发折现率：12.60%行业发展趋势

69国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预测期的关键参数稳定期的关键稳定期的关键参项目预测期的关键参数的确定依据参数数的确定依据资产组展趋势

国投泰康信托公司年度预算、发

收入增长率：均值7.62%利润率：41.46%公司发展规划及

有限公司业务40.89%~41.46%展规划及行业发展利润率：折现率：14.48%行业发展趋势资产组趋势

合计———

26.长期待摊费用

项目年初金额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末金额经营租入固定

123334009.4123328541.6852727699.182644124.1291290727.79资产改良支出

其他1151037.37993673.271077068.7289388.80978253.12

合计124485046.7824322214.9553804767.902733512.9292268980.91

27.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末金额年初金额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可抵扣亏损139808216.9534952054.242146101440.29536525360.07

职工薪酬1984876673.43496219168.401307452007.60326863001.92

租赁负债855936928.67213984232.15936367036.97234091759.25

资产减值准备796432832.73199108208.21816498522.29204124630.58交易性金融负债公

786848063.42196712015.86479734937.25119933734.31允价值变动

交易性金融资产公

419985360.92104996340.25309939478.8077484869.73允价值变动

期货风险准备金1490729.38372682.351490729.38372682.35

债权投资减值准备9853647.872463411.971375914.87343978.72

衍生金融工具80466180.0720116545.03

已核销资产损失798651944.17199662986.05798651944.17199662986.05

其他431846378.32107961594.59419431818.57104857954.64

合计6306196955.931576549239.107217043830.191804260957.62

（2）未经抵销的递延所得税负债年末金额年初金额项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

衍生金融工具1280416337.36320104084.34因合并结构化主体

产生的归属于本公575387440.76143846860.201087029892.66271757473.18司的损益

70国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末金额年初金额项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公

1264194095.76316048523.74944323000.37236080750.09允价值变动

交易性金融负债公

347628545.6586907136.41941635819.44235408954.86允价值变动

使用权资产815189894.96203797473.74894546198.85223636549.72其他债权投资公允

275448786.0168862196.49242951118.4460737779.61价值变动

可转换公司债券暂

87661852.2121915463.05时性差异

其他权益工具投资

155119266.3138779816.588713898.202178474.55公允价值变动

其他38296144.439574036.1138196456.019549114.00

合计3471264173.88867816043.275525474573.541381368643.40

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产和负项目得税资产或负和负债年初互抵税资产或负债年债年末互抵金额债年末金额金额初金额

递延所得税资产583706224.54992843014.56994939555.23809321402.39

递延所得税负债583706224.54284109818.73994939555.23386429088.17

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末金额年初金额

可抵扣亏损1416192413.111420302732.92

可抵扣暂时性差异170021487.615349885.80

合计1586213900.721425652618.72

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额

2024年216125175.37

2025年228111518.05228111518.05

2026年174604162.32174604162.32

2027年220699593.30220699593.30

2028年237311790.92243171856.36

2029年258895979.30

无到期年限（注）296569369.22337590427.52

合计1416192413.111420302732.92

注：年末，国投证券国际金融控股有限公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为296569369.22元，依据当地税务相关法律法规，无到期年限规定。

71国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28.短期借款

项目年末金额年初金额

信用借款732975655.1916926286.54

加：应计利息1279635.8542813.55

合计734255291.0416969100.09

注：年末不存在已逾期未偿还的短期借款。

29.拆入资金

项目年末金额年初金额

同业拆入12999800000.0012970000000.00

转融通融入资金1990000000.00

加：应计利息2634146.2218638964.43

合计13002434146.2214978638964.43

注：转融通融入资金系本公司之子公司国投证券向中国证券金融股份有限公司拆入的资金。

30.交易性金融负债

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

交易性金融负债2682845353.597150553901.816007530373.063825868882.34

其中：债券18045962.506677895467.546007530373.06688411056.98结构化主体少数

2185064453.84165545308.102350609761.94份额持有人享有的权益其他（注1）479734937.25307113126.17786848063.42指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的6265863408.9811419296840.9113190960954.884494199295.01金融负债

其中：发行的收益凭证

26265863408.9811419296840.9113190960954.884494199295.01（注）

合计8948708762.5718569850742.7219198491327.948320068177.35

注1：其他系下属子公司国投泰康信托有限公司管理的产品将其项下债权转让给中国

信托业保障基金有限责任公司后，公司对产品项下所涉及债权资产可收回金额承担差额补足义务所形成的负债。

注2：本公司之子公司国投证券因以公允价值为基础对金融负债组合进行管理和考核，将发行的收益凭证指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

72国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31.衍生金融负债

项目年末金额年初金额

权益衍生工具463243528.961134536211.61

其他衍生工具120591115.5210034247.37

合计583834644.481144570458.98

32.应付账款

项目年末金额年初金额

应付手续费及佣金91137709.74104143944.27

代销机构营销费136411343.01108715893.80

合计227549052.75212859838.07

33.合同负债

项目年末金额年初金额

预收期权费213322872.66

客户积分计划4458226.655617561.05

预收项目款8055563.245019469.28

预收货款9418084.20538616.90

合计21931874.09224498519.89

34.卖出回购金融资产款

（1）按标的物类别列式项目年末金额年初金额

债券35078674646.6111279140721.81

其中：国债26580872613.804749329421.81

短期融资券2398201000.001215736300.00

金融债3299699890.411144750000.00

中期票据1042700000.00

其他2799901142.403126625000.00

加：应计利息14007111.864960763.86

合计35092681758.4711284101485.67

（2）按交易场所分类项目年末金额年初金额

银行间市场23038106032.817846638662.29

证券交易所11839201000.003405736300.00

其他201367613.8026765759.52

加：应计利息14007111.864960763.86

合计35092681758.4711284101485.67

73国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.代理买卖证券款

项目年末金额年初金额

个人客户51572589022.4535558695767.32

其中：普通经纪业务44721013436.1431283829099.10

信用业务6851575586.314274866668.22

法人客户43753071662.9537532493866.16

其中：普通经纪业务42651716861.4236242699444.69

信用业务1101354801.531289794421.47

加：应计利息48818282.2051495656.89

合计95374478967.6073142685290.37

36.代理承销证券款

项目年末金额年初金额

代理承销证券款4240000.00

合计4240000.00

37.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初金额本年增加本年减少年末金额

一、短期薪酬2280335450.813670164182.313773862382.832176637250.29

二、离职后福利-

2872316.31506348946.08505857169.303364093.09设定提存计划

三、辞退福利10651119.9120224437.3219611182.1211264375.11

合计2293858887.034196737565.714299330734.252191265718.49

（2）短期薪酬项目年初金额本年增加本年减少年末金额

工资、奖金、津贴

2122829514.333119505973.723218833157.962023502330.09和补贴

职工福利费369563.0079873045.4578121370.732121237.72

社会保险费640900.81138822660.20138783902.95679658.06

其中：医疗保险费548436.96132147887.40132100618.67595705.69

工伤保险费13570.743757777.213750412.8520935.10

生育保险费14318.332886025.392894850.315493.41

劳动保险64574.7830970.2038021.1257523.86

住房公积金91801.27241120628.76241116196.7696233.27工会经费和职工教

156296617.2853434464.3259749460.41149981621.19育经费

其他107054.1237407409.8637258294.02256169.96

合计2280335450.813670164182.313773862382.832176637250.29

74国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初金额本年增加本年减少年末金额

基本养老保险1353471.17277012685.36276858857.161507299.37

失业保险费30107.8311568084.5911570587.8727604.55

企业年金缴费1488737.31217768176.13217427724.271829189.17

合计2872316.31506348946.08505857169.303364093.09

38.应交税费

项目年末金额年初金额

增值税120535310.0258189155.43

企业所得税677323902.66160935138.01

个人所得税137069505.8693060136.71

城市维护建设税8575220.013942101.33

教育费附加6140014.472829929.57

其他9020365.9310460779.27

合计958664318.95329417240.32

39.其他应付款

项目年末金额年初金额

应付股利22630136.9922177534.25

其他应付款10852161927.1115657466648.48

合计10874792064.1015679644182.73

（1）应付股利项目年末金额年初金额

可续期债应付利息22630136.9922177534.25

合计22630136.9922177534.25

（2）其他应付款按款项性质分类项目年末金额年初金额

应付履约保证金8052619973.1311767589261.09

应付清算待交收款项1452657484.542292596512.17

应付期货风险准备金181023610.89170387594.42

应付合并结构化主体的其他投资人权益240364869.39155102023.04

应付休眠客户证券交易结算资金81636392.5081476966.41

预提费用85283760.0168730013.41

应付投资者保护基金23389592.0415246844.72

应付信托保障基金21519537.16

其他713666707.451106337433.22

合计10852161927.1115657466648.48

75国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.应付短期融资款

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

应付收益凭证5000903013.705000903013.70应付短期公司

12630284955.2616501122484.7314040429718.6415090977721.35债券

合计12630284955.2621502025498.4319041332732.3415090977721.35

41.一年内到期的非流动负债

项目年末金额年初金额

一年内到期的长期借款3400000000.00

一年内到期的应付债券18180129940.8531756332082.92

一年内到期的租赁负债322283972.72294740727.49

加：应计利息318670794.52178406963.51

合计18821084708.0935629479773.92

42.长期借款

项目年末金额年初金额

信用借款3200000000.00500000000.00

加：应计利息3144166.67504166.67

合计3203144166.67500504166.67

43.应付债券

（1）应付债券分类项目年末金额年初金额

公司债25022800595.8326581337373.90

次级债2995112966.537859417732.35

可转换公司债8115702820.767888110257.45

加：应计利息338959067.68877211242.55

合计36472575450.8043206076606.25

（2）应付债券的增减变动票面债券名称面值发行债券利率发行金额年初金额本年发行

(%)日期期限

21安信 G2 100.00 3.70 2021-5-24 5 年期 2000000000.00 2037765379.36

22安信01100.003.082022-1-203年期4000000000.004106203940.63

22安信03100.003.382022-3-283年期2200000000.002249992019.94

22安信 C1 100.00 3.17 2022-6-20 3 年期 4000000000.00 4052978659.15

22安信 C3 100.00 2.98 2022-8-15 3 年期 4000000000.00 4029169210.19

22安信05100.002.772022-9-193年期4000000000.004014300062.54

23安信 G1 100.00 2.84 2023-7-27 3 年期 2000000000.00 2024555101.45

23安信 G3 100.00 2.72 2023-8-21 3 年期 4200000000.00 4241557549.25

76国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）票面

发行债券债券名称面值利率发行金额年初金额本年发行(%)日期期限

23安信 G4 100.00 3.05 2023-8-21 5 年期 600000000.00 606657722.56

23安信 G5 100.00 2.98 2023-9-11 3 年期 2200000000.00 2220079773.52

23安信04100.003.102023-9-193年期2000000000.002003602229.02

23安信06100.003.192023-10-193年期1700000000.001710370247.12

23安信08100.003.082023-11-163年期2000000000.001992536022.51

24国券 C1 100.00 2.98 2024/1/22 3 年期 3000000000.00 3000000000.00

24国券 G1 100.00 2.08 2024/8/14 3 年期 1500000000.00 1500000000.00

24国券 G3 100.00 2.15 2024/10/21 3 年期 3000000000.00 3000000000.00

24国券 G5 100.00 1.90 2024/12/12 3 年期 3860000000.00 3860000000.00

0.20-

国投转债100.002.002020-07-246年期8000000000.007916308689.01

合计54260000000.0043206076606.2511360000000.00（续表）按面值计提是否债券名称溢折价摊销本年偿还其他减少年末金额利息违约

21安信 G2 69539726.04 3033044.74 69539726.04 2040798424.10 否

22安信01117124383.5510081256.05116786849.314116622730.92否

22安信0369063123.285544690.7969063123.282255536710.73否

22安信 C1 120546849.33 10081256.05 120546849.33 4063059915.20 否

22安信 C3 114954520.55 10030849.74 114954520.55 4039200059.93 否

22安信05105639452.0810081256.05105639452.084024381318.59否

23安信 G1 52909589.04 12601.62 52909589.04 2024567703.07 否

23安信 G3 108293260.26 26463.31 108293260.26 4241584012.56 否

23安信 G4 17347397.29 2267.88 17347397.29 606659990.44 否

23安信 G5 63943452.06 13861.80 63943452.06 2220093635.32 否

23安信0458772602.715053229.6458772602.712008655458.66否

23安信0651109917.8110711.3151109917.811710380958.43否

23安信0858562191.785053229.5758562191.781997589252.08否

24国券 C1 84501369.87 -4887033.47 3079614336.40 否

24国券 G1 11967123.28 -25148.63 1511941974.65 否

24国券 G3 12723287.67 -6663117.08 3006060170.59 否

24国券 G5 4018630.14 -8017997.76 3856000632.38 否

国投转债88721769.80227708563.3163994120.00116000.008168628902.12否

合计1209738646.54267139984.921071463051.5418498916735.3736472575450.80

注：报告期末，本公司将到期日在一年以内的应付债券年末金额重分类至一年以内到期的非流动负债，金额共计18498800735.37元。

77国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）可转换公司债券项目转股条件转股时间本公司的可转换公司债券自2021年2月1日起可转

换为公司 A 股普通股，初始转股价格为 15.25 元/股，2024年12月31日的转股价格为9.55元/股。本国投转债2021-02-01至2026-07-23次发行的可转债票面利率：第一年0.2%、第二年

0.4%、第三年0.6%、第四年0.8%、第五年1.5%、第六年2.0%。

由于上述可转换债券中转股权属于本公司以固定数量的自身权益工具交换固定金额的

现金或其他金融资产的衍生工具，因此本公司将其作为权益核算。在发行日采用类似债券的市场利率来估计债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。

44.租赁负债

项目年末金额年初金额

租赁负债808120847.50890727865.73

减：一年内到期的租赁负债322283972.72294740727.49

合计485836874.78595987138.24

45.长期应付职工薪酬

项目年末金额年初金额

离职后福利106944414.7582810775.43

合计106944414.7582810775.43

46.递延收益

项目年初金额本年增加本年减少年末金额形成原因

2061825.29142069.921919755.37与资产相关的政府补助政府补助

合计2061825.29142069.921919755.37

47.股本

本年变动增减（+、-）项目年初金额公积发行送年末金额新股股金转其他小计股股份总

6425307597.00-31326914.00-31326914.006393980683.00数注：公司本年股本变动系库存股注销31339011股及可转债转股12097股，详见“附注一、公司的基本情况”。

78国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.其他权益工具

发行在外的金年初本年增加融工具数量账面价值数量账面价值

可转债79992960.00702065231.42

可续期债24500000.002449528301.89500000.0050000000.00

合计104492960.003151593533.31500000.0050000000.00（续表）发行在外的金本年减少年末融工具数量账面价值数量账面价值

可转债1160.0010180.8379991800.00702055050.59

可续期债25000000.002499528301.89

合计1160.0010180.83104991800.003201583352.48注：经中国证券监督管理委员会《关于核准国投资本股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1070号）核准，公司于2020年7月24日公开发行了8000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额80亿元，期限为发行之日起6年，本公司2024年12月31日的转股价为9.55元/股。

49.资本公积

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

股本溢价18321042347.88115662.13168752102.1318152405907.88

其他资本公积9994126.349994126.34

合计18331036474.22115662.13168752102.1318162400034.22

注：资本公积本年变动系库存股注销及可转债转股导致。

50.库存股

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

库存股35069046.44165022066.69200091113.13

合计35069046.44165022066.69200091113.13

79国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

51.其他综合收益

本年发生金额

减：前期计入

项目年初金额减：前期计入本年所得税前其他综合收益税后归属于年末金额

其他综合收益减：所得税费用税后归属于母公司发生额当期转入留存少数股东当期转入损益收益

一、不能重分类

进损益的其他综11270089.2723208976.79-100715899.2534808842.0189374423.28-258389.25100644512.55合收益

其中：重新计算

设定受益计划净4701290.25-22450000.00-1792500.00-20399110.75-258389.25-15697820.50负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能

重分类进损益的-44850.00-83850.00-83850.00-128700.00其他综合收益中享有的份额其他权益工具

6613649.0245742826.79-100715899.2536601342.01109857384.03116471033.05投资公允价值变动

二、将重分类进损

139155461.50102348391.4916853635.324725529.2280769226.95219924688.45益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合-204476231.8914728889.4114728889.41-189747342.48收益其他债权投资

197713478.363413744.24-39015731.228124416.8934305058.57232018536.93公允价值变动

其他债权投资

32581221.7244799023.9655869366.54-3398887.67-7671454.9124909766.81信用减值准备

外币财务报表

113336993.3139406733.8839406733.88152743727.19折算差额

其他综合收益合计150425550.77125557368.2816853635.32-100715899.2539534371.23170143650.23-258389.25320569201.00

80国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

52.盈余公积

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

法定盈余公积643698766.8983494875.11727193642.00

任意盈余公积1171000.001171000.00

合计644869766.8983494875.11728364642.00

53.一般风险准备

项目年初金额本年增加本年减少年末金额

一般风险准备5682893940.84552799127.166235693068.00

合计5682893940.84552799127.166235693068.00

54.未分配利润

项目本年金额上年金额

上年年末金额18675800895.2517432308816.24年初未分配利润调整数

本年年初金额18675800895.2517432308816.24

加：本年归属于母公司的净利润2694294849.972356831429.43

减：提取法定盈余公积83494875.1147288923.48

提取一般风险准备552799127.16382958255.84

分配股利706228775.02591128204.16

可续期债利息70000000.0068600000.00

其他综合收益结转留存收益75536924.4423363966.94

本年年末金额19882036043.4918675800895.25

55.营业收入、营业成本

本年金额上年金额项目收入成本收入成本

商品销售2005132839.011966580837.782468535856.822462470919.15

出租业务24436728.9019270133.5512913772.374048987.71

其他业务10528052.636057475.3531254814.257173835.92

合计2040097620.541991908446.682512704443.442473693742.78

56.利息收入

项目本年金额上年金额

存放金融同业利息收入1468426790.641577776177.21

融资融券利息收入2257641121.022451297883.27

买入返售金融资产利息收入175991699.60553957682.74

其中：约定购回利息收入871283.832299435.41

股权质押回购利息收入130735221.77442508877.43

81国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

债权投资利息收入51474424.2112949923.78

其他债权投资利息收入670123226.401166059139.25

贷款利息收入175240148.02236144201.17

其他28911726.1994821200.08

合计4827809136.086093006207.50

57.手续费及佣金收入

项目本年金额上年金额

经纪业务收入4445686263.674207455773.50

其中：证券经纪业务3617753055.523333134230.19

其中：代理买卖证券业务3155521423.292592446164.95

交易单元席位租赁245371407.52376896150.76

代销金融产品业务216860224.71363791914.48

期货经纪业务827933208.15874321543.31

投资银行业务859677574.521508821038.09

其中：证券承销业务735892873.571300204310.02

证券保荐业务6943396.2349491509.43

财务顾问业务116841304.72159125218.64

资产管理业务424076691.20381169945.54

投资咨询业务30625518.4432548137.79

基金管理业务1069667058.601235912907.99

托管及其他受托业务佣金1326525932.171452735943.80

其他33487028.8434856437.90

合计8189746067.448853500184.61

58.利息支出

项目本年金额上年金额

客户资金存款利息支出72486394.7196229849.25

卖出回购金融资产利息支出688632722.43935885058.83

其中：报价回购利息支出35939336.0337709194.95

短期借款利息支出2835939.851161954.46

拆入资金利息支出180574480.58274199593.08

其中：转融通利息支出13025363.28136783191.46

应付债券利息支出2047153991.912500983073.87

租赁负债利息支出29238636.1833047146.21

其他35955477.7348813083.23

合计3056877643.393890319758.93

82国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

59.手续费及佣金支出

项目本年金额上年金额

经纪业务支出1424148112.311210385480.74

其中：证券经纪业务945848894.31862919131.80

其中：代理买卖证券业务918842701.10835138391.75

交易单元席位租赁27006193.2127780740.05

期货经纪业务478299218.00347466348.94

投资银行业务43588609.0620758414.29

其中：证券承销业务43550873.2120758414.29

财务顾问业务37735.85

资产管理业务12401942.5912212168.06

投资咨询业务4529630.63474468.20

其他13700698.1018259643.12

合计1498368992.691262090174.41

60.税金及附加

项目本年金额上年金额

城市维护建设税37465297.7436363372.11

教育费附加26951793.9026105331.98

房产税15994652.563989556.01

土地使用税196094.42199682.05

车船使用税89744.5088481.66

印花税2122049.512648633.75

其他127120.77349424.49

合计82946753.4069744482.05

61.业务及管理费

项目本年金额上年金额

职工薪酬4162043555.744219898757.46

折旧与摊销费908978233.54888787695.64

信息系统运行费378219128.28420166587.62

基金销售及管理费用314329766.77349458475.73

业务招待费78940732.67137795099.14

专线租赁费50206499.6952973283.96

租赁费51188210.4945626767.18

证券投资者保护基金38155756.1932419735.25

其他812390662.41963847232.09

合计6794452545.787110973634.07

83国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

62.管理费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬38120418.9437318303.23

折旧费254651.927201729.14

专业机构费7542814.473755766.51

差旅费1444773.531434940.16

无形资产摊销139680.57139701.38

租赁费7730437.91118704.16

办公费110817.8688050.78

其他4436723.364463405.81

合计59780318.5654520601.17

63.研发费用

项目本年金额上年金额

职工薪酬5714650.0555551561.04

信息系统运行费13632303.1440977335.05

折旧与摊销费6028634.61739127.16

合计25375587.8097268023.25

64.财务费用

项目本年金额上年金额

利息费用452522156.99461129742.04

减：利息收入12132060.227264285.32

手续费256351.48233616.27

合计440646448.25454099072.99

65.其他收益

项目本年金额上年金额

代扣个人所得税手续费返还15143720.4324441936.43

上海地区补助款73232835.6969265808.98

深圳地区补助款2843323.445338650.44

厦门地区补助款29821.59529500.00

佛山地区补助款274731.34154483.44

北京市购房补贴108736.56108736.16

北京地区补助款67931.5897281.72

南京地区补助款1215064.72153662.37

其他地区补助款3522855.693214715.59

其他1768862.6798213.80

合计98207883.71103402988.93

84国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

66.投资收益

项目本年金额上年金额

权益法核算的长期股权投资收益119252434.06154271077.23

处置长期股权投资产生的投资收益-20076.89151452871.90

交易性金融资产在持有期间的投资收益2464359392.161691782459.74

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入579848499.62149778435.22

处置交易性金融资产取得的投资收益690948016.07-1021526756.54

处置其他债权投资取得的投资收益827520085.88310242220.89

衍生金融工具在持有期间的投资收益-9158638.69-10007451.29

处置衍生金融工具取得的投资收益968603696.77-1748646772.20

处置交易性金融负债取得的投资收益53523394.38285524824.88

结构化主体少数份额持有人损益91681244.79155948411.83

其他-79935875.60-79316937.11

合计5706622172.5539502384.55

67.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年金额上年金额

交易性金融资产-121951831.44484559851.97

交易性金融负债-1172658656.95-83745016.70

衍生金融工具-1365382353.181129351400.29

合计-2659992841.571530166235.56

68.信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年金额上年金额

应收账款减值损失-21348835.63-9620230.78

融出资金减值损失-19993272.80-2389349.92

买入返售金融资产减值损失-189579679.27-141923564.34

其他应收款减值损失25087612.28-6963157.79

债权投资减值损失-13761480.11-2124187.50

其他债权投资减值损失9586085.8511565133.53

委托贷款及其他贷款减值损失944109.45231398.21

合计-209065460.23-151223958.59

69.资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本年金额上年金额

存货跌价损失-2383306.46-7977996.98

长期股权投资减值损失-4156528.23

固定资产减值损失-1184.62-12650.73

合计-2384491.08-12147175.94

85国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

70.资产处置收益（损失以“－”号填列）

计入当期非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产处置收益10562949.73-144896.0610562949.73

合计10562949.73-144896.0610562949.73

71.营业外收入

计入当期非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

违约金收入2277232.34359254.192277232.34

其他718183.042667657.41718183.04

合计2995415.383026911.602995415.38

72.营业外支出

计入当期非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

对外捐赠15381438.6017251492.5315381438.60

罚款支出166073.2952553.92166073.29

非流动资产报废损失5177001.415177001.41

违约金损失2231885.142231885.14

其他3008622.672924267.783008622.67

合计25965021.1120228314.2325965021.11

73.所得税费用

（1）所得税费用项目本年金额上年金额

当期所得税费用1180165002.03614157030.12

递延所得税费用-341436998.16-22846527.29

合计838728003.87591310502.83

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年金额

利润总额4037010455.82

按法定/适用税率计算的所得税费用1009252613.96

子公司适用不同税率的影响-9678628.91

调整以前期间所得税的影响53018938.19

非应税收入的影响-424356944.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响78153636.14使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响132338389.23

所得税费用838728003.87

86国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

74.其他综合收益

详见本附注“五、51.其他综合收益”相关内容。

75.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营动有关的现金

项目本年金额上年金额

收到的政府补助86029392.4975166974.47

其他业务收入40320314.4247045025.84

应付信托业保障基金净减少额31178463.20

应付清算待交收款项净增加额945129593.33

应付履约保证金净增加额1723673022.65

存出保证金净减少额1231925116.08

期货结算备付金净减少额470421701.05

其他431599189.38364710925.01

合计2291474176.623155725541.30

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年金额上年金额

支付的管理费用21277798.058953405.27

支付的业务及管理费1717858481.702034462120.10

其他业务成本6057475.357173835.92

应付清算待交收款项净减少额541010053.03

存出保证金净增加额278008175.57

期货客户结算备付金净增加额2667799816.51

应收信托业保障基金净增加额127811121.06

支付结构化主体份额持有人资金净额965131865.491450186935.22

应付履约保证金净减少额3158079287.14

其他950186369.81425893086.33

合计7359601330.577000288495.98

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金项目本年金额上年金额

处置长期股权投资手续费等支出1391812.50

合计1391812.50

87国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年金额上年金额

租赁负债371978404.35407451828.67

股份回购资金支出165022066.6935069046.44

筹资手续费支出等261224.84256772.41

合计537261695.88442777647.52

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初金额年末金额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款16969100.091311672497.5610740464.95605126771.56734255291.04

应付股利22177534.251446556377.761446103775.0222630136.99应付短期

12630284955.2621170497983.98268107553.2718977912771.1615090977721.35融资款

一年内到

期的非流35629479773.9218821084708.0935629479773.9218821084708.09动负债

长期借款500504166.672700000000.003519548833.353516908833.353203144166.67

应付债券43206076606.2511337540377.3634044544542.7533616668642.4718498917433.0936472575450.80

租赁负债595987138.24514713497.90371978404.35252885357.01485836874.78

其他165283291.53165283291.53

合计92601479274.6836519710858.9058790579269.6058699982489.4454381282564.0274830504349.72

76.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润3198282451.952947479812.70

加：资产减值损失2384491.0812147175.94

信用减值损失209065460.23151223958.59

投资性房地产及固定资产折旧345467349.06280985831.91

使用权资产折旧343806632.36383293759.96

无形资产摊销183260648.25171753468.74

长期待摊费用摊销53804767.9064884180.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

“”-10562949.73144896.06失（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1313220.04319301.61

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2659992841.57-1530166235.56

财务费用（收益以“－”号填列）2536950485.953017717642.71

88国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

投资损失（收益以“－”号填列）-119232357.17-305723949.13

汇兑损益-8617475.3665206.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-238257266.22-8024454.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-103179731.94-14822072.80

存货的减少（增加以“－”号填列）-10374566.2344708760.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-21526122985.03-526729838.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）38434389515.64-1087614125.87

经营活动产生的现金流量净额25952370532.353601643318.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末金额89145090477.3072163757111.43

减：现金的年初金额72163757111.4377208503968.81

加：现金等价物的年末金额4648102095.0518097996021.43

减：现金等价物的年初金额18097996021.431527854203.60

现金及现金等价物净增加额3531439439.4911525394960.45

（2）现金和现金等价物项目年末金额年初金额

一、现金89145090477.3072163757111.43

其中：库存现金77168.5091668.16

可随时用于支付的银行存款78149277076.9561266897431.74

可随时用于支付的其他货币资金100494715.57593465630.83

可随时用于支付的结算备付金10895241516.2810303302380.70

二、现金等价物4648102095.0518097996021.43

其中：三个月内到期的债券逆回购4648102095.0518097996021.43

三、年末现金及现金等价物金额93793192572.3590261753132.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金及应计利息1069093545.06773081960.72保证金、专户风险准备金、冻结资金

结算备付金及应计利息21324445091.9821786528980.10期货交易保证金

合计22393538637.0422559610940.82—

89国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

77.所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面余额年末账面价值受限类型受限情况

774765101.44774765101.44保证金及专户风险准备货币资金其他

金、冻结资金

交易性金融资产24057517401.8424535756295.24质押用于融资类负债质押

其他债权投资7036700281.697395067589.21质押用于融资类负债质押

固定资产7294002.514984148.26因政策原因无法办理产权其他证书

合计31876276787.4832710573134.15（续表）项目年初账面余额年初账面价值受限类型受限情况

货币资金462402232.18462402232.18其他保证金及专户风险准备金

交易性金融资产3972108564.413445906934.50质押用于融资类负债质押

其他债权投资5008229166.675141670514.08质押用于融资类负债质押

固定资产6862481.514867692.35因政策原因无法办理产权其他证书

合计9449602444.779054847373.11

78.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金3283259615.67

其中：美元143992395.457.18841035074935.45

港币2422850533.540.926042243656508.08

欧元410366.217.52573088292.95

澳元59994.394.507270394.71

新加坡元45524.615.3214242254.64

英镑5314.659.076548238.42日元12024738.170.046233555939.72

加元63973.175.0498323051.70

结算备付金210234769.50

其中：美元11614759.227.188483491535.21

港币136865831.160.92604126743234.29

存出保证金37780378.62

其中：美元270000.007.18841940868.00

港币38701903.390.9260435839510.62

应收账款3809607.61

其中：美元110618.797.1884795172.11

90国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

港币3255189.300.926043014435.50

其他应收款526734676.12

其中：美元62525425.827.1884449457770.94

港币65502907.300.9260460658312.28

欧元2208245.477.525716618592.90

代理买卖证券款2295874698.70

其中：美元127785198.887.1884918571123.63

港币1464892183.400.926041356548757.52

欧元2423342.227.525718237346.55

新加坡元30598.945.3214162829.18日元37089932.300.0462331714778.84

英镑17391.969.0765157858.14

澳元35657.344.507160707.63

马来西亚林吉特198343.241.619905321297.21

其他应付款103853495.32

其中：美元8416021.077.188460497725.86

港币46818462.980.9260443355769.46

（2）境外经营实体主要经记账本境外经营实体营地选择依据位币国投证券国际金融控股有限公司香港港币经营地主要流通货币

国证国际证券（香港）有限公司香港港币经营地主要流通货币

国证国际融资（香港）有限公司香港港币经营地主要流通货币

国证国际资产管理（香港）有限公司香港港币经营地主要流通货币

国证国际期货（香港）有限公司香港港币经营地主要流通货币

国证国际投资（香港）有限公司香港港币经营地主要流通货币

国证国际金融控股（香港）有限公司香港港币经营地主要流通货币

ESSENCE GLOBAL INVESTMENT LTD 香港 港币 经营地主要流通货币

Essence International Advanced Products and Solutions

SPC 香港 港币 经营地主要流通货币

国证国际资本（香港）有限公司香港港币经营地主要流通货币

国证国际财富管理（香港）有限公司香港港币经营地主要流通货币

ESSENCE INTERNATIONAL PRODUCTS & SOLUTIONS

LIMITED 香港 港币 经营地主要流通货币

91国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

79.租赁

（1）本公司作为承租人项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用29238636.1833084784.18

短期租赁或低价值资产租赁费用58918648.4045745471.34

与租赁相关的总现金流出430897052.75453197300.01

（2）本公司作为出租人

本公司作为出租人的经营租赁收入为24436728.90元。

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬5714650.0555551561.04

信息系统运行费13632303.1440977335.05

折旧与摊销6028634.61739127.16

委外开发费6840624.0035451352.81

合计32216211.80132719376.06

其中：费用化研发支出25375587.8097268023.25

资本化研发支出6840624.0035451352.81

2.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额年初项目内部转入确认为无形年末金额金额开发其他当期资产支出损益公司级大数据平台及重点

1552800.001552800.00领域数据应用建设项目

财富移动应用研发项目资

810333.00816882.001627215.00源池部分

家族信托移动应用建设项

674193.00733742.001407935.00目资源池部分

客户中心 ECIF 系统建设项

1530000.001530000.00目技术开发

一站式智能证券交易与服

3760000.003760000.00务平台

合计3037326.006840624.008325150.001552800.00

92国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化

1.本年新增纳入合并范围的结构化主体

本公司对结构化主体是否应纳入合并范围进行判断，本年度新增纳入合并范围的结构化主体包括国证潮新（厦门）股权投资基金合伙企业（有限合伙）等21个结构化主体。

2.本年不再纳入合并范围的结构化主体

本公司因投资收回、享有的可变回报比例变化等原因，对安信资管欣欣向荣1号单一资产管理计划、安信资管安和2号单一资产管理计划等39个结构化主体不再享有控制权，本公司于丧失控制权时点不再将其纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式国投证券股份有

10000000000.00

证券自营、深圳深圳

限公司经纪业务等99.99690.0031投资国投国证私募股

权基金管理有限800000000.00深圳深圳股权投资100.00设立公司国投期货有限公

司1886000000.00上海上海期货经纪100.00投资国投证券国际金

1397635850.00香港香港投资控股100.00投资融控股有限公司

国投证券投资有

2500000000.00北京上海投资管理100.00设立限公司

上海毅胜投资有

1000000.00上海上海投资管理100.00设立限公司

国投资本控股有

4200000000.00北京北京投资管理100.00投资限公司

国投泰康信托有

2670545454.00北京北京信托投资61.29投资限公司

国投证券资产管1000000000.00证券资产管深圳深圳100.00设立理有限公司理国证商业服务（深圳）有限公20000000.00深圳深圳商业服务100.00设立司

说明：上述子公司为本公司的三级及以上子公司。

93国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少本年向少数股东年末少数股东子公司名称股比例数股东的损益宣告分派的股利权益金额

国投泰康信托有限公司38.71%503987601.98669875000.005615547326.93

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

年末金额/本年金额年初金额/上年金额项目国投泰康信托有限公司国投泰康信托有限公司

流动资产12573315489.2311255662052.74

非流动资产4863934260.486403143174.28

资产合计17437249749.7117658805227.02

流动负债4386850927.094045725673.19

非流动负债116947582.80116078030.52

负债合计4503798509.894161803703.71

营业收入2806731289.913092899294.82

净利润1010617216.511257219733.39

综合收益总额1009949716.511257212233.39

经营活动现金流量1810218492.45694416257.84

（4）纳入合并范围的结构化主体

于2024年12月31日，本公司纳入合并范围的结构化主体资产总额为18688402366.53元。本公司持有前述结构化主体的权益体现在资产负债表中的交易性金融资产金额为

11929824645.50元，其他非流动金融资产金额为3129209423.80元。

2.在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业主要经营注册

持股比例（%）联营企业名称业务性质对联营企业投资地地直接间接的会计处理方法安信基金管理有限责任公

深圳深圳基金管理33.95权益法司（以下简称安信基金）

（2）重要的联营企业的主要财务信息

年末金额/本年金额年初金额/上年金额项目安信基金安信基金

流动资产1522758016.571522952722.93

非流动资产223859608.25132577675.75

资产合计1746617624.821655530398.68

流动负债548785422.05642186026.78

94国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末金额/本年金额年初金额/上年金额项目安信基金安信基金

非流动负债137291517.0183185557.39

负债合计686076939.06725371584.17

净资产合计1060540685.76930158814.51少数股东权益

归属于母公司股东权益1060540685.76930158814.51

按持股比例计算的净资产份额360053562.82315788917.53

调整事项73887500.6873887500.68

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他73887500.6873887500.68

对联营企业权益投资的账面价值433941063.50389676418.21存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入671561666.94840379369.06

净利润130380515.09114445643.38终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额130380515.09114445643.38本年度收到的来自联营企业的股利

3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体

截至2024年12月31日，本公司管理且持有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体的受托资金规模150342198901.35元。本公司在上述未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益分类为交易性金融资产，账面价值及最大风险敞口为3035247384.85元。

2024年度，本公司在上述结构化主体中获取的收益包括管理费收入和业绩报酬共计

398783281.64元。

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年新本年计入本年转入

本年其与资产/收会计科目年初金额增补助营业外收其他收益年末金额他变动益相关金额入金额金额

递延收益2061825.29142069.921919755.37与资产相关

合计2061825.29142069.921919755.37

95国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.计入当期损益的政府补助

类型本年金额上年金额

与资产相关142069.92142069.92

与收益相关82922093.3678818982.58

合计83064163.2878961052.50

十、与金融工具相关风险本公司业务经营活动中可能对未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素

主要有：信用风险、市场风险、流动性风险。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公

司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司制定了固定利率借款占外部借款比例的政策。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署

96国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2024年度及2023年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司的绝大部分业务是人民币业务，此外有小额港币和美元业务。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司持有的外币资产和负债分别占本公司资产总额、负债总额均小于5%。由于外币在本公司资产及负债结构中占比较低，因此本公司面临的汇率风险并不重大。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指本公司持有权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇汇率及市场利率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投资于基金、本公司发行的集合理财产品和在上海、深圳及香港证券交易所上市的股票，所面临的最大市场风险由所持有的金融工具的公允价值决定。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目年末金额公允价值年初金额公允价值

交易性金融资产3527996035.144089084209.61

其他权益工具3419812087.27540457839.55

合计6947808122.414629542049.16

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润20393.00万元、其他综合收益25648.59万元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

（三）流动风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司制定了流动性风险管理办法，明确了流动性风险管理的治理组织，建立了流动性风险限额体系，建立了以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险指标监控与预警机制，根据公司业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场变化情况，设定流动性风险限额并对其执行情况进行动态监控，监测优质流动性资产及其变现能力，及时监测和分析市场流动性和公司流动性状况，对异常情况及时预警。在对子公司增资、对外投资等重大经营决策实施前对流动性风险指标进行测算，充分评估其对流动性的影响。

公司建立了流动性风险报告制度，确保董事会、经理层和相关管理人员及时了解流动性风险水平及其管理状况。公司建设了资金及流动性风险管理系统，为流动性风险管理提供有力的技术支持。

97国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司建立现金流测算和分析框架，计算、监测和控制未来不同时间段的现金流缺口，并加强日间流动性管理，确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排。

公司定期开展流动性风险压力测试，综合考虑公司经营策略、融资安排和业务规划等因素设定不同压力情景，评估公司短期和长期流动性风险状况承压能力，通过对压力测试结果分析，确定风险点和脆弱环节，并将压力测试结果运用于公司的经营管理、业务发展等相关决策过程。公司建立了流动性风险应急机制，制定流动性风险应急预案并进行测试评估和不断完善。

公司持续积极拓展融资渠道和融资方式，提高融资来源的多元化，确保资金来源的稳定性和可靠性。

此外，公司加强信用风险、市场风险和操作风险等其它风险的管理，防范其它风险向流动性风险的转化与传递。

98国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

年末金额项目

即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

短期借款320384546.953100000.00415656895.79739141442.74

应付短期融资款15330016324.0915330016324.09

拆入资金13003600549.3713003600549.37

交易性金融负债2189024288.36103857148.302600021322.891473478754.821953686662.988320068177.35

卖出回购金融资产33687527462.42322185014.331089504016.7835099216493.53

代理买卖证券款95374478967.6095374478967.60

应付账款90658171.94136890880.81227549052.75

其他应付款1983129613.6722476087.40308703.013304113722.933902952186.809212980313.81一年内到期的非流

4146492836.472351507989.3213439391655.3319937392481.12动负债

长期借款25725000.0078604166.673337447000.003441776166.67

应付债券119988810.0037765018254.8337885007064.83

衍生金融负债292157843.0035492100.1828797256.50199604187.8527783256.95583834644.48

租赁负债408251959.7489512723.07497764682.81

合计99929448884.5751215973582.792835481111.4636713791983.1446914931413.142043199386.05239652826361.15

99国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初金额项目

即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计

短期借款16969100.0916969100.09

应付短期融资款505424657.5312309857557.9912815282215.52

拆入资金12974942817.552011704308.3314986647125.88

交易性金融负债2645394543.761049477307.532881409821.031392945592.73979481497.528948708762.57

卖出回购金融资产11103881334.30180220151.3711284101485.67

代理买卖证券款73142685290.3773142685290.37

应付账款212859838.07212859838.07

其他应付款2065012499.2714403386.25157260.007978015213.782334660773.2612392249132.56一年内到期的非流

5131229259.931109068549.3531022570293.2637262868102.54动负债

长期借款524750000.00524750000.00

应付债券63994368.0045086740269.0245150734637.02

衍生金融负债47618434.05325244189.79314051183.20455542387.962114263.981144570458.98

租赁负债488961789.32107025348.92595987138.24

合计78113570605.5230616147395.447002035930.8153222925413.7249414594329.12109139612.90218478413287.51

100国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产15642697341.3473660412639.811873223321.5391176333302.68

以公允价值计量且变动计

15642697341.3473660412639.811873223321.5391176333302.68入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资11142560369.7364404483497.37625276583.0576172320450.15

权益工具投资4500136971.619255929142.441247946738.4815004012852.53

2.其他债权投资9911936229.537392338064.50835977.2217305110271.25

3.其他权益工具投资3419812087.273419812087.27

4.衍生金融资产69529748.416643679.93776640365.82852813794.16

5.一年内到期的非流动资产480340969.08134435070.00614776039.08

6.其他流动资产326986123.27993102252.771320088376.04

7.其他非流动金融资产344570053.675298527394.495643097448.16

持续以公允价值计量的资

29851302498.9082531501760.687949227059.06120332031318.64产总额

1.交易性金融负债161585473.582872083926.765286398777.018320068177.35

（1）交易性金融负债161585473.582872083926.76792199482.003825868882.34

其中：债务工具投资158187750.00158187750.00结构化主体少数份

161585473.582183672869.785351418.582350609761.94额持有人享有的权益

其他530223306.98786848063.421317071370.40

（2）指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益4494199295.014494199295.01的金融负债

2.衍生金融负债179328767.00413510.84404092366.64583834644.48

持续以公允价值计量的负

340914240.582872497437.605690491143.658903902821.83债总额

101国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司将输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价

的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第一层次公允价值计量项目。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司将输入值是除第一层次输入值外直接或间接可观察的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第二层次公允价值计量项目。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司将输入值是不可观察的金融资产、金融负债及衍生金融工具作为第三层次公允价值计量项目。

5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察

参数敏感性分析本公司本年未发生第三层次公允价值计量项目的调节。

6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策本公司本年未发生各层级之间的转换。

7.本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司本年未发生估值技术变更。

8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

102国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方及关联交易

1.控股股东及最终控制方

对本公司的控股股东名称注册资本对本公司的表注册地业务性质持股比例（万元）(%)决权比例(%)

国家开发投资集团有限公司北京投资管理3380000.0041.8241.82本公司的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3.合营企业及联营企业

本公司重要的联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的联营企业”相关内容。其他合

营及联营企业详见本附注“五、17.长期股权投资”相关内容。

4.其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本企业关系国投智能科技有限公司受同一控股股东控制国投人力资源服务有限公司受同一控股股东控制中国国投高新产业投资有限公司受同一控股股东控制国投物业有限责任公司受同一控股股东控制中投咨询有限公司受同一控股股东控制国投资产管理有限公司受同一控股股东控制中国电子工程设计院股份有限公司受同一控股股东控制国投哈密实业有限责任公司受同一控股股东控制国投云网数字科技有限公司受同一控股股东控制国投（洋浦）油气储运有限公司受同一控股股东控制雅砻江流域水电开发有限公司受同一控股股东控制中国投融资担保股份有限公司受同一控股股东控制国投电力控股股份有限公司受同一控股股东控制国投融资租赁有限公司受同一控股股东控制中国国投国际贸易广州有限公司受同一控股股东控制中国国投国际贸易南京有限公司受同一控股股东控制

国投国际贸易（北京）有限公司受同一控股股东控制

103国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本企业关系国投金城冶金有限责任公司受同一控股股东控制高新投资发展有限公司受同一控股股东控制国投高科技投资有限公司受同一控股股东控制中国国投国际贸易上海有限公司受同一控股股东控制新疆国投宁棉贸易有限公司受同一控股股东控制江苏爱斯缔科国际贸易有限公司受同一控股股东控制中投保科技融资担保有限公司受同一控股股东控制融实国际控股有限公司受同一控股股东控制

中投保信裕资产管理（北京）有限公司受同一控股股东控制国投物产有限公司受同一控股股东控制

国投物产（青海）有限公司受同一控股股东控制北京同益中新材料科技股份有限公司受同一控股股东控制国投中鲁果汁股份有限公司受同一控股股东控制亚普汽车部件股份有限公司受同一控股股东控制神州高铁技术股份有限公司受同一控股股东控制合肥丰乐种业股份有限公司受同一控股股东控制

国投亚华（北京）有限公司受同一控股股东控制

国投亚华（上海）有限公司受同一控股股东控制国投财务有限公司受同一控股股东控制国投保险经纪有限公司受同一控股股东控制中国国投国际贸易张家港有限公司受同一控股股东控制

国投农产品供应链（北京）有限公司（原：国投俊杰农产品（北受同一控股股东控制京）有限公司）国投财务有限公司受同一控股股东控制国投种业科技有限公司受同一控股股东控制中国国投国际贸易有限公司受同一控股股东控制国投交通控股有限公司受同一控股股东控制受同一控股股东控制（本年减厦门京闽东线会展服务有限公司少的子公司）受同一控股股东控制（本年减中成进出口股份有限公司少的子公司）受同一控股股东控制（本年减华联国际（控股）有限公司少的子公司）北京国智云鼎科技有限公司控股股东的联营企业厦门服云信息科技有限公司控股股东的联营企业安信基金管理有限责任公司控股股东的联营企业

104国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本企业关系渤海银行股份有限公司控股股东的联营企业河南资产管理有限公司控股股东的联营企业国投聚力投资管理有限公司控股股东的联营企业国投创合基金管理有限公司控股股东的联营企业国彤创丰私募基金管理有限公司控股股东的联营企业

上海国投协力发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）控股股东的联营企业

北京国投协力股权投资基金（有限合伙）控股股东的联营企业

国投创新（北京）投资基金有限公司控股股东的联营企业

中移创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙）控股股东的联营企业

先进制造产业投资基金（有限合伙）控股股东的联营企业国彤万和私募基金管理有限公司控股股东的联营企业

广东弘信股权投资合伙企业（有限合伙）控股股东的联营企业

广东安信德摩牙科产业股权投资合伙企业（有限合伙）控股股东的联营企业

国乾石家庄股权投资基金中心（有限合伙）控股股东的联营企业江西赣能股份有限公司控股股东的联营企业瀚蓝环境股份有限公司控股股东的联营企业浙江医药股份有限公司控股股东的联营企业天津膜天膜科技股份有限公司控股股东的联营企业重庆港股份有限公司控股股东的联营企业中央企业乡村产业投资基金股份有限公司控股股东的联营企业

国投创合国家新兴产业创业投资引导基金（有限合伙）控股股东的联营企业欠发达地区产业发展基金有限公司控股股东的联营企业

军民融合发展产业投资基金（有限合伙）控股股东的联营企业

京津冀产业协同发展投资基金（有限合伙）控股股东的联营企业

深圳科微融发企业管理合伙企业（有限合伙）控股股东的联营企业

影响力产业基金（北京）合伙企业（有限合伙）控股股东的联营企业

国投创合（上海）投资管理有限公司控股股东的联营企业国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）控股股东的联营企业国投（广东）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合控股股东的联营企业伙）

国投高新（深圳）创业投资基金（有限合伙）控股股东的联营企业控股股东的联营企业（上年减锦泰财产保险股份有限公司少的联营企业）控股股东的联营企业（本年减中国国际金融股份有限公司少的联营企业）珠海万和锦华资产管理有限公司联营企业的全资子公司

105国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海万和锦鸿科技有限公司联营企业的全资子公司

董事、监事、高级管理人员关键管理人员

5.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方名称关联交易内容本年金额上年金额

国投智能科技有限公司采购商品1611606.3210076376.78

国投智能科技有限公司机柜托管及软件费等403955.712735071.42

国投智能科技有限公司信息系统运行服务51617.63

国投人力资源服务有限公司人力外包服务94372891.13131467122.65

国投物业有限责任公司物业费及服务费39853532.9836559618.46

国投云网数字科技有限公司采购软硬件及服务3226415.11

中安润信（北京）创业投资有限公司管理费支出802295.08

中国国际金融股份有限公司代理承销证券支出440990.03970162.21

中投咨询有限公司咨询费235849.06235849.06

中投咨询有限公司在建工程103872.76

中国电子工程设计院股份有限公司装修监理费22641.51212660.38

厦门京闽东线会展服务有限公司会议费及培训费428840.301337672.49

厦门服云信息科技有限公司信息系统运行服务440503.16725471.70

厦门服云信息科技有限公司采购软硬件及服务585156.11

中国国投高新产业投资有限公司车辆使用费11173.5913028.58

国投哈密实业有限责任公司培训费40370.00

中国国际金融股份有限公司研究服务1460377.36

国投资产管理有限公司专业机构费-其他754716.98

北京国智云鼎科技有限公司固定资产及服务费122531.31

锦泰财产保险股份有限公司保险费6911.25

合计141954566.74187354714.37

106国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年金额上年金额安信基金管理有限责任公司管理的基

出租席位服务收入3373015.564702424.13金产品

国家开发投资集团有限公司财务顾问服务收入1037735.85

华联国际（控股）有限公司财务顾问服务收入458065.00

国投融资租赁有限公司财务顾问服务收入424528.30

中国国投高新产业投资有限公司财务顾问服务收入367924.53

中投保信裕资产管理（北京）有限

财务顾问服务收入74339.62公司国投（洋浦）油气储运有限公司财务顾问服务收入300000.00

中国电子工程设计院有限公司财务顾问服务收入200000.00代销金融产品服务收

安信基金管理有限责任公司7945304.3512455977.37入

融实国际控股有限公司委托管理收入377358.49377358.49

国家开发投资集团有限公司委托管理收入566037.74566037.74

国投聚力投资管理有限公司研究服务收入384622.64

国家开发投资集团有限公司证券承销服务收入4776415.10707547.17

中国投融资担保股份有限公司证券承销服务收入2807547.172524528.30

国投电力控股股份有限公司证券承销服务收入944794.151083773.58

国投融资租赁有限公司证券承销服务收入697854.7641871.28

渤海银行股份有限公司证券承销服务收入283018.871358490.56

雅砻江流域水电开发有限公司证券承销服务收入277877.36

河南资产管理有限公司证券承销服务收入301886.79中央企业乡村产业投资基金股份有限

证券经纪服务收入1658460.53公司

国投高科技投资有限公司证券经纪服务收入628768.12579793.17

中国国际金融股份有限公司证券经纪服务收入208636.22375890.31

欠发达地区产业发展基金有限公司证券经纪服务收入133605.98

国家开发投资集团有限公司证券经纪服务收入131900.001825159.90国投（宁波）科技成果转化创业投资

证券经纪服务收入103423.36基金合伙企业（有限合伙）

先进制造产业投资基金（有限合伙）证券经纪服务收入155140.49138557.24

中移创新产业基金（深圳）合伙企业

证券经纪服务收入89421.6449687.93（有限合伙）军民融合发展产业投资基金（有限合证券经纪服务收入76554.62伙）深圳科微融发企业管理合伙企业（有证券经纪服务收入67569.81限合伙）

107国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年金额上年金额国投（上海）科技成果转化创业投资

证券经纪服务收入66740.92基金企业（有限合伙）

影响力产业基金（北京）合伙企业

证券经纪服务收入54004.08（有限合伙）

中国国投高新产业投资有限公司证券经纪服务收入36811.44158569.95

国投交通控股有限公司证券经纪服务收入28700.00

中投保科技融资担保有限公司证券经纪服务收入15822.2510341.90

国投资产管理有限公司证券经纪服务收入15233.663000.00国投创合国家新兴产业创业投资引导

证券经纪服务收入9231.64基金（有限合伙）国投（广东）科技成果转化创业投资

证券经纪服务收入8900.00

基金合伙企业（有限合伙）京津冀产业协同发展投资基金（有限证券经纪服务收入8773.58合伙）

中国电子工程设计院股份有限公司证券经纪服务收入6049.69

中投保信裕资产管理（北京）有限公

证券经纪服务收入4413.64司

国投电力控股股份有限公司证券经纪服务收入4000.00

国投种业科技有限公司证券经纪服务收入2100.00

国投物产有限公司证券经纪服务收入1705.49

国投金城冶金有限责任公司证券经纪服务收入966.73745.22

国投创合（上海）投资管理有限公司证券经纪服务收入900.00

中国国投国际贸易南京有限公司证券经纪服务收入668.04623.08

中国国投国际贸易广州有限公司证券经纪服务收入546.11935.91

国投物产(青海)有限公司证券经纪服务收入429.83

国投高新（深圳）创业投资基金（有证券经纪服务收入

302.57限合伙）

国投智能科技有限公司证券经纪服务收入200.00100829.83

国投财务有限公司证券经纪服务收入100.00

国投国际贸易（北京）有限公司证券经纪服务收入38.121.67

中国国投国际贸易上海有限公司证券经纪服务收入82.641240.30

新疆国投宁棉贸易有限公司证券经纪服务收入13.86155.46

国投农产品供应链（北京）有限公

证券经纪服务收入33.83司

高新投资发展有限公司证券经纪服务收入55354.54

国投创新（北京）投资基金有限公司证券经纪服务收入3226.11上海国投协力发展股权投资基金合伙

证券经纪服务收入3022.96企业（有限合伙）北京国投协力股权投资基金（有限合证券经纪服务收入226.22伙）

108国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年金额上年金额

江苏爱斯缔科国际贸易有限公司证券经纪服务收入22.06

国投创合基金管理有限公司咨询服务收入815094.34452830.19

中国国际金融股份有限公司咨询服务收入254620.34641102.02

国彤创丰私募基金管理有限公司咨询服务收入17995896.11

中国国投高新产业投资有限公司咨询服务收入283018.87

国投融资租赁有限公司咨询服务收入188679.25

安信基金管理有限责任公司租赁收入15635245.86

国彤万和私募基金管理有限公司租赁收入132743.37

合计45021648.9247621548.98

（2）关联方认购本公司下属公司管理的产品

截至2024年12月31日，本公司关联方认购本公司下属公司管理的信托、基金、资产管理计划等金融产品共计2073968771.87元，本年确认的管理费收入2157648.16元。

（3）本公司购买关联方发行/担保的股票或债券影响本年损益金关联方类型股票或债券名称年末市值额北京同益中新材料科技股份

发行同益中1762521.75-347391.76有限公司

发行 23 中保 Y4 63993240.00 5066875.40

发行 22 中保 Y1 52072750.00 3508569.55

发行 23 中保 Y1 1528982.99

中国投融资担保股份有限公 发行 23 中保 Y2 10712250.00 817362.05司

发行24中保03533419.48

22 淮南产业担保 MTN001B -67331.47

担保 24 狮桥租赁PPN002( ) 30319380.00 305149.00 绿色

发行 22 国投 K3 727363.26

发行 23 国投 K2 1478521.81

发行 23 国投 K1 620772.07国家开发投资集团有限公司

发行24国投0110248080.00768174.51

发行24国投045426308.95

发行24国投05578550.51

109国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）影响本年损益金关联方类型股票或债券名称年末市值额

发行24国投062192989.21

发行24国投0829000.00

发行 24 国开投 MTN001 -1113074.18

发行 24 国开投 MTN003 30076560.00 101095.39

发行23电力023588705.69

发行23电力031976074.70

发行 电力 YK01 90828.76国投电力控股股份有限公司

发行 电力 YK02 28000.02

发行 电力 YK03 16000.01

发行 电力 YK04 309816.98

23国投租赁

发行 SCP004 1083892.56

24 国投租赁国投融资租赁有限公司 发行 SCP003 30273150.00 258452.12

24国投租赁

发行 SCP004 26105040.00 99939.70

发行 22 中金 G1 1529025.89

发行 23 中金 G7 1030856.17中国国际金融股份有限公司

发行 23 中金 G5 259061.64

发行中金公司-64130.90

发行 23 渤海银行 CD334 1000.00

渤海银行股份有限公司 发行 24 渤海银行 CD060 900.00

发行 24 渤海银行 CD065 900.00

发行 GC雅砻 V1 24998.72雅砻江流域水电开发有限公

司 23 雅砻江 GN001(科发行 ) -6467.29 创票据

国投中鲁果汁股份有限公司发行国投中鲁-2249.25

江西赣能股份有限公司发行赣能股份-2833.05

亚普汽车部件股份有限公司发行亚普股份-10873.10

瀚蓝环境股份有限公司发行瀚蓝环境21340.82

浙江医药股份有限公司发行浙江医药-6892.16天津膜天膜科技股份有限公

司发行津膜科技-16188.58

110国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）影响本年损益金关联方类型股票或债券名称年末市值额

神州高铁技术股份有限公司发行神州高铁-1148.98

重庆港股份有限公司发行重庆港-6364.95

中成进出口股份有限公司发行中成股份34137.21

合肥丰乐种业股份有限公司发行丰乐种业-5880.34

国投智能科技有限公司发行国投智能-271901.78

合计255562971.7532114337.38

（4）关联租赁情况简化处理的短期租赁和低价支付的租金承租方出租方租赁资值资产租赁的租金费用产种类本年金额上年金额本年金额上年金额国投亚华（北

14712241.00747034.04118014778.1764384713.18京）有限公司本公司及国投亚华（上房屋建

19756038.7017167495.0161007316.9770492881.20下属公司海）有限公司筑物

中国国投高新产

9892792.597392178.8216256229.02业投资有限公司

合计44361072.2917914529.05186414273.96151133823.40（续表）承担的租赁增加的使用权资产承租方出租方租赁资负债利息支出产种类本年金额上年金额本年金额上年金额

国投亚华（北京）

6869153.833557578.0881508087.15有限公司

本公司及国投亚华（上海）房屋建

2447210.901705012.6635423132.7421246625.79下属公司有限公司筑物

中国国投高新产业

301493.81663912.6929562987.46投资有限公司

合计9617858.545926503.43116931219.8950809613.25

（5）关联方资金拆入关联方名拆借金额起始日到期日本年利息支出说明称

200000000.002023/12/292024/1/225555.562.30%

初始利率3.85%，

400000000.002021/5/172024/5/175023333.34从2023年7月17日

国投财务开始利率调整为

有限公司3.30%

1020000000.002021/5/282024/5/2813838000.003.30%

700000000.002021/6/152024/6/1510780000.003.30%

600000000.002021/6/212024/6/219460000.003.30%

111国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名拆借金额起始日到期日本年利息支出说明称

570000000.002021/6/252024/6/259196000.003.30%

110000000.002021/8/302024/8/302440166.673.30%

500000000.002023/6/122026/6/1216775000.003.30%

400000000.002024/5/172025/5/177887777.783.10%

620000000.002024/6/212027/6/2110691555.563.20%

460000000.002024/6/252027/6/257768888.893.20%

920000000.002024/5/282027/5/2817827555.563.20%

700000000.002024/6/172027/6/1712320000.003.20%

（6）关键管理人员报酬

项目本年金额（万元）上年金额（万元）

关键管理人员报酬839.94803.08

（7）其他关联交易

1）截至2024年12月31日，本公司及下属企业存放于国投财务有限公司银行存款金额为1387887120.77元，应计利息为1499440.91元（2023年12月31日：存款金额为

859972143.14元，应计利息为276728.65元），本年确认存款利息收入12592214.72元

（2023年度：8387594.18元）。

2）截至2024年12月31日，本公司及下属企业持有的关联方管理的金融产品账面价

值737108886.25元，本年确认的投资收益和公允价值变动收益为27749900.72元。

3）截至2024年12月31日，国投财务有限公司、中国投融资担保股份有限公司、中

投保科技融资担保有限公司认购本公司发行的可续期债 22 资本 Y1，金额分别为：30000万

元、6000万元、4000万元，债券票面利率2.8%，应付利息3620821.92元。

4）2024年度，国投证券与中国国际金融股份有限公司进行衍生品期权及互换交易，

计入当期损益的金额为2054424.37元。

5）截至2024年12月31日，本公司的控股股东国家开发投资集团有限公司持有本公

司发行的“国投转债”面值43447000.00元，持有份额比例0.54%，本年确认利息支出：

1649905.49元。

6）2024年度，国投证券与国投创益产业基金管理有限公司开展转融券业务，本年利

息支出157430.00元。

7）2024年度，本公司确认的其他关联自然人的证券经纪业务收入439.15元，年末代

理买卖证券款600.00元。

112国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.关联方往来金额

（1）应收项目年末金额年初金额项目名称关联方名称坏账准账面金额坏账准备账面金额备

广东安信德摩牙科产业股权应收账款5256554.565256554.56

投资合伙企业（有限合伙）

应收账款安信基金管理有限责任公司837044.814185.22990408.354952.04

广东弘信股权投资合伙企业应收账款1495869.86（有限合伙）

应收账款国投融资租赁有限公司44383.56

应收账款国家开发投资集团有限公司890.00

国彤万和私募基金管理有限其他应收款25000000.0025000000.0025000000.00公司中国国投高新产业投资有限

其他应收款868499.10912187.26公司

其他应收款国家开发投资集团有限公司232928.89225442.06

其他应收款国投物业有限责任公司33225.0032550.00

其他应收款中国国际金融股份有限公司1428996.37

其他应收款国投亚华（上海）有限公司15000.00国彤创丰私募基金管理有限

其他应收款978544.51公司

（2）应付项目项目名称关联方名称年末金额年初金额

应付账款国彤万和私募基金管理有限公司12000000.0012000000.00

应付账款珠海万和锦华资产管理有限公司12000000.0012000000.00

其他应付款国投财务有限公司2715616.442715616.44

其他应付款国投人力资源服务有限公司25329101.7637698113.21

其他应付款安信基金管理有限责任公司26153788.22231642448.14

其他应付款中国国投高新产业投资有限公司2116136.174795722.00

其他应付款国投亚华（北京）有限公司1238146.51

其他应付款中国投融资担保股份有限公司543123.29543123.29

其他应付款中投保科技融资担保有限公司362082.19362082.19

其他应付款国家开发投资集团有限公司8140.318140.31

其他应付款中国国际金融股份有限公司457306.06

其他应付款厦门京闽东线会展服务有限公司168431.01

其他应付款国投金城冶金有限责任公司2414.53

113国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方名称年末金额年初金额

其他应付款国投智能科技有限公司2900.00

代理买卖证券款国投金城冶金有限责任公司187940699.4369806215.27

代理买卖证券款国投物产有限公司187528463.66国投（上海）科技成果转化创业投资基代理买卖证券款45448200.00

金企业（有限合伙）

代理买卖证券款国投物产(青海)有限公司36205290.38

代理买卖证券款中国国投国际贸易南京有限公司27390899.762492166.27

代理买卖证券款国投高科技投资有限公司16521400.00

深圳科微融发企业管理合伙企业（有限代理买卖证券款12681100.00合伙）

代理买卖证券款国投资产管理有限公司4126200.0014200.00

代理买卖证券款新疆国投宁棉贸易有限公司2333526.116279889.71

代理买卖证券款中国国投高新产业投资有限公司1266900.00

代理买卖证券款中国国投国际贸易广州有限公司205002.48163476380.19

代理买卖证券款国投智能科技有限公司13000.0012900.00

代理买卖证券款国家开发投资集团有限公司11300.00266600.00

代理买卖证券款国投交通控股有限公司10000.00

代理买卖证券款国投农产品供应链（北京）有限公司3620.7511117.58

代理买卖证券款中国国投国际贸易张家港有限公司1000.281000.28

代理买卖证券款中投保科技融资担保有限公司300.004200.00

代理买卖证券款中国电子工程设计院股份有限公司300.00

代理买卖证券款国投国际贸易（北京）有限公司204.3299.02

代理买卖证券款中国国投国际贸易有限公司200.00

代理买卖证券款国投种业科技有限公司200.00

代理买卖证券款国投保险经纪有限公司100.00100.00

代理买卖证券款中国国际金融股份有限公司5142570418.82

代理买卖证券款中国国投国际贸易上海有限公司6096369.58

114国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他项目项目名称关联方名称年末金额年初金额

长期借款国投财务有限公司3203144166.67500504166.67

短期借款国投财务有限公司400378888.90

其他权益工具国投财务有限公司300000000.00300000000.00

其他权益工具中国投融资担保股份有限公司60000000.0060000000.00

其他权益工具中投保科技融资担保有限公司40000000.0040000000.00一年内到期的非流

国投财务有限公司3403428333.33动负债

拆入资金国投财务有限公司200025555.56

十三、或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

115国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、承诺事项

1.重要承诺事项

（1）资本性支出承诺项目名称年末金额年初金额

已签约未支付224308094.15314905956.67

（2）投资承诺项目名称年末金额年初金额

国乾石家庄股权投资基金中心（有限合伙）459641200.00

北京中安和润创业投资管理中心（有限合伙）140000000.00140000000.00

湖南安信轻盐医药健康产业投资基金80010000.00

国彤创丰私募基金管理有限公司59800000.00

厦门昀曜乾宏创业投资合伙企业34000000.0034000000.00重庆市涪陵区乾宏私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）990000.00

合计174000000.00774441200.00

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2025年3月27日，公司董事会审议通过《2024年度利润分配预案》，拟定2024年度

利润分配预案如下：

以公司实施权益分派股权登记日的总股本为基数，每10股拟派发现金红利1.27元（含税）。截至2024年末，公司总股本6393980683股，拟合计派发现金红利

812035546.74元。公司于2020年7月24日发行的可转债已于2021年2月1日开始转股。

实施本次权益分派股权登记日前，因可转债转股等事项致使公司总股本发生变动的，公司拟采用每股分配比例不变的原则，相应调整现金分红总金额。

以上《2024年度利润分配预案》尚需提交股东会审议。

2、截至本财务报告报出日，除上述事项外，本公司无其他需披露的重大资产

负债表日后事项。

116国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。本公司管理层出于管理目的，根据业务种类划分成业务单元，将本公司的报告分部分为：经纪业务、资产管理业务、自营业务、投资银行业务、信用业务及其他业务。

管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理，不在经营分部之间进行分配。分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分部的项目。

117国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）分部报告的财务信息

1）本年金额

项目经纪业务资产管理业务自营业务投资银行业务信用业务其他分部间抵销合计

一、营业总收入5665749390.012843535979.921004413951.02860658723.362364813704.842530005042.12211523967.2115057652824.06

利息收入1106860777.823030380.171004411722.73969517.922364813704.84347723032.604827809136.08

手续费及佣金收入4558888612.192840505599.75859689205.4435702130.85105039480.798189746067.44

二、营业总成本4101105140.771461241622.042514659687.53824623547.212017889084.773241400906.65210563252.4213950356736.55

利息支出72702639.491839961396.581110109708.1938034516.813930617.683056877643.39

手续费及佣金支出1424151281.057752207.6125580542.9743588609.0614862666.7417566314.741498368992.69

加：公允价值变动

-2659992841.57-2659992841.57损益

投资收益5586932638.69119037951.47-651582.395706622172.55信用减值损失（损“-”8145241.42-7549463.28-38994824.90-1505736.41-168989261.26-171415.80-209065460.23失以号填列）

三、营业利润1572789490.661374744894.601383348368.9734529439.74177935358.81-483058358.82309132.414059980061.55

四、资产总额102705731679.073287866012.68137405170029.19320699823.3246956020406.5711863967549.25138158045.36302401297454.72

五、负债总额97944821733.301168373075.3986598027261.82160166966.0940238493108.4515944729383.06193488424.51241861123103.60

118国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）上年金额

项目经纪业务资产管理业务自营业务投资银行业务信用业务其他分部间抵销合计

一、营业总收入5495475068.703123392331.471562620766.221509350012.772872546254.113126270586.41230444184.1317459210835.55

利息收入1174147095.892147763.511562559063.61528974.682872546254.11481077055.706093006207.50

手续费及佣金收入4321327972.813121244567.961508821038.0935378096.47133271490.728853500184.61

二、营业总成本3724783632.881514193557.882912416630.821254458026.312565947630.753665386049.80224476038.7915412709489.65

利息支出96235214.782238795229.011519111518.6041257095.695079299.153890319758.93

手续费及佣金支出1210424952.825003085.9164214171.1920758414.2913599106.5451909556.341262090174.41

加：公允价值变动损益1530123847.9742387.591530166235.56

投资收益-266179817.68299982374.58-5699827.6539502384.55信用减值损失（损失以“-”377011.40-14489828.09-97436642.36-4468460.14-42731873.157525833.75-151223958.59号填列）

三、营业利润1771068447.221594708945.50-192754474.05250423526.32263866750.21-131053159.35268317.693555991718.16

四、资产总额78145001133.163383668154.23139513605141.14174111894.8445922686860.0713072890206.3497936739.92280114026649.86

五、负债总额77514671253.981338895121.7583889788156.32316605152.6442019083795.7316330141196.40103709853.00221305474823.82

119国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.年金计划

经中国人力资源和社会保障部备案，本公司符合条件的职工参加由本公司控股股东国家开发投资集团有限公司设立的企业年金计划（以下简称企业年金）。本公司按照上年度工资总额的一定比例计提企业年金，达到本公司企业年金实施细则约定支付条件的本公司职工可以按照国家规定领取企业年金待遇，可领取的企业年金待遇以已归属个人的企业年金权益为限。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.其他应收款

项目年末金额年初金额

应收股利449918750.26699940625.19

其他应收款250672.21160434.56

合计450169422.47700101059.75

注：应收股利系应收子公司国投证券股利。

2.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末金额年初金额项目减值减值账面余额账面价值账面余额准备准备账面价值对子公

47058064978.2347058064978.2347058064978.2347058064978.23司投资

合计47058064978.2347058064978.2347058064978.2347058064978.23

（2）对子公司投资本年本年计提减值准备被投资单位年初金额本年增加年末金额减少减值准备年末金额国投证券股

40638470817.5940638470817.59份有限公司

国投资本控

6418023160.646418023160.64股有限公司

上海毅胜投

1571000.001571000.00资有限公司

合计47058064978.2347058064978.23

3.投资收益

项目本年金额上年金额

成本法核算的长期股权投资收益1299978125.07899978125.07

处置交易性金融资产取得的投资收益27969.89

合计1299978125.07900006094.96

120国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十八、财务报告批准本财务报告于2025年3月27日由公司董事会批准报出。

121国投资本股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目本年金额说明

非流动资产处置损益10562949.73

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照83064163.28国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回62165361.34对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-22969605.73

其他符合非经常性损益定义的损益项目15143720.43

小计147966589.05

减：所得税影响额36933360.83

少数股东权益影响额（税后）28308595.84

合计82724632.38

注：公司为金融控股企业，持有的交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债的投资收益系公司经常性损益，不作为非经常性损益。

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