2024年半年度报告

公司代码：600051公司简称：宁波联合宁波联合集团股份有限公司

2024年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李水荣、主管会计工作负责人董庆慈及会计机构负责人（会计主管人员）董庆慈

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中描述可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的重大风险

及其应对措施，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”的相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................18

第五节环境与社会责任...........................................20

第六节重要事项..............................................22

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................32

第十节财务报告..............................................33

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、上交所网站上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司指宁波联合集团股份有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位热电公司指宁波经济技术开发区热电有限责任公司建设开发公司指宁波联合建设开发有限公司梁祝公司指宁波梁祝文化产业园开发有限公司嵊泗公司指嵊泗远东长滩旅游开发有限公司温州银联公司指温州银联投资置业有限公司进出口公司指宁波联合集团进出口股份有限公司温州银和公司指温州银和房地产有限公司温州和晟公司指温州和晟文旅投资有限公司龙港和立公司指龙港和立房地产有限公司戚家山宾馆指宁波联合集团股份有限公司戚家山宾馆温州和欣公司指温州和欣置地有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称宁波联合集团股份有限公司公司的中文简称宁波联合

公司的外文名称 NINGBO UNITED GROUP CO.LTD.公司的外文名称缩写 NUG公司的法定代表人李水荣

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名汤子俊叶舟联系地址宁波开发区东海路1号联合大厦宁波开发区东海路1号联合大厦

电话0574-862216090574-86221609

传真0574-862213200574-86221320

电子信箱 tangzj@nug.com.cn yz@nug.com.cn

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三、基本情况变更简介公司注册地址宁波开发区东海路1号联合大厦公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址宁波开发区东海路1号联合大厦公司办公地址的邮政编码315803

公司网址 http://www.nug.com.cn

电子信箱 info@nug.com.cn报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点宁波开发区东海路1号联合大厦八楼报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变更

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 宁波联合 600051 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入434372563.871028867942.81-57.78

归属于上市公司股东的净利润44886274.3845269942.35-0.85归属于上市公司股东的扣除非经

51587359.3239655472.0930.09

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-133622748.87-104594608.43不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产3331679623.553323000605.620.26

总资产5251450853.535548838280.28-5.36

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(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.1440.146-1.37

稀释每股收益（元／股）0.1440.146-1.37扣除非经常性损益后的基本每股收

0.1660.12829.69益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.341.38减少0.04个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

1.541.21增加0.33个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

14046.97

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益3529371.98产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益-16899622.92以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4274012.66

除上述各项之外的其他营业外收入和支出375045.11

减：所得税影响额-4606264.13

少数股东权益影响额（税后）2600202.87

合计-6701084.94

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司所从事的主要业务为电力、热力生产和供应业务、房地产业务、批发业务。

分别概述如下：

1、电力、热力生产和供应业务

全资子公司热电公司拥有 4炉 4机的生产规模，总装机容量 45MW，供热能力约 400T/h。供电区域覆盖宁波经济技术开发区联合区域，拥有 110KV 变电所一座及 10KV 供电线路 62 公里；供热范围覆盖宁波经济技术开发区联合区域、青峙化工区等周边区域，热网管线长72公里，热用户逾

100家。其水煤浆分公司主要从事水煤浆的制造、受托加工及销售业务。

报告期内，区域用户产能较去年同期有所回升，区域用能负荷也随之回暖。持续加强安全生产管理，依法依规做好污染物排放控制，严格落实环保设施的运维管理，是本业务持续发展的基础。合理调节生产运行方式，发挥设备效能，坚持“保存量、拓增量”的经营方针，积极挖掘市场潜能；继续做好电力业务版块建设，培育新的业务增长点；是本业务持续发展的关键。

2、房地产业务

公司的房地产业务主要包括传统住宅、文化旅游地产和特色商业地产。传统住宅开发主要在宁波、苍南和龙港等地；文化旅游及特色商业地产开发运营主要为以嵊泗天悦湾景区为依托的海

滨度假村海景公寓、以苍南马站镇雾城渔寮沙滩景区为依托的半山半岛旅游综合体、梁祝天地休闲广场项目和苍南瑞和家园的商业综合体项目。

公司作为区域性房地产开发企业，在宁波、苍南、龙港、嵊泗等地具有丰富的开发经验，形成了独特的竞争优势。公司在宁波曾开发的天一家园、天水家园、天合家园、逸家园等项目，均具有较好的品牌影响力，但目前受外来大型龙头房地产企业的市场挤压，包括本公司在内的本土中小型房地产企业的整体市场占有率逐年下降；公司在苍南县和龙港市开发的怡和城市家园、天

和家园、瑞和家园、银和望府、新天和家园、天和景园、泰和云栖、和欣丽园等“和”系列住宅项目，引领了当地房地产发展，整体开发规模位居当地房地产企业前列，成为当地的行业标杆；

公司在嵊泗开发的天悦湾景区以及天悦湾滨海度假村 A 区（包括海景公寓及商业街，下同），引领了嵊泗的旅游开发和旅游地产开发。

报告期内，房地产市场整体延续调整态势，下行压力依然较大。政策上提出“统筹研究消化存量房产和优化增量住房的政策措施”总思路也相继出台了一揽子聚焦“稳市场、去库存，降低购房门槛”等新政策，营造了较为宽松的购房环境。新房供需方面，上半年新房销售表现较弱，重点百城新建商品住宅销售面积同比下降约四成新房市场整体行情尚未明显改善，政策见效仍需时间；土地市场方面，全国300城用地供求规模同比降幅均超30%，开发商和购房者信心都显不足整体市场供需平稳态势尚需时日。

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受行业整体形势制约，公司开发项目的销售受到了持续性影响。公司积极关注房地产市场动态变化，合理安排建设周期，积极优化营销模式，适时调控销售节奏，努力降低存量资产。尝试打造文旅地产项目的新运营模式，以文旅运营赋能和提升项目价值，盘活存量资产。不断巩固并提高公司房地产业务的市场竞争力和盈利能力。

3、批发业务

公司的批发业务主要是子公司进出口公司的进出口贸易，其经营模式是自营并为中小企业提供通关、仓储、外汇、物流、信保等外贸综合服务，其进出口商品主要包括煤炭、化工产品、服装、纺织品、鞋类等，业绩主要来自自营的买卖差价及提供综合服务的买卖净额或所赚取的服务佣金。

报告期内，受国际需求继续下降、俄乌冲突、欧美对俄制裁等多种因素影响，外贸企业普遍面临外贸订单下滑等诸多困难。子公司进出口公司继续利用品牌、服务和政策优势稳定老客户，并给予针对性的经营支持以稳定业务量；积极参加贸易展会拓展新市场；通过出口信保业务减少收汇风险。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、电力、热力生产和供应业务

（1）区域优势。全资子公司热电公司的电力、热力生产和供应业务在宁波经济技术开发区联

合区域具有相对垄断的竞争优势，且拥有多年的区域电网、热网经营管理经验。报告期内，该公司秉承“保存量、拓增量”的经营方针，认真研判政策动态，积极推进设备的升级换代，优化产能布局；推进电网、热网技改升级，降低两网损耗，提升运行经济性。截至本报告期末，区域竞争优势保持稳固。

（2）设备优势。全资子公司热电公司现有的 3台 130T/h高温高压循环流化床锅炉、1台 75T/h

高温高压循环流化床锅炉、2台 12MW 高温高压背压式汽轮发电机组、1台 6MW 高温高压背压式汽

轮发电机组和 1 台 15MW 高温高压抽凝式汽轮发电机组，均已按照环保政策要求完成了脱硫、脱硝、低氮燃烧和锅炉烟气超低排放技术改造，其整体经济效能和环保排放优势明显，电、热供应的保障与灵活调度能力显著提高。报告期内，继续推进局部设备的升级换代，补短板、强弱项，不断增强本业务核心竞争力。

2、房地产业务

（1）扎实的内部管理和稳健的经营风格。本报告期，公司继续强化对各房地产项目在前期定

位、设计优化、成本管理、市场营销、施工质量、施工进度等方面的管控力度。使公司房地产业务的内部管理更为扎实，管控能力不断提高。历年来公司秉承稳健经营的理念，合理使用资金杠杆，使公司在面对剧烈的行业波动和政策调控时能保持平稳发展的局面。

（2）优质的项目资源。公司现有储备或开发的房地产项目具有资源或区位优势。公司嵊泗开

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发的房地产项目紧邻天悦湾景区2.8公里长的南向天然沙滩，具有一线海景优势；位于苍南和龙港的房地产项目均坐落于当地城市发展的新区或优质旅游景区，位于苍南的马站镇雾城半山半岛旅游综合体项目，地处苍南县政府重点打造的滨海旅游基地，拥有良好的山海景观资源。

（3）优秀的经管团队。公司已从事多年房地产开发经营，积累了较为丰富的房地产开发和运作经验，拥有一支敬业、精业且较为稳定的专业人员队伍和经验丰富的经营管理团队。

（4）优良的品牌效应。历年来，公司在宁波、嵊泗及苍南、龙港等地所开发建设的各个楼盘

均以良好的工程和居住品质受到广大业主的认可，打造了公司在开发项目当地的品牌效应。

3、批发业务本报告期，进出口公司继续保持浙江省外贸综合服务示范企业的地位。该公司的“海关出口监管仓”业务运行情况良好。

本报告期，公司的核心竞争力未发生重要变化。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司营业收入43437万元，较上年同期减少57.8%，主要系子公司进出口公司进口煤炭销售量减少所致；营业利润2302万元，较上年减少35.8%，主要系公司持有的其他上市公司股票市值下降所致；归属上市公司股东的净利润4489万元，与上年同期基本持平。

1、电力、热力生产和供应业务

报告期内，全资子公司热电公司完成发电量15431万度，比上年同期增加7.5%；完成区内售电量15894万度，比上年同期增加0.5%；完成售热量72.7万吨，比上年同期增加11.8%；实现营收28547万元，比上年同期减少10.7%；净利润4271万元，比上年同期增加26.1%。

报告期内，整体经济形势继续保持紧缩状态，区域用户产能在触底后反弹，用热、用电需求随之回暖。在用热需求回升的推动下，热电公司通过调整主设备运行方式，发电量得以提升，是报告期各项生产指标优于去年同期的主要原因。报告期内，售热量增加、煤价下跌的联动影响，是营业收入减少和净利润增长的主要原因。

报告期内，全资子公司热电公司继续做好内部安全生产监管和环保运维管理，加强区域市场及用户的调研，根据负荷变化做好生产运行的精细动态调整；积极关注区域潜在市场需求，优化管网的建设规划；统筹做好输煤系统优化等各项年度技改项目的实施，补短板、强弱项；以规范管理为抓手，实现稳经营和促发展。

2、房地产业务

本报告期，公司房地产业务实现销售收入1.36亿元，比上年同期增长54.7%，增长的主要原因是子公司龙港和立公司商品房销售收入增加。报告期内施工总建筑面积20万平方米。具体经营情况如下：

（1）子公司温州银联公司、子公司温州银和公司、子公司温州和晟公司、子公司龙港和立公

司和合营公司温州和欣公司按计划有序推进各项目的工程建设和各项经营工作。截至本报告期末：

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子公司温州银联公司天和家园二期签约面积6.51万平方米（累计可销售面积7.53万平方米）；

瑞和家园（含商业）签约面积11.98万平方米（累计可销售面积13.09万平方米）。子公司温州银和公司泰和云栖签约面积0.57万平方米（累计可销售面积4.60万平方米）。子公司温州和晟公司的雾城半山半岛旅游综合体一、三期商品房签约面积0.46万平方米（累计可销售面积5.07万平方米）。子公司龙港和立公司天和景园签约面积3.42万平方米（累计可销售面积6.35万平方米)。合营公司温州和欣公司的和欣丽园项目工程建设进展顺利，主体部分全部完工，内装及室外配套施工进入尾声，签约面积6.94万平方米（累计可销售面积14.92万平方米，其中报告期内新增可销售面积2.95万平方米）。

（2）全资子公司梁祝公司继续做好逸家园一、二期住宅及住宅底商的尾房销售工作。截至本

报告期末，一期住宅及住宅底商签约面积6.33万平方米（累计可销售面积6.41万平方米）；二期住宅及住宅底商签约面积8.90万平方米（累计可销售面积9.18万平方米）。

（3）全资子公司建设开发公司所持有的位于宁波经济技术开发区联合开发区域的存量土地，其开发的前期工作仍努力推进之中。此外，该公司存量房产的处置工作仍继续推进。该公司的全资子公司嵊泗公司继续做好天悦湾滨海度假村 A 区的商品房销售及售后服务工作。截至本报告期末，天悦湾滨海度假村 A 区商品房签约面积 3.49 万平方米（累计可销售面积 5.03万平方米）。

3、批发业务

报告期内，子公司进出口公司多管齐下、多措并举，努力减少国际贸易环境的不稳定对本业务的不利影响，本报告期的进出口总额30826万美元，与上年同期相比增加1.4%。本报告期的营业收入与上年同期相比减少99.2%主要系报告期内进口煤炭业务调整致使结算量减少。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入434372563.871028867942.81-57.78

营业成本321157402.54928792045.65-65.42

销售费用8147174.7113818494.48-41.04

管理费用40740350.8542127591.01-3.29

财务费用22384839.0020863741.197.29

经营活动产生的现金流量净额-133622748.87-104594608.43不适用

投资活动产生的现金流量净额-756342.2430492937.67-102.48

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筹资活动产生的现金流量净额-281570341.06-113346198.27不适用

营业收入变动原因说明：营业收入减少主要系子公司进出口公司进口煤炭销售量减少所致。

营业成本变动原因说明：营业成本减少主要系子公司进出口公司进口煤炭销售量减少，其成本相应减少所致。

销售费用变动原因说明：销售费用减少主要系子公司龙港和立公司广告宣传策划费减少所致。

管理费用变动原因说明：管理费用减少主要系全资子公司热电公司上年同期计提的奖金较多所致。

财务费用变动原因说明：财务费用增加主要系利息支出增加所致。增加的主要原因是子公司龙港和立公司利息费用化金额增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额减少主要系全资子公司梁祝公司上年同期收到企业所得税返还所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量金额减少主要系上年同期收到联营企业分红款而本期无此事项。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额减少主要系借款净偿还额增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位：万元币种：人民币占利润总额比占利润总额比增减幅度项目本期上年同期例（%）例（%）（%）

主营业务利润8472362.2110851302.17-21.92

其他业务利润212190.68-1392-38.76不适用

期间费用7127304.707681213.90-7.21

其他收益40617.3681022.56-49.88

投资收益121351.86134437.43-9.75公允价值变动

-1690-72.25-375-10.44不适用收益

信用减值损失-1085-46.39-25-0.70不适用

资产减值损失-3-0.08-100.00

资产处置收益-7-0.30511.42-113.73

营业外净收入371.5850.14640.00利润总额23393591

1、其他业务利润较上年同期增加，主要系公司处置投资性房地产收益增加所致。

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2、其他收益较上年同期减少，主要系子公司进出口公司上年同期收到宁波市外贸综合服务企

业扶持资金较多所致。

3、公允价值变动收益较上年同期减少，主要系公司持有的其他上市公司股票市值下降所致。

4、信用减值损失较上年同期增加，主要系应收账款期末账面余额增加致使计提的信用减值损失增加所致。

5、资产减值损失较上年同期减少，主要系本期无此事项所致。

6、资产处置收益较上年同期减少，主要系子公司温州银联公司上年同期车辆处置收益较多所致。

7、营业外净收入较上年增加，主要系子公司温州银联公司所收取的租户违约赔款增加所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：万元本期期末金本期期末数占上年期末数占额较上年期项目名称本期期末数总资产的比例上年期末数总资产的比例末变动比例

（%）（%）

（%）

货币资金8758916.6813001223.43-32.63交易性金融资

53211.0170351.27-24.36

产

应收票据7390.14213419.05

应收账款288085.49103531.87178.26

预付款项118192.2549860.90137.04

其他应收款287005.47303295.47-5.37

存货15326729.1914240825.667.63

合同资产6320.12189993.42-96.67

其他流动资产97151.8572311.3034.35

长期股权投资227094.32225224.060.83其他非流动金

10560.2010340.192.13

融资产

投资性房地产13936026.5414312925.79-2.63

固定资产292375.57311265.61-6.07

在建工程8010.152220.04260.81

无形资产10010.1910220.18-2.05

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长期待摊费用22390.4326910.48-16.80递延所得税资

21460.4117640.3221.66

产其他非流动资

6100

产

短期借款150002.86150002.700

应付票据74291.4170411.275.51

应付账款468768.93375306.7624.90

预收款项5030.108700.16-42.18

合同负债92321.76175263.16-47.32

应付职工薪酬28390.5440800.74-30.42

应交税费48950.9387031.57-43.76

其他应付款345326.58402717.26-14.25一年内到期的

18810.36187593.38-89.97

非流动负债

长期借款272005.18282865.10-3.84

递延收益7020.137610.14-7.75递延所得税负

80171.5381201.46-1.27

债

资产总额525145554884-5.36其他说明

1、货币资金减少主要系子公司进出口公司支付煤炭采购款和全资子公司建设开发公司归还暂

借款共同影响所致。

2、应收票据增加主要系全资子公司热电公司期末持有的银行承兑汇票增加所致。

3、应收账款增加主要系子公司龙港和立公司的部分合同资产转入所致。

4、预付款项增加主要系子公司进出口公司预付采购款增加所致。

5、合同资产减少主要系子公司龙港和立公司将已成就收款条件的部分转入应收账款所致。

6、其他流动资产增加主要系子公司进出口公司期末待抵扣增值税进项税额增加所致。

7、在建工程增加主要系全资子公司热电公司之滨江新城核心区一期热网工程按其进度投入和

输煤优化及破碎机节能改造工程开工建设共同影响所致。

8、其他非流动资产增加主要系子公司龙港和立公司作为合同取得成本的销售佣金增加所致。

9、预收款项减少主要系预收的归属于本期的租金确认收入所致。

10、合同负债减少主要系子公司进出口公司预收货款减少所致。

11、应付职工薪酬减少主要系上年末计提的绩效奖金于本期发放所致。

12、应交税费减少主要系子公司温州银和公司及其全资子公司龙港和立公司缴纳已提的企业所得税所致。

13/1572024年半年度报告

13、一年内到期的非流动负债减少主要系子公司温州银和公司及其全资子公司龙港和立公司偿还债务所致。

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产764124.23（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.01%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明存放在境外的资产均系子公司存放在香港的货币资金。

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截止本报告期末，公司仅子公司主要资产存在被抵押、必须具备一定条件才能变现的受限情况，详见本报告第十节财务报告“七、合并财务报表项目注释”之“31、所有权或使用权受到限制的资产”。该等资产的占有和收益未受到限制，只是银行承兑汇票、保函、按揭等保证金需在履行了相关义务后方能自由使用；银行融资抵押的存货、固定资产和投资性房地产需在还清了相

应贷款后方能自由处分。子公司部分主要资产的此等受限，乃子公司业务之常态，诚然，公司及子公司将一如既往地关注主要资产受限情况，切实履行相关义务，确保子公司对上述资产享有所有权。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末长期股权投资22709万元，比期初增加187万元，增幅0.83%。详见本报告第十节财务报告“七、合并财务报表项目注释”之“17、长期股权投资”相关内容。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

14/1572024年半年度报告

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值变本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数动损益值回金额动

股票70348371.35-17121800.0018271.3553208300.00

其他10338364.32219263.6210557627.94

合计80686735.67-16902536.3818271.3563765927.94证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益本期证券证券资金本期公允价值变的累计公本期出售本期投资会计核算证券代码最初投资成本期初账面价值购买期末账面价值品种简称来源动损益允价值变金额损益科目金额动陕西交易性金

股票00128620515.20自筹18271.3518271.352913.46能源融资产中科交易性金

股票00097017981652.36自筹61168500.00-15957000.0045211500.00三环融资产宁波交易性金

股票6009821040857.09自筹9161600.00-1164800.007996800.00能源融资产

合计//19043024.65/70348371.35-17121800.0018271.352913.4653208300.00/证券投资情况的说明

□适用√不适用

15/1572024年半年度报告

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

（1）公司主要子公司情况

单位：万元币种：人民币公司名称所处行业主要产品或服务注册资本资产总计净资产净利润

温州银联公司房地产业住宅、商业地产500023123531856-5424

电力、热力生

热电公司电力、热力、水煤浆2000079855713864271产和供应业

进出口公司批发业煤炭、纸张、出口代理20004865510603-141

建设开发公司房地产业住宅、商业地产200005044018784-1467

梁祝公司房地产业住宅、商业地产200003205128718-178

（2）公司本报告期处置子公司情况

单位：万元币种：人民币贡献的净利润公司名称处置方式合计期初至处置日净利润转让净收益

宁波联合报关有限公司转让-3.509.385.88

其他说明：该子公司的处置对公司本报告期的整体生产经营和业绩均无重大影响。

（3）对公司净利润影响达到10%以上的子公司的经营情况及业绩

单位：万元币种：人民币公司名称主营业务收入主营业务利润温州银联公司72131593热电公司284766851

建设开发公司-96

（4）对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩

16/1572024年半年度报告

单位：万元币种：人民币公司名称主营业务收入主营业务利润宁波青峙化工码头有限公司122366720宁波金通融资租赁有限公司94365677

温州和欣置地有限公司-9

（5）经营业绩同比出现大幅波动的子公司情况及变动原因分析

1）子公司进出口公司净利润减少主要系上年同期收到宁波市外贸综合服务企业扶持资金较多所致。

2）全资子公司建设开发公司净利润减少主要系其全资子公司嵊泗公司上年同期收到长滩地

块公路改造建设补偿款，而本期无此类事项。

3）全资子公司梁祝公司净利润减少主要系商品房销售收入减少所致。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、电力、热力生产和供应业务：1）政策风险：国家对热电联产项目的新建及改造升级，均

有严格的限制与要求，这对本业务的产能扩张和发展形成了制约；本业务的发展同区域产业的规划和发展紧密相关，产业政策的变化或调整，将在影响供应区域电热需求的同时，联动影响本业务的经营规模和经济效益。为此，公司将实时关注宏观政策变化，实时跟进区域产业动态，全面做好与化解政策风险相关的各项工作。2）环保风险：在国家环保政策严格监管的新常态下，公司的环保投入及其运营维护成本会随之增加，从而影响到本业务的获利能力。公司将继续做好污染物超低排放等环保设施的日常运行工作，确保污染物达标排放，同时，继续做好碳排放交易等环保政策的跟踪与应对，积极落实环保基建和节能改造工作。3）电价风险：随着国家电力体制改革的推进，售电业务日渐放开，供应区域售电市场的价格竞争日趋激烈，同时，电价的市场化及用户议价能力的提高，均会对公司电力业务的收入和获利产生不利影响。4）市场风险：经济形势和市场环境的多变，给公司电、热用户的生产经营带来诸多不确定性，从而引起其电、热需求的波动，进而影响到本业务的稳定性。公司将密切关注电、热用户的生产动态，及时调整经营策略，力求营造合作共赢局面，确保存量市场的稳定。在此基础上，挖掘和开发潜在市场，积极拓展新用户，同时根据区域发展规划完善和优化业务布局。5）技术风险：目前，全资子公司热电公司的生产设备及输送管网均符合国家环境保护、能效管理等方面的要求，因此，本业务所面临的主要技术风险是技术替代风险。公司将持续密切地关注电力、热力生产和供应技术的更新和取代情况，

17/1572024年半年度报告

与时俱进地做好本业务的技术改造与升级工作，确保热电生产和供应技术的先进性。

2、房地产业务：1）政策风险：国家层面的政策调整以及地方层面的措施调整均会对房地产

行业产生较大影响。公司将加强对国家宏观政策及地方性房地产政策的研究，因势利导，前瞻性地根据政策的变化调整房地产开发节奏和销售策略，加速回笼资金，最大程度地降低政策变化对公司房地产业务的经营管理和未来发展所造成的不利影响。2）经营风险：随着房地产市场的不断变化和调整，土地获取、项目开发、产品销售等方面竞争日益加剧，使得公司保持和提高房地产业务盈利规模面临挑战，同时，房地产宏观形势的波动，也对购房者的心理预期和交易行为产生强化效应，对公司把握拿地、开发和推盘时点的能力带来挑战。公司将密切关注国家和地方的房地产政策变化及其趋势，把握好项目开发节奏，尽力降低经营风险，提高盈利水平。此外，公司已从单一的传统住宅开发转向住宅、文化旅游地产、特色商业地产等多业态发展，对公司在房地产策划、开发、销售、招商、运营等方面的要求不断提高。公司将进一步优化人力资源配置，不断增强房地产项目的投资把控能力、营销策划能力和营运盈利能力，提高房地产项目的开发水平和获利水平，确保经营目标的实现。3）财务风险：房地产行业属于资金密集型行业，随着房地产市场的持续波动，银行信贷政策和贷款规模均会随时收放调整，并对公司房地产业务的拓展和现有项目的开发带来制约，而文化旅游地产项目和特色商业地产项目又具有占用资金较多和投资回收期较长的特点，增加了公司房地产开发资金有效供给的难度。公司将稳步加快项目开发节奏，加速售房资金回笼；努力创新商业地产的盈利模式，提高资金使用效率；积极探索合作投资等多样开发模式，降低资金周转压力，同时加强与银行和非银行金融机构合作，积极尝试多元化的融资方式，以满足现有房地产项目开发建设和房地产业务土地储备的资金需求，努力防范财务风险。

3、批发业务：1）经营风险。国际需求继续下降、俄乌冲突、欧美对俄制裁等不利因素，加

大了公司进出口业务的经营风险；跨境电商、市场采购贸易等外贸新业态，也使传统外贸发展压力进一步增大。公司将借助外贸综合服务平台的优势，强化服务，稳健经营谋求新发展。2）汇率风险。人民币汇率波动，将对公司进出口业务的经营业绩造成较大影响。对此，公司将从经营目标和整体业务布局出发，不断完善汇率风险管理制度，加强汇率管理专业人才的培养，并选择有利的币种和结算方式，通过运用衍生金融工具等措施，提升规避汇率风险的能力。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定会议届次召开日期决议刊登的披露日期会议决议网站的查询索引

2023年年度股东

2024年 5月 8日 www.sse.com.cn 2024年 5月 9日 [注 1]

大会

18/1572024年半年度报告

[注1]：审议通过了《公司董事会2023年度工作报告》、《公司监事会2023年度工作报告》、《公司2023年度财务决算报告》、《公司2024年度财务预算报告》、《公司2023年度利润分配预案》、《公司2023年年度报告和年度报告摘要》、《关于2024年度对子公司提供担保额度的议案》、《关于子公司对参资公司提供2024年度担保额度暨关联交易的议案》、《关于聘请公司2024年度财务、内控审计机构的议案》、《关于全资子公司热电公司拟与浙江逸盛石化有限公司继续开展水煤浆日常关联交易的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

19/1572024年半年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用根据宁波市生态环境局《关于印发2024年宁波市重点排污单位名录的通知》（甬环发〔2024〕

16号），全资子公司热电公司被确定为2024年宁波市大气环境重点排污单位。该公司主要排放

物为锅炉烟气，具体污染物包括烟尘、氮氧化物和二氧化硫，排放方式为大气排放，现有排放口2个，均分布于锅炉后部。自2020年1月1日始，该公司执行的污染物排放标准为《燃煤电厂大气污染物排放标准》（DB33/2147-2018）表 1“燃煤发电锅炉大气污染物排放浓度限值”之 I阶段

标准即：烟尘≤10mg/m3、氮氧化物≤50mg/m3、二氧化硫≤35mg/m3。本报告期，实际排放水平均未超过排放限值，其实际排放均值为：烟尘 1.7mg/m3、氮氧化物 32.4mg/m3、二氧化硫 6.3mg/m3。

本报告期核定许可排放总量为：烟尘20吨、氮氧化物200吨、二氧化硫140吨；本报告期实

际排放总量为：烟尘1.8吨、氮氧化物37.6吨、二氧化硫7.8吨。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

截至本报告期末，全资子公司热电公司已全面建成污染物治理设施和污染物排放监测管理系统。污染物治理设施主要包括：静电及布袋烟尘处理装置、非催化还原法脱氮氧化物处理装置、催化还原法脱氮氧化物处理装置和氨法脱硫除尘超低排放装置。该等装置已通过由环保主管部门组织的考核验收，并随生产系统同步运行，且运行情况正常。污染物治理设施的运行效果，即污染物排放值，已实现实时在线监测，并与环保监测系统联网，接受实时监督。报告期内，该公司大气污染物排放浓度值均小于其所执行的污染物排放标准《燃煤电厂大气污染物排放标准》

（DB33/2147-2018）表 1“燃煤发电锅炉大气污染物排放浓度限值”之 I 阶段标准所要求的排放限值，污染物排放总量符合政府排污许可制规定，未发生因超标排放而被处罚的情况。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用√不适用

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

报告期内，全资子公司热电公司高度重视环保工作，已根据《中华人民共和国环境保护法》等相关环境保护法律法规，完成了《宁波经济技术开发区热电有限责任公司突发环境事件应急预

20/1572024年半年度报告案》的编制并已向政府环保部门备案，同时，认真做好环保工作部署，严格控制环保排放数据，积极组织应急预案演练，全面提升突发环境事件的应对能力。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

报告期内，全资子公司热电公司根据环境保护有关制度规定，对各项环保排放指标开展自行监测，并在此基础上委托具有相应资质的第三方机构，对各项环保排放数据开展24小时的在线监测、定期人工监测和在线监控仪表对比检测，确保达标排放。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）71减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中报告期内实施了小港印染太阳能光伏电使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） 站（700KWp）项目。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

21/1572024年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

22/1572024年半年度报告2024年5月8日召开的公司2023年年度股东大会审议通过了《关于全资子公司热电公司拟与浙江逸盛石化有限公司继续开展水煤浆日常关联交易的议案》。详情请见2024年4月16日、

2024年 5月 9日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公司公告。

本报告期内，全资子公司热电公司与浙江逸盛石化有限公司发生的水煤浆关联交易金额为

2294万元，占同类交易金额的比例为15%。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

23/1572024年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

√适用□不适用2024年4月12日，公司第十届董事会第八次会议审议通过了公司《关于子公司对参资公司提供2024年度担保额度暨关联交易的议案》，根据参资公司宁波金通融资租赁有限公司（以下简称“金通租赁”）的业务发展需要，本年度公司之全资子公司热电公司拟为金通租赁的对外融资按出资比例10%提供担保，提供的担保额度拟核定为36000万元人民币。上述担保的担保方式为连带责任保证担保，并自公司2023年年度股东大会批准之日起至2024年年度股东大会召开之日止签署有效。

上述事项已经2024年5月8日召开的公司2023年年度股东大会审议通过。

详情请见 2024年 4月 16日、2024年 5月 9日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公司公告。

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

24/1572024年半年度报告

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁资是否租赁起始租赁终止租赁租赁收益关联关出租方名称租赁方名称租赁资产情况产涉及租赁收益对公司影响关联日日收益确定依据系金额交易

有利于降低运营成本，温州和兆酒店控

温州和茂华美达广2021年72024年12租赁合同控制经营风险，对本公控股子温州银联公司股有限公司灵溪10923162否场酒店月1日月31日约定司整体经营有正面影公司分公司响。

有利于降低运营成本，温州和兆酒店控

温州和晟温德姆酒2023年12025年12租赁合同控制经营风险，对本公控股子温州和晟公司股有限公司雾城16349150否店月1日月31日约定司整体经营有正面影公司

第二分公司响。

半山半岛天和里三租赁合同有利于降低运营成本，温州和兆酒店控期106幢、111幢、2022年72025年12约定（详控制经营风险，对本公控股子温州和晟公司股有限公司雾城19394300否

112幢、114幢、115月1日月31日见租赁情司整体经营有正面影公司

分公司幢、116幢、120幢况说明4）响。

租赁合同有利于降低运营成本，温州和兆酒店控半山半岛天和里三2023年12025年12约定（详控制经营风险，对本公控股子温州和晟公司股有限公司雾城216642.50否期110幢月1日月31日见租赁情司整体经营有正面影公司分公司况说明5）响。

有利于降低运营成本，天悦湾滨海度假村

热电公司、嵊泗浙江三观文旅集2022年72032年6租赁合同控制经营风险，对本公全资子F 区及长滩湾海景 18503 50 否公司团有限公司月1日月30日约定司整体经营有正面影公司度假村管理用房响。

有利于降低运营成本，梁祝景区管理梁祝文化旅游景区

宁波梁祝文化园2022年12038年12租赁合同控制经营风险，对本公全资子（宁波）有限公区域范围内的全部8199100否管理有限公司月1日月31日约定司整体经营有正面影公司司资产响。

25/1572024年半年度报告

租赁情况说明

1、温州和兆酒店控股有限公司系本公司合营企业。

2、根据温州银联公司与温州和兆酒店控股有限公司灵溪分公司于2021年12月15日签署的协议约定，2021年7月1日至2021年12月31日租金

为150万元，2022年1月1日至2024年12月31日每年的租金为324万元。

3、根据温州和晟公司与温州和兆酒店控股有限公司雾城第二分公司于2023年7月31日签署的协议约定，2023年1月1日至2025年12月31日的

租金总额合计为300万元。

4、根据温州和晟公司与温州和兆酒店控股有限公司雾城分公司2023年1月30日签署的协议约定，2022年7月1日至2025年12月31日内租金包

括固定租金和浮动租金，其中固定租金为每年600万元，浮动租金暂以租赁期限内承租人租金收入的百分比进行计算。

5、根据温州和晟公司与温州和兆酒店控股有限公司雾城分公司2023年7月31日签署的协议约定，2023年1月1日至2025年12月31日内租金包

括固定租金和浮动租金，其中固定租金为每年85万元，浮动租金暂以租赁期限内承租人租金收入的百分比进行计算。

6、根据热电公司、嵊泗公司与浙江三观文旅集团有限公司于2022年6月13日签署的协议约定，自2022年7月1日至2032年6月30日的年租金为100万元。

7、根据宁波梁祝文化园管理有限公司与梁祝景区管理（宁波）有限公司于2022年6月30日签署的协议约定，自2022年1月1日至2024年12月

31日的三年内每年租金为200万元；自后，以三年为一周期，每年的租金在前三年每年租金基础上递增5%。

26/1572024年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

1.报告期尚未履行完毕的对子公司的担保合同

单位：万元币种：人民币担保对象名称担保金额协议签署日担保期限

温州和晟公司127502022-10-182022-10-18至2025-08-25

温州和晟公司72502023-02-022023-02-02至2025-08-25合计20000

说明：

（1）担保的类型为保证担保。

（2）担保的决策依据分别是公司2021年年度股东大会通过的关于追加2022年度担保额度的决

议、公司2022年年度股东大会通过的关于2023年度对子公司提供担保额度的决议，以及公司

2023年年度股东大会通过的关于2024年度对子公司提供担保额度的决议。

（3）担保的对象为公司股东大会审定的公司，上述合同均为公司与银行签订的最高额保证合同。

（4）担保对象报告期末资产负债率超过70%。

2.报告期尚未履行完毕的子公司对子公司的担保合同

单位：万元币种：人民币担保对象名称担保金额协议签署日担保期限

温州和晟公司*80002020-10-122020-10-12至2025-07-06

温州和晟公司50002022-03-302022-03-30至2025-07-06合计13000

说明：

（1）担保的类型为抵押担保。

（2）担保的决策依据分别是公司2020年第一次临时股东大会通过的关于追加2020年度担保额

度的决议、公司2021年年度股东大会通过的关于追加2022年度担保额度的决议、公司2022年年

度股东大会通过的关于2023年度对子公司提供担保额度的决议，以及公司2023年年度股东大会通过的关于2024年度对子公司提供担保额度的决议。

（3）担保的对象为公司股东大会审定的公司，带*的为子公司与银行签订的最高额抵押合同。

（4）抵押担保人为温州银联公司，该公司系公司持股51%的子公司。

（5）担保对象报告期末资产负债率超过70%。

3.报告期已履行完毕的子公司对联营企业的担保合同

单位：万元币种：人民币担保对象名称担保金额协议签署日担保期限

宁波金通融资租赁有限公司16002022-08-242022-08-24至2024-05-28小计1600

说明：

27/1572024年半年度报告

（1）上述合同系于2022年8月24日与银行签订的截至2023年12月31日尚未履行完毕的总额为9850万元的最高额保证合同的组成部分。

（2）担保对象报告期末资产负债率超过70%。

4.报告期尚未履行完毕的子公司对联营企业的担保合同

单位：万元币种：人民币担保对象名称担保金额协议签署日担保期限

宁波金通融资租赁有限公司62502022-08-242022-08-24至2025-08-23

宁波金通融资租赁有限公司20002022-08-242022-08-24至2025-08-23

宁波金通融资租赁有限公司10002022-09-282022-09-30至2025-09-29

宁波金通融资租赁有限公司40002022-09-282022-09-30至2025-09-29

宁波金通融资租赁有限公司20002022-11-092022-11-10至2025-11-09

宁波金通融资租赁有限公司20002023-03-222023-03-28至2026-03-27

宁波金通融资租赁有限公司10002023-03-222023-03-28至2026-03-27

宁波金通融资租赁有限公司63002023-08-292023-08-31至2026-08-30

宁波金通融资租赁有限公司20002023-11-032023-12-02至2026-12-01

宁波金通融资租赁有限公司22002024-05-282024-06-01至2027-05-31小计28750

说明：

（1）担保的类型为保证担保。

（2）担保的决策依据分别是公司2022年第二次临时股东大会、2022年年度股东大会、2023年年

度股东大会通过的关于子公司对参资公司之宁波金通融资租赁有限公司提供2022年度、2023年度、2024年度担保额度暨关联交易的决议。

（3）担保的对象为公司股东大会审定的公司，上述合同均为子公司与银行签订的最高额保证合同。

（4）保证担保人为热电公司，该公司系公司的全资子公司。

（5）担保对象报告期末资产负债率超过70%。

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）报告期内担保发生额合计（不包括对子

2200.00公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对

28750.00子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计0.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 26630.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

28/1572024年半年度报告

担保总额（A+B） 55380.00

担保总额占公司净资产的比例(%)16.62

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担

0.00

保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

55380.00

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0.00

（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 55380.00

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

29/1572024年半年度报告

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)25101

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称比例限售条情况报告期内增减期末持股数量股东性质（全称）(%)件股份股份数量数量状态浙江荣盛控股境内非国

09041760029.080质押60000000

集团有限公司有法人

李艳丽-198420093647003.010未知其他宁波经济技术

开发区控股有053257721.710未知国有法人限公司

阎占表24666000.790未知其他

楼益女57600019798000.640未知其他

赵惠新1780018523000.600未知其他

蒋杰17363000.560未知其他境内自然

王维和017094610.550未知人中国对外经济贸易信托有限

公司－外贸信

16632500.540未知其他

托－睿郡稳享私募证券投资基金

张治敏6400016432000.530未知其他

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量浙江荣盛控股集团有限公司90417600人民币普通股90417600李艳丽9364700人民币普通股9364700宁波经济技术开发区控股有限

5325772人民币普通股5325772

公司阎占表2466600人民币普通股2466600楼益女1979800人民币普通股1979800

30/1572024年半年度报告

赵惠新1852300人民币普通股1852300蒋杰1736300人民币普通股1736300王维和1709461人民币普通股1709461中国对外经济贸易信托有限公

司－外贸信托－睿郡稳享私募1663250人民币普通股1663250证券投资基金张治敏1643200人民币普通股1643200前十名股东中回购专户情况说不适用明

上述股东委托表决权、受托表不适用

决权、放弃表决权的说明

上述股东中，浙江荣盛控股集团有限公司、宁波经济技术开发上述股东关联关系或一致行动区控股有限公司、王维和之间无关联关系，公司未知其他股东之的说明间，以及他们与前述股东之间是否有关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持无优先股股东股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

31/1572024年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/1572024年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2024年6月30日

编制单位：宁波联合集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、1875887027.861300122747.75结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、253208300.0070348371.35衍生金融资产

应收票据七、47390000.00206892.25

应收账款七、5288084576.85103532302.56应收款项融资

预付款项七、8118190609.0249862622.13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9286996583.79303294906.09

其中：应收利息

应收股利1552072.951167660.88买入返售金融资产

存货七、101532669454.961424083907.69

其中：数据资源

合同资产七、66319850.70189989175.69持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1397151825.5072306649.33

流动资产合计3265898228.683513747574.84

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17227085420.59225219253.84其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、1910557627.9410338364.32

投资性房地产七、201393601626.511431285371.14

固定资产七、21292374254.50311260524.86

在建工程七、228006698.842215879.13生产性生物资产

33/1572024年半年度报告

油气资产使用权资产

无形资产七、2610013599.4310224613.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、2822388383.2026905735.19

递延所得税资产七、2921464757.2117637750.11

其他非流动资产七、3060256.633213.52

非流动资产合计1985552624.852035090705.44

资产总计5251450853.535548838280.28

流动负债：

短期借款七、32150000000.00150000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3574285077.4570410877.22

应付账款七、36468764432.77375304787.17

预收款项七、375025498.528696438.53

合同负债七、3892317654.98175262150.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3928388792.8040800280.91

应交税费七、4048948204.2587032905.61

其他应付款七、41345318898.85402706436.10

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4318806392.10187591182.40其他流动负债

流动负债合计1231854951.721497805057.96

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45271997165.77282858110.95应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、517024569.447614781.28

34/1572024年半年度报告

递延所得税负债七、2980171507.8181198866.71其他非流动负债

非流动负债合计359193243.02371671758.94

负债合计1591048194.741869476816.90

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53310880000.00310880000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55143567263.83143567263.83

减：库存股

其他综合收益七、571007613.01913143.51

专项储备七、581003874.05

盈余公积七、59386306007.33386306007.33一般风险准备

未分配利润七、602488914865.332481334190.95归属于母公司所有者权益

3331679623.553323000605.62（或股东权益）合计

少数股东权益328723035.24356360857.76所有者权益（或股东权

3660402658.793679361463.38

益）合计负债和所有者权益

5251450853.535548838280.28（或股东权益）总计

公司负责人：李水荣主管会计工作负责人：董庆慈会计机构负责人：董庆慈

35/1572024年半年度报告

母公司资产负债表

2024年6月30日

编制单位：宁波联合集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金539407113.08711621424.79

交易性金融资产53208300.0070348371.35衍生金融资产

应收票据206892.25

应收账款十九、1547803.771482709.23应收款项融资

预付款项486316.501095066.02

其他应收款十九、21191267694.51943795660.88

其中：应收利息

应收股利8645000.001167660.88

存货654077.63977772.52

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产46393.21

流动资产合计1785617698.701729527897.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3847295248.33839679466.24其他权益工具投资

其他非流动金融资产1400000.001400000.00

投资性房地产22027365.8721686326.05

固定资产19494744.8220644249.01

在建工程323749.07生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1743421.531783723.29

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用825861.47922182.59

递延所得税资产7565487.102619811.51其他非流动资产

非流动资产合计900675878.19888735758.69

资产总计2686293576.892618263655.73

流动负债：

36/1572024年半年度报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款410229.83654020.29

预收款项157272.40848273.34

合同负债553709.8129159334.84

应付职工薪酬8290461.5412592179.57

应交税费1947329.025238864.33

其他应付款5540041.544690657.53

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1718456.28

流动负债合计18617500.4253183329.90

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计18617500.4253183329.90

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）310880000.00310880000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积430228085.49430228085.49

减：库存股

其他综合收益108259.3219293.98专项储备

盈余公积386306007.33386306007.33

未分配利润1540153724.331437646939.03所有者权益（或股东权

2667676076.472565080325.83

益）合计负债和所有者权益

2686293576.892618263655.73（或股东权益）总计

公司负责人：李水荣主管会计工作负责人：董庆慈会计机构负责人：董庆慈

37/1572024年半年度报告

合并利润表

2024年1—6月

编制单位：宁波联合集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入434372563.871028867942.81

其中：营业收入七、61434372563.871028867942.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本399716446.341011088068.39

其中：营业成本七、61321157402.54928792045.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、627286679.245486196.06

销售费用七、638147174.7113818494.48

管理费用七、6440740350.8542127591.01研发费用

财务费用七、6622384839.0020863741.19

其中：利息费用26903944.6525388224.87

利息收入4348984.083966699.20

加：其他收益七、674063006.678101327.52

投资收益（损失以“－”号填列）七、6812128838.5113437726.27

其中：对联营企业和合营企业的投资

7140680.657727251.33

收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号七、70-16902536.38-3754339.62

填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71-10853962.61-246182.65

列）资产减值损失（损失以“-”号填七、7231748.67

列）资产处置收益（损失以“－”号填七、73-70129.06513146.04

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）23021334.6635863300.65

加：营业外收入七、74381329.8782835.17

减：营业外支出七、7515908.9233094.24

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）23386755.6135913041.58

减：所得税费用七、764917960.3217330061.65

38/1572024年半年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列）18468795.2918582979.93

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

18468795.2918582979.93

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

44886274.3845269942.35以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-26417479.09-26686962.42

列）

六、其他综合收益的税后净额七、7794469.50153766.74

（一）归属母公司所有者的其他综合收益

94469.50153766.74

的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益94469.50153766.74

（1）权益法下可转损益的其他综合收益88965.34125150.53

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额5504.1628616.21

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额18563264.7918736746.67

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

44980743.8845423709.09

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-26417479.09-26686962.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.1440.146

（二）稀释每股收益(元/股)0.1440.146

公司负责人：李水荣主管会计工作负责人：董庆慈会计机构负责人：董庆慈

39/1572024年半年度报告

母公司利润表

2024年1—6月

编制单位：宁波联合集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、营业收入十九、442682276.1415100472.87

减：营业成本十九、410339396.549214167.25

税金及附加1289629.461429776.21

销售费用329293.12284766.74

管理费用14433862.0013614081.24研发费用

财务费用-622716.65-726727.75

其中：利息费用9794.40

利息收入651387.81763535.61

加：其他收益149503.09520905.49投资收益（损失以“－”号填十九、5147780449.28138841079.88

列）

其中：对联营企业和合营企业的

7526816.7511046873.71

投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-17121800.00-3925876.70“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-12975638.33-601456.66

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号

97068.15

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）134745325.71126216129.34

加：营业外收入127668.7615000.01

减：营业外支出6284.7631990.32三、利润总额（亏损总额以“－”号填

134866709.71126199139.03

列）

减：所得税费用-4945675.59-1456217.37

四、净利润（净亏损以“－”号填列）139812385.30127655356.40

（一）持续经营净利润（净亏损以

139812385.30127655356.40“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额88965.34125150.53

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

40/1572024年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收

88965.34125150.53

益

1.权益法下可转损益的其他综合收

88965.34125150.53

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额139901350.64127780506.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李水荣主管会计工作负责人：董庆慈会计机构负责人：董庆慈

41/1572024年半年度报告

合并现金流量表

2024年1—6月

编制单位：宁波联合集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金435884520.881500995258.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还52924186.36161665472.47

收到其他与经营活动有关的现金七、78（1）551486351.2094583485.65

经营活动现金流入小计1040295058.441757244216.36

购买商品、接受劳务支付的现金497981761.111256127972.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金54620825.6762079734.19

支付的各项税费79647930.26474902849.57

支付其他与经营活动有关的现金七、78（1）541667290.2768728268.31

经营活动现金流出小计1173917807.311861838824.79

经营活动产生的现金流量净额-133622748.87-104594608.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金21225.94262409.89

取得投资收益收到的现金1860616.7220158533.98

处置固定资产、无形资产和其他长

1521572.503231752.94

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

100000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78（2）7500000.0015000000.00

投资活动现金流入小计10903415.1638752696.81

购建固定资产、无形资产和其他长

11179715.958026604.24

期资产支付的现金

投资支付的现金233154.90质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78（2）480041.45

42/1572024年半年度报告

投资活动现金流出小计11659757.408259759.14

投资活动产生的现金流量净额-756342.2430492937.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金150000000.00444996623.39

收到其他与筹资活动有关的现金七、78（3）58310000.00

筹资活动现金流入小计208310000.00444996623.39

偿还债务支付的现金329328153.72481615025.68

分配股利、利润或偿付利息支付的

55206659.9763775067.09

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

900000.001800000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78（3）105345527.3712952728.89

筹资活动现金流出小计489880341.06558342821.66

筹资活动产生的现金流量净额-281570341.06-113346198.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的

415992.44641061.45

影响

五、现金及现金等价物净增加额-415533439.73-186806807.58

加：期初现金及现金等价物余额1253913094.561318283341.15

六、期末现金及现金等价物余额838379654.831131476533.57

公司负责人：李水荣主管会计工作负责人：董庆慈会计机构负责人：董庆慈

43/1572024年半年度报告

母公司现金流量表

2024年1—6月

编制单位：宁波联合集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11035534.9511812549.70

收到的税费返还74870.989750.00

收到其他与经营活动有关的现金6373466.988766935.36

经营活动现金流入小计17483872.9120589235.06

购买商品、接受劳务支付的现金5671286.585087494.32

支付给职工及为职工支付的现金17368198.1517193835.05

支付的各项税费6238244.635043080.83

支付其他与经营活动有关的现金4273964.074027433.92

经营活动现金流出小计33551693.4331351844.12

经营活动产生的现金流量净额-16067820.52-10762609.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金21225.94262409.89

取得投资收益收到的现金96860616.72114093400.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

99000.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金568825890.56850632639.99

投资活动现金流入小计665707733.22965087449.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资

802174.171684168.94

产支付的现金

投资支付的现金233154.90取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金783720000.00820912833.33

投资活动现金流出小计784522174.17822830157.17

投资活动产生的现金流量净额-118814440.95142257292.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金37305600.0037305600.00

支付其他与筹资活动有关的现金26450.24

筹资活动现金流出小计37332050.2437305600.00

筹资活动产生的现金流量净额-37332050.24-37305600.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-172214311.7194189083.65

加：期初现金及现金等价物余额711621424.79590070183.89

六、期末现金及现金等价物余额539407113.08684259267.54

公司负责人：李水荣主管会计工作负责人：董庆慈会计机构负责人：董庆慈

44/1572024年半年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

编制单位：宁波联合集团股份有限公司

单位：元币种：人民币

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益

减：

实收资本其他综合风其益合计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其收益险他先续股他准股债备

一、上年期末余额310880000.00143567263.83913143.51386306007.332481334190.953323000605.62356360857.763679361463.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额310880000.00143567263.83913143.51386306007.332481334190.953323000605.62356360857.763679361463.38三、本期增减变动金额（减少

94469.501003874.057580674.388679017.93-27637822.52-18958804.59以“－”号填列）

（一）综合收益总额94469.5044886274.3844980743.88-26417479.0918563264.79

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-37305600.00-37305600.00-1220343.43-38525943.43

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-37305600.00-37305600.00-900000.00-38205600.00配

4．其他-320343.43-320343.43

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

45/1572024年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备1003874.051003874.051003874.05

1．本期提取1604000.021604000.021604000.02

2．本期使用600125.97600125.97600125.97

（六）其他

四、本期期末余额310880000.00143567263.831007613.011003874.05386306007.332488914865.333331679623.55328723035.243660402658.79

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般少数股东权所有者权益

减：

实收资本其他综合风其益合计优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其收益险他先续股他准股债备

一、上年期末余额310880000.00143567263.83897007.65362120812.682436626087.193254091171.35380162271.123634253442.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额310880000.00143567263.83897007.65362120812.682436626087.193254091171.35380162271.123634253442.47三、本期增减变动金额（减少

153766.74206169.637964342.358324278.72-28486962.42-20162683.70以“－”号填列）

（一）综合收益总额153766.7445269942.3545423709.09-26686962.4218736746.67

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-37305600.00-37305600.00-1800000.00-39105600.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-37305600.00-37305600.00-1800000.00-39105600.00配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

46/1572024年半年度报告

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备206169.63206169.63206169.63

1．本期提取1517001.001517001.001517001.00

2．本期使用1310831.371310831.371310831.37

（六）其他

四、本期期末余额310880000.00143567263.831050774.39206169.63362120812.682444590429.543262415450.07351675308.703614090758.77

公司负责人：李水荣主管会计工作负责人：董庆慈会计机构负责人：董庆慈

47/1572024年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

编制单位：宁波联合集团股份有限公司

单位：元币种：人民币

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具

减：

其他综合收专项所有者权益资本公积库存盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他益储备合计股

一、上年期末余额310880000.00430228085.4919293.98386306007.331437646939.032565080325.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额310880000.00430228085.4919293.98386306007.331437646939.032565080325.83

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）88965.34102506785.30102595750.64

（一）综合收益总额88965.34139812385.30139901350.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-37305600.00-37305600.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-37305600.00-37305600.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额310880000.00430228085.49108259.32386306007.331540153724.332667676076.47

2023年半年度

项目其他权益工具资本公积盈余公积未分配利润

48/1572024年半年度报告

实收资本减：其他综合专项所有者权益

(或股本)优先股永续债其他库存收益储备合计股

一、上年期末余额310880000.00430228085.4916065.81362120812.681257285787.202360530751.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额310880000.00430228085.4916065.81362120812.681257285787.202360530751.18

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）125150.5390349756.4090474906.93

（一）综合收益总额125150.53127655356.40127780506.93

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-37305600.00-37305600.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-37305600.00-37305600.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额310880000.00430228085.49141216.34362120812.681347635543.602451005658.11

公司负责人：李水荣主管会计工作负责人：董庆慈会计机构负责人：董庆慈

49/1572024年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

宁波联合集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市体制改革委员会批准，以定向募集方式设立，于1994年3月31日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 9133020025410108X4 的营业执照，注册资本

310880000.00元，股份总数310880000股（每股面值1元），均系无限售条件流通股。公司

股票已于1997年4月10日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属综合行业。公司主要经营活动为房地产业务、电力和热力的生产供应业务和国内外商品贸易等业务。

本财务报表业经公司2024年8月23日第十届第十次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

公司除全资子公司中佳国际发展有限公司外采用人民币为记账本位币；中佳国际发展有限公

司注册地在香港，且其业务收支以港币为主，因此以港币为记账本位币。

50/1572024年半年度报告

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准单一预付对象期末余额超过合并资产总额的重要的账龄超过1年的预付款项

0.3%

合同资产账面价值发生重大变动单一项目本期变动幅度超过30%单一项目期末账面余额超过合并资产总额的重要的在建工程

0.3%

单一应付对象期末余额超过合并资产总额的重要的账龄超过1年的应付账款

0.5%

单一预收对象期末余额超过合并资产总额的重要的账龄超过1年的预收款项

0.5%

预收款项账面价值发生重大变动单一项目本期变动幅度超过30%

重要的账龄超过1年的合同负债单一客户期末余额超过合并资产总额的0.5%

合同负债账面价值发生重大变动单一项目本期变动幅度超过30%单一应付对象期末余额超过合并资产总额的重要的账龄超过1年的其他应付款

0.5%

重要的投资活动现金流量单一项目本期发生额超过合并资产总额的5%单一公司期末资产总额折算为人民币后超过

重要的境外经营实体合并资产总额的15%或本期利润总额折算为人

民币后超过合并利润总额的15%单一公司期末资产总额超过合并资产总额的

重要的非全资子公司15%或本期收入总额超过合并收入总额的15%

或本期利润总额超过合并利润总额的15%单一企业本期的利润贡献超过合并归母净利重要的合营企业或联营企业

润的15%期末存在的对外承诺单项所涉金额超过合并重要的承诺事项

资产总额的0.5%期末存在的单一事项所涉金额超过合并资产重要的或有事项

总额的0.5%或所涉金额无法可靠预计的单一事项对财务状况的影响超过资产负债表

重要的资产负债表日后非调整事项日合并资产总额的0.5%或对经营成果的影响

超过该期合并利润总额的5%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

51/1572024年半年度报告

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）.合营安排分为合营企业和共同经营。

（2）.当公司为合营企业的合营方时，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（3）.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照

相关会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按公司持有份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

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用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11.金融工具

√适用□不适用

（1）.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属

于上述1)或2)的财务担保合同；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额

计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非

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该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照金融工具的减值规定确

定的损失准备金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的

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其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）.金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收政府款项组合参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——应收押金保证金组合前状况以及对未来经济状况的预相同性质的其他应收款

其他应收款——应收备用金组合测，通过违约风险敞口和未来12具有类似信用风险特征

其他应收款——对从事房地产开发业个月内或整个存续期预期信用损

务的联营、合营企业按持有项目公司失率，计算预期信用损失

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股权比例提供除注册资本外的项目开发款组合

其他应收款——应收其他组合

3)采用简化计量方法按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收票据——银行承兑汇票具有类似

况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续银行承兑汇票信用风险特征

期预期信用损失率，计算预期信用损失应收票据——相同账龄的商业承兑汇参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状商业承兑汇票票具有类似信用风险特况的预测，编制商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用——账龄组合征损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款——相同账龄的应收账款具

况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失账龄组合有类似信用风险特征

率对照表，计算预期信用损失相同逾期天数的合同资参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状合同资产——

产具有类似信用风险特况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用逾期天数组合

征损失率对照表，计算预期信用损失*应收账款和应收票据的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)应收商业承兑汇票预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）55

1-2年3030

2-3年5050

3年以上100100

*合同资产的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表

逾期天数预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5

1-2年30

2-3年50

3年以上100

（6）.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12.应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定依据银行承兑汇票银行承兑汇票具有类似信用风险特征商业承兑汇票相同账龄的商业承兑汇票具有类似信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

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账龄为应收票据自初始确认日起至资产负债表日止在公司账面上存续的时间。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定依据账龄相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用账龄为应收账款自初始确认日起至资产负债表日止在公司账面上存续的时间。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定依据应收政府款项应收押金保证金应收备用金相同性质的其他应收款具有类似信用风

对从事房地产开发业务的联营、合营企业按持有项目公险特征司股权比例提供除注册资本外的项目开发款应收其他基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用账龄为其他应收款自初始确认日起至资产负债表日止在公司账面上存续的时间。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

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（1）.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。

（2）.发出存货的计价方法

1）发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

2）项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

3）发出开发产品按建筑面积平均法核算。

4）意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。

5）如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项

目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

（3）.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）.低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

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合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，公司因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于公司交付另一项商品的，公司将该收款权利确认为合同资产。

公司将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定依据逾期天数相同逾期天数的合同资产具有类似信用风险特征基于逾期天数确认信用风险特征组合的逾期天数计算方法

√适用□不适用逾期天数为合同资产自满足合同约定的收款条件之日起至资产负债表日止在公司账面上存续的时间。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）.投资成本的确定

1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的

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长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号--债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分

步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

*合并财务报表

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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20.投资性房地产

如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21.固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-450%-5%2.11%-5.00%

电子设备年限平均法3-120%-5%7.92%-33.33%

机器设备年限平均法5-120%-5%7.92%-20.00%

运输工具年限平均法4-100%-5%9.50%-25.00%

其他设备年限平均法2-100%-5%9.50%-50.00%

22.在建工程

√适用□不适用

（1）.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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（2）.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权35-50年，法定权利的剩余期限直线法管理软件2-10年，合同性权利的期限直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

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(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27.长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用

公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，公司在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额确认合同负债。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

30.职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

计入当期损益或相关资产成本。

2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

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*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

（1）.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32.股份支付

√适用□不适用

（1）.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益

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工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

35.质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

36.收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入确认原则

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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履

约过程中在建商品；*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3）收入确认的具体方法

公司主要从事商品贸易、电力和热力、房地产等业务，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得商品控制权时确认收入。

公司商品贸易业务收入确认的具体方法：*内销商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将商品交付给客户且客户已接受该商品；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济

利益很可能流入。*外销商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将商品报关已取得提单;已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

公司电力和热力业务收入确认的具体方法：电力和蒸汽已经供出并经抄表确认；电、汽款已收讫或预计可收回。

公司房地产业务收入确认的具体方法：*销售合同已在相关政府部门备案；开发产品已经完

工并验收合格；销售款已收讫或预计可收回；已按销售合同约定办妥交房手续。*租赁合同已订立；租赁资产已交付；采用直线法将租赁期内的租赁收款额确认为收入；未计入租赁收款额的可变租金于实际发生时确认为收入。

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公司其他业务主要系水煤浆销售、加工和酒店服务业务，其收入确认的具体方法：相关的产品或服务已经提供；客户已对提供的产品或服务及其金额进行确认；公司已就该产品或服务享有现时收款权利。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

37.合同成本

√适用□不适用与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

38.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与

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收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

39.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所

得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

40.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

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√适用□不适用

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

在租赁开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

41.安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

42.分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1).该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2).管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3).能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”的规定，该等会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

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(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，扣除当期允许抵扣的[注2]进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地

土地增值税上建筑物和其他附着物产权产[注3]生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；

房产税1.2%、12%

从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表

[注2]国内贸易一般商品税率为13%，其他商品按规定的适用税率；出口货物实行“退(免)”税办法，退税率为0-13%；餐饮住宿服务税率为6%，房地产企业一般计税法下的税率为9%，简易计税法下的征收率为5%。

[注3]根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按四级超率累进税率计缴。根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地税务局的有关规定，从事房地产开发的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

益创贸易有限公司16.5

中佳国际发展有限公司16.5

宁波联合天易通国际贸易有限公司[注4]20

宁波联合天易通信息技术有限公司[注4]20

宁波兆曜进出口有限公司[注4]20

温州和茂酒店管理有限公司[注4]20

宁波联合报关有限公司[注4]20

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浙江友宁商贸有限公司[注4]20

宁波梁祝文化园管理有限公司[注4]20除上述以外的其他纳税主体25

[注4]该等公司本报告期符合小型微利企业认定条件，其年应纳税所得额减按25%计算，按

20%的税率缴纳企业所得税。

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金135935.22232195.95

银行存款836720013.081251077890.36

其他货币资金39031079.5648812661.44

合计875887027.861300122747.75

其中：存放在境外的款项总额764124.23775166.83其他说明

1）根据子公司和相关银行签订的《预售资金监管协议》，为保证在售房产项目预售资金的使

用符合有关法律法规之规定，须在相关银行开立资金监管账户，申请使用预售资金时需提交工程施工完成证明等资料，经银行审批后方可支付。截至2024年6月30日，银行存款项目中资金监管账户合计金额为1728244.50元。

2）期末银行存款包括被冻结存款842639.20元，使用受限。

3)期末其他货币资金包括:银行承兑汇票保证金26397791.49元，保函保证金8000000.00元，信用证保证金1995560.00元，客户按揭保证金271382.34元，使用受限。

4）存放在境外的款项总额均系子公司存放在香港的货币资金。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产53208300.0070348371.35

其中：

权益工具投资53208300.0070348371.35

合计53208300.0070348371.35

其他说明：

□适用√不适用

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3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据7390000.00206892.25

合计7390000.00206892.25

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据80138577.26

合计80138577.26

其他说明：

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别账面账面提提比例金价值比例金价值金额比金额比

(%)额(%)额例例

(%)(%)按组合计

提坏账准7390000.00100.007390000.00206892.25100.00206892.25备

其中：

按银行承

兑汇票计7390000.00100.007390000.00206892.25100.00206892.25提

合计7390000.00//7390000.00206892.25//206892.25

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

72/1572024年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按银行承兑汇票计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票7390000.00

合计7390000.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内302255059.22107976859.82

73/1572024年半年度报告

1年以内小计302255059.22107976859.82

1至2年7578.0530375.04

2至3年1873931.951866046.41

3年以上93866.2495621.61

合计304230435.46109968902.88

74/1572024年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

金额比例(%)金额比例价值金额比例(%)金额比例价值

(%)(%)

按组合计提坏账准备304230435.46100.0016145858.615.31288084576.85109968902.88100.006436600.325.85103532302.56

其中：

按账龄组合计提304230435.46100.0016145858.615.31288084576.85109968902.88100.006436600.325.85103532302.56

合计304230435.46/16145858.61/288084576.85109968902.88/6436600.32/103532302.56

75/1572024年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内302255059.2215112752.975.00

1-2年7578.052273.4230.00

2-3年1873931.95936965.9850.00

3年以上93866.2493866.24100.00

合计304230435.4616145858.615.31

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动

按账龄组合计提6436600.329785747.2676488.9716145858.61

合计6436600.329785747.2676488.9716145858.61

其他说明：

本期转销76488.97元，系子公司进出口公司处置其子公司宁波联合报关有限公司部分股权而丧失对其控制致其不再纳入合并范围所致。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

76/1572024年半年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

AIT APPAREL CO.LTD 25664404.29 2 5664404.29 8.26 1283220.21宁波联合永祺纸业有限

12466565.7412466565.744.01623328.29

公司

EVIS INTERNATIONAL

COMPANY(HONGKONG) 9945479.05 9945479.05 3.20 497273.95

LIMITED龙港市城市建设发展集

6319850.706319850.702.04

团有限公司

宁波联能热力有限公司6070494.906070494.901.95303524.75

合计54146943.986319850.7060466794.6819.462707347.20其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收政府待

6319850.706319850.70189989175.69189989175.69

结算房款

合计6319850.706319850.70189989175.69189989175.69

其他说明：

本项目所列示的系尚未达到合同约定收款节点的安置房代建款。

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

应收政府待结算房款183669324.99主要系转入应收账款

合计183669324.99/

77/1572024年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例金比例金金额比价值金额比价值

(%)额(%)额例例

(%)(%)按组合计提坏

6319850.70100.006319850.70189989175.69100.00189989175.69

账准备

其中：

按逾期天数组

6319850.70100.006319850.70189989175.69100.00189989175.69

合计提

合计6319850.70//6319850.70189989175.69//189989175.69

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按逾期天数组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

未逾期6319850.70

合计6319850.70按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

78/1572024年半年度报告

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

79/1572024年半年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内113516241.9996.0447771067.9595.80

1至2年3685812.193.121226130.942.46

2至3年885148.800.75865423.241.74

3年以上103406.040.09

合计118190609.02100.0049862622.13100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无需说明事项

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

杭州隽秀服饰有限公司35759596.9130.26

苏州爱丝杰针织服装有限公司131117951511.09

山东晨鸣纸业销售有限公司6682927.435.65

台州道致科技股份有限公司5005000.004.23

好好生活（杭州）文旅集团有限公司4957300.804.19

合计65516620.2955.42其他说明

□适用√不适用

80/1572024年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利1552072.951167660.88

其他应收款285444510.84302127245.21

合计286996583.79303294906.09

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

81/1572024年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

杭州联华华商集团有限公司1167660.88

宁波金通融资租赁有限公司1552072.95

合计1552072.951167660.88

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发生

失生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额61455.8461455.84

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提20232.2120232.21本期转回本期转销

82/1572024年半年度报告

本期核销其他变动

2024年6月30日余额81688.0581688.05

各阶段划分依据和坏账准备计提比例阶段名称划分依据坏账准备计提比例

第一阶段信用风险自初始确认后未显著增加5%

信用风险自初始确认后已显著增加但尚未账龄1-2年的为30%，2-3年的

第二阶段

发生信用减值为50%

第三阶段初始确认后发生信用减值100%

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

按其他组合计提61455.8420232.2181688.05

合计61455.8420232.2181688.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内44719141.9763787769.71

1年以内小计44719141.9763787769.71

83/1572024年半年度报告

1至2年23300405.98245175275.40

2至3年225652417.17229149.34

3年以上21142227.4721260749.37

合计314814192.59330452943.82

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

对从事房地产开发业务的联营、合营企

业按持有项目公司股权比例提供除注册261302555.88259741649.04资本外的项目开发款

政府款项10079262.2026540153.95

押金保证金35206529.5734974930.37

备用金154156.4322556.43

其他8071688.519173654.03

合计314814192.59330452943.82

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年1月1日余额1537651.395527297.8521260749.3728325698.61

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3261651.67-2099146.63-114521.901047983.14本期转回

本期转销4000.004000.00本期核销其他变动

2024年6月30日余额4799303.063428151.2221142227.4729369681.75

各阶段划分依据和坏账准备计提比例阶段名称划分依据坏账准备计提比例

对从事房地产开发业务的联营、合营企业按持有项目公司股权比例提供除注册资本外的项目开发信用风险自初始确认后未显著第一阶段款组合为1.49%，除上述组合外的其余组合（以下增加简称“其余组合”）为5%（其中：应收政府款项组合为1.49%）信用风险自初始确认后已显著

第二阶段其余组合账龄1-2年的为30%，2-3年的为50%增加但尚未发生信用减值

第三阶段初始确认后发生信用减值100%

84/1572024年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用

本期坏账准备计提金额为1047983.14元。评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据主要是：1）合同付款是否发生逾期超过（含）30日或其余组合的账龄是否超过1年；2）公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；3）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；4）

是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；5）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动按信用风险特

28325698.611047983.144000.0029369681.75

征组合计提

合计28325698.611047983.144000.0029369681.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明:

本期转销4000.00元，系子公司进出口公司处置其子公司宁波联合报关有限公司部分股权而丧失对其控制致其不再纳入合并范围所致。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

85/1572024年半年度报告

对从事房地产开发业

务的联营、合营企业

温州和欣公司261302555.8883.00按持有项目公司股权[注5]3893408.08比例提供除注册资本外的项目开发款苍南县住房和城乡

14502246.424.61押金保证金[注6]11614246.42

规划建设局国家税务总局宁波市北仑区（宁波经

10079262.203.20政府款项[注7]367297.22济技术开发区）税务局龙港市自然资源与

9025120.862.87押金保证金[注8]2262560.43

规划建设局嵊泗县住房资金管

理中心住宅物业维2364929.520.75押金保证金3年以上2364929.52修资金专户

合计297274114.8894.43//20502441.67

[注5]账龄1年以内19657911.44元，账龄1-2年22170715.27元，账龄2-3年

219473929.17元。

[注6]账龄1年以内3040000.00元，账龄3年以上11462246.42元。

[注7]账龄1年以内9858862.03元，账龄3年以上220400.17元。

[注8]账龄1年以内5000000.00元，账龄2-3年以上4025120.86元。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/1572024年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

开发成本165096721.51165096721.51164445432.56164445432.56

开发产品1179871286.0112225570.011167645716.001232227521.0312493262.351219734258.68

库存商品41818739.0341818739.0316462490.831046093.8415416396.99

原材料30105355.3930105355.3924487819.4624487819.46

合同履约成本6377.546377.54

在途物资127996545.49127996545.49

合计1544895024.9712225570.011532669454.961437623263.8813539356.191424083907.69

87/1572024年半年度报告

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1046093.841046093.84

开发产品12493262.35267692.3412225570.01

合计13539356.191313786.1812225570.01本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期转销存货跌价准备的原因系期初已计提存货跌价准备的存货于本期售出。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额中含有的借项目资本化金额的计算标准和依据款费用资本化金额

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

开发产品31107193.04暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值

电力工程6377.546377.54

合计6377.546377.54

其他说明：

□适用√不适用

(6).存货-开发成本

单位：元币种：人民币

88/1572024年半年度报告

(预计)竣工项目名称开工时间预计总投资期初数期末数时间

苍南*半山半岛天和里四期[注9][注9][注9]48087101.2748528839.02

嵊泗长滩旅游度假区地块[注9][注9][注9]67815642.8767815642.87

戚家山*天湖谷[注9][注9][注9]40086901.7840296452.98

海曙区高桥镇梁祝文化公园 2号 C地块 [注 9] [注 9] [注 9] 8455786.64 8455786.64

合计164445432.56165096721.51

[注9]该等房地产开发项目尚在开发前期阶段，期末余额主要系支付的土地出让金、土地测绘费、规划设计费等前期开发成本。

(7).存货-开发产品

单位：元币种：人民币项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数天悦湾滨海度假村 A 区（度

2016年07月58606114.9778648.7858527466.19假村住宅）

苍南*瑞和家园一期2017年05月8152941.45241568.637911372.82

梁祝*逸家园一期2017年11月8075219.1312276.198062942.94

苍南*天和家园三期2017年06月13256691.50162658.7913094032.71

苍南*天和家园二期2016年06月9822693.81386431.259436262.56

苍南*天和家园一期2013年12月36334.6936334.69

苍南*瑞和家园二期2017年05月578932.0444533.23534398.81

苍南*银和新天和家园一期2021年11月2108375.292108375.29

苍南*半山半岛天和里一期2022年01月51757902.553043279.6548714622.90

苍南*半山半岛天和里三期2022年08月296901869.78296901869.78

天合家园二期2011年06月2613081.322613081.32

梁祝*逸家园二期2019年12月29603749.97290731.1529313018.82

苍南*泰和云栖苑2023年09月374732975.366614892.30368118083.06

龙港*天和景园2023年09月374988743.9740650541.66334338202.31

苍南*银和望府2020年06月794338.70794338.70

其他项目汇总197556.50197556.50

合计1232227521.0352356235.021179871286.01

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

89/1572024年半年度报告

项目期末余额期初余额

预缴增值税2457784.3011066073.28

预缴土地增值税22391356.4920179896.43

待抵扣增值税进项税额70826392.0540568120.56

预缴企业所得税46532.18260001.09

预缴城市维护建设税715038.99116186.75

预缴教育费附加428949.5569957.07

预缴地方教育附加285771.9446414.15

合计97151825.5072306649.33

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

90/1572024年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

91/1572024年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/1572024年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备被投资单位追加减少权益法下确认的投其他权益宣告发放现金股利计提减值余额其他综合收益调整其他余额期末余额投资投资资损益变动或利润准备

一、合营企业

温州和兆酒店控股有限公司2870988.33-94169.562776818.77

温州和欣公司68321028.83-7610903.5060710125.33

小计71192017.16-7705073.0663486944.10

二、联营企业

宁波青峙化工码头有限公司89791375.157526816.7588965.3497407157.24

宁波金通融资租赁有限公司64235861.533044924.301633761.0065647024.83

宁波联合报关有限公司544294.42544294.42

小计154027236.6810571741.0588965.341633761.00544294.42163598476.49

合计225219253.842866667.9988965.341633761.00544294.42227085420.59

其他说明：

1）对温州和欣公司权益法下确认的投资损益是在抵销未实现内部交易收益的基础上确认。

2）宁波联合报关有限公司之“其他”系对其剩余股权改按权益法核算且以公允价值计量。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

93/1572024年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

杭州联华华商集团有限公司1400000.001400000.00

宁波市鄞州区旅游促销中心有限公司9096.7219161.17

苍南联信小额贷款股份有限公司9148531.228919203.15

合计10557627.9410338364.32

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1789644339.94195319921.091984964261.03

2.本期增加金额1527803.221527803.22

（1）外购936411.00936411.00

（2）固定资产转入591392.22591392.22

3.本期减少金额10204542.8910204542.89

（1）处置9404708.149404708.14

（2）转入固定资产799834.75799834.75

4.期末余额1780967600.27195319921.091976287521.36

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额459913315.2931789607.01491702922.30

2.本期增加金额31879367.331240623.9633119991.29

（1）计提或摊销31397136.121240623.9632637760.08

（2）固定资产转入482231.21482231.21

3.本期减少金额2317148.732317148.73

（1）处置1758728.041758728.04

（2）转入固定资产558420.69558420.69

4.期末余额489475533.8933030230.97522505764.86

三、减值准备

1.期初余额61975967.5961975967.59

2.本期增加金额

94/1572024年半年度报告

3、本期减少金额1795837.601795837.60

处置1795837.601795837.60

4.期末余额60180129.9960180129.99

四、账面价值

1.期末账面价值1231311936.39162289690.121393601626.51

2.期初账面价值1267755057.06163530314.081431285371.14

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

嵊泗公司等房产95910000.71审批资料不全，尚未办理不动产权证合计95910000.71

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产292374254.50311260524.86

合计292374254.50311260524.86

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额288374010.71671389084.453721289.2528115576.1911310682.091002910642.69

2.本期增加金额799834.752791154.4968042.47356796.4648988.014064816.18

（1）购置12831.8668042.47356796.4648988.01486658.80

（2）在建工程转入2778322.632778322.63

（3）投资性房地产转入799834.75799834.75

3.本期减少金额671392.22452132.00127759.131120586.3815000.002386869.73

（1）处置或报废80000.00452132.00108082.05781412.3915000.001436626.44

（2）处置子公司转出19677.08339173.99358851.07

（3）转入投资性房地产591392.22591392.22

4.期末余额288502453.24673728106.943661572.5927351786.2711344670.101004588589.14

二、累计折旧

1.期初余额165762431.15491717512.973149343.4721720739.007978315.39690328341.98

2.本期增加金额5639370.7715670395.10108333.78976835.61243475.2122638410.47

（1）计提5080950.0815670395.10108333.78976835.61243475.2122079989.78

（2）投资性房地产转入558420.69558420.69

3.本期减少金额521671.99429525.40112448.14996298.1314250.002074193.66

95/1572024年半年度报告

（1）处置或报废39440.78429525.40102677.95713887.2514250.001299781.38

（2）子公司处置减少9770.19282410.88292181.07

（3）转入投资性房地产482231.21482231.21

4.期末余额170880129.93506958382.673145229.1121701276.488207540.60710892558.79

三、减值准备

1.期初余额1321775.851321775.85

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1321775.851321775.85

四、账面价值

1.期末账面价值116300547.46166769724.27516343.485650509.793137129.50292374254.50

2.期初账面价值121289803.71179671571.48571945.786394837.193332366.70311260524.86

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物566212.71

合计566212.71

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

热电公司房产1735850.25审批资料不全，尚未办理产权证

合计1735850.25

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程8006698.842215879.13

合计8006698.842215879.13

其他说明：

无

96/1572024年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

热力管道迁移工程1362617.991362617.991362617.991362617.99

滨江新城核心区一期热网工程3166287.343166287.34853261.14853261.14

浓水回收利用改造工程329997.29329997.29

泥浆水回收利用改造工程204398.23204398.23

干煤棚堆煤优化工程46509.4346509.43

输煤优化及破碎机节能改造工程1245407.081245407.08

10KV 远东、港口、东北线迁改工程 252456.33 252456.33

其他零星工程1399025.151399025.15

合计8006698.848006698.842215879.132215879.13

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

97/1572024年半年度报告

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

□适用√不适用

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权管理软件合计

一、账面原值

1.期初余额20102659.821659324.1521761983.97

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额20102659.821659324.1521761983.97

二、累计摊销

1.期初余额9878046.491659324.1511537370.64

2.本期增加金额211013.90211013.90

（1）计提211013.90211013.90

3.本期减少金额

4.期末余额10089060.391659324.1511748384.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10013599.4310013599.43

2.期初账面价值10224613.3310224613.33

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

98/1572024年半年度报告

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

99/1572024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额临时设施及

26905735.194517351.9922388383.20

装修支出

合计26905735.194517351.9922388383.20

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

可抵扣亏损16500336.094125084.0217473114.474368278.60

资产减值准备46190612.6011499931.1036413029.719011104.44

预提的土地增值税17519676.214379919.0619143288.044785822.01

暂估工程成本21413153.485353288.3724491112.776122778.19已计提未发放的应

9517086.452366253.2221264903.175277766.56

付职工薪酬

递延收益2774569.34693642.343239781.20809945.30

资产折旧（摊销）15036227.243759056.819972116.562493029.14

其他40903.288180.6630838.836167.77

合计128992564.6932185355.58132028184.7532874892.01

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债合并财务报表未实现内

254252158.2363563039.55261275401.8865318850.47

部交易亏损交易性金融资产公允价

34185790.558546447.6451305346.7212826336.68

值变动一次性计入成本费用的

63505120.9215875948.3861578698.7115394232.19

固定资产折旧差异非同一控制下企业合并时企业合并成本小于

购买日应享有被购买方11566425.802891606.4511583143.572895785.89可辨认净资产公允价值份额的差额

合同取得成本60256.6315064.163213.52803.38

合计363569752.1390892106.18385745804.4096436008.61

100/1572024年半年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产10720598.3721464757.2115237141.9017637750.11

递延所得税负债10720598.3780171507.8115237141.9081198866.71

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异74033716.9379622824.79

可抵扣亏损584753294.22596797798.57

合计658787011.15676420623.36

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额

2024年32835381.6232835381.62

2025年105626159.93105626285.36

2026年122536833.41122536833.41

2027年136214519.65217818022.37

2028年117478749.79117064073.84

2029年69105935.57

合计583797579.97595880596.60

其他说明：

√适用□不适用

与未确认递延所得税资产明细中的可抵扣亏损金额相差955714.25元，系全资子公司中佳国际发展有限公司的可抵扣亏损，根据当地有关法律规定，其亏损额可无限期向以后年度结转。

30、其他非流动资产

√适用□不适用

(1).明细情况

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本60256.6360256.633213.523213.52

合计60256.6360256.633213.523213.52

其他说明：

无

(2).合同取得成本

单位：元币种：人民币

101/1572024年半年度报告

项目期初余额本期增加本期摊销本期计提减值期末余额

销售佣金3213.5257043.1160256.63

合计3213.5257043.1160256.63

102/1572024年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金37507373.0337507373.03质押流动性受限46209653.1946209653.19质押流动性受限

存货46983853.2646983853.26抵押流动性受限609481746.70609481746.70抵押流动性受限

固定资产15537840.6314189288.46抵押流动性受限16218753.3414896977.49抵押流动性受限

投资性房地产303831089.91299090256.13抵押流动性受限312237390.73307496556.95抵押流动性受限

合计403860156.83397770770.88//984147543.96978084934.33//

其他说明：

无

103/1572024年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款150000000.00150000000.00

合计150000000.00150000000.00

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票74285077.4570410877.22

合计74285077.4570410877.22本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款455824966.24354917171.33

工程款2954867.744879371.24

其他9984598.7915508244.60

合计468764432.77375304787.17

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

104/1572024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

广东中浩建设工程有限公司32984294.65住宅工程暂估款

合计32984294.65/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金4985190.978138426.68

预收物业费40307.55558011.85

合计5025498.528696438.53

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

预收租金-3153235.71预收的归属于本期的租金确认收入

合计-3153235.71/

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房款40203832.4944251406.18

预收货款52113822.49130863031.91

预收工程款147711.93

合计92317654.98175262150.02

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

105/1572024年半年度报告

项目变动金额变动原因

预收货款-78749209.42本期已向客户转让商品

合计-78749209.42/

(4).预售房产收款情况

单位：元币种：人民币

预(已)售比

项目名称期末余额期初余额(预计)竣工时间例（%）

苍南*银和新天和家园一期1189910.001219910.002021年11月99.85

苍南*银和新天和家园二期29186.0023686.002021年11月100.00

苍南*泰和云栖苑12086148.0014078804.002023年09月12.48

苍南*天和家园一期100000.002013年12月100.00

苍南*天和家园二期2568683.002873348.002016年06月86.39

苍南*天和家园三期25000.0025000.002017年06月100.00

苍南*瑞和家园一期344382.0054382.002017年05月91.17

苍南*半山半岛天和里一期650000.00650000.002022年01月36.13

苍南*半山半岛天和里三期1342557.00810200.002022年08月5.82

龙港*天和景园12899419.2115247528.902023年09月53.83天悦湾滨海度假村 A 区（度

2213868.282213868.282016年07月69.07假村住宅）

梁祝*逸家园二期6854679.006954679.002019年12月92.47

合计40203832.4944251406.18

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬40121448.0738156896.5150380971.4727897373.11

二、离职后福利-设定提

678832.843045649.093233062.24491419.69

存计划

三、辞退福利240600.00240600.00

合计40800280.9141443145.6053854633.7128388792.80

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

21474415.5529647279.5342297261.768824433.32

补贴

二、职工福利费3667679.853667679.85

三、社会保险费313127.031817429.511847472.43283084.11

其中：医疗保险费276789.611617830.181642893.75251726.04

工伤保险费18223.7094290.4097249.7715264.33

生育保险费18113.72105308.93107328.9116093.74

106/1572024年半年度报告

四、住房公积金1553388.001553388.00

五、工会经费和职工教育

18333905.491471119.621015169.4318789855.68

经费

合计40121448.0738156896.5150380971.4727897373.11

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险655179.212944247.843123873.07475553.98

2、失业保险费23653.63101401.25109189.1715865.71

合计678832.843045649.093233062.24491419.69

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

土地增值税1226062.181520523.73

增值税1681310.454719119.65

企业所得税8709915.5837185996.47

房产税3114222.486839468.02

土地使用税1519096.103810325.24

城市维护建设税21664.12392937.93

个人所得税664724.90320196.00

教育费附加9650.08170005.79

地方教育附加6597.15112889.81

印花税260293.58284475.26

环境保护税35694.6038626.75

其他税费31698973.0331638340.96

合计48948204.2587032905.61

其他说明：

其他税费主要系全资子公司热电公司历年计提的农网还贷基金、可再生能源电价附加费、大中型水库移民后期扶持资金等。

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款345318898.85402706436.10

合计345318898.85402706436.10

(2).应付利息

□适用√不适用

107/1572024年半年度报告

应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

暂借款252966276.42290251111.11

押金保证金69829159.8691849249.94

应付暂收款19117022.2017588677.64

其他3406440.373017397.41

合计345318898.85402706436.10

(2).账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末暂借款余额包括应付宁波华南投资有限公司本金168740000.00元，利息3977526.93元；杭州盛元房地产开发有限公司本金58310000.00元，利息968731.23元；信创房产集团有限公司本金17500000.00元，利息296684.93元和应付上海畅利企业管理有限公司利息

3173333.33元。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款3004861.12172289361.13

1年内到期的长期抵押及保证借款15801530.9815301821.27

合计18806392.10187591182.40

其他说明：

1年内到期的长期借款期末余额均为抵押借款。

44、其他流动负债

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/1572024年半年度报告

项目期末余额期初余额

抵押借款112729016.64114250180.37

抵押及保证借款159268149.13168607930.58

合计271997165.77282858110.95

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

109/1572024年半年度报告

长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6773316.08422108.986351207.10与资产相关一次性收取的

841465.20168102.86673362.34

热网建设费

合计7614781.28590211.847024569.44/

其他说明：

√适用□不适用

全资子公司热电公司一次性收取热网建设费，根据财政部财会〔2003〕16号文规定分期转入当期损益，本期分摊转入主营业务收入科目168102.86元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数310880000.00310880000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

110/1572024年半年度报告

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）132855290.87132855290.87

其他资本公积10711972.9610711972.96

合计143567263.83143567263.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

111/1572024年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

期初减：前期计入计入其他期末

项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于余额其他综合收益综合收益余额前发生额税费用母公司少数股东当期转入损益当期转入留存收益

将重分类进损益的其他综合收益913143.5194469.5094469.501007613.01

其中：权益法下可转损益的其他

19293.9888965.3488965.34108259.32

综合收益

外币财务报表折算差额893849.535504.165504.16899353.69

其他综合收益合计913143.5194469.5094469.501007613.01

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

112/1572024年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1604000.02600125.971003874.05

合计1604000.02600125.971003874.05

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系全资子公司热电公司执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）而计提的安全生产费，本期减少系该费用于本报告期的支用数。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积386306007.33386306007.33

合计386306007.33386306007.33

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2481334190.952436626087.19调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润2481334190.952436626087.19

加：本期归属于母公司所有者的净利润44886274.38106198898.41

减：提取法定盈余公积24185194.65提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利37305600.0037305600.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润2488914865.332481334190.95

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

113/1572024年半年度报告

收入成本收入成本

主营业务371728975.22279719790.73990452704.30876456968.56

其他业务62643588.6541437611.8138415238.5152335077.09

合计434372563.87321157402.541028867942.81928792045.65

114/1572024年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房地产分部热电分部其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

商品房109765002.7260887529.59109765002.7260887529.59

电、热及其安装249986874.86184344139.56249986874.86184344139.56

水煤浆34671190.4229974982.8034671190.4229974982.80

住宿和餐饮9984941.358212818.279984941.358212818.27

其他25580587.0934826342.3238331.1438331.144345636.292873258.8629964554.5237737932.32按经营地区分类

浙江省内135345589.8195713871.91250025206.00184382470.7049001768.0641061059.93434372563.87321157402.54浙江省外市场或客户类型

国内市场135345589.8195713871.91250025206.00184382470.7049001768.0641061059.93434372563.87321157402.54国外市场合同类型

买卖合同109765002.7260887529.592259185.14467830.1620370984.8718804711.33132395172.7380160071.08

供用电、热力合同246899639.15183376245.27246899639.15183376245.27

租赁合同23418041.8033593830.6623418041.8033593830.66

承揽合同828050.57500064.1314371280.0911228271.7915199330.6611728335.92

服务合同2162545.291232511.6638331.1438331.1414259503.1011028076.8116460379.5312298919.61按商品转让的时间分类

时点转让135345589.8195713871.91250025206.00184382470.7049001768.0641061059.93434372563.87321157402.54按合同期限分类

短期合同111234299.2661724885.02250025206.00184382470.7034630487.9729832788.14395889993.23275940143.86

长期合同24111290.5533988986.8914371280.0911228271.7938482570.6445217258.68按销售渠道分类

直接销售135345589.8195713871.91250025206.00184382470.7048195731.7640648080.44433566527.57320744423.05

间接销售806036.30412979.49806036.30412979.49

合计135345589.8195713871.91250025206.00184382470.7049001768.0641061059.93434372563.87321157402.54其他说明

√适用□不适用

按商品类型分解的房地产分部的其他之营业收入包括租赁收入23418041.80元，其他之营业成本包括租赁成本33593830.66元。

115/1572024年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

土地增值税278472.65-1678495.72

房产税3608415.263316748.03

城市维护建设税701912.25723560.66

印花税573933.02765538.43

土地使用税1528955.101732497.60

教育费附加305830.56322292.36

地方教育附加203949.04214861.55

环境保护税71028.6174283.49

车船使用税14182.7514909.66

合计7286679.245486196.06

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公经费759993.43700744.97

职工薪酬1466047.921505197.48

销售代理费及佣金5039500.951033014.82

外贸销售流通费用52069.253254784.87

广告宣传策划费736526.167289752.70

运输装卸费19277.4219189.06

其他73759.5815810.58

合计8147174.7113818494.48

其他说明：

无

116/1572024年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25003636.9527347361.92

折旧摊销费4867040.183569190.69

聘请中介机构费2625045.962906624.07

业务招待费3722153.293847041.44

办公经费1673198.832345524.09

车辆经费944507.591099143.52

差旅费600448.63371235.24

保险费263650.91260726.91

租赁费89106.92120800.48

其他951561.59259942.65

合计40740350.8542127591.01

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出26903944.6525388224.87

利息收入-4348984.08-3966699.20

汇兑损益-488753.83-649743.68

银行手续费318632.2691959.20

合计22384839.0020863741.19

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助422108.98619750.36

与收益相关的政府补助3529371.987454277.48

增值税进项税额加计抵减6089.0227299.68

个税手续费返还105436.69

合计4063006.678101327.52

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

117/1572024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7140680.657727251.33

处置长期股权投资产生的投资收益93800.19

交易性金融资产在持有期间的投资收益631500.00893400.00

处置交易性金融资产取得的投资收益2913.4633452.69

收取的资金占用费4274012.664783622.25

票据贴现损失-14068.45

合计12128838.5113437726.27

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-16902536.38-3754339.62

合计-16902536.38-3754339.62

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-9785747.26686341.28

其他应收款坏账损失-1068215.35-932523.93

合计-10853962.61-246182.65

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失31748.67

合计31748.67

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

118/1572024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得合计545029.41

其中：固定资产处置利得545029.41

非流动资产处置损失合计-70129.06-31883.37

其中：固定资产处置损失-70129.06-31883.37

合计-70129.06513146.04

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

违约赔偿及罚没收入253401.7264272.56253401.72

盘盈利得127668.75127668.75

无法支付款项100.0018422.76100.00

其他159.40139.85159.40

合计381329.8782835.17381329.87

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计9624.169624.16

其中：非流动资产毁损报废合计9624.169624.16

对外捐赠20000.00

罚款及赔款1000.00

违约金及滞纳金6284.7611860.596284.76

其他233.65

合计15908.9233094.2415908.92

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9779199.538025015.11

递延所得税费用-4861239.219305046.54

119/1572024年半年度报告

合计4917960.3217330061.65

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额23386755.61

按法定/适用税率计算的所得税费用5846688.89

子公司适用不同税率的影响-133734.19

调整以前期间所得税的影响-1754090.53

非应税收入的影响-4517817.07

不可抵扣的成本、费用和损失的影响542564.88

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13376314.20

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18310662.54

所得税费用4917960.32

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代理贸易业务代收款项465482389.78

收回各类保证金48539230.3439273850.99

代收商品房权属登记相关税费等2068211.122531666.08

收到政府补助款3526121.987245994.22

收到租赁收入25734813.2821578478.40

收到利息收入4348984.083966699.20

收到嵊泗长滩地块公路改造建设补偿款17307318.00

其他1786600.622679478.76

合计551486351.2094583485.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代理贸易业务代付款项465482389.78

支付各类保证金48265021.8634464105.80

120/1572024年半年度报告

代付商品房权属登记相关税费等2009756.636883585.69

支付的各项费用24001853.5926500228.28

其他1908268.41880348.54

合计541667290.2768728268.31

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回计息资助款7500000.0015000000.00

合计7500000.0015000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

本期发生额系子公司温州和晟公司向温州和欣公司收回原按股权比例提供的除注册资本以外的部分项目开发款。

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司收到的现金净额负数480041.45

合计480041.45

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到计息资助款58310000.00

合计58310000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

本期发生额系子公司温州银和公司收到杭州盛元房地产开发有限公司按股权比例提供的计息资助款。

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

121/1572024年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付计息往来款105319077.1312952728.89

支付红利手续费26450.24

合计105345527.3712952728.89

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付计息往来款的本期发生额系归还上海畅利企业管理有限公司暂借款100000000.00元；

支付宁波华南投资有限公司利息16750.00元；支付信创房产集团有限公司利息296684.93元；

归还和兆公司暂借款5000000.00元、支付利息5642.20元。

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款150000000.00150000000.004529999.98154529999.98150000000.00长期借款（含一年内

470449293.3512153478.23191799213.71290803557.87到期的长期借款）

其他应付款290251111.1158310000.0049496292.68143551127.371540000.00252966276.42

合计910700404.46208310000.0066179770.89489880341.061540000.00693769834.29

其他说明：

其他应付款本期增加的非现金变动及本期减少的现金变动均包括应付股利及其手续费的发生

额38232050.24元。

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润18468795.2918582979.93

加：资产减值准备-31748.67

信用减值损失10853962.61246182.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

53477125.9048997862.31

旧使用权资产摊销

无形资产摊销1451637.861504860.51

长期待摊费用摊销4517351.999185405.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

70129.06-513146.04（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9624.16

122/1572024年半年度报告

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）16902536.383754339.62

财务费用（收益以“－”号填列）26415190.8224738481.19

投资损失（收益以“－”号填列）-12128838.51-13437726.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3827007.1094401319.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1027358.90-1553051.41

存货的减少（增加以“－”号填列）-107271761.09-9933232.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-86103302.23227809426.31

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-55592069.96-508552730.96

其他161234.85206169.63

经营活动产生的现金流量净额-133622748.87-104594608.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额838379654.831131476533.57

减：现金的期初余额1253913094.561318283341.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-415533439.73-186806807.58

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物199900.00

其中：宁波联合报关有限公司199900.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物679941.45

其中：宁波联合报关有限公司679941.45

处置子公司收到的现金净额-480041.45

其他说明：

无

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金838379654.831253913094.56

其中：库存现金135935.22232195.95

可随时用于支付的银行存款835877373.881251077890.36

可随时用于支付的其他货币资金2366345.732603008.25

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额838379654.831253913094.56

123/1572024年半年度报告

其中：母公司或集团内子公司使用受

764124.23775166.83

限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额理由

包括境外经营子公司受外汇管制的银行存款764124.23元，但该子公司可以将银行存款用于随时支付；房地产子公司在售

银行存款2492368.73房产项目预售资金监管账户的银行存款1728244.50元，但该等子公司在符合与相关银行签订的《预售资金监管协议》之

规定的使用范围内，可以将银行存款用于随时支付。

合计2492368.73/

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

银行承兑汇票保证金26397791.4923665834.24

客户按揭保证金271382.34563234.80资产负债表日后3个月内不

保函保证金8000000.008000000.00能随时支取

信用证保证金1995560.00

被冻结存款842639.20

合计37507373.0332229069.04/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--7486773.93

其中：美元1027507.647.12687322841.45

港币179616.600.91268163932.48

应收账款--79480492.93

美元11152339.477.126879480492.93

其他说明：

无

124/1572024年半年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

简化处理的租赁费用为89106.92元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额89106.92(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

投资性房地产23222580.85

固定资产195460.95

合计23418041.80作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

125/1572024年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

126/1572024年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币处置价款与丧失控制权丧失控与原子公司股处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财丧失控制制权之权投资相关的丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面丧失控制权时点的日剩余其他综合收益子公司名称时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公权的时点处置比例股权的转入投资损益价款方式依据享有该子公剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确

（%）比例或留存收益的司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主

（%）金额额的差额要假设宁波联合报2024年6工商变更登

199900.0018转让25167.2349475661.46544294.4268632.96拍卖成交价-

关有限公司月26日记完成

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

127/1572024年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经注册资持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地本直接间接方式

建设开发公司宁波市20000宁波市房地产开发100.00设立

热电公司宁波市20000宁波市生产制造100.00设立

嵊泗公司嵊泗县6000嵊泗县房地产开发100.00非同一控制下合并

梁祝公司宁波市20000宁波市房地产开发100.00设立

温州银联公司苍南县5000苍南县房地产开发51.00设立

进出口公司宁波市2000宁波市贸易91.00同一控制下合并

中佳国际发展有限公司香港1香港实业投资100.00设立

浙江友宁商贸有限公司舟山市3000舟山市贸易81.00设立

宁波联合报关有限公司宁波市150宁波市代理报关67.00设立

益创贸易有限公司香港1香港贸易100.00设立

宁波兆曜进出口有限公司宁波市100宁波市贸易100.00设立

宁波联合天易通信息技术有限公司宁波市800宁波市贸易51.00设立

宁波联合天易通国际贸易有限公司宁波市400宁波市贸易100.00设立

宁波梁祝文化园管理有限公司宁波市1039宁波市服务业100.00非同一控制下合并

温州银和公司苍南县20000苍南县房地产开发51.00设立

温州和晟公司苍南县20000苍南县文化旅游投资100.00设立

温州和茂酒店管理有限公司苍南县1000苍南县服务业100.00设立

龙港和立公司龙港市20000龙港市房地产开发100.00设立

其他说明：

中佳国际发展有限公司和益创贸易有限公司的注册资本其币种为港币。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

承诺安排他人提供特定商品，在特定商品转让给客户之前不控制该商品的为代理人；承诺自行向客户提供特定商品，在特定商品转让给客户之前控制该商品，即身份是主要责任人的为委托人。

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

128/1572024年半年度报告

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

温州银联公司49.00-26288682.04320402124.36

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

129/1572024年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

温州银联公司1631786939.43680563212.582312350152.011717547719.09276247165.871993794884.961731955436.47707287251.522439242687.991779218427.18287233111.032066451538.21本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量

温州银联公司90170630.81-54235882.73-54235882.73-108430.0936404629.37-57512745.04-57512745.04-52668495.47

其他说明：

无

130/1572024年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营企持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法宁波青峙化工码头

宁波市宁波市化工港口业25.00权益法核算有限公司

温州和欣公司苍南县苍南县房地产开发50.00权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额温州和欣公司温州和欣公司

流动资产1434753019.141338127458.82

其中：现金和现金等价物232112508.50238071644.51

非流动资产194842.47248145.27

资产合计1434947861.611338375604.09

流动负债1266847800.611122176750.81

非流动负债50000000.00

负债合计1266847800.611172176750.81少数股东权益

归属于母公司股东权益168100061.00166198853.28

131/1572024年半年度报告

按持股比例计算的净资产份额84050030.5083099426.64调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润23114413.1618840400.50

--其他225492.01-4062002.69

对合营企业权益投资的账面价值60710125.3368321028.83存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

财务费用-1264335.764684002.94所得税费用

净利润-6673781.68-12253723.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-6673781.68-12253723.35本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁波青峙化工码头有限公司宁波青峙化工码头有限公司

流动资产180503689.20149387697.92

非流动资产518069729.90530059490.49

资产合计698573419.10679447188.41

流动负债48187417.6657809187.83

非流动负债82543747.6297987668.05

负债合计130731165.28155796855.88

少数股东权益178213624.88164484831.92

归属于母公司股东权益389628628.94359165500.61

按持股比例计算的净资产份额97407157.2489791375.15调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值97407157.2489791375.15存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

132/1572024年半年度报告

营业收入122355564.58129599216.75

净利润43836059.9353676392.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额43836059.9353676392.21

本年度收到的来自联营企业的股利30000000.00其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计2776818.772870988.33下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-94169.56-280957.27

--其他综合收益

--综合收益总额-94169.56-280957.27

联营企业：

投资账面价值合计66191319.2564235861.53下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3044924.303088196.57

--其他综合收益

--综合收益总额3044924.303088196.57其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

133/1572024年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新本期与资产财务报表入营业本期转入其

期初余额增补助其他期末余额/收益项目外收入他收益金额变动相关金额与资产

递延收益6773316.08422108.986351207.10相关

合计6773316.08422108.986351207.10/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关422108.98619750.36

与收益相关3529371.987454277.48

合计3951480.968074027.84

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

134/1572024年半年度报告

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

（2）违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1）债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节“七、合并财务报表项目注释”

之“5、应收账款”、“9、其他应收款”之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

（1）货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司不存在信用集中风险，本公司应收账款和合同

135/1572024年半年度报告

资产的19.46%（2023年12月31日：16.74%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元币种：人民币期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款440803557.87462558680.80187007281.31275551399.49

应付票据74285077.4574285077.4574285077.45

应付账款468764432.77468764432.77468764432.77

其他应付款345318898.85352107408.58352107408.58

小计1329171966.941357715599.601082164200.11275551399.49（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款620449293.35655981512.27359385414.54296596097.73

应付票据70410877.2270410877.2270410877.22

应付账款375304787.17375304787.17375304787.17

其他应付款402706436.10415341518.04415341518.04

小计1468871393.841517038694.701220442596.97296596097.73

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年6月30日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。

2．外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本节“七、合并财务报表项目注释”之“81、外币货币性项目”。

136/1572024年半年度报告

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资已转移金融资产终止确认情况的判断依转移方式终止确认情况产性质金额据

票据背书转让银行承兑汇票81372902.11终止承兑人是具有较高信用

商业票据贴现银行承兑汇票545675.15终止的商业银行

合计/81918577.26//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

银行承兑汇票背书转让或贴现81918577.2614068.45

合计/81918577.2614068.45

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

137/1572024年半年度报告

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量交易性金融资产和其他非流动

53208300.0010557627.9463765927.94

金融资产以公允价值计量且变动计入当期

53208300.0010557627.9463765927.94

损益的金融资产

权益工具投资53208300.0010557627.9463765927.94

持续以公允价值计量的负债总额53208300.0010557627.9463765927.94

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用权益工具投资第一层次公允价值计量项目市价以公开市场期末收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本和按持股比例享有的被投资企业净资产孰低原则作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

138/1572024年半年度报告

母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

浙江荣盛控股集团有限公司杭州市投资83466.4029.0829.08本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是李水荣

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本节“十、在其他主体中的权益”之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本节“十、在其他主体中的权益”之说明

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系温州和兆酒店控股有限公司合营企业宁波金通融资租赁有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江逸盛石化有限公司母公司之关联企业浙江逸盛新材料有限公司同一实际控制人宁波中金石化有限公司同一实际控制人浙江荣通物流有限公司同一实际控制人宁波荣翔物流有限公司同一实际控制人浙江石油化工有限公司同一实际控制人荣盛石化股份有限公司同一实际控制人荣盛煤炭有限公司同一实际控制人

荣盛化学（上海）有限公司同一实际控制人逸盛大化石化有限公司同一实际控制人荣盛能源有限公司同一实际控制人浙江浙石化销售有限公司同一实际控制人浙江东江绿色石化技术创新中心有限公司同一实际控制人杭州盛元房地产开发有限公司同一实际控制人宁波海能调和油有限公司联营企业之子公司

139/1572024年半年度报告

宁波戚家山化工码头有限公司联营企业之子公司温州和居物业管理有限公司合营企业之子公司温州和立房产咨询有限公司合营企业之子公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宁波荣翔物流有限公司物流服务184517.43271763.35

温州和兆酒店控股有限公司酒店和物业服务569689.162832582.89

温州和居物业管理有限公司物业服务518816.13

温州和立房产咨询有限公司咨询服务702315.92

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

浙江逸盛石化有限公司酒店服务6434.9140996.86

浙江逸盛石化有限公司水煤浆销售20299910.3336844841.74

浙江逸盛石化有限公司电力供应156165.22151487.46

宁波中金石化有限公司电力供应48325.5649438.48

宁波中金石化有限公司酒店服务20020.177501.88

荣盛能源有限公司水煤浆加工14371280.0914642990.07

荣盛能源有限公司酒店服务849.06

宁波海能调和油有限公司蒸汽供应325945.23709785.32

宁波海能调和油有限公司酒店服务3681.13

浙江逸盛新材料有限公司酒店服务148207.3241333.24

宁波青峙化工码头有限公司酒店服务13500.0010553.78

浙江荣盛控股集团有限公司酒店服务5396.215356.59

浙江石油化工有限公司酒店服务264.1515033.03

浙江荣通物流有限公司酒店服务3081.152601.89

荣盛石化股份有限公司酒店服务1503.781132.08

荣盛化学（上海）有限公司酒店服务2209.443660.38

逸盛大化石化有限公司酒店服务13828.317396.23

宁波戚家山化工码头有限公司酒店服务3681.13673.59

温州和兆酒店控股有限公司酒店用品销售7332.35

温州和兆酒店控股有限公司水电供应18283.12

浙江浙石化销售有限公司酒店服务318.87

荣盛煤炭有限公司酒店服务283.02浙江东江绿色石化技术创新中

酒店服务128971.67心有限公司

温州和欣公司咨询服务411202.831365299.91

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

140/1572024年半年度报告

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入房屋建筑物及

温州和兆酒店控股有限公司6907279.691755192.02附属设备

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

82500000.002022年08月24日2025年08月23日否

50000000.002022年09月30日2025年09月29日否

20000000.002022年11月10日2025年11月09日否

宁波金通融资租

30000000.002023年03月28日2026年03月27日否

赁有限公司

63000000.002023年08月31日2026年08月30日否

20000000.002023年12月02日2026年12月01日否

22000000.002024年06月01日2027年05月31日否

本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

141/1572024年半年度报告

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日拆入

33810000.002024年02月06日2024年09月30日

杭州盛元房地产开发有限公司

24500000.002024年03月27日2024年12月31日

合计58310000.00

其他说明：

子公司温州银和公司本期与该公司发生资金往来，借入资金58310000.00元，计提含税资金占用费968731.23元。

关联方拆借金额起始日到期日拆出

12300000.002022年01月30日2024年12月31日

5000000.002022年03月01日2024年12月31日

温州和欣公司177300000.002022年03月28日2024年12月31日

12700000.002022年04月12日2024年12月31日

5000000.002022年06月29日2024年12月31日

合计212300000.00

其他说明：

子公司温州和晟公司本期与该公司发生资金往来，收回本金7500000.00元，计提含税资金占用费49002555.88元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬531.22654.63

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波中金石化有限公

应收账款8058.008058.0021314.178720.81司

142/1572024年半年度报告

浙江逸盛石化有限公

2414300.75120715.0440685.652034.28

司温州和兆酒店控股有

2226020.40359260.209068520.40591181.12

限公司

荣盛能源有限公司2415051.55120752.58

温州和欣公司385800.0019290.00

小计7063430.70608785.829516320.22621226.21温州和兆酒店控股有

其他应收款26328.961316.45限公司

温州和欣公司261302555.883893408.08259741649.043870150.57

小计261302555.883893408.08259767978.003871467.02

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款温州和兆酒店控股有限公司296570.553846160.72

温州和居物业管理有限公司518816.13

温州和立房产咨询有限公司626218.24

宁波荣翔物流有限公司19702.93

小计1461307.853846160.72

其他应付款温州和兆酒店控股有限公司1540000.006040000.00

杭州盛元房地产开发有限公司59278731.23

小计60818731.236040000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

143/1572024年半年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

根据全资子公司梁祝公司和子公司温州银联公司、温州银和公司、龙港和立公司与相关住房

公积金管理中心和有关按揭贷款银行签订的合作协议，上述公司为部分贷款购房者按揭贷款在所购房产产权证办妥他项权证(抵押)前提供连带责任保证。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

144/1572024年半年度报告

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对房地产业务、电力和热力的生产供应业务、国内外商品贸易业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房地产热电其他分部间抵销合计

营业收入135647830.39250399027.7449098314.29772608.55434372563.87

营业成本95713871.91184917521.2741061059.93535050.57321157402.54

资产总额5766432884.20750182127.67583910876.581849075034.925251450853.53

负债总额2328693876.2939090874.89450865940.921227602497.361591048194.74

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

根据国家税务总局国税发〔2010〕53号文和房地产项目开发所在地税务局的有关规定，从事房地产开发业务的子公司目前已按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值

145/1572024年半年度报告税，待项目全部竣工决算并实现销售后可向税务机关申请清算。相关房产项目主要建安成本系根据合同总价与监理报告进度暂估计算。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内576635.551560746.55

1年以内小计576635.551560746.55

1至2年

2至3年8058.008058.00

合计584693.551568804.55

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)

按组合计提坏账准备584693.55100.0036889.786.31547803.771568804.55100.0086095.325.491482709.23

其中：

按账龄组合计提584693.55100.0036889.786.31547803.771568804.55100.0086095.325.491482709.23

合计584693.55/36889.78/547803.771568804.55/86095.32/1482709.23

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合计提

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内576635.5528831.785.00

3年以上8058.008058.00100.00

合计584693.5536889.786.31

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

146/1572024年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回

按账龄组合计提86095.32-49205.5436889.78

合计86095.32-49205.5436889.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款和应收账款合同资产同资产期末余额坏账准备单位名称合同资产期期末余额期末余额合计数的比例期末余额末余额

（%）

海天塑机集团有限公司70102.0070102.0011.993505.10宁波市北仑区人民政府

52538.0052538.008.992626.90

戚家山街道办事处

宁波中新腈纶有限公司23633.0023633.004.041181.65宁波华美达机械制造有

17360.0017360.002.97868.00

限公司浙江公铁建设工程有限

17213.0017213.002.94860.65

公司

合计180846.00180846.0030.939042.30其他说明无

147/1572024年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利8645000.001167660.88

其他应收款1182622694.51942628000.00

合计1191267694.51943795660.88

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

148/1572024年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

杭州联华华商集团有限公司1167660.88

进出口公司8645000.00

合计8645000.001167660.88

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信信用损失

信用减值)用减值)

2024年1月1日余额61455.8461455.84

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

149/1572024年半年度报告

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提393544.16393544.16本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额455000.00455000.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例阶段名称划分依据坏账准备计提比例

第一阶段信用风险自初始确认后未显著增加5%

信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发账龄1-2年的为30%，2-3年的为

第二阶段

生信用减值50%

第三阶段初始确认后发生信用减值100%

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

按其他组合计提61455.84393544.16455000.00

合计61455.84393544.16455000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/1572024年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1244865994.22992240000.00

1年以内小计1244865994.22992240000.00

3年以上43150.0043150.00

合计1244909144.22992283150.00

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金66600.00

押金保证金204150.00243150.00

其他1244638394.22992040000.00

合计1244909144.22992283150.00

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发生信用损失

生信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额49612000.0043150.0049655150.00

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提12631299.7112631299.71本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额62243299.7143150.0062286449.71

各阶段划分依据和坏账准备计提比例阶段名称划分依据坏账准备计提比例

对从事房地产开发业务的联营、合营企业按持有项目公司股权比例提供除注册资本外

第一阶段信用风险自初始确认后未显著增加的项目开发款组合为1.49%，除上述组合外

的其余组合（以下简称“其余组合”）为5%（其中：应收政府款项组合为1.49%）

151/1572024年半年度报告

信用风险自初始确认后已显著增加其余组合账龄1-2年的为30%，2-3年的为

第二阶段

但尚未发生信用减值50%

第三阶段初始确认后发生信用减值100%

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用

本期坏账准备计提金额为12631299.71元。评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据主要是：1）合同付款是否发生逾期超过（含）30日或其余组合的账龄是否超过1年；2）公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；3）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；4）

是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；5）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按信用风险特

49655150.0012631299.7162286449.71

征组合计提

合计49655150.0012631299.7162286449.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

152/1572024年半年度报告

1年以

温州和晟公司547587749.0443.99其他27379387.45内

1年以

温州银联公司430713867.4034.60其他21535693.37内

1年以

建设开发公司266297777.7821.39其他13314888.89内遵义国酒茅台销售有限1年以

200000.000.02押金保证金10000.00

公司内

3年以

杭州西软科技有限公司2000.000.00押金保证金2000.00上

合计1244801394.22100.00//62241969.71

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资751011873.291123782.20749888091.09751011873.291123782.20749888091.09

对联营、合营企业投

97407157.2497407157.2489791375.1589791375.15

资

合计848419030.531123782.20847295248.33840803248.441123782.20839679466.24

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期本期减减值准备期末被投资单位期初余额期末余额提减值增加少余额准备

热电公司209772820.00209772820.00

建设开发公司240302800.00240302800.00

进出口公司25820648.3625820648.36中佳国际发展

1946837.901946837.901123782.20

有限公司

梁祝公司247668767.03247668767.03

温州银联公司25500000.0025500000.00

合计751011873.29751011873.291123782.20

153/1572024年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初权益法下确期末减值准备追加减少其他综合其他权宣告发放现金计提减单位余额认的投资损其他余额期末余额投资投资收益调整益变动股利或利润值准备益联营企业宁波青峙化工码

89791375.157526816.7588965.3497407157.24

头有限公司

合计89791375.157526816.7588965.3497407157.24

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

154/1572024年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10488097.838546956.668871310.697388478.53

其他业务32194178.311792439.886229162.181825688.72

合计42682276.1410339396.5415100472.879214167.25

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房地产分部其他分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

商品房28571428.56127668.7528571428.56127668.75

住宿和餐饮10081487.588212818.2710081487.588212818.27

其他3616484.081664771.13412875.92334138.394029360.001998909.52按经营地区分类

浙江省内32187912.641792439.8810494363.508546956.6642682276.1410339396.54市场或客户类型

国内市场32187912.641792439.8810494363.508546956.6642682276.1410339396.54合同类型

买卖合同28571428.56127668.7571074.5458000.3228642503.10185669.07

租赁合同3616484.081664771.133616484.081664771.13

服务合同10423288.968488956.3410423288.968488956.34按商品转让的时间分类

时点转让32187912.641792439.8810494363.508546956.6642682276.1410339396.54按合同期限分类

短期合同29225127.23428584.9610494363.508546956.6639719490.738975541.62

长期合同2962785.411363854.922962785.411363854.92按销售渠道分类

直接销售32187912.641792439.889688327.208133977.1741876239.849926417.05

间接销售806036.30412979.49806036.30412979.49

合计32187912.641792439.8810494363.508546956.6642682276.1410339396.54其他说明

√适用□不适用按商品类型分解的房地产分部的其他之营业收入和营业成本均为租赁。

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

155/1572024年半年度报告

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益104100000.0098200000.00

权益法核算的长期股权投资收益7526816.7511046873.71

交易性金融资产在持有期间的投资收益631500.00893400.00

处置交易性金融资产取得的投资收益2913.4633452.69

收取的资金占用费35533287.5228667353.48

票据贴现损失-14068.45

合计147780449.28138841079.88

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分14046.97计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3529371.98

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的-16899622.92损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4274012.66

除上述各项之外的其他营业外收入和支出375045.11

减：所得税影响额-4606264.13

少数股东权益影响额（税后）2600202.87

合计-6701084.94

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

156/1572024年半年度报告

归属于公司普通股股东的净

1.340.1440.144

利润扣除非经常性损益后归属于

1.540.1660.166

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：李水荣

董事会批准报送日期：2024年8月23日修订信息

□适用√不适用