保利发展控股集团股份有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字[2024]第 ZG12040 号

6-1-1保利发展控股集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-227

6-1-2审计报告

信会师报字[2024]第 ZG12040 号

保利发展控股集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了保利发展控股集团股份有限公司（以下简称“保利发展”）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了保利发展2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于保利发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页

6-1-3关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）存货的可变现净值的评估事项描述审计应对请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及我们就评估存货的可变现净值实施的审计会计估计（十一）存货”及“五、合并财务程序中包括以下程序：报表项目注释（八）存货”。（1）评价管理层与编制和监督管理预算及

2023年12月31日，保利发展开发成本、预测各存货项目的建造和其他成本相关的

开发产品等(以下统称“存货”)总金额为人关键内部控制的设计和运行有效性；

民币86950846.42万元，占保利发展总资（2）在抽样的基础上对存货项目进行实地产的60.51%，存货按照成本与可变现净值观察，并询问管理层这些存货项目的进度和孰低计量。在确定存货可变现净值过程中，各项目最新预测所反映的总开发成本预算；

管理层需要对每个拟开发项目和在建项目（3）评价管理层所采用的估值方法，并将至完工时将要发生的建造成本作出最新估估值中采用的关键估计和假设，包括与平均计，并估算每个开发项目的预期未来售价净售价有关的关键估计和假设，与市场可获和未来销售费用以及相关销售税金等，该取数据和保利发展的销售预算计划进行比过程涉及重大的管理层判断和估计。较；

我们已识别保利发展存货的可变现净值的（4）将各存货项目的估计建造成本与保利

评估为关键审计事项，原因是估计开发成发展的最新预算进行比较，并将截止2023本及各开发项目的未来售价涉及固有风年12月31日发生的成本与预算进行比较，险，以及计算可变现净值使用的估计和判以评价管理层预测的准确性和预算过程。

断中存在管理层偏向的风险。

（二）土地增值税的计提事项描述审计应对

请参阅财务报表附注“四、税项”及“五、与土地增值税的计提相关的审计程序中包合并财务报表项目注释（三十二）应交税括以下程序：

费”及“五、合并财务报表项目注释（四（1）评价管理层与计量预计的土地增值税十九）税金及附加”。相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

保利发展应缴纳的主要税项之一为土地增（2）评价保利发展于2023年12月31日的土地增值税的计提以及管理层对预计销售值税。保利发展销售开发的房地产需要就房产取得的收入及可扣除成本费用金额的

土地增值额按照超率累进税率30%-60%估计，评估管理层的假设和判断；

缴纳土地增值税。在每个财务报告期末，

（3）在抽样的基础上重新计算保利发展计管理层需要对土地增值税的计提金额进行

提的土地增值税，并将重新计算结果与保利估算，在作出估算的判断时，主要考虑的发展所记录的金额进行核对。

审计报告第2页

6-1-4要素包括相关税务法律法规的规定，预计

的销售房地产取得的收入减去预计可扣除

的土地成本、房地产开发成本、利息费用、开发费用等。保利发展在土地增值税汇算清缴时，实际应付税金可能与保利发展预估的金额存在差异。

由于土地增值税的计提对合并财务报表的重要性，且管理层作出估计时的判断包括对相关税务法律法规和实务做法的理解等

考虑要素，所以，我们将保利发展土地增值税的计提识别为关键审计事项。

（三）收入确认事项描述审计应对收入确认的具体会计政策及收入的分类请与房地产开发项目的收入确认的评价相关参阅财务报表附注“三、重要会计政策和的审计程序中包括以下程序：会计估计(二十七)收入”及“五、合并财（1）评价与房地产开发项目的收入确认相务报表项目附注（四十八）营业收入和营关的关键内部控制的设计和运行有效性；

业成本”。（2）检查保利发展的房产标准销售合同条

，保利发展的房地产开发项目收款，以评价保利发展有关房地产开发项目的

入为人民币32250173.43万元，占保利销售收入确认政策是否符合相关会计准则发展营业收入总额的92.99%。的要求；

由于房地产开发项目的收入对保利发展的（3）就2023年确认房产销售收入的项目，重要性，以及单个房地产开发项目销售收选取样本，检查销售合同、竣工备案表及可入确认上的细小错误汇总起来可能对保利以证明房产已交付的支持性文件，在抽样的发展的利润产生重大影响，因此，我们将基础上对存货项目进行实地观察，并通过网保利发展房地产开发项目的收入确认识别上房地产网进行信息验证，询问管理层项目为关键审计事项。进度，以评价相关房产销售收入是否符合公司的收入政策；

（4）检查资产负债表日前后确认房产销售

收入的项目，选取样本，检查销售合同、竣工备案表及可以证明房产已交付的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认。

审计报告第3页

6-1-5四、其他信息

保利发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括保利发展2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估保利发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督保利发展的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页

6-1-6在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对保利发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致保利发展不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就保利发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告第5页

6-1-7审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，

我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2024年9月22日审计报告第6页

6-1-8保利发展控股集团股份有限公司

合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金五、（一）147982171940.42176537079189.53结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）409274800.00149550186.85

衍生金融资产五、（三）182990018.93

应收票据五、（四）464411.2710695491.31

应收账款五、（五）3821376507.734043629595.26应收款项融资

预付款项五、（六）21635197558.2622556373108.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）150388045288.80157425680334.91买入返售金融资产

存货五、（八）869508464155.03877893193302.27

合同资产五、（九）229562214.70273379642.18持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（十）74564170356.9761328045442.68

流动资产合计1268538727233.181300400616312.20

非流动资产：

发放贷款和垫款五、（十一）1185047863.18债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、（十二）104296495698.04106249641624.14

其他权益工具投资五、（十三）331689391.66331819391.66

其他非流动金融资产五、（十四）1102944126.891768736327.44

投资性房地产五、（十五）32635340611.6330784878366.76

固定资产五、（十六）8362364877.8910146756053.78

在建工程五、（十七）590234585.77571063663.70生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十八）4046511588.495233810048.18

无形资产五、（十九）373482291.48370967556.02开发支出

商誉五、（二十）65919863.3666824058.16

长期待摊费用五、（二十一）284418456.66369673831.49

递延所得税资产五、（二十二）16273864991.2713864169286.64

其他非流动资产五、（二十三）9796604.778969480.63

非流动资产合计168373063087.91170952357551.78

资产总计1436911790321.091471352973863.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第1页

6-1-9保利发展控股集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款五、（二十五）5213223520.721197338155.56向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债五、（二十六）2233409.76衍生金融负债

应付票据五、（二十七）295399640.41656554906.48

应付账款五、（二十八）173438515159.40162047362548.15

预收款项五、（二十九）816862304.13893833251.28

合同负债五、（三十）377215008556.58412019287765.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（三十一）764018118.42702491894.68

应交税费五、（三十二）23644537132.7912992058087.70

其他应付款五、（三十三）130494441528.94135235153914.44应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（三十四）68526738266.4279947291978.23

其他流动负债五、（三十五）33320317803.5736589059659.05

流动负债合计813731295441.14842280432161.40

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、（三十六）235251412085.61242482459000.93

应付债券五、（三十七）45264952156.8457716299342.68

其中：优先股永续债

租赁负债五、（三十八）3867874841.525079795359.97长期应付款

长期应付职工薪酬五、（三十九）21924535.4624986319.56预计负债

递延收益五、（四十）61559027.6858074506.03

递延所得税负债五、（二十二）1686128012.051561815227.60其他非流动负债

非流动负债合计286153850659.16306923429756.77

负债合计1099885146100.301149203861918.17

所有者权益：

股本五、（四十一）11970443418.0011970443418.00

其他权益工具五、（四十二）5101000000.009001000000.00

其中：优先股

永续债5101000000.009001000000.00

资本公积五、（四十三）17488203245.4017626249842.94

减：库存股五、（四十四）252284054.53

其他综合收益五、（四十五）242331713.7748587234.66专项储备

盈余公积五、（四十六）6074373454.506074373454.50一般风险准备

未分配利润五、（四十七）157919029102.06151506951277.19

归属于母公司所有者权益合计198543096879.20196227605227.29

少数股东权益138483547341.59125921506718.52

所有者权益合计337026644220.79322149111945.81

负债和所有者权益总计1436911790321.091471352973863.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第2页

6-1-10保利发展控股集团股份有限公司

母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金11570949041.7430150028785.19

交易性金融资产408274800.00142374800.00衍生金融资产应收票据

应收账款十五、（一）38255710.7191059990.44应收款项融资

预付款项729563501.06721215713.52

其他应收款十五、（二）280106080996.75300246649098.29

存货1926646086.401597193582.62合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产773468964.62485468081.24

流动资产合计295553239101.28333433990051.30

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、（三）29097495700.7030630365729.66

其他权益工具投资330000000.00330000000.00

其他非流动金融资产27937108.1429969701.75

投资性房地产2100040527.802181509599.08

固定资产425737833.17441790728.69在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产22887141.5637932361.16开发支出商誉

长期待摊费用3760578.882778938.18

递延所得税资产25378405.9415968821.30其他非流动资产

非流动资产合计32033237296.1933670315879.82

资产总计327586476397.47367104305931.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第3页

6-1-11保利发展控股集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款236085242.60264255562.28

预收款项116495207.24227119585.04

合同负债26414009.1628008197.66

应付职工薪酬20531775.8950062923.39

应交税费590878143.47326852976.06

其他应付款197884051576.31232230219765.82持有待售负债

一年内到期的非流动负债13831070794.226564015148.36

其他流动负债1342074.641204193.73

流动负债合计212706868823.53239691738352.34

非流动负债：

长期借款18093000000.0021076220000.00

应付债券45264952156.8454243751101.78

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬9046033.9010327818.00预计负债递延收益

递延所得税负债98746472.31其他非流动负债

非流动负债合计63366998190.7475429045392.09

负债合计276073867014.27315120783744.43

所有者权益：

股本11970443418.0011970443418.00

其他权益工具5101000000.009001000000.00

其中：优先股

永续债5101000000.009001000000.00

资本公积15582764094.7815657977535.44

减：库存股252284054.53

其他综合收益-72344998.48-54964664.78专项储备

盈余公积6074373454.506074373454.50

未分配利润13108657468.939334692443.53

所有者权益合计51512609383.2051983522186.69

负债和所有者权益总计327586476397.47367104305931.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第4页

6-1-12保利发展控股集团股份有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入346893530782.05281108238286.28

其中：营业收入五、（四十八）346828132945.99281016698161.88

利息收入21399150.3045517457.94已赚保费

手续费及佣金收入43998685.7646022666.46

二、营业总成本320079294809.96249548253390.56

其中：营业成本五、（四十八）291308019829.57219228007856.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、（四十九）10258616179.5613121194389.93

销售费用五、（五十）8876024574.767529747935.34

管理费用五、（五十一）5159488221.074744351609.08

研发费用五、（五十二）85874903.471238476298.02

财务费用五、（五十三）4391271101.533686475301.78

其中：利息费用五、（五十三）6572757755.675506935348.44

利息收入五、（五十三）2748167680.063223599460.06

加：其他收益五、（五十四）131686723.09238596337.38

投资收益（损失以“-”号填列）五、（五十五）2211887971.614201008363.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、（五十五）1989618492.373505736452.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（五十六）15848423.55-141848854.61

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十七）-42522937.53-121819386.55

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（五十八）-5045088774.41-1155622467.32

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十九）231971257.33112929198.07

三、营业利润（亏损以“-”号填列）24318018635.7334693228086.48

加：营业外收入五、（六十）572095683.79781261112.43

减：营业外支出五、（六十一）263983402.76173886316.34

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）24626130916.7635300602882.57

减：所得税费用五、（六十二）6726910299.738313153259.50

五、净利润（净亏损以“-”号填列）17899220617.0326987449623.07

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）17899220617.0326987449623.07

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）12067156751.8718320161893.65

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）5832063865.168667287729.42

六、其他综合收益的税后净额五、（四十五）193797130.0181299961.58

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额五、（四十五）193744479.1181237768.48

（一）不能重分类进损益的其他综合收益五、（四十五）3859849.101918456.90

1．重新计量设定受益计划变动额五、（四十五）3859849.101918456.90

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益五、（四十五）189884630.0179319311.58

1．权益法下可转损益的其他综合收益五、（四十五）-18820333.70-64884235.44

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备五、（四十五）42348600.44-84528855.50

6．外币财务报表折算差额五、（四十五）166356363.27228732402.52

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额五、（四十五）52650.9062193.10

七、综合收益总额18093017747.0427068749584.65

归属于母公司所有者的综合收益总额12260901230.9818401399662.13

归属于少数股东的综合收益总额5832116516.068667349922.52

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）1.011.53

（二）稀释每股收益（元/股）1.011.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第5页

6-1-13保利发展控股集团股份有限公司

母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、营业收入十五、（四）942995974.552097808452.18

减：营业成本十五、（四）108543441.55-55277445.36

税金及附加26535958.24122137170.69

销售费用33695845.4535407245.76

管理费用283243592.98312377871.66研发费用

财务费用215875696.671326630634.58

其中：利息费用2688811447.652438660589.30

利息收入2733296359.651438201837.58

加：其他收益3678317.361401249.74

投资收益（损失以“-”号填列）十五、（五）8950595957.5712288897537.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-69394424.48468726771.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-2032593.61

信用减值损失（损失以“-”号填列）-36759939.08-7384715.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）74140.6020696.23

二、营业利润（亏损以“-”号填列）9190657322.5012639467742.92

加：营业外收入5265179.95420749.10

减：营业外支出16107569.3615626888.43

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）9179814933.0912624261603.59

减：所得税费用-249229019.31101174845.14

四、净利润（净亏损以“-”号填列）9429043952.4012523086758.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）9429043952.4012523086758.45

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-17380333.70-65326735.44

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1440000.00-442500.00

1．重新计量设定受益计划变动额1440000.00-442500.00

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-18820333.70-64884235.44

1．权益法下可转损益的其他综合收益-18820333.70-64884235.44

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额9411663618.7012457760023.01

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第6页

6-1-14保利发展控股集团股份有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金338461019236.70297170614340.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金65620481.9391540124.40拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2782978375.326643428754.06

收到其他与经营活动有关的现金五、（六十三）79820514235.84145091937365.21

经营活动现金流入小计421130132329.79448997520584.27

购买商品、接受劳务支付的现金255166106310.04253132469808.30

客户贷款及垫款净增加额353372425.48495603427.77存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金10020569645.959770407594.71

支付的各项税费40649896997.8140846179033.59

支付其他与经营活动有关的现金五、（六十三）101010179408.21137330483629.50

经营活动现金流出小计407200124787.49441575143493.87

经营活动产生的现金流量净额13930007542.307422377090.40

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金4092942445.521059096586.81

取得投资收益收到的现金833778558.922967529567.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

18778006.3580514149.56

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、（六十四）2858621673.031973007836.38

收到其他与投资活动有关的现金五、（六十三）2623675467.983234887315.98

投资活动现金流入小计10427796151.809315035455.77

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金179324532.69186191454.49

投资支付的现金805992358.955421622012.99质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、（六十四）2815193.712085745858.21

支付其他与投资活动有关的现金五、（六十三）2173943284.58984155595.97

投资活动现金流出小计3162075369.938677714921.66

投资活动产生的现金流量净额7265720781.87637320534.11

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金11048702942.152673608025.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金11045872442.152669323675.32

取得借款收到的现金132102773718.82168142179356.94收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计143151476660.97170815787381.94

偿还债务支付的现金163174635873.27130945671566.95

分配股利、利润或偿付利息支付的现金24128878373.8231216315816.15

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3325260256.516032396710.36

支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十三）5809643503.3511669207450.26

筹资活动现金流出小计193113157750.44173831194833.36

筹资活动产生的现金流量净额-49961681089.47-3015407451.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-60411263.09137657584.34

五、现金及现金等价物净增加额五、（六十四）-28826364028.395181947757.43

加：期初现金及现金等价物余额五、（六十四）175442246707.87170260298950.44

六、期末现金及现金等价物余额五、（六十四）146615882679.48175442246707.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第7页

6-1-15保利发展控股集团股份有限公司

母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金211108610.962207156532.93收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金678398705756.56583668059661.57

经营活动现金流入小计678609814367.52585875216194.50

购买商品、接受劳务支付的现金52202378.4420342329.19

支付给职工以及为职工支付的现金213576012.20174271192.34

支付的各项税费113598273.12322965706.67

支付其他与经营活动有关的现金687613179107.98570349141005.20

经营活动现金流出小计687992555771.74570866720233.40

经营活动产生的现金流量净额-9382741404.2215008495961.10

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金516265205.3921119229538.16

取得投资收益收到的现金8476544774.021117556653.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

251952.0082336.31

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8993061931.4122236868528.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

1704613.1312273379.61

的现金

投资支付的现金611259307.5047117120000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计612963920.6347129393379.61

投资活动产生的现金流量净额8380098010.78-24892524851.40

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2830500.004284349.68

取得借款收到的现金11900000000.0035830000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计11902830500.0035834284349.68

偿还债务支付的现金16516750000.009116718908.22

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8743442612.5910062343536.02

支付其他与筹资活动有关的现金4269714237.429686836340.00

筹资活动现金流出小计29529906850.0128865898784.24

筹资活动产生的现金流量净额-17627076350.016968385565.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-18629719743.45-2915643324.86

加：期初现金及现金等价物余额30150028785.1933065672110.05

六、期末现金及现金等价物余额11520309041.7430150028785.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第8页

6-1-16保利发展控股集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债储备险准备他

一、上年年末余额11970443418.009001000000.0017626249842.9448587234.666074373454.50151506951277.19196227605227.29125921506718.52322149111945.81

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额11970443418.009001000000.0017626249842.9448587234.666074373454.50151506951277.19196227605227.29125921506718.52322149111945.81三、本期增减变动金额（减少以“-”号-3900000000.00-138046597.54252284054.53193744479.116412077824.872315491651.9112562040623.0714877532274.98

填列）

（一）综合收益总额193744479.1112067156751.8712260901230.985832116516.0618093017747.04

（二）所有者投入和减少资本-3900000000.00-138046597.54252284054.53-4290330652.0710423434612.146133103960.07

1．所有者投入的普通股35597209.29252284054.53-216686845.249780849193.639564162348.39

2．其他权益工具持有者投入资本-3900000000.00-3900000000.00-3900000000.00

3．股份支付计入所有者权益的金额28181933.6828181933.6828181933.68

4．其他-201825740.51-201825740.51642585418.51440759678.00

（三）利润分配-5655078927.00-5655078927.00-3693510505.13-9348589432.13

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-5655078927.00-5655078927.00-3693510505.13-9348589432.13

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额11970443418.005101000000.0017488203245.40252284054.53242331713.776074373454.50157919029102.06198543096879.20138483547341.59337026644220.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第9页

6-1-17保利发展控股集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：库专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债存股备险准备他

一、上年年末余额11970107583.0018680000000.0017817470812.08-32650533.826074373454.50141051626482.31195560927798.07107353533605.07302914461403.14

加：会计政策变更-10144076.89-10144076.89-8606058.45-18750135.34前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额11970107583.0018680000000.0017817470812.08-32650533.826074373454.50141041482405.42195550783721.18107344927546.62302895711267.80

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）335835.00-9679000000.00-191220969.1481237768.4810465468871.77676821506.1118576579171.9019253400678.01

（一）综合收益总额81237768.4818320161893.6518401399662.138667349922.5227068749584.65

（二）所有者投入和减少资本335835.00-9679000000.00-191220969.14-9869885134.1419245335510.869375450376.72

1．所有者投入的普通股335835.00-205521585.37-205185750.3722339147029.1122133961278.74

2．其他权益工具持有者投入资本-9679000000.00-9679000000.00-9679000000.00

3．股份支付计入所有者权益的金额15409274.4115409274.4115409274.41

4．其他-1108658.18-1108658.18-3093811518.25-3094920176.43

（三）利润分配-7854693021.88-7854693021.88-9336106261.48-17190799283.36

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-7854693021.88-7854693021.88-9336106261.48-17190799283.36

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额11970443418.009001000000.0017626249842.9448587234.666074373454.50151506951277.19196227605227.29125921506718.52322149111945.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第10页

6-1-18保利发展控股集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具专项

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额11970443418.009001000000.0015657977535.44-54964664.786074373454.509334692443.5351983522186.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额11970443418.009001000000.0015657977535.44-54964664.786074373454.509334692443.5351983522186.69

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-3900000000.00-75213440.66252284054.53-17380333.703773965025.40-470912803.49

（一）综合收益总额-17380333.709429043952.409411663618.70

（二）所有者投入和减少资本-3900000000.00-75213440.66252284054.53-4227497495.19

1．所有者投入的普通股252284054.53-252284054.53

2．其他权益工具持有者投入资本-3900000000.00-3900000000.00

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-75213440.66-75213440.66

（三）利润分配-5655078927.00-5655078927.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-5655078927.00-5655078927.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额11970443418.005101000000.0015582764094.78252284054.53-72344998.486074373454.5013108657468.9351512609383.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第11页

6-1-19保利发展控股集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额11970107583.0018680000000.0015623680059.4210362070.666074373454.504666298706.9657024821874.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额11970107583.0018680000000.0015623680059.4210362070.666074373454.504666298706.9657024821874.54

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）335835.00-9679000000.0034297476.02-65326735.444668393736.57-5041299687.85

（一）综合收益总额-65326735.4412523086758.4512457760023.01

（二）所有者投入和减少资本335835.00-9679000000.0034297476.02-9644366688.98

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本-9679000000.00-9679000000.00

3．股份支付计入所有者权益的金额335835.001572764.681908599.68

4．其他32724711.3432724711.34

（三）利润分配-7854693021.88-7854693021.88

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-7854693021.88-7854693021.88

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额11970443418.009001000000.0015657977535.44-54964664.786074373454.509334692443.5351983522186.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长：刘平总经理：周东利主管会计工作负责人：王一夫会计机构负责人：黎波

报表第12页

6-1-20保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

保利发展控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广州保利房地产开发公司，是由中国保利集团有限公司（原名为“中国保利集团公司”，以下简称“保利集团”）全资子公司保利南方集团有限公司（原名为“保利科技南方公司”，以下简称“保利南方”）于1992年9月14日在广州市注册成立的全民所有制企业。

2002年8月22日，经中国国家经济贸易委员会国经贸企改[2002]616号文批准，由保利南方作为主发起人，联合华美国际投资集团有限公司（原名为“广东华美教育产业集团有限公司”、“广东华美国际投资集团有限公司”、“广东华美泰富科技投资有限公司”、“广东华美教育投资集团有限公司”，以下简称“华美集团”）和张克强等16位自然人，公司改制为股份有限公司，名称变更为“保利房地产股份有限公司”。2006年3月，保利房地产股份有限公司更名为“保利房地产（集团）股份有限公司”。2018年10月，保利房地产（集团）股份有限公司更名为“保利发展控股集团股份有限公司”。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]30号文核准，公司于2006年7月19日首次公开发行人民币普通股（A 股）15000 万股，每股面值 1 元。2006 年 7 月 31日，公司股票在上海证券交易所上市交易，证券代码600048，股票简称“保利发展”。

公司的企业法人营业执照注册号：91440101741884392G。所属行业为房地产业。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数1197044.34万股，注册资本为1197044.34万元，注册地：广州市海珠区阅江中路823号保利发展广场53-59层，总部地址：广州市海珠区保利发展广场。本公司主要经营活动为：房地产开发和经营、物业管理等。本公司的母公司为保利南方集团有限公司，本公司的实际控制人为中国保利集团有限公司。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

财务报表附注第1页

6-1-21保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及

其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

纳入合并范围内的境外子公司根据实际发生的交易和事项，按照国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》编制财务报表。本财务报表的编制未对纳入合并范围的境外子公司的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则》进行调整。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注“三、（九）外币业务和外币报表折算”进行了折算。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下

企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第2页

6-1-22保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按

照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、

其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资

成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权财务报表附注第3页

6-1-23保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该

安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

财务报表附注第4页

6-1-24保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同

经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

财务报表附注第5页

6-1-25保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)金融工具

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取

的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2、金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计财务报表附注第6页

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二○二三年度财务报表附注

利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正

式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

财务报表附注第7页

6-1-27保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5、金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险

自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“八、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量财务报表附注第8页

6-1-28保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认

时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的

租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6、金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分为下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

财务报表附注第9页

6-1-29保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类

存货主要包括开发成本、开发产品、库存商品、原材料、低值易耗品等。

开发用土地、维修基金、质量保证金、公共配套设施费用的核算方法：

开发用土地：本公司开发用土地列入“开发成本”科目核算；

维修基金：按照各地规定，应由公司承担的计入“开发成本”；

质量保证金：质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位；

公共配套设施费用：公共配套设施为公共配套项目如学校等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。

2、发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需

要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列财务报表附注第10页

6-1-30保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注示为合同资产。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

(十三)持有待售和终止经营

1、划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）

根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

财务报表附注第11页

6-1-31保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2、终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一

个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的

主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个

单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以

下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

(十四)长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债

务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

财务报表附注第12页

6-1-32保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其

初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4、长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投财务报表附注第13页

6-1-33保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十五)投资性房地产

1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和

已出租的建筑物。

2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固

定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十六)固定资产

1、固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2、各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-4042.40-4.80

运输工具年限平均法5-1049.60-19.20

电子及办公设备年限平均法3-5419.20-32.00

其他设备年限平均法3-8412.00-32.00

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

财务报表附注第14页

6-1-34保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)在建工程

1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

当购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

财务报表附注第15页

6-1-35保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产包括软件、土地使用权、其他等，按成本进行初始计量。

2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

软件2-10

其他2-10

3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价

值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达

到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(二十)长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在

当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）

企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计财务报表附注第16页

6-1-36保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本公司长期待摊费用包括房屋装修费、车位使用费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

房屋装修费摊销年限为5-10年，车位使用费摊销年限10-20年。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1、短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利财务报表附注第17页

6-1-37保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2、辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受

裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3、设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

4、设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其

他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(二十四)预计负债

1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成

财务报表附注第18页

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二○二三年度财务报表附注

为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，

并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价

值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增财务报表附注第19页

6-1-39保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利

于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行的永续债的合同条款以及所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司对于其发行的同时包含权益成份和负债成份的永续债，按照与含权益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。本公司对于其发行的不包含权益成份的永续债，按照与不含权益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。

本公司对于其发行的应归类为权益工具的永续债，按照实际收到金额，计入权益工具。存续期间分配利息的，应作利润分配处理。

(二十七)收入

1、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

财务报表附注第20页

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二○二三年度财务报表附注

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品

所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允财务报表附注第21页

6-1-41保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

3、收入的确认

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

公司的收入主要包括房地产销售收入、劳务收入、物业出租收入和物业管理收入等，其确认原则为：

（1）房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款

证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。

（2）劳务收入：对于受托开发的项目，并符合《企业会计准则第14号—收入》在

某一时段内履行履约义务的开发项目，按履约进度确认相应的劳务收入。履约进度采用投入法确定。

（3）物业出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。

(二十八)合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3、该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第22页

6-1-42保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十九)政府补助

1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3、政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别

进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲

减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括

下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十一)租赁

1、作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方

法财务报表附注第23页

6-1-43保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2、作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；

对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除外汇风险外）的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与

已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

财务报表附注第24页

6-1-44保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该财务报表附注第25页

6-1-45保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重大的单项计提坏账准备的应收款项金额超过10000万元重要的长期股权投资减值准备金额超过10000万元

重要的非全资子公司子公司总资产占保利发展合并报表总资产的5%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占保利发展合并报表重要的合营或联营企业

总资产的1%以上

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更本公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，对2022年比较期间数据进行了追溯调整，累计影响如下。

会计政策变更对2022年度合并财务报表相关项目累积影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额

递延所得税资产888565412.42

递延所得税负债930961256.77

《企业会计准则解释第16号》于2022年11月30日发布。“关于单项交易产生的资产和负债相关的未分配利润-36801666.43递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内少数股东权益-5594177.92容自2023年1月1日起施行

所得税费用23645709.01

少数股东损益3011880.53财务报表附注第26页

6-1-46保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

本公司本期无重大会计估计变更。

3、重要前期会计差错更正

本公司本期无重大前期会计差错更正。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额3%、5%、6%、9%、13%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴按公司所在地政策缴纳教育费附加按实际缴纳的增值税计缴按公司所在地政策缴纳

根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实企业所得税按应纳税所得额计缴施条例》，除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内其余子公司适用企业所得税税率为25%。

土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴按超率累进税率30%-60%

契税土地使用权的出售、出让金额3%-5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

Poly （USA） Real Estate Development Corporation 按公司所在地政策缴纳

Poly （CA） Development Management LLC 按公司所在地政策缴纳

B1 Treasure Island 048 Holdings LLC 按公司所在地政策缴纳

C23 Treasure Island 048 Holdings LLC 按公司所在地政策缴纳

Wynyard 048 Service Pty Ltd. ATF Wynyard 048 Trust 30.00%

Poly （Australia） Real Estate Development Pty Ltd. 30.00%

Epping 048 Service Pty Ltd. ATF Epping 048 Trust 30.00%

Poly （Victoria） Development Pty Ltd. 30.00%

Poly （Australia） United Development Pty Ltd. 30.00%

Kogarah 048 Service Pty Ltd. ATF Kogarah 048 Trust 30.00%

Kitchener 048 Service Pty Ltd. ATF Kitchener 048 Trust 30.00%

Millennium 048 Service Pty Ltd. ATF Millennium 048 Trust 30.00%

Richmond 048 Service Pty Ltd. ATF Richmond 048 Trust 30.00%

Goulburn 048 Service Pty Ltd. ATF Goulburn 048 Target Trust 30.00%财务报表附注第27页

6-1-47保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

Goulburn 048 Service Pty Ltd. ATF Goulburn 048 Trust 30.00%

Buckingham 048 Service Pty Ltd. ATF Buckingham 048 Trust 30.00%

Doncaster 048 Service Pty Ltd. ATF Doncaster 048 Trust 30.00%

Terry 048 Service Pty Ltd. ATF Terry 048 Trust 30.00%

Cudgegong 048 Service Pty Ltd. ATF Cudgegong 048 Trust 30.00%

Poly （NSW） Development Pty Ltd. 30.00%

Ascot 048 Service Pty Ltd. 30.00%

Whitehorse 048 Service Pty Ltd. ATF Whitehorse 048 Trust 30.00%

Wentworthville 048 Service Pty Ltd. ATF Wentworthville 048 Trust 30.00%

Poly （QLD） Development Pty Ltd. 30.00%

Poly （Australia） Investment Management Pty Ltd. 30.00%

Poly （UK） Real Estate Development Limited 19.00%

Kingston 048 Limited 19.00%

Poly （UK） Real Estate Management Limited 19.00%恒福（香港）发展有限公司16.50%保澳（香港）置业有限公司16.50%保英（香港）置业有限公司16.50%

Grantwell Limited 16.50%

Real Heng Global Investment AUS Limited 16.50%

中保信（香港）有限公司16.50%

诺达有限公司16.50%

生活之原有限公司16.50%

黄金海岸（香港）置业有限公司16.50%恒远（香港）服务有限公司16.50%

Real Heng Investment GP Limited 0.00%

泓泰有限公司0.00%

Poly Real Estate Finance Ltd. 0.00%

盛鑫有限公司0.00%

Pride South Holdings Limited 0.00%

Total Favour Limited 0.00%

(二)税收优惠

1、增值税根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）第三条规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性、生活性服务业纳税人分别按照当期可抵扣进项税额加计5%、10%抵减应纳税额。

财务报表附注第28页

6-1-48保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、企业所得税

所得税税税收政策纳税主体名称率贵阳保成企业管理有限责任公司保利重庆物业管理有限公司《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第成都华昌物业发展有限责任公司15.00%

23号）

成都锦华悦投资有限公司成都保双置业有限公司广东省重工建筑设计院有限公司

高新技术企业企业所得税优惠政策广东重工建设监理有限公司15.00%湖南保利天创物业发展有限公司琼海保合实业发展有限公司三亚保锦实业发展有限公司《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优三亚合俊实业发展有限公司15.00%惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）三亚保鸿实业发展有限公司三亚保岭投资发展有限公司

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金4385267.791617613.49数字货币

银行存款99503811038.55111845538616.83

其他货币资金1336856805.601351549587.32

存放财务公司款项47137118828.4863338373371.89

合计147982171940.42176537079189.53

其中：存放在境外的款项总额196827799.661381248761.74存放在境外且资金汇回受到限制的款项

注：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1366289260.94元财务报表附注第29页

6-1-49保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产409274800.00149550186.85

其中：债务工具投资

权益工具投资409274800.00149550186.85

合计409274800.00149550186.85

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

境外经营净投资套期182990018.93

合计182990018.93

(四)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票11056.78569787.81

商业承兑汇票453354.4910125703.50

合计464411.2710695491.31

2、期末无已质押的应收票据。

3、期末无重大已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。

4、期末无因出票人履约而将其转为应收账款的票据。

5、本期无实际核销的应收票据。

(五)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3074592672.373681141032.93

其中：1年以内分项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3074592672.373681141032.93

1年以内小计3074592672.373681141032.93

1至2年652961277.69319597222.30

财务报表附注第30页

6-1-50保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年153452175.6960564442.74

3年以上141495461.33195149509.73

小计4022501587.084256452207.70

减：坏账准备201125079.35212822612.44

合计3821376507.734043629595.26

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4022501587.08100.00201125079.355.003821376507.73

其中：按信用风险特征组合

4022501587.08100.00201125079.355.003821376507.73

计提坏账准备

合计4022501587.08100.00201125079.355.003821376507.73

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4256452207.70100.00212822612.445.004043629595.26

其中：按信用风险特征组合

4256452207.70100.00212822612.445.004043629595.26

计提坏账准备

合计4256452207.70100.00212822612.445.004043629595.26

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销按信用风险特征

组合计提坏账准212822612.44-5621112.64-6076420.45201125079.35备的应收账款

合计212822612.44-5621112.64-6076420.45201125079.35

4、本期实际核销的应收账款情况

财务报表附注第31页

6-1-51保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期无实际核销的应收账款

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资占应收账款和合应收账款期末应收账款和合同坏账准备期单位名称产期末同资产期末余额余额资产期末余额末余额

余额合计数的比例(%)北京市怀柔区住房和城乡建

234500355.67234500355.675.5011725017.78

设委员会泉州市东海投资管理有限公

89275227.8989275227.892.094463761.39

司泉州市保障性安居工程建设

81527936.7081527936.701.914076396.84

运营有限公司

福州市土地发展中心58435833.2258435833.221.372921791.66

大连盈合置业有限公司56980241.8956980241.891.342849012.09

合计520719595.37520719595.3712.2126035979.76

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内6150687987.3328.438172966104.2836.23

1至2年6479258431.3729.956693908614.2329.68

2至3年2909871356.5513.451918492266.948.51

3年以上6095379783.0128.175771006122.8325.58

合计21635197558.26100.0022556373108.28100.00

账龄超过一年且金额重大的预付款项主要为房地产项目合作款、预付土地款、

工程款等，因项目处于前期开发阶段或者未完成结算所致。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

郑州市金水区城市改造办公室3391198164.2815.67

广州市国营新塘农工商联合公司1145861645.445.30

中国建筑第五工程局有限公司704507973.643.26

孝感市财政局临空经济区分局600000000.002.77

佛山市顺德区杏坛镇财政办公室545709340.232.52财务报表附注第32页

6-1-52保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

合计6387277123.5929.52

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息222645.87

应收股利6588859.0016456849.02

其他应收款项150381456429.80157409000840.02

合计150388045288.80157425680334.91

1、应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额

应收贷款利息222645.87

减：坏账准备

合计222645.87

2、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额保利（横琴）资本管理有限公司9000000.00

北京新保利大厦房地产开发有限公司5388859.007456849.02

广州市保轩展览有限公司1200000.00

小计6588859.0016456849.02

减：坏账准备

合计6588859.0016456849.02

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内42756235504.1059489707967.78

其中：1年以内分项财务报表附注第33页

6-1-53保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款42756235504.1059489707967.78

1年以内小计42756235504.1059489707967.78

1至2年34756294321.9136296221633.90

2至3年27223039729.2327306097377.39

3年以上46506199578.7335133782880.91

小计151241769133.97158225809859.98

减：坏账准备860312704.17816809019.96

合计150381456429.80157409000840.02

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

上年年末余额816809019.96816809019.96上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提41778874.5641778874.56本期转回本期转销本期核销

其他变动1724809.651724809.65

期末余额860312704.17860312704.17

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销单项金额重大并单

项计提坏账准备的112166558.18112166558.18其他应收款按信用风险特征组

合计提坏账准备的816809019.96-70387683.621724809.65748146145.99其他应收款

合计816809019.9641778874.561724809.65860312704.17

（4）按款项性质分类情况财务报表附注第34页

6-1-54保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

外部单位往来款87335336361.4687462020740.36

关联方往来款58974279951.8465314671636.35

保证金押金等4932152820.675449117483.27

合计151241769133.97158225809859.98

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额

广州福兴房地产开发有项目开发资1年以内、1-2年、2-3

7746227686.335.12

限公司金投入年、3年以上

项目开发资1年以内、1-2年、2-3

上海华辕实业有限公司5397349227.133.57

金投入年、3年以上

西藏信昇股权投资合伙合作方股东1年以内、1-2年、2-3

2856327656.891.89企业（有限合伙）往来款年、3年以上

成通京置业（上海）有合作方股东

2646250000.001年以内1.75

限公司往来款广东葛洲坝房地产开发合作方股东

1875765000.001年以内、3年以上1.24

有限公司往来款

合计20521919570.3513.57

(八)存货

1、存货分类

期末余额

类别存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

开发成本706975118125.743475705804.70703499412321.04

开发产品166112153932.761565879645.94164546274286.82

原材料6648667.346648667.34

库存商品440361397.46440361397.46

低值易耗品2129507.872129507.87

合同履约成本1013637974.501013637974.50

合计874550049605.675041585450.64869508464155.03

（续）财务报表附注第35页

6-1-55保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

开发成本709246637951.35992569707.60708254068243.75

开发产品168461638531.791140648069.36167320990462.43

原材料8026482.018026482.01

库存商品625296700.45625296700.45

低值易耗品4787090.594787090.59

合同履约成本1680024323.041680024323.04

合计880026411079.232133217776.96877893193302.27

（1）开发成本预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

包头保利南海公园2012年5月2026年9月284665.00637646487.84628915832.62

包头保利云上2021年9月2024年9月139276.22920924036.21671579425.95

北京保利和光煦境2023年3月2024年12月350841.312783864227.452553000000.00

北京保利锦上二期2022年5月2024年7月580168.894953154837.744510634094.72

北京保利天汇2023年9月2025年11月757175.006032918747.80北京保利未来科技

2017年12月2024年12月1272521.625292920583.84

城项目

北京朝央和煦2023年12月2025年12月388126.002993994546.18

北京和悦璞云2021年8月2024年1月252385.001242695161.271840140564.03北京市石景山区阜

2023年9月2025年11月530800.003819353911.32

石路北侧项目

常熟保利首开云璟2020年8月2027年3月381520.111160851675.312334201024.69

常州保利大都汇2022年1月2025年8月256178.931736158622.241572959568.37

常州保利天汇2022年1月2027年8月387694.192713834196.722536131412.12

常州保利天珺2021年11月2024年4月172470.381455504514.071235263760.10

成都保利·天府和颂2023年8月2025年9月185190.001336990425.29

成都保利·天府和颂

2023年11月2026年6月177380.00767964041.38

二期成都保利北新时区

2021年8月2026年12月201763.001828148646.481365284448.20

花园

成都保利椿实·九里

2023年5月2025年8月214041.001582978990.99

和颂

成都保利国际广场2017年12月2030年2月280419.841734853519.751484673730.86

成都保利和颂2022年7月2026年8月485495.813629915043.103066549071.13

成都保利锦城和颂2022年11月2024年10月136895.001108856886.25902039640.49

成都保利璟园2022年6月2024年3月118686.791080804132.92811254776.69成都保利石象湖项

2012年4月2029年11月335075.78624528350.21633584586.80

目财务报表附注第36页

6-1-56保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

成都保利天府瑧悦2024年1月2026年3月199622.00587350310.00

成都保利天珺2023年12月2026年11月415402.001876545695.32成都保利西汇智慧

2020年8月2025年1月366826.20844648127.99

云城

成都保利西堂和煦2024年1月2026年9月187014.00534547171.08

成都保利云上2021年9月2027年3月779859.113285781128.933216622596.53

大连保利城2021年9月2026年11月321844.001102188874.751325789013.24大连保利时代金地

2021年5月2030年12月2133683.004665193056.825377970390.46

城

大连保利天禧2014年9月2024年1月1679036.001299727573.17702649209.23大连市中山区东港

2023年12月2025年12月158463.00874938629.57

D14 项目

大同保利和光尘樾2021年4月2032年10月241381.00817500111.74873107729.10

东莞保利和悦滨江2022年7月2025年4月174883.451149619062.87982554465.76

东莞保利时区2021年1月2027年12月2136185.007847372643.6410342843113.85

东莞保利堂悦2021年7月2025年4月240800.88514101257.561735010245.50

东莞保利天际二期2022年11月2025年1月260132.001708633065.081432148512.52东莞保利武汉城建

2022年3月2024年12月178149.601205393661.171143879789.04

林语峯境

东莞保利阅江台2022年3月2026年1月260298.541690692100.951550860191.90东莞保利卓越中环

2020年7月2024年5月355635.801024738758.201067341324.37

广场

东莞保利紫云2021年12月2025年8月204477.001158721821.641412597306.51东莞市厚街镇莞太

2023年10月2025年12月143820.00857588326.27

路东侧项目

东莞未来时区花园2021年12月2028年1月1088601.396571164585.736475835649.45佛山保利碧桂园学

2021年2月2026年12月218258.001002117551.111393621431.63

府里

佛山保利德胜天汇2023年7月2027年5月426817.002475061544.61

佛山保利灯湖天珺2022年11月2029年3月1063230.006784971844.723334402541.69

佛山保利芳华苑2018年9月2026年1月363067.481309214414.311603792383.93佛山保利广佛湾堂

2023年8月2026年7月173862.001141263384.26

悦

佛山保利和府2021年9月2027年12月422311.002575648670.522424187972.37

佛山保利和著2023年12月2025年8月97734.00601621019.24

佛山保利锦上2022年6月2024年5月151267.641171567943.911049420995.28

佛山保利珺悦府2023年5月2027年6月438887.002859883783.001232946526.15

佛山保利清能和府2020年10月2027年7月226601.97767233737.13980217255.97佛山保利三龙湾天

2022年10月2024年12月114716.12843673616.85400019298.02

珺

佛山保利天汇2022年2月2026年5月870158.866036440984.155561351211.48

佛山保利天悦2019年6月2029年1月1427417.204048666913.554766892254.44

佛山保利维塔二期2021年11月2025年9月216076.001469339568.691360067378.06财务报表附注第37页

6-1-57保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

佛山保利维塔一期2021年3月2024年1月116781.00621760285.19646849175.74

佛山保利香槟园2025年8月2027年5月191560.61521576000.46521148521.18

佛山保利新汇城2021年11月2026年12月355553.002520307176.762348546569.07

佛山保利秀台天珺2021年6月2026年7月585990.003395777439.282781857413.81

佛山保利御江南2020年12月2029年6月755742.931274115247.061582548924.57

佛山保利阅江台2020年10月2026年1月628965.023054187215.783743420113.37佛山保利中交大都

2019年6月2025年12月562376.342847812963.682782685241.60

汇

佛山保利中睿名苑2019年10月2025年7月206661.481222400629.89375318286.79佛山三龙湾保利和

2022年11月2025年9月202375.001300786630.051236268727.18

颂佛山市禅城区雾岗

2024年12月2027年11月562018.091607429437.431605573325.50

路北侧项目佛山市南海区大沥

镇南海之眼 4-D、 2024 年 4 月 2029 年 3 月 889924.00 2166513761.47

5-A 项目

佛山市南海区桂澜

2023年8月2027年6月486729.001516320524.04

路西侧项目

福州保利和光屿湖2020年6月2025年1月314306.63566295641.93996680617.35

福州保利锦上2022年9月2024年11月108230.91934024892.01818442300.93

福州保利天珺2023年4月2025年1月80597.59522411502.01459633444.52

福州保利阅江台2021年9月2025年1月195823.001519352985.191335551839.47

福州保利云上2022年5月2024年5月224260.081942835080.961735689765.42

福州和樾风华2022年5月2024年4月214177.981669782152.771482277758.73福州市高新区广兴

2023年9月2025年9月105027.00690957855.18

路东侧项目福州市鼓楼区北二

2024年4月2026年5月467331.001624981921.99

环路北侧屏西项目福州长乐保利阅江

2023年8月2028年11月390680.002055927101.261958275748.09

台

抚州保利香颂2019年12月2027年10月305368.98572472238.81

阜阳保利大国璟2021年9月2026年12月275155.091605171199.901431404348.73赣州保利嘉福领秀

2019年6月2028年6月312976.00501096176.35743304328.31

山

赣州保利堂悦2021年3月2024年1月164784.52853295168.34854372691.65

赣州保利天汇2020年6月2024年5月323541.05770667386.182144529617.09

固安保利云上2021年4月2028年8月362769.301285972603.771994252334.81广州保利国际金融

2018年6月2024年11月445542.521258095410.641656674891.94

中心

广州保利和悦滨江2022年8月2025年3月333469.002852885356.762509288882.11

广州保利湖光悦色2022年1月2024年6月530441.574605333390.904214309571.52

广州保利花城纪2018年6月2032年9月977824.984452094874.794569011746.82广州保利花城纪二

2019年6月2024年12月309022.81708356578.991205829198.79

期

广州保利锦上2022年8月2025年3月256696.001902903595.061679881126.36财务报表附注第38页

6-1-58保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

广州保利锦绣公馆2021年1月2025年10月592794.892237311446.133672257061.99

广州保利领秀海2022年4月2025年9月669782.004759607730.384137267162.40

广州保利萝塱悦居2021年2月2025年4月686418.763326780203.573155910155.43

广州保利南沙天汇2020年5月2024年7月1059666.314927897486.755588504575.00

广州保利时光印象2022年9月2025年6月172220.001312229633.251047932696.40

广州保利水木芳华2022年2月2026年9月404423.642622683077.882159727824.40

广州保利四季和颂2023年2月2025年1月178873.001517198058.01718976800.00

广州保利桃花源2016年6月2027年12月166848.00679237050.72688610227.81

广州保利天汇2018年6月2025年6月1872795.129059776572.009067031415.80

广州保利天际2019年6月2028年9月607475.972443486870.022333437237.69

广州保利天瑞2023年1月2025年6月1308183.0010716723426.431912140000.00

广州保利翔龙天汇2021年4月2026年12月1654074.549801050817.907530807694.79

广州保利鱼珠项目2016年12月2027年10月1562409.022431903306.462246209181.95

广州保利阅江台2020年5月2024年4月86190.00698287454.60680334301.04

广州保利阅云台2019年6月2025年3月895427.224180476844.975275355135.62

广州保利悦公馆2020年6月2024年6月893481.012029547622.923815754388.82

广州保利越秀天启2021年7月2024年4月437471.491835043409.763283749959.81广州侨鑫保利汇景

2021年5月2025年6月640958.932984497861.313832731626.89

台广州市白云区鹤联街东段

2023年11月2025年12月223722.001576337061.25

AB2607014 、

AB2608034 项目广州市番禺区大石

街新光快速西侧项2023年11月2026年3月164317.00540696394.64目广州市海珠区东方

2024年2月2026年7月645476.001015889875.00

红印刷厂项目广州市海珠区新港

2023年9月2026年7月330783.002065042849.06465637002.26

东路南侧项目广州市黄埔区图书

馆北侧 HPG-DS-26 2024 年 2 月 2027 年 2 月 610247.00 775090955.81项目广州市荔湾区东沙

2024年1月2028年12月1373615.001655930000.00

项目广州市荔湾区浣花

2023年9月2025年12月211632.951536410056.95

路南侧项目广州市天河区员村

一横路AT080523项 2023 年 9 月 2026 年 3 月 301110.00 1102217068.10目广州亭角村旧村项

2021年9月2026年6月343335.431181519310.111019844611.18

目广州招商金茂保利

2019年12月2025年5月499732.671072343226.541561124479.87

和府

贵阳保利大国璟2018年12月2029年11月758835.262506922764.402270459348.50

海口保利和颂2023年4月2024年1月66580.00465365292.37303531026.72财务报表附注第39页

6-1-59保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

海口保利六千树2019年12月2026年5月325186.94815235593.78912391488.37

邯郸保利和光尘樾2021年6月2025年11月150525.00926179466.82712387646.73

邯郸保利阅云台2021年6月2026年5月333901.002257298142.481613871980.38

邯郸保利云上2020年8月2024年4月69498.70477569104.03371019448.10杭州保利潮河阅江

2021年5月2024年1月364122.403298194452.292847124000.68

台轩杭州保利和著风华

2022年12月2025年10月137102.001186125015.14984939573.46

里杭州保利和著薇棠

2023年7月2025年10月233470.001763497527.44

轩杭州保利和著文华

2023年7月2025年10月104337.00765730281.50

轩杭州保利恒尊崇璟

2023年7月2025年11月106873.00794321718.35

和颂府杭州保利云珹瑧悦

2024年1月2026年6月343836.001231213467.16

府

合肥保利和光熙悦2022年11月2025年10月312835.002321222253.541948548856.44

合肥保利和光逸境2022年3月2024年7月206522.001617352603.441428623628.02

合肥保利珺悦2022年11月2025年5月151373.001125671115.63980810174.39

合肥保利拾光年2021年12月2024年10月255498.002041017279.721646209390.60

合肥保利紫云2022年4月2024年11月139370.771145518046.73921832539.12

合肥琅悦2023年8月2026年11月198016.001170538905.70合肥市肥西县云谷

2023年9月2025年4月84143.00501681787.26

路南侧项目

合肥天珺2022年7月2024年11月287706.002140938285.052599397294.70

合肥瑶海时光印象2022年7月2024年10月128136.001009701317.95753536819.08

合肥紫云云起2022年12月2025年8月122562.37773614298.41629605758.70河源保利林语花园

2021年10月2027年10月249427.97494646241.61499937978.30

四五六期

河源保利阅江台2022年4月2028年5月269443.00705318485.31621958834.63

衡水保利拉菲公馆2017年12月2024年11月376052.60730875309.391241632844.28

衡阳保利阅江台2021年11月2030年2月383310.931518488024.071252157015.68

淮安保利国联和府2020年9月2025年3月441064.143285538896.342566367303.62

淮安保利国联里院2021年4月2027年10月210155.001136126488.341109372218.21淮安保利通银时光

2021年7月2027年10月179124.001090955903.95948184430.63

印象

惠州保利堂悦2021年9月2026年6月126573.00827603247.58806610782.41

济南保利和唐悦色2019年6月2024年6月467579.641544215225.441405162853.27济南市槐荫区经十

2023年9月2026年5月231955.001064839040.62

路段店项目

江门保利大都会2013年6月2026年9月857952.84494352098.51223448755.04江门保利江海大都

2020年8月2026年12月325232.971137806419.731572302694.56

汇

江门保利天汇2019年10月2026年9月110283.00607985932.16333167562.73财务报表附注第40页

6-1-60保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

江门保利西海岸2017年12月2028年1月861207.631089849375.801296891946.41

江门保利云上西棠2019年6月2028年6月305711.001746462724.571749069742.11江西航都（和光、时

2019年3月2029年6月591524.97684383100.241051822555.32光、洪都里）

揭阳保利大都汇2020年4月2028年11月438651.49709086089.26947053813.14

揭阳保利西海岸2019年7月2029年12月333936.32977694388.71582568893.64

金华保利堂悦2021年4月2024年1月239358.751974982473.861764208790.78

金华保利阅云台2021年8月2024年2月225757.051920128333.541685303199.33

晋城保利和光尘樾2022年4月2024年12月121726.42758894829.76580216943.42荆州保利武汉公园

2019年6月2028年10月565206.651401890445.661674213059.35

壹号

九江保利天汇2021年1月2026年6月327574.141066383078.701798319181.75昆明保利春湖国际

2019年6月2027年9月440160.19813088611.161480767094.28

项目

昆明保利和光屿湖2019年8月2030年12月1513782.153629113210.544359252900.84

昆明保利堂悦2018年9月2029年11月660594.74811980283.02985283025.32

昆明保利天珺项目2023年10月2026年3月227266.001180349476.20昆明市五华区春湖

2030年1月2038年12月302751.50564412174.84553405174.21

国际二期项目昆山市高新区虹桥

2023年9月2025年11月284359.002056122424.91

路东侧项目

兰州保利大都汇2020年4月2029年11月476783.631741616057.262598384128.82

兰州保利和光尘樾2021年2月2024年9月164023.00699846332.53689593480.04

兰州保利时代2024年3月2031年1月750035.001570748310.391268431507.08

兰州保利天汇2021年9月2027年4月299923.792204672313.341525376669.72连云港保利通银时

2021年4月2027年1月185493.301214099956.861061635163.24

光印象

临汾保利时光印象2021年12月2025年11月217458.001218097000.78790392947.33

洛阳保利和府2021年10月2027年12月227391.001187530157.001008040661.97

洛阳保利堂悦2021年7月2027年12月351917.001528157999.881393427751.18茂名保利奥体大都

2020年4月2029年11月936961.34901513239.871016885945.88

汇茂名保利高州奥体

2021年3月2028年2月517223.00729103081.561077242569.15

项目

茂名保利云禧2021年2月2027年6月523244.761778985519.061877904988.22梅州保利江南苑二

2019年5月2026年5月257613.29645031091.401106700210.47

期

南昌保利艾溪湖2022年9月2024年12月157421.711071054020.30883498182.05

南昌保利和府2022年4月2025年7月100449.00490141003.11352507846.07

南昌保利和光璞悦2021年12月2025年5月143208.00987340398.41792589960.93

南昌保利天汇2021年4月2026年11月356340.001796103836.972101648208.87

南昌保利天珺2021年5月2026年12月395807.001077535381.981705961032.09

南昌保利紫云项目2020年8月2025年8月258657.36894789648.541846728592.38财务报表附注第41页

6-1-61保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）南昌航飞（和光、时

2018年9月2028年5月510117.44950399124.62857244995.19

光）南昌航行（洪都里项

2017年1月2028年11月663054.83883270537.351322325203.72

目）南昌市西湖区云天

2023年8月2025年12月115931.96666327379.09

路南侧项目南昌市新建区青石

2024年3月2026年8月226294.001023676174.261030403944.61

路南侧项目

南京·保利荷雨瑧悦2023年10月2027年4月442186.001532849511.62

南京·保利招商文璟

2023年5月2025年9月336501.002719931952.02

和颂

南京保利·文华2022年9月2024年11月295683.002397999731.202257484518.81

南京保利观棠和府2019年10月2025年6月393882.001495520967.771691952055.70

南京保利和光晨樾2018年9月2024年4月213708.261697655248.951252467101.97

南京保利江汇2021年8月2024年8月402592.002321845834.442114291623.83

南京保利燕璟和颂2022年9月2025年12月522964.003808078685.153511526737.95南京保利扬子萃云

2022年9月2025年5月383332.002776831049.222544930730.95

台

南京保利阅云台2021年12月2024年9月485964.001568581376.143344798129.52

南京保利云上2020年9月2024年3月152033.91771175215.911166057903.31

南京山和九著府2021年1月2026年9月213532.00521737035.421461689257.04南京市秦淮区汇秀

2023年7月2026年9月345101.882573024151.34

路南侧项目

宁波保利海晏天珺2023年11月2026年1月375589.002416273738.81

宁波保利和颂望悦2022年10月2024年12月166579.001418585746.051048664162.76

宁波保利和颂文华2022年11月2025年3月271579.002235633453.801816578879.52宁波保利明州瑧悦

2023年10月2025年12月313327.00983216792.51

府宁波保利汀澜瑧悦

2023年12月2025年12月361528.001213625091.74

府

宁德保利阅云台2021年11月2024年1月74595.00620064724.39464293585.34莆田保利建发棠颂

2022年2月2025年5月416492.003126754442.362549776617.67

和府

莆田保利堂悦2020年12月2024年4月311697.001131060271.732128586202.73莆田市荔城区西洪

路 西 侧 PS 拍 2024 年 1 月 2027 年 1 月 258378.00 1621999027.21

-2023-07号项目

莆田玉湖和悦2022年8月2024年10月113816.00901163416.22744830401.61青岛保利大国璟（未

2021年12月2027年10月254902.461060621379.01915865084.37来之城）

青岛保利领秀山2019年4月2027年11月461372.79899002946.37892609239.94

青岛保利天珺2020年8月2024年4月230957.72694105437.281421357470.03青岛胶州保利叁仟

2018年6月2026年11月214726.84486562249.99375816350.09

栋

青岛胶州保利云禧2019年1月2025年1月334343.82742504521.471200342108.69

清远保利奥体大都2019年8月2028年3月818308.622406862727.002130042840.46财务报表附注第42页

6-1-62保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）汇

清远保利和悦滨江2021年2月2028年3月369227.001251896457.951565853201.14

清远保利麓湖2018年6月2026年12月326141.00867871181.22941884660.50

泉州保利华创云上2021年8月2024年2月145948.00991846342.13761322262.17泉州保利隆恩和光

2022年10月2024年9月262742.002064161522.241838525998.48

尘樾

泉州保利时光印象2020年6月2024年1月350651.14924283473.481425377372.40

泉州保利自在海2020年6月2027年4月331287.00768604509.68578834477.24

泉州锦上2022年10月2024年12月142381.411026467074.66886600665.09

泉州朗阅公馆2022年1月2024年6月84804.66551899611.03354241100.01泉州市丰泽区毓才

2023年9月2025年4月222760.001508267035.43

街北侧项目泉州市晋江区鞋纺

2023年11月2025年10月120384.00649836132.33

大道东侧项目

三亚保利．栖山雨

2024年1月2026年10月613300.002845630797.31

茗;保利．伴山瑧悦三亚保利海棠湾项

2019年6月2024年7月182244.09664265320.55821657591.77

目三亚市海棠区林旺

2023年12月2025年9月294819.001257797876.04

大道西侧项目三亚市天涯区海田

2023年9月2024年9月96327.00470010251.41

路北侧项目

厦门保利国贸沁原2022年7月2024年9月293184.212155420611.291782980500.74

厦门保利天悦2023年8月2025年7月322799.002403011185.78

厦门锦上2022年8月2024年9月148188.421169977617.081012978495.90

厦门云禧2021年10月2027年4月665083.005312696243.455033546744.57汕头保利天汇（东地

2021年9月2029年9月421023.002206146291.482066805999.21

块）汕头保利天汇（西地

2023年4月2026年4月156938.00484204477.24483226368.82

块）汕头保利宜华城项

2020年7月2025年10月496798.003137298270.423187221989.24

目汕尾保利金町湾三

2021年5月2032年1月890024.862604524802.962377829925.01

期

汕尾保利时代2021年5月2032年6月552229.271219755759.331546101172.81

上海保利滨江天珺2023年2月2025年6月466004.183871348502.473601400000.00

上海保利光合上城2022年11月2026年12月1285580.008290979007.09

上海保利海玥天汇2022年10月2024年9月371053.003106421886.092898621354.93

上海保利虹桥和颂2023年9月2026年3月151946.00982984623.46

上海保利云湖壹号2021年5月2024年10月249416.96626996780.441475902317.61

上海保利中企和颂2022年12月2025年4月305186.002455790787.661959925200.00

上海嘉悦云上2022年9月2025年6月729390.005641943077.015143009499.20

上海静安天悦2021年12月2025年9月1459246.6111743521011.4310590518239.55上海市宝山区丰皓

2023年7月2026年5月717576.005281912769.83

路北侧项目财务报表附注第43页

6-1-63保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）上海市静安区不夜

城永兴路2024年3月2026年10月207363.001546120000.00

202309502项目

上海市闵行区秀涟

2023年7月2025年12月182988.001452928060.27

路西侧项目上海市松江区洞泾

张泾路2023102072024年2月2026年6月240475.00744000000.00项目

上海云上浔光2021年9月2024年5月300657.772301071827.202061082358.38

韶关保利时光印象2019年6月2027年7月402053.02667398457.98687405673.47绍兴保利都会云上

2022年4月2024年12月328421.602450669478.85

府

绍兴保利和光屿湖2022年1月2025年8月533344.443821793049.833541484897.15

深圳保利青谷项目2020年7月2028年11月378459.80806825477.55620670314.39

沈阳保利大都会2015年6月2027年8月488306.23907200246.78720326390.81

沈阳保利和光屿湖2019年12月2030年8月425117.57902813971.691602085302.48

沈阳保利时光印象2021年8月2028年9月174821.00920534734.99794429822.59

沈阳保利拾光年2021年8月2028年10月138860.00742914531.05718137939.58

沈阳保利天汇2019年12月2025年6月359957.01737030998.371069978315.03沈阳保利天汇（公园

2021年9月2029年8月391042.002251195963.622046022198.51

壹号）

沈阳保利云上2021年2月2027年9月294328.011315726229.891833765962.14石家庄保利城（南地

2021年8月2028年3月194563.92687199479.08872888722.84

块）

石家庄保利锦上2022年4月2025年6月113746.92877567719.01527910902.45

石家庄保利天汇2022年4月2026年12月255554.601566345386.801254231100.69

石家庄保利天珺2023年4月2026年9月322034.931920208189.97840500000.00

石家庄保利阅云台2021年7月2024年5月261672.741929984038.141494864937.19石家庄市裕华区槐

2023年7月2026年6月102493.00524218185.67

北路二十里铺项目石家庄市长安区华

药南厂【2023】0522023年12月2026年11月127997.00660316326.61号项目

苏州保利横塘琅悦2023年5月2025年7月69906.00541407894.89

苏州保利时光印象2021年5月2026年11月406244.001339124216.292393168993.14

苏州保利天和珺庭2022年12月2024年11月226553.001666248823.101469014873.34

苏州保利天汇2022年9月2025年6月398423.002819074341.152442344445.72苏州市工业园区跨

塘葑亭大道北侧项2023年8月2025年11月140344.001027460937.992442344445.72目苏州市市辖区金门

2023年10月2026年3月174348.001260487590.08

路北项目

台州保利凤起云城2021年11月2026年10月726409.024297316939.153495217581.96

太仓御湖上品2021年11月2024年1月258443.002184208191.99

太原保利滨河上院2020年9月2030年6月351376.97826141626.721187543768.99财务报表附注第44页

6-1-64保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

太原保利大都汇2022年10月2026年4月224895.001384832798.2824825249.11

太原保利和光尘樾2020年3月2025年10月539565.14960388259.051646671190.61

太原保利璞悦2023年7月2028年10月182026.00686713128.10687432300.00

太原保利时代2021年4月2028年6月255910.82610773780.651009445433.68

太原保利天珺2022年4月2024年10月190378.501329178753.361067325684.31

太原保利天悦2020年11月2025年12月470934.553332904469.212887309210.40

太原保利云上2022年3月2026年8月334276.001393845250.371144713395.22太原市小店区小马

2024年4月2028年10月282178.001220877516.06

项目

天津保利和光尘樾2020年9月2024年7月687584.951488266667.944520791041.54

天津保利锦上2021年12月2024年9月91807.35717417501.82594481407.73

天津保利朗阅2021年12月2025年5月183483.861245924910.281076049400.64

天津保利时代2021年12月2025年10月144912.26960853259.34660099968.74

天津保利云禧2018年6月2029年8月800299.351556772218.451551592134.19天津市津南区同德

2023年8月2025年6月104539.00593032148.27

路北侧项目

天水保利和光尘樾2021年5月2025年11月172018.00806991075.131151338096.25

天水保利时光印象2020年11月2025年11月109202.00596250734.91390344064.96

温州保利国际广场2021年7月2024年5月170741.001374758980.361042657021.18

温州保利和府2021年8月2025年12月288031.261833566339.181588004473.12

温州滨江云谷2021年11月2024年10月1117916.577774310685.366638269893.45芜湖市弋江区马仁

2023年7月2025年11月154606.00776334583.80

山路南侧项目

武汉保利·维塔2026年11月2030年1月147296.00690980643.60688834522.03

武汉保利滨江中心2019年6月2024年12月289079.012592508158.872387282693.07武汉保利关山村

2019年6月2024年12月140927.001377420716.911039210311.53

K26 项目

武汉保利锦上2022年9月2025年5月81360.00622869816.23489937844.42

武汉保利清能·拾光

2021年5月2024年3月170556.001384703015.831194500557.78年

武汉保利时光印象2020年7月2025年4月439901.581130801680.802915761680.44

武汉保利天珺2022年7月2029年4月336546.142087160830.621856538143.32武汉保利庭瑞阅江

2018年12月2029年12月678336.931997839024.722106682111.86

台 A武汉保利庭瑞阅江

2018年12月2029年12月608336.382942863008.983699900335.25

台 B

武汉保利香颂2017年6月2031年5月1463271.662482901357.193135045015.02

武汉保利云璟2021年5月2025年8月221135.001550635185.561351170279.87武汉万科保利理想

2018年6月2025年6月238202.97526635794.87530665360.39星光（东地块）

西安保利锦上2022年3月2024年6月311323.001541999918.922006011629.61

西安保利天汇2022年10月2025年6月558010.004709081548.233807134749.23财务报表附注第45页

6-1-65保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

西安保利天悦悦峯2020年10月2028年10月570551.061475109550.883677819409.19

西安保利阅云台2023年10月2025年10月157041.00618960243.84

西安三一云城2021年12月2027年1月437705.711566304907.011448019713.15西安市高新区富鱼

2023年8月2025年11月427188.003049146450.63

路南侧项目西安市长安区航天

2023年5月2026年10月343455.001764936455.90

北路北侧项目西安未央区凤城八

2024年4月2027年10月687921.00779913052.47

路242亩二期项目西双版纳保利雨林

2012年9月2030年6月533355.341447513347.801399424107.05

澜山

湘潭湘江保利时代2020年6月2029年4月428706.00526419747.071387474811.89湘潭湘江保利时代

2022年2月2032年11月530696.001711136512.741626360460.94

二期孝感市临空经济区

2021年3月2030年3月325155.001159927865.391159867705.03

孝汉大道西侧项目

徐州保利建发天瑞2023年10月2026年6月319209.001976337850.16徐州保利万科时代

2018年10月2028年4月203963.261009956373.53928852465.86

之光

徐州保利云上2022年3月2025年3月94425.42646597934.74532222466.45

扬州保利堂悦2022年3月2027年12月208044.531102610000.19959278515.91

宜宾保利阅江台2021年9月2027年9月297948.79829756597.951187417399.72

宜春保利明月川2021年10月2029年8月335654.00685514144.61561218535.17

湛江保利西海岸2017年6月2027年1月443067.001588922132.141693875872.81

湛江保利原点广场2014年6月2028年3月1036519.731029908754.521317787734.56

长春保利城·和琰、

2021年10月2028年5月284399.00980939927.41973192086.55

和烨

长春保利朗阅2021年6月2024年11月253568.63571817153.131679280338.04

长春保利朗阅三期2021年10月2026年6月211751.00582631405.821166872070.41

长春保利天汇2020年6月2028年2月368324.151553891583.711125122393.97

长春保利阅云台2021年1月2027年10月434158.671816864691.821337194373.62长春市经开区仙台

2024年4月2027年6月197317.00752538088.08

大街项目长沙保利北中心保

2021年9月2030年8月1043863.985356344189.574262795784.84

利时代

长沙保利和光尘樾2022年7月2027年11月615927.932907042885.232445438242.87

长沙保利天汇2020年12月2029年6月609554.322974943326.254202252039.95

长沙保利天珺2023年5月2027年12月296791.001477775919.82

长沙保利天瑞2024年1月2026年12月344829.001135304514.65

长沙保利西海岸2013年12月2028年5月947705.371393071003.771337959389.44

长治保利和光尘樾2021年4月2024年7月227811.00662741185.441341027623.46

肇庆保利珑湾花园2019年6月2028年1月374025.58765076459.001178853779.28

肇庆保利云禧2022年5月2026年10月209547.591226323132.591260162858.15财务报表附注第46页

6-1-66保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注预计竣工时预计投资总额项目名称开工时间期末余额上年年末余额间（单位：万元）

郑州保利杓袁项目2019年6月2028年6月1275842.723838439934.974124485000.70

郑州保利大都汇2022年3月2027年12月495895.003407229977.662914857161.79

郑州保利璞悦2022年10月2024年11月224892.621614318878.871460735877.79郑州保利上城（东地

2021年5月2026年5月137453.70745632786.51746729072.55

块）郑州保利文化广场

2022年4月2027年8月214339.291136681634.671019471700.50

项目三期

中山保利和光尘樾2021年11月2026年9月294089.531914518071.461754524767.72

中山保利天汇|左岸2020年12月2024年9月301565.29996982784.322173750744.02

中山保利天珺2021年5月2027年3月500044.001844510009.963687036724.15中山市东区博爱路

2023年6月2025年12月89158.00555936019.62

南侧项目

重庆保利和光尘樾2020年3月2024年11月458265.111212779495.331583331583.35

重庆保利麓谷林语2021年10月2026年12月225162.001351513052.901261040204.51

重庆保利时区2021年8月2028年3月606803.004293998403.644287146439.43

重庆保利拾光年2021年5月2026年9月347366.001736237107.142526083613.81

重庆保利天珺2020年5月2024年6月193407.77942449171.431190670292.87重庆保利中交云上

2021年12月2027年6月265663.001948576628.971733152450.38

雅集重庆中粮保利天玺

2022年7月2028年5月377624.002517704126.53壹号（南地块）

重庆中央雲璟2018年12月2027年7月417875.511001206094.49860176140.07

舟山保利锦上2021年10月2024年1月144866.061289116124.82891173948.64

舟山保利云上2021年8月2024年7月228058.001769874535.121402974752.07

舟山保利自在海2020年5月2029年4月807170.162943728311.091820777674.88珠海保利华南总部

2019年6月2025年10月212422.781335891647.751150862400.25

大厦珠海保利琴澳大都

2020年3月2025年7月102096.84474373504.34459088627.52

汇

其他45528529509.38173815824981.73

合计706975118125.74709246637951.35

（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额包头保利公

2025年5月467106563.331168776898.98703965000.14931918462.17

园壹号包头保利花

2017年12月182299980.58153611.58182146369.00

园包头保利南

2026年9月446066629.1560318.5715018557.00431108390.72

海公园北京保利大

2020年7月93097612.672106472.0090991140.67

都汇

北京保利花2013年5月103873860.36103873860.36财务报表附注第47页

6-1-67保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额园北京保利锦

2023年12月3948517345.9731986745.233916530600.74

上北京保利未

来科技城项2024年12月4287216841.8616400489.024270816352.84目北京和锦诚

2023年9月9021102716.816877533942.092143568774.72

园北京和锦华

2025年7月2663743807.88820488721.831843255086.05

宸北京和悦璞

2024年1月1091914157.95567281.841091346876.11

云

北京瀛海府2020年6月1185568047.061185568047.06常德保利时

2025年6月1069901609.36870096279.90199805329.46

代常德保利中

2020年12月92085183.581499426.4193584609.99

央公园常德保利中

2021年6月114055124.912001745.60116056870.51

央公园二期常德保利中

2022年11月196339387.2839050442.92157288944.36

央公园三期常熟保利首

2027年3月487617993.521292243.18486325750.34

开云璟常州保利金

2020年12月73396339.427472081.106391734.3874476686.14

坛紫荆公馆成都保利大

2022年7月525276723.19446135303.4779141419.72

都汇成都保利公

园198四期2020年6月1189274891.931222687323.861175269376.561236692839.23（拉斐庄园）成都保利和

2022年12月206403430.33206403430.33

光逸境成都保利金

2011年12月17557328.7865098636.0782655964.85

香槟成都保利锦

2018年12月18913979.861490003633.991351744352.43157173261.42

江里成都保利玫

2017年6月9296373.151060746942.94732614757.91337428558.18

瑰花语成都保利青

2026年6月633225085.731676837536.43928158972.571381903649.59

江和府成都保利青

2026年8月423039592.72248329813.02174709779.70

江花园成都保利狮

2023年7月111555839.6236470159.7475085679.88

子湖二期成都保利天

2020年12月1032957900.06389234959.94643722940.12

悦成都保利西

2025年1月1016800315.20846774634.69170025680.51

汇智慧云城成都保利熙

2021年11月130593374.7313342060.39117251314.34

园成都保利香

2015年12月69339473.788738187.6778077661.45

槟国际成都保利心

2014年7月4898999.0775376031.7580275030.82

语财务报表附注第48页

6-1-68保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额成都保利云

2027年3月1095180853.35465432038.77629748814.58

上成都保利中

2022年8月545467452.92776623.58473561784.7772682291.73

石油项目慈溪保利堂

2021年9月177000915.644444619.2597538534.1683907000.73

悦

大连保利城2026年11月892505880.44571419033.48321086846.96大连保利金

2024年5月32669073.23387972715.87319522890.56101118898.54

地湖光山语大连保利罗

2021年12月197056728.6511057965.3432253676.65175861017.34

兰大连保利时

2030年12月177773991.971900407046.151711192026.18366989011.94

代金地城大连保利拾

2024年4月477445551.65319317898.35158127653.30

光年大连保利天

2024年1月1586627452.58664204163.76851138942.251399692674.09

禧

大连熙悦2021年10月73531348.3534931775.8923598433.1584864691.09大连星光照

2024年3月938291967.26749060394.381443210849.56244141512.08

澜丹东保利锦

2022年1月205679862.299407018.98196272843.31

江林语丹东保利香

2022年9月169119929.6119352045.6699534059.0088937916.27

槟国际儋州保利云

上（原儋州市那大镇体育2022年8月974795450.65453592207.27521203243.38北路南侧项

目）

儋州洋浦·保

2024年1月400804947.46322533329.9778271617.49

利中心德阳保利国

2027年6月665342606.96432322305.01745023159.04352641752.93

际城德州保利黄

河国际生态2029年9月157988691.23179450532.7437836941.68299602282.29城东莞保利滨

2022年12月584074576.2030862161.85553212414.35

湖堂悦东莞保利欢

2023年7月418404797.2654997300.92388450186.5984951911.59

乐大都汇东莞保利时

2027年12月3235046644.701517158302.441717888342.26

区东莞保利松

2020年8月18964234.0898603076.052128298.28115439011.85

湖18东莞保利堂

2025年4月1312604480.09849796347.12462808132.97

悦东莞保利天

2024年3月481241262.00713506266.91720725424.46474022104.45

际东莞保利紫

2025年8月412342120.05226779142.88185562977.17

云佛山保利东

2020年9月582568309.25185042001.08325750403.78441859906.55

湾项目佛山保利芳

2026年1月329020607.0025455625.6695303459.95259172772.71

华苑财务报表附注第49页

6-1-69保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额佛山保利和

2024年12月2426474437.80220988034.612317174298.95330288173.46

光花园佛山保利和

2022年7月143363302.6446963677.0293487405.2496839574.42

乐花园佛山保利华

2022年1月154716014.215491736.93160207751.14

苑佛山保利集

2021年12月1034285410.50147440214.88886845195.62

成金融广场佛山保利龙

光集成和光2023年5月1200528767.4112811954.75374498231.19838842490.97尘樾佛山保利珑

2023年12月26886140.75886479183.64583452383.90329912940.49

门广场佛山保利美

2021年3月781174183.85316663921.01464510262.84

华中心项目佛山保利青

2022年7月670609330.2598481216.30572128113.95年荟项目佛山保利清

2027年7月388636045.22357228618.32633665046.26112199617.28

能和府佛山保利融

2023年6月282127989.8354916803.48166245492.62170799300.69

创紫誉佛山保利天

2029年1月78029944.641646484687.641476316865.72248197766.56

悦佛山保利西

2022年5月165041944.9711711346.1966054308.52110698982.64

山林语佛山保利翔

2021年12月522470134.80155648366.81366821767.99

海国际佛山保利御

2029年6月515230472.01598453646.22718396583.78395287534.45

江南佛山保利阅

2026年1月1259890246.091160174406.362047055561.83373009090.62

江台佛山保利雲

2026年11月187893669.98221061969.21269195804.36139759834.83

上佛山保利智

2027年8月648619630.31648619630.31

慧云城佛山保利中

2021年4月870340570.6390595580.61779744990.02

环佛山保利中

2025年12月56819624.32462537854.88387356446.90132001032.30

交大都汇佛山保利中

2025年7月499812075.2219810108.16202293131.86317329051.52

睿名苑佛山保利中

2023年10月798309455.82661793098.65136516357.17

央公园佛山保利中

2022年7月87984099.3815673182.2672310917.12

央公园二期佛山保利中

2024年1月150857721.4912386678.4458454953.50104789446.43

悦花园佛山保利紫

2022年10月684588134.1712421094.37364705258.68332303969.86

晨花园佛山南海之

2023年6月492632621.6184184710.56408447911.05

眼佛山信保广

2017年6月119979103.4330677138.9457374163.3493282079.03

场福州保利和

2025年1月757496483.64198886545.19558609938.45

光屿湖财务报表附注第50页

6-1-70保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额福州保利天

2022年11月4833507850.8649925557.554535396669.85348036738.56

悦二期福州融创保

2023年8月1594853324.911225433470.46369419854.45

利公园壹号福州源溪里

2020年8月826584045.16826584045.16

山福州长乐保

利招商海玥2023年5月1208279490.87744913077.40463366413.47公馆抚州保利香

2027年10月789779198.45426681827.21363097371.24

颂阜阳保利堂

2023年9月93590153.40873655205.28767968258.39199277100.29

悦赣州保利嘉

2028年6月391711406.37262191733.58351822706.38302080433.57

福领秀山赣州保利天

2024年5月2175798744.812104073983.1271724761.69

汇固安保利云

2028年8月1237871001.25960115847.60277755153.65

上

广州保利 I 立

2019年11月56279659.2240865547.2697145206.48

方广州保利半

2022年6月540126010.95102014839.39194304870.36447835979.98

岛和屿广州保利创

2022年7月97191768.0997191768.09

融广场广州保利大

2022年6月1034798318.5912646260.09683351660.71364092917.97

都汇广州保利东

2016年12月68596736.3511918013.3980514749.74

江首府广州保利葛

洲坝海德公2018年12月133201282.063815684.24129385597.82馆广州保利公

2015年6月86092946.333827790.8189920737.14

园九里广州保利国

2024年11月465419981.52718539606.5896735564.871087224023.23

际金融中心广州保利和

2020年7月248417619.7766137299.148104740.54306450178.37

光晨樾广州保利和

2022年8月1674334710.351559599903.53114734806.82

光晨樾二期广州保利花

2032年9月1148787743.51112943600.00622680325.59639051017.92

城纪广州保利花

2024年12月349625617.73616984676.87588151601.55378458693.05

城纪二期广州保利锦

2025年10月2136208326.241194908978.52941299347.72

绣公馆广州保利罗

2022年6月322354310.98124708743.97104733074.13342329980.82

兰国际广州保利南

2024年7月136021159.672075646102.801565833742.66645833519.81

沙天汇广州保利塞

2015年6月80546474.2980546474.29

纳维拉广州保利堂

2021年7月454318523.10472771.86338090347.05116700947.91

悦

广州保利桃2027年12月384662550.1047269392.28431931942.38财务报表附注第51页

6-1-71保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额花源广州保利天

2025年6月2853413785.792670824212.58182589573.21

汇广州保利天

2022年1月299631832.187509811.81292122020.37

悦广州保利鱼

2027年10月1491844550.9117918514.201082838076.87426924988.24

珠项目广州保利阅

2025年3月688442367.361709852724.422324040425.1374254666.65

云台广州保利悦

2024年6月1108232898.662355337754.162280960058.531182610594.29

公馆广州保利中

2020年12月304261800.654545041.52299716759.13

航城广州保利中

2022年7月92413652.50126434.7092540087.20

融广场广州萝岗云

2020年10月198215727.926900332.97191315394.95

埔项目广州南沙大

2017年6月36725839.61289466452.81326192292.42

都汇广州侨鑫保

2025年6月1541107413.4215825714.411525281699.01

利汇景台广州市荔湾

区广钢206地2020年12月242079872.9179867542.16162212330.75块广州招商金

2025年5月440029750.23505538645.30529406836.61416161558.92

茂保利和府海口保利中

2023年5月117311236.27656212918.33614192081.05159332073.55

央海岸邯郸保利时

2023年2月1694206048.201608307346.4485898701.76

光印象杭州保利潮

2022年9月4573515381.5635733002.204508161737.53101086646.23

起云上府杭州保利都

2023年12月2551440043.412551440043.41

和轩杭州保利时

2022年12月2292227114.9217550282.902210725121.9799052275.85

光印象杭州保利天

2021年4月245556395.9552145620.88193410775.07

汇杭州保利欣

2022年9月4963250928.71132012491.084830930330.95264333088.84

品华庭合肥保利公

2021年11月481528262.77322980.5129703652.01452147591.27

元天下合肥保利和

2024年3月8774740.873870430649.073723655441.16155549948.78

光尘樾合肥保利罗

2022年12月397250356.15366566124.77682453643.7481362837.18

兰香谷合肥保利西

2019年11月96098125.292023573.8524058303.9274063395.22

山林语合肥保利溪

2025年8月343208301.04230515563.03112692738.01

湖林语河源保利林

2027年11月783378242.8799985106.54343342342.31540021007.10

语花园衡水保利拉

2024年11月115108047.05806315640.75629022119.14292401568.66

菲公馆财务报表附注第52页

6-1-72保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额惠州保利和

2023年1月57501853.44317166147.32232640313.46142027687.30

悦华锦济南保利和

2024年6月651046694.7329374076.39437577600.02242843171.10

唐悦色济宁保利时

2022年11月487592910.41501041608.83912395986.9776238532.27

光印象江门保利大

2026年9月823921395.57329954881.01825657633.15328218643.43

都会江门保利江

2026年12月87649152.74932313888.99947274877.9372688163.80

海大都汇江门保利天

2026年9月191374838.9646242594.41153585674.3984031758.98

汇江门保利西

2028年1月673474471.03340509145.26512044615.13501939001.16

海岸江门保利悦

2022年7月102162794.0032578241.8357589574.8477151460.99

公馆江门保利云

2028年6月253031615.53107862633.12134169548.57226724700.08

上西棠江门保利中

央公馆三四2024年9月172761680.62297870504.78327528614.32143103571.08期江西航都（和光、时光、洪2029年6月705719059.23548037816.19521115359.26732641516.16

都里）揭阳保利大

2028年11月404247418.29721607424.76827399290.61298455552.44

都汇揭阳保利和

2028年11月183904686.32287861434.88238608380.90233157740.30

府揭阳保利锦

2021年6月554750327.97409248841.56145501486.41

绣花园揭阳保利西

2029年12月777884341.492787491.14780671832.63

海岸金华保利阅

2023年5月2347757198.13567197710.981780559487.15

江台

晋江中航城2024年12月933342989.86639856185.42941294116.93631905058.35晋中保利锦

2025年6月784166323.55637791033.20146375290.35上（东地块）晋中保利锦

2023年8月882744662.45790257824.2692486838.19上（西地块）晋中保利朗

2029年7月670771455.44592229832.5278541622.92

阅晋中保利时

2024年9月46373960.26727774438.36533975507.06240172891.56

光印象晋中保利心

2022年1月151414938.5838505794.76112909143.82

语晋中保利壹

2022年1月145216008.6856959398.4988256610.19

号公馆荆州保利武

2028年10月153667953.31624822788.60661629116.60116861625.31

汉公园壹号九江保利八

2023年5月225675831.1365385942.75160289888.38

里翡翠九江保利庐

2022年12月209136637.586232593.594433424.66210935806.51

山林语九江保利天

2026年6月1243659935.37819166961.04424492974.33

汇财务报表附注第53页

6-1-73保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额昆明保利春

2027年9月209780223.971419042102.46681249132.08947573194.35

湖国际项目昆明保利和

2030年12月699118433.98850196758.61354713342.111194601850.48

光屿湖昆明保利堂

2029年11月777914677.20255475458.06460181301.20573208834.06

悦莱阳保利堂

2023年5月475435801.38321453766.66153982034.72

悦兰州保利大

2029年11月1116078268.14921692391.51194385876.63

都汇兰州保利领

2031年3月762998905.941504313630.041474015425.72793297110.26

秀山兰州保利天

2023年8月13950056.33670247931.44142121423.81542076563.96

宸湾龙岩保利和

2023年9月609073810.67197934258.52411139552.15

府洛阳保利和

2024年10月132065805.1456603780.9275462024.22

园项目茂名保利奥

2029年11月649110323.46786061378.21678363807.56756807894.11

体大都汇茂名保利大

2027年6月271508748.5924025367.95128196118.82167337997.72

都会茂名保利东

2023年10月169576080.471053238489.39833329062.15389485507.71

湾茂名保利高

2028年2月944140869.72617240205.35326900664.37

州奥体项目茂名保利堂

2022年12月453375886.376215225.75312685875.67146905236.45

悦茂名保利天

2028年12月203136732.81431352206.84469798647.94164690291.71

寰茂名保利中

2022年9月245181287.4339280388.78205900898.65

环广场梅州保利公

2022年7月527756011.1138370.54288320208.65239474173.00

园里梅州保利江

2026年5月99941135.33570414806.01568640464.61101715476.73

南苑二期南昌保利半

2027年1月935485719.12138320725.40797164993.72

山国际花园南昌保利大

2024年5月780893710.99538946500.16241947210.83

都汇南昌保利时

2023年9月738493054.95576642775.91161850279.04

光印象南昌保利堂

2025年12月341487103.3633426053.14308061050.22

悦南昌保利天

2026年11月775308938.91459576022.00315732916.91

汇南昌保利天

2026年12月1466096728.691204826258.79261270469.90

珺南昌保利紫

2025年8月1169151359.18996217162.00172934197.18

云项目南昌航飞（和

2028年5月135784280.76911869.1426422618.11110273531.79光、时光）南昌航行（洪

2028年11月346006268.27763045812.46295659002.07813393078.66都里项目）财务报表附注第54页

6-1-74保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额南昌洪都瑶

湖北区安置2019年12月101466799.189471248.7691995550.42房项目南昌洪都瑶

湖南区安置2022年5月100845754.03901251.428665259.5893081745.87房项目南京保利堂

2019年12月269088466.3720362713.599907089.69279544090.27

悦南京保利阅

2024年9月2432134022.4457184913.172374949109.27

云台

南京锦云台2024年8月2840195329.1313838823.692826356505.44南京山和九

2026年9月1224485506.25853368998.84371116507.41

著府南京樾山林

2022年11月730008379.08132307617.55597700761.53

语园南京中航樾

2019年12月87712913.9077701164.74970035.02164444043.62

广场南昆山保利

2020年12月274669767.725744536.15280414303.87

锦里宁波保利和

2023年11月1596697651.668542193.101588155458.56

光城樾二期宁波保利天

2023年5月105769646.171500883868.111606653514.28

悦莆田保利堂

2024年4月1583870353.601446762988.54137107365.06

悦莆田保利天

2023年9月5902343034.3486132357.175816210677.17

汇秦皇岛保利

2023年7月599289627.01122255013.30477034613.71

观潮青岛保利和

2022年7月166111374.189938435.9022809619.09153240190.99

府青岛保利和

2029年3月456564887.42270821719.03185743168.39

光尘樾青岛保利领

2027年11月401199725.49322561066.55369108978.23354651813.81

秀山青岛保利领

2029年6月596665672.97282563474.96314102198.01

秀山二期青岛保利时

2023年6月2837434751.16498747936.802451385398.29884797289.67

代青岛保利天

2022年5月413750544.522623221.0179169449.53337204316.00

汇青岛保利天

2024年4月1278721993.801031267726.61247454267.19

珺青岛保利香

2025年5月182571453.3424323340.05158248113.29

颂青岛胶州保

2025年1月1148992193.71835972292.05313019901.66

利云禧青岛市胶东机场宿舍李

2021年6月281859271.4731514006.47250345265.00

哥庄一期地块清远保利奥

2028年3月347474250.82409962360.01307126817.86450309792.97

体大都汇清远保利和

2028年3月469764710.31334353815.48135410894.83

悦滨江财务报表附注第55页

6-1-75保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额清远保利花

2023年1月124546532.32431063633.83381262675.88174347490.27

园清远保利麓

2026年12月256953072.17153839617.99254251039.70156541650.46

湖清远保利天

2023年10月228758666.08556189995.90483920070.51301028591.47

汇琼海保利时

2022年7月643590407.59319294724.57324295683.02

代·人才公寓琼海保利时

代·人才公寓2024年6月179795558.7252544367.54127251191.18二期泉州保利天

2022年12月2278084463.182116181748.74161902714.44

汇泉州保利壹

2023年6月1283514821.451163177794.45120337027.00

号公馆泉州保利自

2027年4月518544420.453708659.02514835761.43

在海

三亚保利·栖

2023年11月2365307863.98786141821.961579166042.02

麓

三亚保利·栖

2023年8月380917837.451934435126.461055962881.311259390082.60

棠

三亚保利·栖

悦（原三亚市崖州区甘农2022年7月1372054465.67476410485.40895643980.27大道南侧项

目）三亚保利海

2024年7月503776277.04316715652.57187060624.47

棠湾项目三亚保利崖

州湾太阳城2023年4月182663161.43896729780.57440528960.00638863982.00项目三亚保利崖

2025年10月138347643.1288219272.74143226406.5783340509.29

州湾项目厦门保利和

2021年9月319678253.5465338409.57211343233.12173673429.99

光屿海厦门保利时

2023年9月2548970511.602262889319.40286081192.20

光印象厦门保利天

2022年8月2935262335.412165524080.48769738254.93

汇厦门保利壹

2021年7月661035677.92285636046.83375399631.09

海里汕头保利和

2021年2月296705563.4567577793.86229127769.59

府汕头保利宜

2023年8月618025988.52365187907.08234527169.99748686725.61

华林语苑汕尾保利海

2024年6月166099986.94777247491.81794855672.75148491806.00

德公馆汕尾保利金

2028年3月262516816.39690693957.69265909032.86687301741.22

町湾二期汕尾保利林

2027年9月241566978.68691008.52113395532.21128862454.99

语花园汕尾保利时

2032年6月808516243.29404640619.13403875624.16

代上海保利国

2015年6月123287163.7121783670.32101503493.39

际中心财务报表附注第56页

6-1-76保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额上海保利熙

2018年12月241204252.441853536.14121444262.51121613526.07

悦上海保利香

2017年12月209765664.4957865675.8419920668.88247710671.45

槟花园上海保利云

2024年10月179106355.355641053.15173465302.20

湖壹号上海保利云

2021年9月70508158.372253766910.942237326291.3486948777.97

上韶关保利东

2026年2月49003298.52217479761.9873560824.21192922236.29

湾韶关保利芙

2028年3月523712855.2652124754.46316627598.56259210011.16

蓉新城韶关保利时

2027年7月156197237.84303207461.85266650581.61192754118.08

光印象韶关保利心

2022年1月109479538.118383965.6037948586.3379914917.38

语花园绍兴保利湖

2016年12月191650399.6261517783.48104006906.36149161276.74

畔林语深圳保利青

2028年11月1796211350.8057942907.28155209854.411698944403.67

谷项目沈阳保利和

2030年8月296326036.29889011877.67696842523.02488495390.94

光屿湖沈阳保利十

2022年5月109397320.722559107.131082694.87110873732.98

二橡树庄园沈阳保利天

2025年6月416773822.37569458738.46390082854.23596149706.60

汇沈阳保利云

2027年9月741048896.39547903506.75193145389.64

上沈阳保利紫

2022年1月119417998.2816784244.66102633753.62

荆公馆石家庄保利

2028年4月25020743.711098071230.181011505544.35111586429.54城（北地块）石家庄保利

2028年3月350996456.86203399447.56147597009.30城（南地块）石家庄保利

2023年10月66108682.151574489525.511537616477.89102981729.77

时光印象苏州保利和

2023年11月2496940795.502215507865.42281432930.08

光山语苏州保利时

2026年11月1509692759.251091776568.03417916191.22

光印象苏州保利云

2023年11月1382460743.98275592468.091254926667.25403126544.82

上遂宁保利江

2018年12月15186542.27569054257.92176447998.18407792802.01

语城台州保利大

2022年7月1228249991.3258852257.24991107030.63295995217.93

国璟太原保利滨

2030年6月745032334.78550826311.36194206023.42

河上院太原保利东

2023年10月586982381.231663968315.811975207467.87275743229.17

郡太原保利海

2022年8月184461907.498678837.29121379116.8571761627.93

德公园太原保利和

2025年10月166992760.241640237130.851591531524.72215698366.37

光尘樾财务报表附注第57页

6-1-77保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额太原保利西

2022年9月331608868.86229791753.91101817114.95

湖林语太原保利西

2023年11月128461171.112173110231.472110724723.31190846679.27

湖林语68號太原保利悦

2023年7月971762609.97888881181.8182881428.16

公馆天津保利和

2024年7月304890978.573751601888.423180660907.85875831959.14

光尘樾天津保利和

2022年4月180037979.2510663096.78333978.24190367097.79

山正院天津保利玫

2017年11月272557761.6038914036.04233643725.56

瑰湾天津保利拾

2024年9月772849654.641169151963.101527024866.71414976751.03

光年天津保利天

2024年6月203003631.556427181.58196576449.97

汇天津保利云

2024年8月189562195.901214631033.99864175731.53540017498.36

庐天津保利云

2029年8月2038729388.14137835111.411080921489.831095643009.72

禧天津海河大

2018年12月156440397.092200254.4864541808.2594098843.32

观天水保利和

2025年11月918765350.07679891227.65238874122.42

光尘樾天水保利堂

2022年7月444516898.71265496778.83179020119.88

悦温州保利大

2022年12月2700235310.9659431281.532348355398.27411311194.22

国璟温州保利天

2023年11月5574836666.154645598251.10929238415.05

悦乌鲁木齐保

2030年8月34871049.95153451756.3668819371.44119503434.87

利翡翠城乌鲁木齐保

利海上五月2028年6月23311171.05275655500.39176790412.19122176259.25花乌鲁木齐保

2024年11月1056572010.85952212480.91104359529.94

利堂悦武汉保利时

2019年11月88945062.8110303211.9819490556.7679757718.03

代/茉莉武汉保利时

2025年4月2151234362.121662754110.25488480251.87

光印象武汉保利庭

2029年12月3469095427.55756014703.451307946127.042917164003.96

瑞阅江台 A武汉保利庭

2029年12月348646607.29976937780.98735439356.41590145031.86

瑞阅江台 B武汉保利香

2031年5月1266156714.67923972194.361079274618.821110854290.21

颂武汉保利新

2021年7月225928608.0514781974.79102307560.88138403021.96

武昌武汉保利云

2023年8月472920168.46632144590.83497163349.18607901410.11

上武汉万科保

利理想星光2025年6月229635619.4339739035.88103904089.61165470565.70（东地块）

西安保利锦2024年6月934276763.3918938034.77915338728.62财务报表附注第58页

6-1-78保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额上西双版纳保利曼飞龙国

2026年10月236987943.95320425284.62219855183.49337558045.08

际康养小镇项目西双版纳保

2030年6月26792360.26624272205.71554626518.5096438047.47

利雨林澜山湘潭湘江保

2029年4月39342454.281290847980.661246357836.5983832598.35

利时代邢台保利时

2024年9月1155301185.621070170182.6785131002.95

光印象邢台保利云

2023年11月1387989454.971188710223.57199279231.40

上徐州保利观

2021年7月213716356.181029197.86214745554.04

澜别苑烟台保利悦

2025年3月991471864.78693506081.64297965783.14

尚海阳江保利银

2028年6月392497098.422399520.79189029089.20205867530.01

滩阳江保利中

2028年6月252116494.4224089706.2728567409.33247638791.36

央公馆阳江保利中

2023年7月476874510.11301869207.58175005302.53

央公园宜宾保利阅

2027年9月805473489.57522882101.19282591388.38

江台宜昌保利山

2028年7月81248408.49431290590.77318556954.95193982044.31

海大观益阳保利时

2029年2月406529229.34416705614.46641180307.43182054536.37

光印象营口保利香

2027年6月148964178.211356672.6318952421.29131368429.55

槟花园岳阳保利堂

2023年11月876933314.27284567562.01592365752.26

悦湛江保利原

2028年3月563912604.42835604179.901007096039.62392420744.70

点广场张家口保利

2023年7月588961673.42987925408.01802084326.78774802754.65

中央公园漳州保利大

2021年7月363115833.2760412900.32168041349.33255487384.26

国璟漳州保利和

2020年11月206216289.951705209.9285978678.65121942821.22

院里漳州保利时

2023年5月1027418789.19684075272.26343343516.93

光印象长春保利城

2028年11月391670415.20217122033.04174548382.16

二期长春保利城

2026年10月588176910.19329161174.49259015735.70

一期长春保利和

2025年12月268569427.6518078623.02198075806.1888572244.49

光尘樾长春保利朗

2024年11月1320515031.341046654768.95273860262.39

阅长春保利朗

2026年6月736582121.95471823884.66264758237.29

阅三期长春保利时

2022年11月503752789.341427585.23263714512.05241465862.52

光印象财务报表附注第59页

6-1-79保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额长春保利拾

2023年5月1212435222.76858661965.48353773257.28

光年长春保利天

2028年2月694091201.03124326639.13482164751.31336253088.85

汇长春保利阅

2027年10月490095630.10348941817.38570573260.61268464186.87

云台长春保利云

2025年11月1230312792.171117153587.32113159204.85

上长春保利中

2022年7月129578439.5739421615.0874663856.7094336197.95

央公园长沙保利国

2017年12月1005424260.6916324.11176732050.93828708533.87

际广场长沙保利檀

2028年12月475423204.50119938494.42355484710.08

樾长沙保利西

2028年5月811909108.561439182.26644204301.41169143989.41

海岸长沙保利香

2021年11月212996769.7172769272.45166301227.72119464814.44

槟国际长沙保利中

2024年3月298763221.522378888025.821439456637.331238194610.01

环广场

长沙中航城2023年8月442286328.31143195862.75268253729.00317228462.06肇庆保利爱

2028年12月410129608.0761793814.4327485841.18444437581.32

乐小镇肇庆保利和

2023年8月104260502.66196748771.23198525324.28102483949.61

悦湖畔肇庆保利金

2023年7月314903827.43359821386.63402793412.25271931801.81

凯盛誉城肇庆保利珑

2028年1月198913880.24912136726.80858280593.61252770013.43

湾花园肇庆保利时

2025年7月343347983.88264099862.80138192092.04469255754.64

光印象花园郑州保利杓

2028年6月63963614.062454926501.912437000634.5081889481.47

袁项目郑州保利和

2025年1月2086682777.6849201254.162037481523.52

光屿湖郑州保利和

2023年10月1059467883.92175846.411059292037.51

光屿湖二期郑州保利金

2023年12月802162952.2436931155.24317012166.67522081940.81

茂时光悦郑州保利珑

2021年5月280356850.95109326278.93171030572.02

熙郑州保利上

2026年2月1226511974.9639946.871226472028.09城（西地块）郑州保利天

2024年3月3351588245.893223340464.10128247781.79

汇郑州保利天

2024年1月1322086600.661125103632.98196982967.68

珺郑州保利文

2023年10月1779035524.41909646085.52869389438.89

化广场二期郑州保利心

2024年1月798359168.63142167833.75689693703.33250833299.05

语花园郑州华润凯

2023年11月3176065740.922977532095.34198533645.58

旋门

中山保利国2024年6月201054198.0982439372.79145444867.23138048703.65财务报表附注第60页

6-1-80保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额际广场中山保利林

2026年10月139390216.10909696.9812748587.65127551325.43

语中山保利天

2024年9月1820868681.821823984482.952760049585.93884803578.84

汇中山保利天

2024年9月1604792495.081372059452.94232733042.14

汇|左岸中山保利天

2027年3月2273969947.73506935200.721767034747.01

珺中山保利远

2019年8月143010081.9122785622.88120224459.03

洋领秀山重庆保利爱

2022年9月300001697.161439484.8783339393.65218101788.38

尚里重庆保利大

2023年9月545283265.66343404585.68651402571.31237285280.03

国璟二期重庆保利观

2022年4月147316476.2938967153.28108349323.01

塘重庆保利和

2024年11月339371152.47726654651.87791123009.24274902795.10

光尘樾重庆保利江

2023年12月250695691.5777681131.6867471505.13260905318.12

上明珠重庆保利麓

2026年12月436705399.37184466249.45252239149.92

谷林语重庆保利拾

2026年9月1090958582.06901089196.64189869385.42

光年重庆保利堂

2024年8月394408674.877954584.83104541457.40297821802.30

悦重庆保利堂

2027年3月100518656.43469313.656423611.7094564358.38

悦北项目重庆保利天

2024年6月368431770.17428392553.45721217133.2675607190.36

珺重庆保利壹

2015年12月203585163.876384826.53197200337.34

号公馆重庆保利阅

2024年5月1931270710.041465330719.62465939990.42

江台重庆中航九

2018年12月296348002.4443303178.91339651181.35

悦荟重庆中央雲

2027年7月177432174.3710600896.89166831277.48

璟珠海保利茉

2022年8月454113172.1454040851.78263145811.57245008212.35

莉花园

其他35489401562.4450596447299.9876955294022.029130554840.40

168461638531.7293535177546.0295884662145.0

合计166112153932.76

969

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

类上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额财务报表附注第61页

6-1-81保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注别计提其他转回或转销其他开发

992569707.603037192707.46321937645.10232118965.263475705804.70

成本开发

1140648069.361326242508.76232118965.261133129897.441565879645.94

产品合

2133217776.964363435216.22232118965.261455067542.54232118965.265041585450.64

计可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备及合同履约成本减值

准备的原因：

本公司参考目前市场价格状况对开发项目可变现净值进行了测试。厦门云禧、贵阳保利大国璟、杭州保利都和轩、天津保利云禧、成都保利北新时区花园、

九江保利天汇、宁波保利和光城樾二期等项目因存货的可变现净值低于账面金额，于本期合计计提存货跌价准备4363435216.22元；

存货跌价准备本期减少主要为厦门保利阅云台、合肥保利海上明悦、天津保利

云庐、济南保利和唐悦色等项目，因实现收入而转销存货跌价准备合计

1455067542.54元。

3、存货期末余额中含有资本化的借款费用9458039966.63元

(九)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结

1164459.991164459.99132312514.22132312514.22

算项目

工程质保金240418689.1612020934.45228397754.71148502083.397434955.43141067127.96

合计241583149.1512020934.45229562214.70280814597.617434955.43273379642.18

2、本期合同资产计提减值准备情况

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额财务报表附注第62页

6-1-82保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额

工程质保金7434955.434585979.0212020934.45

合计7434955.434585979.0212020934.45

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

预缴税金、待转及可抵扣增值税67534173472.1954804035339.58

合同取得成本7029996884.786524010103.10

合计74564170356.9761328045442.68

(十一)发放贷款和垫资项目期末余额上年年末余额

个人贷款和垫款1211621869.60

-住房抵押贷款14094855.11

-其他1197527014.49

贷款和垫款总额1211621869.60

减：贷款损失准备26574006.42

其中：单项计提数

组合计提数26574006.42

合计1185047863.18

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

项目期末余额上年年末余额

对合营企业的投资30958353284.7233520504085.24

对联营企业的投资74287915284.2573001842830.66

小计105246268568.97106522346915.90

减：减值准备949772870.93272705291.76

合计104296495698.04106249641624.14

2、长期股权投资本年变动情况分析

财务报表附注第63页

6-1-83保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目联营企业合营企业合计

年初余额73001842830.6633247798793.48106249641624.14本年变动

——追加投资5596641570.161486713520.327083355090.48

——减少投资2591720822.134104853164.146696573986.27

——权益法下确认的投资收益1142653940.79846964551.581989618492.37

——权益法下确认的其他综合收益及其他

-92504966.86-92504966.86权益变动

——宣告发放现金股利或利润622415916.2214684500.27637100416.49

——其他-2146581352.15-776291208.01-2922872560.16

——计提减值578068410.9698999168.21677067579.17年末余额73709846873.2930586648824.75104296495698.04

减值准备年末余额578068410.96371704459.97949772870.93

3、重要的长期股权投资减值准备

项目上年年末余额合并范围影响本期增加本期减少期末余额金华市金卓房地产开发有

300000000.00300000000.00

限公司天津保创房地产开发有限

272705291.76272705291.76

公司

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目名称期末余额上年年末余额

中央企业乡村产业投资基金股份有限公司330000000.00330000000.00

北京市石景山区鲁谷和悦会养老照料中心1689391.661689391.66

太原市晋源区和熹老年公寓100000.00

太原市晋源区青运和悦会养老服务中心30000.00

合计331689391.66331819391.66

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1102944126.891768736327.44

其中：权益工具投资1102944126.891768736327.44

合计1102944126.891768736327.44财务报表附注第64页

6-1-84保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额36452459204.0536452459204.05

（2）本期增加金额6252255515.476252255515.47

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入6077238359.316077238359.31

—企业合并增加175017156.16175017156.16

（3）本期减少金额3298144466.763298144466.76

—处置

—其他转出790921888.92790921888.92

—企业合并减少2507222577.842507222577.84

（4）期末余额39406570252.7639406570252.76

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额5662861526.595662861526.59

（2）本期增加金额1566887586.331566887586.33

—计提或摊销1243584209.901243584209.90

—存货、固定资产、在建工程转入321203170.54321203170.54

—企业合并增加2100205.892100205.89

（3）本期减少金额463238782.49463238782.49

—处置

—其他转出158448814.88158448814.88

—企业合并减少304789967.61304789967.61

（4）期末余额6766510330.436766510330.43

3．减值准备

（1）上年年末余额4719310.704719310.70

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额4719310.704719310.70

4．账面价值

（1）期末账面价值32635340611.6332635340611.63

（2）上年年末账面价值30784878366.7630784878366.76

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因财务报表附注第65页

6-1-85保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物2151235668.57办理过程中

合计2151235668.57

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产8362364877.8910146756053.78

合计8362364877.8910146756053.78

2、固定资产情况

电子及办公设项目房屋及建筑物运输工具其他设备合计备

1．账面原值

（1）上年年末余额11495435459.64274453964.97547823710.47462522856.7512780235991.83

（2）本期增加金额1075569161.1234442619.9936243762.0126677553.001172933096.12

—购置34442619.9934467781.6522903958.1891814359.82

—企业合并增

1746626.943773594.825520221.76

加

—其他转入1075569161.1229353.421075598514.54

（3）本期减少金额2913110451.6333688825.1936954823.957786827.522991540928.29

—处置或报废33615320.9231271682.707685887.6272572891.24

—企业合并减

624763402.7773504.273376897.06100939.90628314744.00

少

—其他转出2288347048.862306244.192290653293.05

（4）期末余额9657894169.13275207759.77547112648.53481413582.2310961628159.66

2．累计折旧

（1）上年年末余额1762368278.64185938000.85436444199.84248729458.722633479938.05

（2）本期增加金额224822549.2924388366.4051587674.3435427027.67336225617.70

—计提224822549.2924388366.4050690644.4235361107.49335262667.60

—企业合并减

871222.2665920.18937142.44

少

—其他增加25807.6625807.66

（3）本期减少金额300766981.1529141496.6234629412.235904383.98370442273.98

—处置或报废29070197.4830438748.575836753.4365345699.48

—企业合并减

48028650.8971299.142839509.5967630.5551007090.17

少

—其他减少252738330.261351154.07254089484.33财务报表附注第66页

6-1-86保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注电子及办公设项目房屋及建筑物运输工具其他设备合计备

（4）期末余额1686423846.78181184870.63453402461.95278252102.412599263281.77

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值7971470322.3594022889.1493710186.58203161479.828362364877.89

（2）上年年末账面

9733067181.0088515964.12111379510.63213793398.0310146756053.78

价值

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1732420208.72办理过程中

总计1732420208.72办理过程中

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目期末余额上年末余额

在建工程590234585.77571063663.70

合计590234585.77571063663.70

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

成都航空大世界590234585.77590234585.77571063663.70571063663.70

合计590234585.77590234585.77571063663.70571063663.70

3、重要的在建工程项目本期变动情况

财务报表附注第67页

6-1-87保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期本期转入其他项目名称预算数上年年末余额本期增加金额固定资产期末余额减少金额金额

成都航空大世界2653245156.07571063663.7019170922.07590234585.77

合计2653245156.07571063663.7019170922.07590234585.77

（续）

工程累计投入占利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称工程进度资金来源

预算比例(%)计金额息资本化金额本化率(%)

成都航空大世界37.6837.683416455.70其他来源

合计37.6837.683416455.70

(十八)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋建筑物土地合计

1．账面原值

（1）上年年末余额6184462350.936184462350.93

（2）本期增加金额3728888279.42282307706.974011195986.39

—新增租赁3728888279.423728888279.42

—企业合并增加282307706.97282307706.97

（3）本期减少金额5073345988.325073345988.32

—转出至固定资产

—处置5071417254.185071417254.18

—企业合并减少1928734.141928734.14

（4）期末余额4840004642.03282307706.975122312349.00

2．累计折旧

（1）上年年末余额950652302.75950652302.75

（2）本期增加金额615403597.9622736191.25638139789.21

—计提615403597.961263121.74616666719.70

—企业合并增加21473069.5121473069.51

（3）本期减少金额512991331.45512991331.45

—转出至固定资产

—处置512815644.28512815644.28

—企业合并减少175687.17175687.17

（4）期末余额1053064569.2622736191.251075800760.51

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额财务报表附注第68页

6-1-88保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋建筑物土地合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3786940072.77259571515.724046511588.49

（2）上年年末账面价值5233810048.185233810048.18

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额243564643.99238209751.3092471209.66574245604.95

（2）本期增加金额42183247.2121130824.4729200.0063343271.68

—购置41947675.5329200.0041976875.53

—企业合并增加235571.68235571.68

—其他增加21130824.4721130824.47

（3）本期减少金额13977748.334211001.8818188750.21

—处置10826248.044211001.8815037249.92

—企业合并减少2774141.792774141.79

—其他减少377358.50377358.50

（4）期末余额271770142.87259340575.7788289407.78619400126.42

2．累计摊销

（1）上年年末余额157344290.137590619.1038343139.70203278048.93

（2）本期增加金额30601562.856560890.1911519767.6248682220.66

—计提30539057.396560890.1911519767.6248619715.20

—企业合并增加62505.4662505.46

—其他增加

（3）本期减少金额1839759.554202675.106042434.65

—处置620329.744202675.104823004.84

—企业合并减少1219429.811219429.81

—其他减少

（4）期末余额186106093.4314151509.2945660232.22245917834.94

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

财务报表附注第69页

6-1-89保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目软件土地使用权其他合计

（1）期末账面价值85664049.44245189066.4842629175.56373482291.48

（2）上年年末账面价值86220353.86230619132.2054128069.96370967556.02

(二十)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事上年年末余额期末余额项企业合并其他处置其他形成的

湖南保利天创物业发展有限公司46129067.9246129067.92

成都华昌物业发展有限责任公司17864999.9917864999.99

南昌瑞达置业有限公司7660000.007660000.00

广州保利数码科技有限公司1779460.751779460.75

重庆晖创物业服务有限公司904194.80904194.80

上海君兰置业有限公司232946.59232946.59

岳阳保利置业有限公司95395.4495395.44

广东重工建设监理有限公司50939.2650939.26

上海保利城市发展有限公司4769.054769.05

合计74721773.80904194.8073817579.00

2、商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

南昌瑞达置业有限公司7660000.007660000.00

上海君兰置业有限公司232946.59232946.59

上海保利城市发展有限公司4769.054769.05

合计7897715.647897715.64

(二十一)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修等369673831.4955828641.66130673772.0410410244.45284418456.66

合计369673831.4955828641.66130673772.0410410244.45284418456.66

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第70页

6-1-90保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

减值损失5564620291.571389151088.952639500191.94654724967.45

可抵扣亏损22419956789.145602429045.1716585435640.954146349891.72

未实现内部利润12956639953.873240696257.1911110639965.942798880166.63

租赁负债2882663519.48720665879.873554261649.68888565412.42

预提费用等21321551433.445320922720.0921502612891.635375648848.42

合计65145431987.5016273864991.2755392450340.1413864169286.64

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资

431898236.20107974559.05431898236.20107974559.05

产评估增值

交易性金融工具、衍生金

1198519160.55299146698.921332159645.16318885839.81

融工具的估值

使用权资产3621439264.12905359816.033723845027.08930961256.77

其他1494587752.20373646938.05679004219.30203993571.97

合计6746444413.071686128012.056166907127.741561815227.60

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异1653379549.38934660365.38

可抵扣亏损3442307561.851489664529.96

合计5095687111.232424324895.34

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

293674172.31

2024年度191774009.92213858779.16

2025年度84522970.17151199081.98

2026年度193981849.08272918661.98

2027年度457951766.21558013834.53

2028年度2514076966.47

合计3442307561.851489664529.96财务报表附注第71页

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二○二三年度财务报表附注

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

临时设施等9796604.779796604.778969480.638969480.63

合计9796604.779796604.778969480.638969480.63

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额受限情况

货币资金1366289260.94履约保证金、法院冻结资金等

存货125440648382.72借款抵押

固定资产5016469215.46借款抵押

投资性房地产16044396620.79借款抵押

合计147867803479.91

(二十五)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款3560011919.911055550555.56

信用借款1653211600.81141787600.00

合计5213223520.721197338155.56

(二十六)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额交易性金融负债

其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债2233409.76

其中：

股权收购或有对价2233409.76

合计2233409.76

(二十七)应付票据财务报表附注第72页

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二○二三年度财务报表附注种类期末余额上年年末余额银行承兑汇票

商业承兑汇票295399640.41656554906.48

合计295399640.41656554906.48本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

预提成本费用87657233799.9674555689316.71

应付工程款85076338714.0986901151903.92

其他704942645.35590521327.52

合计173438515159.40162047362548.15

注：账龄超过一年的大额应付账款系尚未支付的工程款及预提成本费用等。

(二十九)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

租金816862304.13893833251.28

合计816862304.13893833251.28

注：账龄超过一年的预收款项主要为预收租金

(三十)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收房款373776292740.87408576070118.59财务报表附注第73页

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二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他3438715815.713443217647.24

合计377215008556.58412019287765.83

合同负债中，房款明细如下：

项目名称期末余额上年年末余额预计竣工时间预售比例

上海静安天悦13796264805.567474809815.602025年9月71.80

广州保利天汇9401897052.289283690387.762025年6月68.18

上海嘉悦云上7478519672.931642659374.732025年6月100.00

广州保利天瑞6341630098.612025年6月49.33

温州滨江云谷5384887047.732422670815.592024年10月70.43

广州保利翔龙天汇5351625350.062581395258.762026年12月36.88

西安保利天汇5140292523.63872744394.262025年6月94.00

东莞保利时区5051937694.644485473036.932027年12月25.49

莆田保利天汇4957687710.493609315298.10100.00

西安保利锦上4953148736.062156582400.532024年6月93.45

佛山保利天汇4541863272.912186989884.102026年5月50.56

广州保利萝塱悦居4531586947.763678863234.122025年4月91.59

长沙保利北中心保利时代4403947274.582561931898.062030年8月48.51

南京保利阅云台4399212820.062067345275.182024年9月98.43

淮安保利国联和府4339156619.833275913360.682025年3月100.00

广州保利湖光悦色4174097148.591042802691.802024年6月74.09

上海保利海玥天汇3927559967.692024年9月87.80

广州保利阅云台3880366013.535455754327.292025年3月65.35

北京保利锦上3500125484.102771262325.1880.95

广州侨鑫保利汇景台3466050053.851950819771.552025年6月42.36

太原保利天悦3459867443.931919695377.762025年12月79.70

上海云上浔光3415036944.263413128687.372024年5月100.00

上海保利中企和颂3353377612.172025年4月100.00

北京保利锦上二期3321040904.61847494275.772024年7月64.69

佛山保利秀台天珺3264275843.762117777641.062026年7月37.94

成都保利云上3069148347.491370157192.442027年3月62.97

杭州保利潮河阅江台轩3044943108.983036072836.482024年1月96.87

合肥天珺2988634275.902261359036.802024年11月100.00

南京锦云台2924792271.952736619546.122024年8月98.40

上海保利光合上城2859473111.512026年12月19.40

南京保利燕璟和颂2848939717.832025年12月59.85财务报表附注第74页

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二○二三年度财务报表附注项目名称期末余额上年年末余额预计竣工时间预售比例

合肥保利和光熙悦2755309990.05183531991.962025年10月91.89

广州保利和悦滨江2691932374.85137798498.542025年3月79.45

上海保利滨江天珺2685505038.472025年6月83.62

泉州保利隆恩和光尘樾2574373509.05789129439.702024年9月94.63

广州保利南沙天汇2548179124.393386392819.502024年7月72.52

莆田保利建发棠颂和府2532794494.09668717683.662025年5月63.96

合肥保利拾光年2435652199.881726446030.812024年10月99.59

佛山保利天悦2358835960.064132920366.552029年1月56.52

长沙保利天汇2331502025.674488112173.612029年6月72.25

广州保利领秀海2252583929.55729481300.362025年9月40.67

石家庄保利阅云台2217369207.291083974461.412024年5月100.00

金华保利阅江台2112702499.552681640247.8795.54

杭州保利都和轩2101517018.471734779847.9893.67

郑州保利璞悦2065180146.062024年11月86.24

合肥保利和光逸境2046107609.161851670383.722024年7月99.95

佛山保利维塔二期2006840317.731847991861.302025年9月93.68

福州和樾风华1984493772.55438457460.022024年4月99.96

南京保利江汇1965317263.351952745731.592024年8月45.63

郑州保利和光屿湖1959354336.201467736091.432025年1月93.07

厦门保利国贸沁原1940529630.36128982072.182024年9月72.48

成都保利和颂1897934684.66179954322.852026年8月42.03

宁波保利天悦1864474630.221834852929.28100.00

绍兴保利都会云上府1861532251.58560021778.152024年12月68.75

南京保利扬子萃云台1857443935.4541566897.192025年5月55.79

成都保利北新时区花园1845157494.48936386144.422026年12月76.71

南京保利·文华1840219885.96141246423.852024年11月80.80

佛山保利灯湖天珺1821953022.142029年3月18.00

太仓御湖上品1811972467.441046865306.782024年1月74.20

太原保利天珺1810695308.92734759502.812024年10月91.08

北京和锦华宸1795184871.772068759128.462025年7月85.93

郑州保利大都汇1785495065.79406359094.532027年12月80.19

南昌保利天汇1780978384.621480297227.352026年11月77.30

邯郸保利阅云台1759226371.641094135188.472026年5月72.53

北京保利和光煦境1738000072.522024年12月74.51

苏州保利天汇1722533177.65168357448.632025年6月50.24

兰州保利天汇1676529116.62666719201.922027年4月79.74

金华保利堂悦1656622133.811154422919.972024年1月97.75

石家庄保利天汇1643640213.35344337681.762026年12月77.92财务报表附注第75页

6-1-95保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称期末余额上年年末余额预计竣工时间预售比例

苏州保利天和珺庭1631570555.632024年11月86.87

广州保利水木芳华1564655061.33683542571.882026年9月53.41

厦门锦上1548966421.71191861024.772024年9月100.00

泉州锦上1509407398.90405918608.352024年12月100.00郑州保利文化广场项目三

1435668871.97405677454.152027年8月53.87

期

金华保利阅云台1420218943.97809454724.362024年2月87.43

成都保利锦城和颂1417292455.85166912659.662024年10月99.77

合肥保利珺悦1416225651.022025年5月100.00

泉州保利时光印象1392765960.573679484312.492024年1月100.00

中山保利天汇|左岸1391932458.032016382307.412024年9月98.58

合肥瑶海时光印象1383791384.55873386731.392024年10月100.00

三亚保利·栖棠1377999339.02342842284.6299.34

福州保利云上1364494232.94285212334.482024年5月79.00

合肥保利紫云1342856010.29950256389.382024年11月98.34

杭州保利和著风华里1336180949.532025年10月98.35

临汾保利时光印象1319265241.13515421955.532025年11月70.74

石家庄保利天珺1261844796.982026年9月41.80

济南保利和唐悦色1237133543.561107933556.442024年6月94.20

佛山保利阅江台1196927616.282147807641.582026年1月55.24

北京和锦诚园1194746308.457433683414.5891.06

宁波保利和颂文华1185823336.19107279502.222025年3月39.79

莆田玉湖和悦1183515116.58394708600.952024年10月99.84

天津保利和光尘樾1172062202.693578774927.202024年7月82.22

北京和悦璞云1160289259.79489483860.552024年1月46.89

大连保利时代金地城1147214484.201949128175.982030年12月45.24

三亚保利·栖麓1125215960.3899.82

沈阳保利大都会1119211371.10367949474.732027年8月80.30

台州保利凤起云城1107458987.66472469826.782026年10月49.78

太原保利云上1101594759.9322109119.252026年8月39.44

晋城保利和光尘樾1100486939.89507822136.012024年12月94.26

中山保利天珺1091606835.12889362271.352027年3月42.31

福州保利锦上1085658599.07137937535.102024年11月99.72

北京保利天汇1081094869.502025年11月37.85

南昌保利和光璞悦1071004131.12562703033.432025年5月91.65

佛山保利维塔一期1061802304.051039708992.502024年1月99.05

成都保利青江和府1058349345.331648249872.262026年6月79.45

广州保利越秀天启1045450991.132343969179.882024年4月80.91财务报表附注第76页

6-1-96保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称期末余额上年年末余额预计竣工时间预售比例

杭州保利和著薇棠轩1045238709.552025年10月50.66

舟山保利锦上1038186415.50536301904.832024年1月80.44

广州保利时光印象1011281408.8131828076.842025年6月76.00

南昌保利艾溪湖1010890338.74316471022.632024年12月96.08

邯郸保利和光尘樾984320028.03365888534.182025年11月87.85

包头保利云上982831189.18345180251.932024年9月81.97

佛山保利中交大都汇980963168.75692578581.022025年12月48.16

赣州保利天汇980019835.282899121892.072024年5月100.00

广州保利四季和颂961644847.802025年1月40.95

太原保利大都汇909261003.1125784643.722026年4月41.77

宁波保利和颂望悦902114886.8284236795.482024年12月48.45

石家庄保利锦上899703106.67277028156.142025年6月90.83

兰州保利和光尘樾895887043.86643692548.412024年9月91.58

佛山保利锦上890483997.66312782285.252024年5月67.50

汕头保利天汇（东地块）886663083.47393714541.892029年9月31.58

太原保利时代876310340.471097024532.802028年6月89.30

长治保利和光尘樾870668353.051347683830.242024年7月91.72

佛山三龙湾保利和颂869407239.2116518950.312025年9月53.70

福州保利阅江台862634466.12461814370.042025年1月71.37

徐州保利建发天瑞862418767.532026年6月30.69

东莞未来时区花园860664380.05321393753.652028年1月12.85

天津保利时代860583869.51272228210.502025年10月68.37

东莞保利和悦滨江852715955.83152052412.272025年4月55.14

中山保利和光尘樾834821147.50286747773.202026年9月41.67

佛山保利三龙湾天珺827819551.282024年12月68.15

武汉保利滨江中心821216959.41728489182.942024年12月35.99

武汉保利清能·拾光年816911591.18355143197.362024年3月71.45

南京.保利招商文璟和颂803177971.552025年9月33.59

阜阳保利大国璟803166632.78275495779.012026年12月53.32

郑州保利和光屿湖二期802205780.31174259933.5079.46

太原保利和光尘樾793755693.871691218723.112025年10月77.13

常州保利天珺791165661.78301480852.502024年4月65.49

厦门云禧788480494.52234964523.912027年4月18.68

其他76449836713.57237894632576.97

合计373776292740.87408576070118.59

(三十一)应付职工薪酬财务报表附注第77页

6-1-97保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬689742294.139272701703.419208954960.82753489036.72

离职后福利-设定提存计划8249950.11720367255.86721183364.347433841.63

辞退福利4499650.4489877626.3291282036.693095240.07一年内到期的其他福利

合计702491894.6810082946585.5910021420361.85764018118.42

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴576321907.307843558583.577785938174.16633942316.71

（2）职工福利费468397653.73468397653.73

（3）社会保险费4074213.87332641771.61334795207.141920778.34

其中：医疗保险费及生育保险4006780.74317423272.10319572885.991857166.85

工伤保险费67433.1315218499.5115222321.1563611.49

（4）住房公积金3199476.93342572922.92342350939.663421460.19

（5）工会经费和职工教育经费104786181.62172616386.56168245468.60109157099.58

（6）短期带薪缺勤90333.9290333.92

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬1360514.41112824051.10109137183.615047381.90

合计689742294.139272701703.419208954960.82753489036.72

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险6040582.18574401369.42576550339.603891612.00

失业保险费101782.2720291991.9820207042.21186732.04

企业年金缴费2107585.66125673894.46124425982.533355497.59

合计8249950.11720367255.86721183364.347433841.63

(三十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税4803189047.864283456615.47

营业税4764776.99-113950352.18财务报表附注第78页

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二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税4909714435.93-11556773244.03

城市维护建设税372967982.11-467910047.36

房产税74847373.30-1750027.11

个人所得税64378472.9252142738.93

教育费附加（含地方教育附加）292649151.57-334647496.22

土地增值税13044306790.2521062939490.44

其他税费77719101.8668550409.76

合计23644537132.7912992058087.70

(三十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付股利2576472008.833323174565.79

其他应付款项127917969520.11131911979348.65

合计130494441528.94135235153914.44

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利2555937703.273211334496.32

划分为权益工具的优先股\永续债股利20534305.56111840069.47

合计2576472008.833323174565.79

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

房地产合作方往来款42631261440.3653143746429.91

联营合营企业及其他关联方往来款60099465222.5854048326101.25

保证金10597161708.2910257984662.26

其他14590081148.8814461922155.23

合计127917969520.11131911979348.65

（2）公司账龄一年以上的其他应付款主要系子公司合作方对等投入款项，由于房地产项目开发周期较长所致。

财务报表附注第79页

6-1-99保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款55616795572.4167267017706.05

一年内到期的应付债券12496755736.4812100931977.41

一年内到期的租赁负债413186957.53579342294.77

合计68526738266.4279947291978.23财务报表附注第80页

6-1-100保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注.一年内到期的应付债券：

债是票面券本期按面值计提利否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还期末余额利率期发行息违限约

2016年第一期公

1003.192016年1月7年2500000000.002140000000.002140000000.00否

司债券（品种二）

2018年美元债1000美元3.952018年2月5年3135498336.003481401298.133481401298.13否

2018年美元债1000美元4.752018年9月5年3387355971.003472514873.773472514873.77否

2019年美元债1000美元3.8752019年3月5年3329369868.0066877146.363539425387.26否

2020年第五期中2020年11

1003.983年2000000000.002000000000.002000000000.00否

期票据月

2021年第一期中

1003.632021年3月3年2500000000.0090750000.002568926.262499351931.12否

期票据

2021年第二期中

1003.552021年4月3年2500000000.0088750000.322559855.582499136559.74否

期票据

2021年第三期中2021年11

1003.253年3000000000.0097500000.003016989.242997409679.18否

期票据月

加：重分类至一

年内到期的应付1007015805.51961432179.18否债券的利息

合计22352224175.0012100931977.41277000000.3275022917.4411093916171.9012496755736.48财务报表附注第81页

6-1-101保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

税金33320317803.5736589059659.05

合计33320317803.5736589059659.05

(三十六)长期借款项目期末余额上年年末余额利率区间

保证借款85334694804.34122638085345.481.2%-6.09%

抵押借款59517319484.9261479506276.181.90%-4.90%

信用借款52700485779.0534098673424.972.03%-6.49%

质押借款37698912017.3024266193954.301.90%-4.23%

合计235251412085.61242482459000.93

(三十七)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

公司债券28295581517.5229284509033.53

中期票据16969370639.3224959242068.25

美元债3472548240.90

合计45264952156.8457716299342.68财务报表附注第82页

6-1-102保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

是票面利债券按面值计提否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额率（%）期限利息违约

2016年第二期公司3000000000.02996925338.2125700000.02997854007.8

1004.192016年2月10年928669.64否债券（品种二）0408

100

3329369868.03472548240.9

2019年美元债0美3.8752019年3月5年否

00

元

2020年第一期公司2000000000.02000000000.01787000000

10032020年4月5年19792500.00213000000.00否

债券00.00

2020年第二期公司1500000000.01500000000.01490000000

1002.82020年6月5年47100000.0010000000.00否债券（品种一）00.00

2020年第二期公司

1003.782020年6月7年500000000.00500000000.0018900000.00500000000.00否债券（品种二）

2020年第三期公司700000000.0

1002.82020年9月5年700000000.00700000000.0019544575.00否债券（品种一）0

2020年第三期公司1610000000.01610000000.01610000000.0

1004.182020年9月7年67297999.27否债券（品种二）000

2021年第一期公司1630000000.01627920642.21628569822.7

1003.682021年1月5年59984000.04649180.50否债券（品种一）011

2021年第一期公司

1003.982021年1月7年900000000.00898645007.0635820000.00245664.70898890671.76否债券（品种二）

2021年第二期公司1000000000.0

1003.652021年3月5年998660446.2036500000.04395915.80999056362.00否债券（品种一）0

2021年第二期公司

1003.92021年3月7年940000000.00938544426.3336660000.00255202.56938799628.89否债券（品种二）

2021年第三期公司2500000000.02496496956.82497481999.2

1003.392021年6月5年84750000.00985042.44否债券（品种一）059

2021年第三期公司

1003.72021年6月7年530000000.00529157167.8919609999.84143404.76529300572.65否债券（品种二）财务报表附注第83页

6-1-103保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注是票面利债券按面值计提否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额率（%）期限利息违约

2021年第一期中期2500000000.02496783004.8

1003.632021年3月3年否

票据06

2021年第二期中期2500000000.02496576704.1

1003.552021年4月3年否

票据06

2021年第一期住房

租赁专项公司债券1003.172021年7月5年600000000.00599121850.1519020000.00235404.96599357255.11否（品种一）

2021年第一期住房

租赁专项公司债券1003.452021年7月7年590000000.00589037198.6020355000.00159326.48589196525.08否（品种二）

2021年第三期中期2021年113000000000.02994392689.9

1003.253年否

票据月04

2021年第四期中期2021年112000000000.01992034236.01993973990.4

1003.555年71000000.041939754.44否

票据月015

2022年第一期公司

1002.962022年4月5年500000000.00500000000.0014800000.00-511703.75499488296.25否债券（品种一）

2022年第一期公司1000000000.01000000000.0

1003.592022年4月7年35900000.04-1175123.45998824876.55否债券（品种二）00

2022年第一期中期1500000000.01496681906.01498077576.3

1002.952022年4月3年63916666.641395670.29否票据（品种一）043

2022年第一期中期

1003.512022年4月5年500000000.00497941486.68-5850000.00447765.62498389252.30否票据（品种二）

2022年第二期中期3000000000.02993138211.92995924343.9

1002.82022年5月3年84000000.002786132.06否

票据028

2022年第二期公司1500000000.01500000000.01498429287.6

1002.892022年6月5年43350000.00-1570712.35否债券（品种一）005

2022年第二期公司1500000000.01500000000.01498214780.2

1003.42022年6月7年51000000.00-1785219.73否债券（品种二）007

2022年第三期中期1500000000.01496227538.61497704850.7

1002.952022年6月3年44250000.001477312.14否票据（品种一）048财务报表附注第84页

6-1-104保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注是票面利债券按面值计提否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额率（%）期限利息违约

2022年第三期中期1000000000.0

1003.382022年6月5年995466290.0033800000.04948856.84996415146.84否票据（品种二）0

2022年第三期公司1000000000.01000000000.0

10032022年6月5年30000000.00-1072198.39998927801.61否债券（品种一）00

2022年第三期公司1000000000.01000000000.0

1003.42022年6月7年33999999.96-1206802.89998793197.11否债券（品种二）00

2022年第四期中期2000000000.02000000000.01996774155.2

1002.92022年7月3年57999999.96-3225844.77否

票据003

2022年第四期公司1500000000.01500000000.01498356477.8

1002.892022年7月5年43350000.00-1643522.15否债券（品种一）005

2022年第四期公司

1003.282022年7月7年500000000.00500000000.0016400000.04-611274.00499388726.00否债券（品种二）

2022年第五期公司1000000000.01000000000.0

1002.82022年8月5年27999999.96-1119351.42998880648.58否债券（品种一）00

2022年第五期公司

1003.42022年8月7年300000000.00300000000.0010200000.00-372034.70299627965.30否债券（品种二）

2022年第五期绿色

1002.752022年8月3年500000000.00500000000.0013749999.96-847388.19499152611.81否

中期票据

2022年第六期中期2022年122000000000.02000000000.01997672068.9

1002.33年34500000.00-2327931.05否票据（品种一）月005

2022年第六期中期2022年12

1002.85年500000000.00500000000.0014000000.04-1192421.79498807578.21否票据（品种二）月

2022年第七期中期2022年122000000000.02000000000.01997671486.2

1002.353年47000000.04-2328513.76否票据（品种一）月004

2022年第七期中期2022年12

1002.85年500000000.00500000000.0014000000.04-1192421.80498807578.20否票据（品种二）月

2022年第六期公司2022年121500000000.01500000000.01498216120.4

1002.35年45999999.96-1783879.51否债券（品种一）月009

2023年第一期公司1500000000.01500000000.01498498428.3

1003.22023年3月5年36000000.00-1501571.65否

债005财务报表附注第85页

6-1-105保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注是票面利债券按面值计提否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额率（%）期限利息违约

2023年第二期公司1500000000.01500000000.01498428066.1

10032023年5月5年26250000.00-1571933.86否

债004

60629369868.57716299342.3000000000.01498650740-14046545.9397700000045264952156.

合计

00680.918.0084

财务报表附注第86页

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二○二三年度财务报表附注

(三十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额5936100116.827795639389.28

减：未确认的融资费用1655038317.772136501734.54

重分类至一年内到期的非流动负债413186957.53579342294.77

合计3867874841.525079795359.97

(三十九)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债21924535.4624986319.56

合计21924535.4624986319.56

(四十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助58074506.0319688895.0516204373.4061559027.68收到政府补助

合计58074506.0319688895.0516204373.4061559027.68

政府补助明细：

本期计入营与资产相本期新增补本期计入其其他

负债项目期初余额业外收入金期末余额关/与收益助金额他收益金额变动额相关保障性租与收益相

赁住房补55657591.1819688895.0515173458.3760173027.86关助与收益相

其他2416914.851030915.031385999.82关

合计58074506.0319688895.0516204373.4061559027.68

(四十一)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额11970443418.0011970443418.00财务报表附注第87页

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二○二三年度财务报表附注

(四十二)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

2017年，本公司分别发行2017年度第一期、第二期中期票据（永续中票）共

计 50 亿元，发行期限均为 5+N。

2018年，本公司发行2018年度第四期中期票据（永续中票）15亿元，发行期限为 3+N。

2019 年，本公司发行信托计划永续债 91.8 亿元，投资期限均为 3+N。

2020年，本公司分别发行2020年度第一期、第二期、第四期中期票据（永续中票）共计 39 亿元，发行期限均为 3+N。发行 2020 年度第三期中期票据（永续中票）6 亿元，发行期限为 5+N。

2021年，本公司赎回2018年度第四期中期票据（永续中票）15亿元。

2022年，本公司赎回2017年度第一期、第二期中期票据（永续中票）共计50亿元。赎回信托计划永续债46.79亿元。

2023年，本公司赎回2020年度第一期、第二期、第四期中期票据（永续中票）

39亿元。

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具账面数量账面价值数量数量账面价值数量账面价值价值

永续债9001000000.003900000000.005101000000.00

合计9001000000.003900000000.005101000000.00

相关会计处理的依据：上述永续债权没有明确的到期期限，在本公司行使赎回权之前可以长期存续，本公司拥有递延支付本金及递延支付利息的权益，因此根据财政部2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》、《关于印发<永续债相关会计处理的规定>的通知（财会【2019】2号）》相关规定，本公司将该永续债权计入其他权益工具。

财务报表附注第88页

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二○二三年度财务报表附注

(四十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）注118081168591.66103745571.7868148362.4918116765800.95以权益结算的股份支付权

47183998.0728181933.6875365931.75

益工具公允价值注2

其他资本公积注3-502102746.794446735.68206272476.19-703928487.30

合计17626249842.94136374241.14274420838.6817488203245.40

注：

1、股本溢价增减变动主要系收购子公司少数股权净资产和对价的差异产生。

2、以权益结算的股份支付权益工具公允价值增减变动主要系行权后转入资本溢价及

根据最新预计行权数量确认管理费用和资本公积。

3、本期其他资本公积增减变动主要系员工跟投款变动、子公司回购自身股票形成库

存股以及联营合营企业净资产变动形成的影响。

(四十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购股份252284054.53252284054.53

合计252284054.53252284054.53说明：公司根据2023年第7次临时董事会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司 A 股股份方案的议案》，在报告期内通过集中竞价交易方式已累计回购公司股份2518.66万股，支付的资金总额为人民币25228.41万元（含印花税、交易佣金等交易费用）。

财务报表附注第89页

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(四十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入

项目上年年末余额减：前期计入其他减：所本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少其他综合收期末余额综合收益当期转得税费生额司数股东益当期转入入损益用留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益1918456.903912500.003859849.1052650.905778306.00

其中：重新计量设定受益计划变动额1918456.903912500.003859849.1052650.905778306.00权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益46668777.76189884630.01189884630.01236553407.77

其中：权益法下可转损益的其他综合收益-54430503.03-18820333.70-18820333.70-73250836.73其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备151438197.6442348600.4442348600.44193786798.08

外币财务报表折算差额-50338916.85166356363.27166356363.27116017446.42

其他综合收益合计48587234.66193797130.01193744479.1152650.90242331713.77财务报表附注第90页

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二○二三年度财务报表附注

(四十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积6074373454.506074373454.50

合计6074373454.506074373454.50

(四十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润151506951277.19141051626482.31

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-10144076.89调整后年初未分配利润151506951277.19141041482405.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润12067156751.8718320161893.65

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利5386699538.106942764541.36

应付其他权益工具股利268379388.90911928480.52转作股本的普通股股利

期末未分配利润157919029102.06151506951277.19

注：根据公司2022年度股东大会决议，公司以2022年年度利润分配股权登记日公司总股本11970443418股为基数，每10股派发现金红利4.50元（含税），共计分配利润5386699538.10元。

(四十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务345336282246.63290848060344.13280080185144.85219057376601.45

其中：房地产销售

322501734320.42269874574704.17256577547400.43200664486811.28

收入

其他22834547926.2120973485639.9623502637744.4218392889790.17

其他业务1491850699.36459959485.44936513017.03170631254.96

合计346828132945.99291308019829.57281016698161.88219228007856.41财务报表附注第91页

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二○二三年度财务报表附注

注：其他收入系物业管理、建筑、装饰、酒店、展览、设计费、租赁等收入。

主营业务分地区列示如下：

本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本

中国广东88126544720.0773876364601.8188956914881.4971464435998.10

中国浙江31790212876.5727662122298.1323787124049.8520213154901.41

中国福建25468696589.1522633099770.2010850340578.408676234277.24

中国江苏21210828186.7018608309135.766900737484.475517733302.67

中国山西17401334345.9113774548301.846220238815.084109519204.23

中国上海17189417652.4711310045768.479161563100.616096727434.33

中国河南13414213286.6511534949459.164185425085.652999445700.20

中国山东13006441826.859826141943.1112800921680.879763734482.52

中国河北11577134904.9510592669129.264937498518.503799923485.55

中国北京10960436668.598848720390.094418055949.513648402013.50

中国江西10865986177.619782110342.146636135710.095574658647.65

中国安徽10538368193.809060515351.6510760910974.289554689665.70

中国辽宁10301809840.658911079736.7512549395881.899636648864.16

中国四川8933837706.877756043943.6010037309903.677572270969.97

中国海南8375621402.295833045192.318753308768.754515176871.50

中国湖南8137321076.217222918428.527407429286.316082848216.17

中国湖北6804064557.685175882855.9216565457943.3711423514682.76

中国天津6732757177.056388110924.305967043134.035737751572.14

中国吉林6003951525.135347354666.585049291880.233942242963.15

中国重庆5218117260.944735574449.246105298158.605269491214.67

其他13279186270.4911968453655.2918029783359.2013458772133.83

合计345336282246.63290848060344.13280080185144.85219057376601.45

(四十九)税金及附加项目本期金额上期金额

土地增值税8083611603.0411003209091.03

城建税671288704.87578611401.35

教育费附加501771427.26436465188.63

营业税2147131.7815550117.16

其他999797312.611087358591.76

合计10258616179.5613121194389.93财务报表附注第92页

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二○二三年度财务报表附注

(五十)销售费用项目本期金额上期金额

销售代理费4317976830.613103538056.82

销售现场费用1905453519.971975795163.05

广告费1078224558.08954272198.98

宣传活动费587799666.23671073973.48

职工薪酬337014766.27331278095.28

其他649555233.60493790447.73

合计8876024574.767529747935.34

(五十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬3720598557.813638743209.89

折旧摊销430027138.41398637696.91

办公费127470221.83151044458.56

差旅交通费63826877.3765723640.81

其他817565425.65490202602.91

合计5159488221.074744351609.08

(五十二)研发费用项目本期金额上期金额

研究开发费85874903.471238476298.02

合计85874903.471238476298.02

(五十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用6572757755.675506935348.44

减：利息收入2748167680.063223599460.06

汇兑损益77492518.68848468504.44

其他489188507.24554670908.96

合计4391271101.533686475301.78财务报表附注第93页

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(五十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助66130966.55143050782.13

进项税额加计抵减增值税57981708.1177424927.87

其他7574048.4318120627.38

合计131686723.09238596337.38

其中政府补助明细：

项目本期发生额上期发生额与资产相关/收益相关

产业扶持资金17501222.8567907754.88与收益相关

租赁办公用房补贴10602022.3720721214.51与收益相关

稳岗补贴13015555.0023737111.88与收益相关

其他25012166.3330684700.86与收益相关

合计66130966.55143050782.13

(五十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益1989618492.373505736452.05

处置长期股权投资产生的投资收益5757554.93239367859.64

交易性金融资产在持有期间的投资收益9672520.789397968.81

处置交易性金融资产取得的投资收益220944.14188863840.90

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得43256844.20其他非流动金融资产在持有期间的投资收益53442724.32146330067.46

处置其他非流动金融资产取得的投资收益44107565.02-9003923.20

其他109068170.0577059253.93

合计2211887971.614201008363.79

(五十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-3314229.8410652827.61

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债-2233409.76

其他非流动金融资产21396063.15-152501682.22

合计15848423.55-141848854.61财务报表附注第94页

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(五十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失5621112.64-45537499.33

其他应收款坏账损失-41778874.56-67777393.76

发放贷款和垫款-6365175.61-8504493.46

合计-42522937.53-121819386.55

(五十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4363435216.22-886284789.57

合同资产减值损失-4585979.023367614.01

长期股权投资减值损失-677067579.17-272705291.76

合计-5045088774.41-1155622467.32

(五十九)资产处置收益项目本期金额上期金额

非流动资产处置利得275417002.41135964373.39

非流动资产处置损失-43445745.08-23035175.32

合计231971257.33112929198.07

(六十)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

罚款及违约金收入479401832.96614845867.61479401832.96

非流动资产毁损报废利得240370.1178077.44240370.11

盘盈利得47866.2128701.3447866.21

政府补助5081531.9818249556.635081531.98

其他87324082.53148058909.4187324082.53

合计572095683.79781261112.43572095683.79财务报表附注第95页

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二○二三年度财务报表附注

政府补助明细：

计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

奖励款1240000.0011763683.96与收益相关

政府补贴1744041.985274013.94与收益相关

财政扶持资金380000.00311800.66与收益相关

大气污染防治返还款1000000.00与收益相关

其他717490.00900058.07与收益相关

合计5081531.9818249556.63

(六十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

违约金及赔偿款72052353.0270419237.5572052353.02

罚款支出13859652.0734671347.2613859652.07

对外捐赠15887369.8016753084.7115887369.80

非流动资产毁损报废损失2249247.091197652.232249247.09

其他159934780.7850844994.59159934780.78

合计263983402.76173886316.34263983402.76

(六十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用9136773089.7411840523060.00

递延所得税费用-2409862790.01-3527369800.50

合计6726910299.738313153259.50

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额24626130916.76

按法定税率计算的所得税费用6156532729.19

子公司适用不同税率的影响-121123360.20

调整以前期间所得税的影响181161947.05

非应税收入的影响-497404623.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响463876450.76财务报表附注第96页

6-1-116保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-390052780.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响808199037.62

其他125720899.29

所得税费用6726910299.73

(六十三)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

与有关单位往来76590016045.94140143911644.63

购房诚意金及代收业主款项846041601.69724556048.82

其他2384456588.214223469671.76

合计79820514235.84145091937365.21

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

与有关单位往来90083544681.86127700243868.98

期间费用10665030570.688957856635.70

其他261604155.67672383124.82

合计101010179408.21137330483629.50

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收购子公司2623675467.983234887315.98

合计2623675467.983234887315.98

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司2173943284.58984155595.97

合计2173943284.58984155595.97财务报表附注第97页

6-1-117保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

赎回永续债3900000000.009679000000.00

购买少数股东股权等1909643503.351990207450.26

合计5809643503.3511669207450.26财务报表附注第98页

6-1-118保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动项目上年年末余额本期增加本期减少非现金变动期末余额

短期借款1197338155.5612283528761.088267392840.36-250555.565213223520.72

长期借款（含一年以内到期的金额）309749476706.98116819244957.74140267388725.914566874719.21290868207658.02

应付债券（含一年以内到期的金额）69817231320.093000000000.0017031297746.941975774320.1757761707893.32

租赁负债（含一年以内到期的金额）5659137654.74807241810.20-570834045.494281061799.05

合计386423183837.37132102773718.82166373321123.415971564438.33358124200871.11财务报表附注第99页

6-1-119保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润17899220617.0326987449623.07

加：信用减值损失42522937.53121819386.55

资产减值准备5045088774.411155622467.32

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1578846877.501473146245.70

使用权资产折旧616666719.70607378347.86

无形资产摊销48619715.2050440928.38

长期待摊费用摊销130673772.04167485831.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-231971257.33-112929198.07以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2008876.981119574.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-15848423.55141848854.61

财务费用（收益以“－”号填列）6512346492.586284765472.17

投资损失（收益以“－”号填列）-2211887971.61-4201008363.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2525652203.10-4533095881.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）115789413.091029591719.90

存货的减少（增加以“－”号填列）29998381274.74-67738099926.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-17340483585.1428583351198.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25734314487.7717403490809.02其他

经营活动产生的现金流量净额13930007542.307422377090.40

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额146615882679.48175442246707.87

减：现金的期初余额175442246707.87170260298950.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-28826364028.395181947757.43财务报表附注第100页

6-1-120保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物12236905.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2633097179.27

加：重分类至收到其他与投资活动有关的现金2623675467.98

取得子公司支付的现金净额2815193.71

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3420411837.84

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2735733449.39

加：重分类至支付其他与投资活动有关的现金2173943284.58

处置子公司收到的现金净额2858621673.03

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金146615882679.48175442246707.87

其中：库存现金4385267.791617613.49

可随时用于支付的银行存款145842015552.44175183911988.72

可随时用于支付的其他货币资金769481859.25256717105.66可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额146615882679.48175442246707.87

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

5、不属于现金及现金等价物的货币资金

本期期末不属于现金及现金等价物的货币资金主要为履约保证金、法院冻结资金等。

财务报表附注第101页

6-1-121保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十五)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金37452107.77

其中：美元1842764.197.082713051745.93

港币15358918.740.9062213918559.35

澳元2034833.644.84849865687.42

英镑68146.039.0411616115.07

短期借款5213223520.72

其中：美元6000000.007.082742496200.00

澳元150000000.004.8484727260000.00

港币4903298670.000.906224443467320.72

一年内到期非流动负债3539425387.26

其中：美元499728265.677.08273539425387.26

(六十六)租赁

1、作为承租人

项目本期金额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用78809065.73

与租赁相关的总现金流出807241810.20

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额

经营租赁收入875160438.72

（2）未来五年未折现租赁收款额剩余租赁期本期金额上期金额

第1年693080869.11676410163.34

第2年614830438.18548916547.03

第3年524425209.02425145643.28

第4年393815609.12349165026.09

第5年383991633.19224239911.93

五年后未折现租赁收款额总额1442100621.55883954826.75财务报表附注第102页

6-1-122保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得股权取得购买日的确定购买日至期末被购购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日比例（%）方式依据买方的收入买方的净利润买方的现金流量徐州保利鑫城物业管理

2023年7月3100000.00100收购2023年7月取得控制权5520072.211086539.96-6579857.27

服务有限公司四川保顾房地产咨询有

2023年2月5496600.00100收购2023年2月取得控制权64132307.534112404.31-2679406.29

限公司珠海保顾房地产咨询有

2023年2月3640300.00100收购2023年2月取得控制权53386627.695831871.69-13913319.65

限公司财务报表附注第103页

6-1-123保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

徐州保利鑫城物业四川保顾房地产咨珠海保顾房地产咨管理服务有限公司询有限公司询有限公司合并成本

—现金3100000.005496600.003640300.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计3100000.005496600.003640300.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额4489112.065588741.303667313.04

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

-1389112.06-92141.30-27013.04值份额的金额财务报表附注第104页

6-1-124保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

徐州保利鑫城物业管理服务有限公司四川保顾房地产咨询有限公司珠海保顾房地产咨询有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：13867428.5313867428.5311508287.6511508287.6515922132.6515922132.65

货币资金9334314.029334314.022681406.292681406.2913914413.5513914413.55

应收款项4436631.034436631.038641681.658641681.651962525.021962525.02

预付账款192.00192.002640.002640.00

固定资产39894.3339894.3396659.0196659.0142143.4142143.41无形资产

递延所得税资产56589.1556589.1588348.7088348.70410.67410.67

负债：9378316.479378316.475919546.355919546.3512254819.6112254819.61借款

应付款项7143184.527143184.525919546.355919546.3512254819.6112254819.61递延所得税负债

合同负债2235131.952235131.95

净资产4489112.064489112.065588741.305588741.303667313.043667313.04

减：少数股东权益

取得的净资产4489112.064489112.065588741.305588741.303667313.043667313.04财务报表附注第105页

6-1-125保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与处丧失控制权之丧失控按照公允价与原子公司股权丧失控置投资对应的丧失控制丧失控制权之丧失控制权之日合并财务报制权时丧失控制权值重新计量投资相关的其他丧失控制权时点制权时丧失控制权合并财务报表权之日剩日合并财务报日合并财务报表层面剩余股子公司名称点的处时点的判断剩余股权产综合收益转入投的处置价款点的处的时点层面享有该子余股权的表层面剩余股表层面剩余股权公允价值的

置比例依据生的利得或资损益/留存收置方式公司净资产份比例权的账面价值权的公允价值确定方法及主

（%）损失益的金额额的差额要假设广州保利小额贷款

1228086687.0294转让2023年6月控制权移交-7669501.50

股份有限公司中山祥越实业投资

571054500.0051转让2023年4月控制权移交-70861700.36

有限公司广州市瑞平企业管

290631065.83100转让2023年5月控制权移交-7099309.18

理有限公司南通市通州区碧保

275580000.0050转让2023年6月控制权移交-73689060.68

置业有限公司广州市瑞思企业管

260250000.00100转让2023年5月控制权移交-23638486.30

理有限公司广州市保瑞驰实业

243808161.75100转让2023年5月控制权移交-29669087.90

投资有限公司曲水天熠实业发展有限公司

229257805.0035转让2023年3月控制权移交-56925764.45

三亚不夜城置业有限公司佛山市保睿驰企业

205014795.24100转让2023年6月控制权移交115341276.82

管理有限公司河北省省直纪元房

123736800.0067转让2023年2月控制权移交2817857.66

地产开发有限公司临沂广金置业有限

91070910.0070转让2023年3月控制权移交-2772538.93

公司财务报表附注第106页

6-1-126保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注处置价款与处丧失控制权之丧失控按照公允价与原子公司股权丧失控置投资对应的丧失控制丧失控制权之丧失控制权之日合并财务报制权时丧失控制权值重新计量投资相关的其他丧失控制权时点制权时丧失控制权合并财务报表权之日剩日合并财务报日合并财务报表层面剩余股子公司名称点的处时点的判断剩余股权产综合收益转入投的处置价款点的处的时点层面享有该子余股权的表层面剩余股表层面剩余股权公允价值的

置比例依据生的利得或资损益/留存收置方式公司净资产份比例权的账面价值权的公允价值确定方法及主

（%）损失益的金额额的差额要假设珠海市碧弘碧桂园

房地产开发有限公33875500.0051转让2023年4月控制权移交-63116405.60司湖南新滨湖房地产

29171439.0051转让2023年4月控制权移交7894200.05

开发有限公司长沙宝西瑞思管理

24860000.00100转让2023年5月控制权移交6185215.77

咨询有限公司汕尾市睿驰咨询服

17000000.00100转让2023年5月控制权移交935512.70

务有限公司长沙保湖瑞思管理

16320000.00100转让2023年5月控制权移交379174.90

咨询有限公司成都锐驰企业管理

12849800.00100转让2023年5月控制权移交2487058.27

有限公司沈阳瑞赐雅骏企业

12460000.00100转让2023年5月控制权移交5402151.48

管理有限公司温州升聚投资管理有限公司

10303450.0050转让2023年4月控制权移交-16978281.30

台州富高置业有限公司珠海和筑房地产开

9186300.0051转让2023年4月控制权移交-69684378.78

发有限公司重庆睿炽企业管理

9170000.00100转让2023年5月控制权移交-864284.72

有限公司重庆晖创物业服务2023年12

4094229.0051转让控制权移交481486.82

有限公司月佛山南海保祁置业

转让2023年1月控制权移交256049604.9650-3906719.12-3906719.12有限公司财务报表附注第107页

6-1-127保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)其他原因的合并范围变动

1、本期新设立的子公司

序号子公司名称持股比例（%）

1肥西县国信置业发展有限责任公司40

2合肥和朗房地产开发有限公司50

3芜湖保颂房地产开发有限公司100

4石家庄保旻房地产开发有限公司100

5温州保瑞置业有限公司51

6北京保景和筑置业有限公司100

7北京保顺善筑置业有限公司100

8北京朝实和煦置业有限公司65

9北京朝新和筑置业有限公司100

10佛山保寓管理有限公司50

11广州市和寓公寓管理有限公司50

12湖南保旭公寓管理有限公司50

13石家庄保润爱家房地产经纪有限公司100

14南昌保晨置业有限公司100

15南昌保鼎置业有限公司100

16三亚保晟实业发展有限公司100

17三亚保鸿实业发展有限公司100

18三亚保岭投资发展有限公司100

19三亚保荣投资发展有限公司100

20成都市保椿置业有限公司51

21成都市保泉创展置业有限公司75

22成都市保新成天置业有限公司60

23长春和雅房地产开发有限公司100

24晋城利景房地产开发有限公司70

25临汾利兴房地产开发有限公司70

26厦门利椿房地产开发有限公司40

27佛山南海桂城保和著地产发展有限公司60

28佛山南海桂城保璞悦地产发展有限公司100

29佛山市禅城区保艾砬坊企业管理有限公司100

30佛山市南海区大沥镇利创天瓒地产发展有限公司50

31徐州天晟和置业有限公司51

32南京盛合房地产开发有限公司80

33南京盛文房地产开发有限公司51

34南京盛昕房地产开发有限公司100

财务报表附注第108页

6-1-128保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

序号子公司名称持股比例（%）

35广东和臻商贸发展有限公司60

36佛山保城企业管理有限公司100

37苏州保暄房地产开发有限公司100

38东莞市保益恒实业投资有限公司100

39东莞市保寓企业管理有限公司100

40东莞市和锦实业投资有限公司100

41保创（河南）城市运营服务有限公司51

42保利（山西）物业服务有限公司100

43保连（瓦房店）市容环境服务有限公司100

44达茂旗保卫利铭环境服务有限公司70

45佛山市保顺物业服务有限公司100

46甘肃保利物业服务有限公司100

47广州南沙保物物业管理有限公司100

48河南保利物业服务有限公司100

49吉林恒富保利物业服务有限公司100

50江苏保川环境服务有限公司51

51邱县保物物业服务有限公司100

52山西保晋物业服务有限公司100

53新疆保利物业服务有限公司100

54福州中瀚置业有限公司34

55晋江中埭房地产开发有限公司100

56莆田中荔投资有限公司100

57泉州隆泽房地产开发有限公司51

58泉州星泽房地产开发有限公司90

59河北利大建设工程有限公司100

60广州和悦置业有限公司100

61广州穗皇置业有限公司80

62广州穗兰置业有限公司100

63广州穗联置业有限公司100

64广州穗遥置业有限公司70

65广州顺盈商业运营管理有限公司100

66昆山保瑞房地产开发有限公司51

67石家庄保颂房地产开发有限公司100

68石家庄保之信房地产开发有限公司60

69湖南保洋置业有限责任公司100

70湖南利湘置业有限公司100

71长沙湘保中悦咨询有限公司100

72济南保成房地产开发有限公司100

财务报表附注第109页

6-1-129保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

序号子公司名称持股比例（%）

73西安中嘉珺荟置业有限公司80

74西安中嘉天荟置业有限公司100

75西安中瑄房地产开发有限公司60

76上海保镡置业有限公司100

77上海保铧置业有限公司100

78上海保劭置业有限公司100

79上海保邺置业有限公司100

80上海保玥房地产有限公司51

81苏州保鼎房地产开发有限公司100

82杭州保澄置业有限公司100

83杭州保冠置业有限公司100

84杭州保尊置业有限公司70

85宁波保瑞置业有限公司100

86宁波保盛置业有限公司100

87浙江鲲海酒店管理有限公司100

2、本期清算注销及其他原因导致合并范围变更的子公司

公司名称不在纳入合并范围的原因北京保利首开兴泰置业有限公司清算注销北京保和筑美公寓管理有限公司清算注销沈阳万怡房产置业有限公司清算注销成都香投新时代房地产开发有限公司清算注销林芝西兴实业有限公司清算注销天津盛鑫隆茂投资发展有限公司清算注销青岛广驰锐置业有限公司清算注销青岛聚信产业园投资运营有限公司清算注销广州保利荔城房地产开发有限公司清算注销佛山市保利鑫诚房地产开发有限公司清算注销

保利若比邻（广州）科技有限公司清算注销佛山比邻商业运营管理有限公司清算注销广州比邻商业运营有限公司清算注销武汉比邻商业运营有限公司清算注销保利（珠海）房地产开发有限公司清算注销湖南省星创城市运营管理有限公司清算注销金华德信置业有限公司清算注销吉林富利建筑安装有限公司清算注销财务报表附注第110页

6-1-130保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公司名称不在纳入合并范围的原因珠海富利建筑安装工程有限公司清算注销珠海保利天悦投资控股有限公司清算注销

和创爱奇（广州）运营管理有限公司清算注销

Poly （Australia） Investment Holding Service Pty Ltd 清算注销

Poly （Australia） Investment Holding Service Pty Ltd ATF Poly（Australia）清算注销

Commercial Holdings Trust

Poly （Australia） Investment Holding Service Pty Ltd ATF Poly （Australia）清算注销

Investment Holdings Trust

Poly （Australia） Investment Holding Service Pty Ltd ATF Poly （Australia）清算注销

Office Fund No.3 Trust

Poly Global Investment Limited 清算注销西安欣荣佳房地产开发有限公司清算注销上海鼎骏商务信息咨询有限公司清算注销张家港鼎瀚房地产有限公司清算注销张家港建鑫房地产有限公司清算注销长春保利恒信房地产开发有限公司清算注销淳安华锦丝绸纺织有限公司清算注销浙江锐驰投资管理有限公司清算注销

3、本期收购的子公司

公司名称期末净资产本期净利润

北京海盈房地产开发有限公司863800329.34-3223834.21

北京未来科技城保昌置业有限公司1848417885.06-83723495.13

抚州华章文化发展有限公司13390407.86308622.92

成都高投新川置业有限公司866017268.238556563.76

成都市汇保实业有限公司227955199.5230612730.23

重庆葆悦房地产开发有限公司742224754.07-4763960.29

济宁玖利源置业有限公司-4952956.72-1502120.61

青岛广郡投资有限公司26031778.661264856.85

青岛广贤投资有限公司29405952.4630649940.96

青岛利和置业有限公司-9567334.93-8432096.41

烟台广茂置业有限公司421539433.2047857252.48

佛山浩鹏置业有限公司-47223126.22-22435243.80

中山祥盛房地产开发有限公司154311322.06-16065562.16

福州中隆泰实业有限公司644535763.3211831824.46

南京保禹置业有限公司865084899.113827718.88

太仓颐泽居置业有限公司-25639362.44-14139967.65

上海广沅置业有限公司3452023603.16-32274505.83

昆明庭华房地产有限公司280921392.27-5478628.92

绍兴保泽置业有限公司833913059.09-27355532.77财务报表附注第111页

6-1-131保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、主要的子公司主要经注册资本（万持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地元）直接间接保利（包头）房地房地产开发、经营

包头市8000.00包头市55投资设立产开发有限公司等保利（北京）房地房地产开发、经营

北京市100000.00北京市100投资设立产开发有限公司等

保利齐鲁实业投资房地产开发、经营

济南市10000.00济南市100投资设立有限公司等

保利（四川）投资房地产开发、经营

成都市20000.00成都市100投资设立发展有限公司等

成都市保蓉房地产房地产开发、经营

成都市5000.00成都市5149投资设立开发有限公司等

成都保利天府实业房地产开发、经营

成都市10000.00成都市100投资设立有限公司等保利（大连）房地房地产开发、经营

大连市10000.00大连市100投资设立产开发有限公司等保利（东莞）房地房地产开发、经营

东莞市5000.00东莞市100投资设立产开发有限公司等保利（东莞）投资房地产开发、经营

东莞市10000.00东莞市80投资设立有限公司等

保利湾区投资发展房地产开发、经营

东莞市10000.00东莞市100投资设立有限公司等

保利华南实业有限房地产开发、经营

佛山市10000.00佛山市100投资设立公司等

福建保利投资发展房地产开发、经营

福州市10000.00福州市100投资设立有限公司等

保利广州房地产开房地产开发、经营

广州市50000.00广州市51投资设立发有限公司等

保利增城房地产开房地产开发、经营

广州市5000.00广州市100投资设立发有限公司等

广东保利城市发展房地产开发、经营

广州市20000.00广州市100投资设立有限公司等非同一控

广州保利和泰控股房地产开发、经营

广州市100000.00广州市99.90.1制下企业有限公司等合并非同一控

广州金地房地产开房地产开发、经营

广州市1000.00广州市100制下企业发有限公司等合并非同一控

广州物产前通贸易房地产开发、经营

广州市400.00广州市50制下企业有限公司等合并

广州市保利国贸投房地产开发、经营

广州市10000.00广州市51投资设立资有限公司等

广州市琶洲投资有房地产开发、经营

广州市13513.51广州市80投资设立限公司等

广州保利城改投资房地产开发、经营

广州市100000.00广州市100投资设立有限公司等财务报表附注第112页

6-1-132保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经注册资本（万持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地元）直接间接非同一控

广州市新谭房地产房地产开发、经营

广州市10000.00广州市70制下企业开发有限公司等合并非同一控

广州物产美通贸易房地产开发、经营

广州市1000.00广州市50制下企业有限公司等合并

保利商业地产投资房地产开发、中介

广州市10000.00广州市100投资设立管理有限公司服务等非同一控

富利建设集团有限土木工程建筑、建

广州市40000.00广州市100制下企业公司筑设计等合并保利物业服务股份

广州市55333.34广州市物业管理等68.6753.614投资设立有限公司非同一控

广州市保利锦汉展展览服务、场地出

广州市320.00广州市51制下企业览有限公司租等合并非同一控广东省重工建筑设

广州市2320.35广州市建筑工程设计等60制下企业计院有限公司合并广州市瑞咨企业管

广州市100.00广州市企业管理服务100投资设立理有限公司广州市瑞富企业管

广州市100.00广州市企业管理服务100投资设立理有限公司广州市睿驰企业管

广州市100.00广州市企业管理服务100投资设立理有限公司保利商旅产业发展

广州市10000.00广州市商务服务100投资设立有限公司保利和润房地产投

广州市5000.00广州市信息咨询服务等100投资设立资顾问有限公司保利（海南）旅游房地产开发、经营

海口市50000.00海口市100投资设立发展有限公司等

浙江保利城市发展房地产开发、经营

杭州市10000.00杭州市100投资设立有限公司等

合肥保利房地产开房地产开发、经营

合肥市10000.00合肥市5149投资设立发有限公司等

合肥保利和恒房地房地产开发、经营

合肥市5000.00合肥市5149投资设立产开发有限公司等

安徽保利房地产开房地产开发、经营

合肥市50000.00合肥市100投资设立发有限公司等

济南保逸房地产开房地产开发、经营

济南市10000.00济南市100投资设立发有限公司等

上海建律置业有限房地产开发、经营

上海市500.00上海市100投资设立公司等保利（甘肃）实业房地产开发、经营

兰州市20000.00兰州市100投资设立投资有限公司等非同一控

南昌瑞达置业有限房地产开发、经营

南昌市10000.00南昌市100制下企业公司等合并非同一控保利（江西）金通房地产开发、物业

南昌市3000.00南昌市75制下企业泰置业有限公司管理等合并非同一控

南昌铭雅欧洲城实房地产开发、旅游

南昌市19554.70南昌市60制下企业业有限公司景点开发等合并财务报表附注第113页

6-1-133保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经注册资本（万持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地元）直接间接保利（江西）房地房地产开发、经营

南昌市50000.00南昌市100投资设立产开发有限公司等

保利江苏房地产发房地产开发、经营

南京市10000.00南京市100投资设立展有限公司等

江苏保利宁远房地房地产开发、经营

南京市9803.92南京市100投资设立产开发有限公司等

保利发展（山东）房地产开发、经营

青岛市50000.00青岛市100投资设立有限公司等

保利（三亚）房地房地产开发、经营

三亚市20000.00三亚市100投资设立产开发有限公司等非同一控

保利海西实业有限房地产开发、经营

泉州市10000.00泉州市100制下企业公司等合并

厦门保利实业有限房地产开发、经营

厦门市10000.00厦门市100投资设立公司等

保利粤东投资发展房地产开发、经营

汕头市10000.00汕头市100投资设立有限公司等

上海保利房地产开房地产开发、经营

上海市10000.00上海市61投资设立发有限公司等

上海保利建锦城市房地产开发、经营

上海市5000.00上海市100投资设立发展有限公司等

上海保利建霖房地房地产开发、经营

上海市10000.00上海市100投资设立产有限公司等同一控制

中丝集团上海商业丝绸及其制品、丝

上海市2700.00上海市100下企业合管理有限公司绸配套商品等并

辽宁保利实业有限房地产开发、经营

沈阳市20000.00沈阳市100投资设立公司等保利（沈阳）房地房地产开发、经营

沈阳市10000.00沈阳市60投资设立产开发有限公司等

辽宁保利房地产开房地产开发、经营

沈阳市10000.00沈阳市8020投资设立发有限公司等非同一控

沈阳广田房地产开房地产开发、经营

沈阳市20000.00沈阳市100制下企业发有限公司等合并

河北保利房地产开石家庄石家庄房地产开发、经营

10000.0090投资设立

发有限公司市市等

保利苏通实业发展房地产开发、经营

苏州市50000.00苏州市100投资设立有限公司等

保利浙南房地产开房地产开发、经营

温州市10000.00温州市100投资设立发有限公司等

保利发展（山西）房地产开发、经营

太原市10000.00太原市100投资设立有限公司等保利（天津）房地房地产开发、经营

天津市20000.00天津市100投资设立产开发有限公司等非同一控信保（广州）私募

广州市10000.00广州市投资控股40制下企业基金管理有限公司合并

新疆保新房地产开乌鲁木乌鲁木房地产开发、经营

20000.00100投资设立

发有限公司齐市齐市等

无锡保利致远房地房地产开发、经营

无锡市10000.00无锡市51投资设立产开发有限公司等

保利江南实业有限房地产开发、经营

无锡市10000.00无锡市100投资设立公司等财务报表附注第114页

6-1-134保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经注册资本（万持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地元）直接间接保利（武汉）房地房地产开发、经营

武汉市10000.00武汉市100投资设立产开发有限公司等

保利博高华（武汉）

房地产开发、经营

房地产股份有限公武汉市15000.00武汉市70投资设立等司

陕西保利房地产开房地产开发、经营

西安市50000.00西安市100投资设立发有限公司等恒利（香港）置业房地产开发、经营

香港20182.14香港100投资设立有限公司等恒福（香港）发展房地产开发、经营、

香港286130.40香港100投资设立有限公司管理

保利淮海房地产发房地产开发、经营

徐州市10000.00徐州市100投资设立展有限公司等

云南保利实业有限云南自云南自房地产开发、经营

10000.00100投资设立

公司贸区贸区等

湛江兴晟投资有限房地产开发、经营

湛江市51619.13湛江市40投资设立公司等保利（长春）恒富

房地产开发、经营

房地产开发有限公长春市5000.00长春市100投资设立等司非同一控

长春市轻轨六合房房地产开发、经营

长春市10000.00长春市80制下企业地产开发有限公司等合并

湖南保利房地产开房地产开发、经营

长沙市50000.00长沙市100投资设立发有限公司等保利（湖南）投资房地产开发、经营

长沙市50000.00长沙市100投资设立有限公司等

河南保利发展有限房地产开发、经营

郑州市5000.00郑州市100投资设立公司等保利（中山）房地房地产开发、经营

中山市10000.00中山市100投资设立产开发有限公司等保利（重庆）投资房地产开发、经营

重庆市50000.00重庆市100投资设立实业有限公司等保利（重庆）文化同一控制

旅游产业发展管理重庆市6000.00重庆市高尔夫球场经营等9010下企业合有限公司并保利（横琴）创新

产业投资管理有限珠海市10000.00珠海市投资管理100投资设立公司

珠海横琴保利利盛房地产开发、经营

珠海市10000.00珠海市100投资设立实业投资有限公司等

保利粤中发展有限房地产开发、经营

珠海市50000.00珠海市100投资设立公司等广州市瑞保企业管

广州市100.00广州市企业管理服务等100投资设立理有限公司广州市瑞泰企业管

广州市100.00广州市企业管理服务等100投资设立理有限公司广州市瑞恒企业管

广州市100.00广州市企业管理服务等100投资设立理有限公司

太仓锦颂置业有限房地产开发、经营

苏州市20000.00苏州市100投资设立公司等

太仓保耀置业有限房地产开发、经营

苏州市20000.00苏州市100投资设立公司等财务报表附注第115页

6-1-135保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

本公司无重要的非全资子公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）佛山市锦汇隆光房地产开发有限公司（“佛山锦汇”）：年初持有51%股权，本期收购增加36%，年末持有87%股权。

（2）佛山市南海区保狮置业有限公司（“佛山保狮”）：年初持有50%股权，本期收购增加50%，年末持有100%股权。

（3）漳州万兆房地产开发有限公司（“漳州万兆”）：年初持有40%股权，本期收购增加60%，年末持有100%股权。

（4）东莞市保腾房地产开发有限公司（“东莞保腾”）：年初持有51%股权，本期收购增加49%，年末持有100%股权。

（5）陕西保利民东房地产开发有限公司（“陕西民东”）：年初持有90%股权，本期收购增加10%，年末持有100%股权。

（6）三亚合俊实业发展有限公司（“三亚合俊”）：年初持有35%股权，本

期收购增加35%，年末持有70%股权。

（7）大连保利金香槟房地产开发有限公司（“大连金香槟”）：年初持有75%股权，本期收购增加25%，年末持有100%股权。

（8）成都华昌物业发展有限责任公司（“华昌物业”）：年初持有80.00%股权，本期收购增加16.70%，年末持有96.70%股权。

财务报表附注第116页

6-1-136保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

佛山市锦汇隆光陕西保利民东成都华昌物业佛山市南海区保漳州万兆房地产东莞市保腾房地三亚合俊实业发大连保利金香槟房房地产开发有限房地产开发有发展有限责任狮置业有限公司开发有限公司产开发有限公司展有限公司地产开发有限公司公司限公司公司

购买成本/处置对价

—现金675720000.00428974975.00251056830.17135965489.7224229742.64474916610.0016265239.4116917100.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计675720000.00428974975.00251056830.17135965489.7224229742.64474916610.0016265239.4116917100.00

减：按取得/处置的股权比例计算的

624391812.36478054332.09284759306.84124327732.7724750623.29489959744.6514832821.5122316822.72

子公司净资产份额

差额51328187.64-49079357.09-33702476.6711637756.95-520880.65-15043134.651432417.90-5399722.72

其中：调整资本公积51328187.64-49079357.09-33702476.6711637756.95-520880.65-15043134.651432417.90-5399722.72调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第117页

6-1-137保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

本期无重要合营企业或联营企业

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

详见五、（十二）长期股权投资

3、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的前期累计损本期未确认的损失（或本期分享合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失的净利润）

长沙交虹房地产开发有限责任公司（“长沙交虹”）-5604721.74-5604721.74

北京潭柘兴业房地产开发有限公司（“北京潭柘兴业”）-259699.92-17903440.21-18163140.13

沧州保盛房地产开发有限公司（“沧州保盛”）-122301389.0652221163.44-70080225.62

南京新保弘房地产有限公司（“南京新保弘”）-29989159.34-93024063.65-123013222.99

杭州滨文房地产开发有限公司（“杭州滨文”）-77646196.48-3467218.96-81113415.44

温州保祥置业有限公司（“温州保祥”）-4916289.76-4407043.10-9323332.86

济南元贺置业有限公司（“济南元贺”）-1829672.42-3501894.23-5331566.65

Full Star Properties LLC（“FULL STAR”） -19224870.86 -19224870.86

苏州恺星钰房地产开发有限公司（“苏州恺星钰”）-0.12-31778476.22-31778476.34

太平保利投资管理有限公司（“太平投资”）-4846872.32-4846872.32

福州世茂世睿置业有限公司（“福州世茂世睿”）-25194195.03-25194195.03财务报表附注第118页

6-1-138保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注累积未确认的前期累计损本期未确认的损失（或本期分享合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失的净利润）

南京矿利金房地产开发有限公司（“南京矿利金”）-23756618.57-23756618.57

南京朗乾置业有限公司（“南京朗乾”）-11393521.34-22544291.35-33937812.69

南京奥颐房地产开发有限公司（“南京奥颐”）-4043780.34-4043780.34

盐城悦宸房地产开发有限公司（“盐城悦宸”）-442258.56-442258.56

广州市穗云置业有限公司（“广州穗云”）-18135066.96-46764450.30-64899517.26

天津顺集置业有限公司（“天津顺集”）-7513.93-71842241.45-71849755.38

广东中成化工有限公司（“广东中成化工”）-2807168.42-9548794.43-12355962.85

温州臻玺置业有限公司（“温州臻玺”）-3271275.12-3271275.12财务报表附注第119页

6-1-139保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

公司现有的主要金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、金融机构借

款、应付款项、应付债券和衍生金融工具等，各项金融工具的详细情况见各项目的附注。公司制定风险管理政策对金融工具的相关风险敞口进行管理和监控，确保将风险控制在限定的范围之内。

公司现有的金融工具可能存在利率风险、汇率风险、信用风险和流动性风险等金融风险。公司以风险和收益之间取得适当平衡为金融风险管理目标，通过辨别和分析所面临的各种金融风险，采用金融管理政策和实务控制金融风险，以降低其对公司经营业绩的潜在不利影响。

1、信用风险

公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。公司通过制定和执行信用风险管理政策，密切关注上述金融工具的信用风险敞口，将信用风险控制在限定的范围内。

公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银行，通过限额存放和密切监控银行账户余额的变动等方式，规避商业银行的信用风险。

公司已经形成完善的应收账款风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用，严格执行应收账款催收程序，降低应收账款的信用风险。公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。

截止2023年12月31日，公司应收账款前五名金额合计520719595.37元，占应收账款总额的12.95%。

公司的其他应收款主要为公司对联营合营公司的往来款、子公司合作方股东往

来款以及押金、保证金和代垫款等项目。

公司能有效参与联营合营企业的经营管理，且其开发的房地产项目具有较好的经济效益，往来款项基本不存在无法收回的风险。子公司合作方股东往来款由于股东之间相互制约、权利义务对等，款项无法收回的可能性较低。公司对押金、保证金和代垫款实行专项管理，确保款项收回的及时性。

2、流动性风险

公司通过执行资金预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营需要和借款合同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现金流财务报表附注第120页

6-1-140保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注量波动的影响。公司严格监控借款的使用情况，并确保银企双方均遵守借款协议，同时与金融机构开展授信合作，获取足够的授信承诺额度，以满足长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司面临的利率风险主要来自金融机构借款，金融机构借款主要为人民币借款，以浮动利率借款为主，将受到中国人民银行贷款基准利率调整的影响。

公司根据金融市场环境来合理配置固定利率和浮动利率的借款比例，短期借款和中长期借款的比例，以控制利率变动所产生的现金流量的利率风险。

敏感性分析：截止2023年12月31日，公司短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款合计2960.81亿元，其中浮动利率借款2531.39亿元；假如其他因素不变，中国人民银行贷款基准利率每上升/下降0.25个百分点，将导致公司利息支出增加/减少6.33亿元。

（2）汇率风险

公司面临的汇率风险主要来自以美元计价的应付债券、以港币计价的借款、以

澳币计价的借款，上述金融工具的外汇风险敞口将受到美元、港币、澳币汇率的变动影响。公司将持续密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响，目前公司的外汇风险尚处于可控范围内。

敏感性分析：截止2023年12月31日，应付美元债券余额为5.00亿美元，美元短期借款余额为600万美元，美元银行存款余额为184.28万美元，假如其他因素不变，美元对人民币的汇率上升/下降1%，对公司利润的影响分别为减少/增加人民币3568.87万元；港币借款余额为49.03亿港元，港币银行存款余额为1535.89万港元，假如其他因素不变，港币对人民币的汇率上升/下降

1%，对公司利润的影响分别为减少/增加人民币4429.55万元；澳币借款余额

为1.5亿澳元，澳币银行存款余额为203.48万澳元，假如其他因素不变，澳币对人民币的汇率上升/下降1%，对公司利润的影响分别为减少/增加人民币

717.39万元。

财务报表附注第121页

6-1-141保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允价值合计值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产409274800.00409274800.00

1.以公允价值计量且其变动计入

409274800.00409274800.00

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资409274800.00409274800.00

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资331689391.66331689391.66

◆其他非流动金融资产756263234.78346680892.111102944126.89

1.以公允价值计量且其变动计入

756263234.78346680892.111102944126.89

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资756263234.78346680892.111102944126.89

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

持续以公允价值计量的资产总额756263234.781087645083.771843908318.55

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量财务报表附注第122页

6-1-142保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允价值合计值计量允价值计量计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)

房地产开发经营、物业管理、房保利南方集团

广州市地产中介服务、批发及零售贸易10050万元37.6937.69有限公司等

本公司最终控制方是：中国保利集团有限公司

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

德才装饰股份有限公司（“德才装饰”）联营企业

合富辉煌（中国）房地产顾问有限公司（“合富中国”）联营企业

西藏保利爱家房地产经纪有限公司（“西藏爱家”）联营企业

广东名门锁业有限公司（“名门锁业”）联营企业

佛山市广盈房地产顾问有限公司（“佛山广盈”）联营企业

广州穗江置业有限公司（“广州穗江”）联营企业

常熟筑虞房地产开发有限公司（“常熟筑虞”）联营企业

佛山南海保祁置业有限公司（“佛山保祁”）联营企业

广州市穗云置业有限公司（“广州穗云”）联营企业财务报表附注第123页

6-1-143保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

金华市金卓房地产开发有限公司（“金华金卓”）联营企业

武汉南部新城建设发展有限公司（“武汉南部新城”）联营企业

大连盈合置业有限公司（“大连盈合”）联营企业

广州保顺置业有限公司（“广州保顺”）联营企业

南京徽珀房地产开发有限公司（“南京徽珀”）联营企业

连云港辉耀房地产开发有限公司（“连云港辉耀”）联营企业

洛阳都利置业有限公司（“洛阳都利”）联营企业

南京锦新置业有限公司（“南京锦新”）联营企业

北京致泰房地产开发有限公司（“北京致泰”）联营企业

北京兴筑房地产开发有限公司（“北京兴筑”）联营企业

广州保丰置业有限公司（“广州保丰”）联营企业

漳州金座房地产开发有限公司（“漳州金座”）联营企业

广州粤合房地产开发有限公司（“广州粤合”）联营企业

漳州中世房地产开发有限公司（“漳州中世”）联营企业

郑州风神房地产开发有限公司（“郑州风神”）联营企业

南京中悦房地产开发有限公司（“南京中悦”）联营企业

东莞市利泓实业投资有限公司（“东莞利泓”）联营企业

惠州市利华房地产有限公司（“惠州利华”）联营企业

广州润嘉置业有限公司（“润嘉置业”）联营企业

北京和信丰泰置业有限公司（“北京和信丰泰”）联营企业

沈阳和悦投资有限公司（“沈阳和悦”）联营企业

北京知泰房地产开发有限责任公司（“北京知泰”）联营企业

南京裕鸿房地产开发有限公司（“南京裕鸿”）联营企业

北京朝来天陆商业投资管理有限公司（“北京朝来天陆”）联营企业

北京平筑房地产开发有限公司（“北京平筑”）联营企业

长沙交虹房地产开发有限责任公司（“长沙交虹”）联营企业

东莞市金航房地产开发有限公司（“东莞金航”）联营企业

广州合锦嘉苑房地产开发有限公司（“广州合锦嘉苑”）联营企业

四川府河华益置业有限公司（“四川府河华益”）联营企业

广州市保瑞房地产开发有限公司（“广州保瑞”）联营企业

北京屹泰房地产开发有限公司（“北京屹泰”）联营企业

杭州融欣房地产开发有限公司（“杭州融欣”）联营企业沧銮（厦门）置业有限公司（“厦门沧銮”）联营企业

北京博睿宏业房地产开发有限公司（“北京博睿宏业”）联营企业

成都得道新联置业有限公司（“成都新联”）联营企业

惠州市和腾投资有限公司（“惠州和腾”）联营企业

北京和信兴泰房地产开发有限公司（“和信兴泰”）联营企业

广州保穗置业有限公司（“广州保穗”）联营企业财务报表附注第124页

6-1-144保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

郑州展腾置业有限公司（“郑州展腾”）联营企业

西藏信昇股权投资合伙企业（有限合伙）（“西藏信昇”）联营企业

保恒隆（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）（“天津保恒隆”）联营企业

西藏悦雅股权投资合伙企业（有限合伙）（“西藏悦雅”）联营企业

西藏信轩达企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏信轩达”）联营企业

西藏汇久企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏汇久”）联营企业

佛山葆鑫九骏企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山葆鑫九骏”）联营企业

嘉兴长享股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长享”）联营企业

佛山信保泓源股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山信保泓源”）联营企业

嘉兴信保佳兆股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“信保佳兆”）联营企业

佛山保业企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山保业”）联营企业

西藏鹏鼎企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏鹏鼎”）联营企业

西藏麒耀企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏麒耀”）联营企业

泰州嘉凯房地产开发有限公司（“泰州嘉凯”）联营企业

拉萨凰朝坤宇私募股权投资基金（“凰朝坤宇私募”）联营企业

拉萨东冠企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏东冠”）联营企业

嘉兴长耀股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长耀”）联营企业

佛山信保科金股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山信保科金”）联营企业

西藏隆尚企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏隆尚”）联营企业

西藏宏耀企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏宏耀”）联营企业

珠海信保晨星卓越股权投资合伙企业（有限合伙）（“珠海信保”）联营企业

嘉兴长明股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长明”）联营企业

嘉兴长茂股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长茂”）联营企业

佛山信保光晟股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保光晟”）联营企业

佛山德峰股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山德峰”）联营企业

佛山信保悦雅股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保悦雅”）联营企业

南京和颐房地产开发有限公司（“南京和颐”）联营企业

重庆悦昇房地产开发有限公司（“重庆悦昇”）联营企业

北京顺和润致置业有限公司（“北京顺和润致”）联营企业

广州穗海置业有限公司（“广州穗海”）联营企业

厦门保润房地产开发有限公司（“厦门保润”）联营企业

福州融衡鸿利房地产开发有限公司（“福州融衡”）联营企业

北京和信仁泰置业有限公司（“北京和信仁泰”）联营企业

济宁广源产业发展有限公司（“济宁广源”）联营企业

福州榕升房地产有限公司（“福州榕升”）联营企业

上海锦钰置业有限公司（“上海锦钰”）联营企业

上海招新锦实置业有限公司（“上海招新锦实”）联营企业

天津利创房地产开发有限公司（“天津利创”）联营企业财务报表附注第125页

6-1-145保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

肥西和顺地产有限公司（“肥西和顺”）联营企业

苏州保璟置业有限公司（“苏州保璟置业”）联营企业

北京碧和信泰置业有限公司（“北京碧和信泰”）联营企业

济南元贺置业有限公司（“济南元贺”）联营企业

厦门联保嘉悦房地产开发有限公司（“厦门联保嘉悦”）联营企业

扬州颐瑞居置业有限公司（“扬州颐瑞居”）联营企业

无锡融利房地产开发有限公司（“无锡融利”）联营企业

南京联锦悦房地产开发有限公司（“南京联锦”）联营企业

东莞弘璟实业投资有限公司（“东莞弘璟”）联营企业

东莞保华置业投资有限公司（“东莞保华”）联营企业

东莞市岐若企业管理有限公司（“东莞岐若”）联营企业

无锡铭润房地产开发有限公司（“无锡铭润”）联营企业

温州保祥置业有限公司（“温州保祥”）联营企业

青岛聚广产业园投资运营有限公司（“青岛聚广”）联营企业

徐州碧城房地产开发有限公司（“徐州碧城”）联营企业

杭州浙灵置业有限公司（“杭州浙灵”）联营企业

济南稳胜房地产开发有限公司（“济南稳胜”）联营企业

泉州市万龙置业发展有限公司（“泉州万龙”）联营企业

广州武地旌海置业有限责任公司（“广州武地旌海”）联营企业

合肥和逸房地产开发有限公司（“合肥和逸”）联营企业

大连旅顺口开泰置业有限公司（“大连开泰”）联营企业

苏州润泓置业有限公司（“苏州润泓”）联营企业

无锡润泰置业有限公司（“无锡润泰”）联营企业

南京贸利房地产开发有限公司（“南京贸利”）联营企业

南安骏荣房地产开发有限公司（“南安骏荣”）联营企业

福州中鼎投资有限公司（“福州中鼎”）联营企业

广东中成化工有限公司（“广东中成化工”）联营企业科创（青岛）科技园投资发展有限公司（“科创青岛”）联营企业保利（横琴）资本管理有限公司（“保利横琴资本”）联营企业

上海启贤置业有限公司（“上海启贤”）联营企业

广东晨轲科技企业孵化器有限公司（“广州晨轲”）联营企业

南京朗乾置业有限公司（“南京朗乾”）联营企业

莆田中澜投资有限公司（“莆田中澜”）联营企业

济宁新嘉产业发展有限公司（“济宁新嘉”）联营企业

东莞市和越投资有限公司（“东莞和越”）联营企业

青岛广润置业有限公司（“青岛广润”）联营企业

东莞市和瑞实业投资有限公司（“东莞和瑞”）联营企业

常州金悦晟房地产开发有限公司（“常州金悦晟”）联营企业财务报表附注第126页

6-1-146保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

广州宏轩房地产开发有限公司（“广州宏轩”）联营企业

广州璟晔房地产开发有限公司（“广州璟晔”）联营企业

泉州中住房地产开发有限公司（“泉州中住”）联营企业

武汉泰达诚悦置业有限公司（“武汉泰达”）联营企业

东莞招商启越房地产开发有限公司（“东莞招商启越”）联营企业

潍坊保泰信置业有限公司（“潍坊保泰信”）联营企业

保利协鑫（徐州）投资开发有限公司（“协鑫投资”）联营企业

福州市鸿腾房地产开发有限公司（“福州鸿腾”）联营企业

南京锐灏房地产开发有限公司（“南京锐灏”）联营企业

邯郸市美融房地产开发有限公司（“邯郸美融”）联营企业

北京金兴保筑置业有限公司（“北京金兴保筑”）联营企业

莆田中乘房地产开发有限公司（“莆田中乘”）联营企业

无锡致弘置业有限公司（“无锡致弘”）联营企业

南京悦霖房地产开发有限公司（“南京悦霖”）联营企业

东莞市和宏投资有限公司（“东莞和宏”）联营企业

太平保利投资管理有限公司（“太平投资”）联营企业

上海兴美置业有限公司（“上海兴美”）联营企业

杭州滨文房地产开发有限公司（“杭州滨文”）联营企业

厦门金联保房地产开发有限公司（“厦门金联”）联营企业

杭州滨兴实业有限公司（“杭州滨兴”）联营企业

杭州滨甬实业有限公司（“杭州滨甬”）联营企业

南京奥颐房地产开发有限公司（“南京奥颐”）联营企业

南京盛利置业有限公司（“南京盛利”）联营企业

徐州市和锦置业有限公司（“徐州和锦”）联营企业

合肥朗盛房地产开发有限公司（“合肥朗盛”）联营企业

杭州保泓房地产开发有限公司（“杭州保泓”）联营企业

青岛开投置业发展有限公司（“青岛开投”）联营企业

南京悦宁房地产开发有限公司（“南京悦宁”）联营企业

南京弘保宇房地产开发有限公司（“南京弘保”）联营企业

南京锦华置业有限公司（“南京锦华”）联营企业

成都万锦南府置业有限公司（“成都万锦南府”）联营企业

广州市保轩展览有限公司（“广州保轩”）联营企业

长沙湘保茉莉咨询有限公司（“长沙湘保茉莉”）联营企业

成都新都区利牧归房地产开发有限公司（“成都利牧归”）联营企业

成都市保裕泰和房地产开发有限公司（“成都保裕泰和”）联营企业

天津盛世鑫和置业有限公司（“天津盛世鑫和”）联营企业

合肥和融房地产有限公司（“合肥和融”）联营企业

东莞保恒实业投资有限公司（“东莞保恒”）联营企业财务报表附注第127页

6-1-147保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

长沙湘保中环咨询有限公司（“长沙湘保中环”）联营企业

青岛广瑞置业有限公司（“青岛广瑞”）联营企业

杭州滨保实业有限公司（“杭州滨保”）联营企业

北京和信金泰房地产开发有限公司（“北京和信金泰”）联营企业

保利财务有限公司（“保利财务”）联营企业

西藏昌赉企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏昌赉”）联营企业

西藏丰尚企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏丰尚”）联营企业

佛山峪昇企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山峪昇”）联营企业

佛山顺德信保宁泰股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保宁泰”）联营企业

南京矿利金房地产开发有限公司（“南京矿利金”）联营企业

西藏恒禧企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏恒禧”）联营企业

西藏东轩企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏东轩”）联营企业

佛山葆创企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山葆创”）联营企业

佛山粤保盈股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山粤保盈”）联营企业

南通市鼎熹置业有限公司（“南通鼎熹”）联营企业

佛山摩码网库企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山摩码”）联营企业

湖南宁乡城发保创城市服务有限公司（“宁乡城发”）联营企业

西藏拓越企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏拓越”）联营企业

福州榕昌房地产有限公司（“福州榕昌”）联营企业

衢州城投保创城市服务有限公司（“衢州城投”）联营企业

佛山粤保嘉股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山粤保嘉”）联营企业

广州宏嘉房地产开发有限公司（“广州宏嘉”）联营企业

粤保瑞私募股权投资基金（“粤保瑞私募”）联营企业

嘉兴长辰股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长辰”）联营企业

南京金拓房地产开发有限公司（“南京金拓”）联营企业

西藏东腾企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏东腾”）联营企业

广州冠华房地产开发有限公司（“广州冠华”）联营企业

拉萨锐旭企业管理合伙企业（有限合伙）（“拉萨锐旭”）联营企业

北京潭柘兴业房地产开发有限公司（“北京潭柘兴业”）联营企业

广州增城区润昱置业有限公司（“增城润昱”）联营企业

广州新合房地产有限责任公司（“广州新合”）联营企业

佛山鑫星投资有限责任公司（“佛山鑫星”）联营企业

信盈3号私募股权投资基金（“信盈3号私募”）联营企业

佛山信保东信股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保东信”）联营企业

福州中泓盛实业有限公司（“福州中泓盛”）联营企业

北京南悦房地产开发有限公司（“北京南悦”）联营企业

盐城悦宸房地产开发有限公司（“盐城悦宸”）联营企业

Action Dragon Holdings Limited（“Action Dragon”） 联营企业财务报表附注第128页

6-1-148保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

西藏璟禧企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏璟禧”）联营企业

福州世茂世睿置业有限公司（“福州世茂世睿”）联营企业

合肥和城置业发展有限公司（“合肥和城”）联营企业

佛山安信股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山安信”）联营企业

北京远和置业有限公司（“北京远和”）联营企业

佛山旭昇股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山旭昇”）联营企业

广州中船文冲实业有限公司（“广州中船文冲”）联营企业

佛山顺德智鑫投资有限公司（“顺德智鑫”）联营企业

佛山市信保瑞轩企业管理有限公司（“信保瑞轩”）联营企业

葛矿利南京房地产开发有限公司（“葛矿利南京”）联营企业

佛山普泽企业管理有限公司（“佛山普泽”）联营企业

珠海市昱晖房地产开发有限公司（“珠海昱晖”）联营企业

北京腾泰亿远置业有限公司（“北京腾泰亿远”）联营企业

信苌结构化私募股权投资基金（“信苌私募”）联营企业

福州榕旭投资有限公司（“福州榕旭”）联营企业

徐州铭创置业有限公司（“徐州铭创”）联营企业

佛山信保诚韬股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保诚韬”）联营企业

天津顺集置业有限公司（“天津顺集”）联营企业

苏州廷沛置业有限公司（“苏州廷沛”）联营企业

嘉兴诚鼎宏股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴诚鼎宏”）联营企业

西藏轩晟达企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏轩晟达”）联营企业

佛山顺德晟鸿投资有限公司（“佛山晟鸿”）联营企业

西藏东鼎企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏东鼎”）联营企业

北京融筑房地产开发有限公司（“北京融筑”）联营企业

南京新保弘房地产有限公司（“南京新保弘”）联营企业

北京金良兴业房地产开发有限公司（“北京金良兴业”）联营企业

佛山信保诚贤股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保诚贤”）联营企业

汤阴县碧桂园房地产开发有限公司（“汤阴碧桂园”）联营企业

珠海信融利企业管理有限公司（“珠海信融利”）联营企业

佛山万盈嘉晟股权投资合伙企业（有限合伙）（“万盈嘉晟”）联营企业

佛山鑫盈嘉晟股权投资合伙企业（有限合伙）（“鑫盈嘉晟”）联营企业

珠海市昱恒房地产开发有限公司（“珠海昱恒”）联营企业信保（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“信保股权基金（有限合伙）”）联营企业

太原晋善房地产开发有限公司（“太原晋善”）联营企业

拉萨凰朝-信扬1号私募股权投资基金（“信扬1号私募”）联营企业

厦门筑悦昕翔投资有限公司（“厦门筑悦”）联营企业

信保诚（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“信保诚基金”）联营企业

佛山晟鑫投资有限公司（“佛山晟鑫”）联营企业财务报表附注第129页

6-1-149保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

南京盛乾房地产开发有限公司（“南京盛乾”）联营企业

武建保荣（广州）投资发展有限公司（“武建保荣”）联营企业

佛山信保信盛股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保信盛”）联营企业

佛山信保银泰股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保银泰”）联营企业

佛山信保保嘉股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保保嘉”）联营企业

信保高雅（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“信保高雅基金”）联营企业

佛山信保智盈股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保智盈”）联营企业

佛山永旭企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山永旭”）联营企业

佛山荣曜企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山荣曜”）联营企业

芜湖长旭投资中心（有限合伙）（“芜湖长旭”）联营企业

佛山信保佳昊股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保佳昊”）联营企业

杭州悦茂企业管理有限公司（“杭州悦茂”）联营企业

佛山信保中鸿股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保中鸿”）联营企业

佛山信保富翎股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保富翎”）联营企业

湖南利铠置业有限公司（“湖南利铠”）联营企业

东莞市景源房地产开发有限公司（“东莞景源”）联营企业

信雅私募股权投资基金（“信雅私募”）联营企业

国铁保利设计院有限公司（“国铁设计院”）联营企业

南通建秀咨询管理有限公司（“南通建秀”）联营企业

镇江亿腾房地产开发有限公司（“镇江亿腾”）联营企业

中山市碧朗房地产开发有限公司（“中山市碧朗”）联营企业

北京市石景山区鲁谷和悦会养老照料中心（“北京和悦会”）联营企业

西藏运昌企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏运昌”）联营企业

西藏寰都实业有限责任公司（“信保寰都”）联营企业

佛山顺德万嘉股权投资合伙企业（有限合伙）（“顺德万嘉”）联营企业

泉州中洛房地产开发有限公司（“泉州中洛”）联营企业

广州兴泰企业管理有限公司（“广州兴泰”）联营企业

嘉兴信保惠悦股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴惠悦”）联营企业

中航物业管理有限公司（“中航物业”）联营企业

信保源（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“天津信保源”）联营企业

佛山筑峰企业管理有限责任公司（“佛山筑峰”）联营企业

西藏智发企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏智发”）联营企业

嘉兴长煦股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长煦”）联营企业

嘉兴长昊股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长昊”）联营企业

嘉兴长益股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长益”）联营企业

佛山聚保鹏企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山聚保鹏”）联营企业

上海弘炀企业管理合伙企业（有限合伙）（“上海弘炀”）联营企业

嘉兴长锦股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长锦”）联营企业财务报表附注第130页

6-1-150保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

嘉兴长恒股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长恒”）联营企业

嘉兴长颐股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长颐”）联营企业

佛山漳旭企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山漳旭”）联营企业

西藏盛邦企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏盛邦”）联营企业

佛山信保通德股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保通德”）联营企业

佛山信保通盈股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保通盈”）联营企业

环球老龄（北京）投资有限公司（“环球老龄”）联营企业

佛山保晟股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山保晟”）联营企业

北京昭泰房地产开发有限公司（“北京昭泰”）联营企业

佛山市茂兴房地产开发有限公司（“佛山茂兴”）联营企业

南京汇隆房地产有限公司（“南京汇隆”）联营企业

肥西县和粤置业发展有限公司（“肥西和粤”）联营企业

佛山领峪企业管理有限责任公司（“佛山领峪”）联营企业

杭州信鸿置业有限公司（“杭州信鸿”）联营企业

Green Lifestyle Investment Fund L.P.（“Green Lifestyle”） 联营企业

佛山市南海区万扬房地产有限公司（“佛山万扬”）联营企业

三亚碧海锦诚商业管理有限公司（“三亚碧海锦诚”）联营企业

三亚碧海锦晟酒店管理有限公司（“三亚碧海锦晟”）联营企业

河南润正房地产开发有限公司（“河南润正”）联营企业

广州和泽企业管理有限公司（“广州和泽”）联营企业

佛山保泽股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山保泽”）联营企业

福州榕中投资有限公司（“福州榕中”）联营企业

佛山保惠股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山保惠投资”）联营企业

东莞市大岭山碧桂园房地产开发有限公司（“大岭山房地产”）联营企业

杭州滨璞企业管理有限公司（“杭州滨璞”）联营企业

莆田兆璟置业有限公司（“莆田兆璟”）联营企业

洛阳利业房地产开发有限公司（“洛阳利业”）联营企业

北京创世瑞新房地产开发有限公司（“北京创世瑞新”）联营企业

徐州玺辉置业有限公司（“徐州玺辉”）联营企业

杭州添智投资有限公司（“杭州添智”）联营企业

广州合锦嘉富房地产开发有限公司（“合锦嘉富”）联营企业

张家港鼎馨房地产有限公司（“张家港鼎馨”）联营企业

东莞市万宏房地产有限公司（“东莞万宏”）联营企业

西藏昌运企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏昌运”）联营企业

厦门悦昕房地产开发有限公司（“厦门悦昕”）联营企业

合肥卓灿房地产开发有限公司（“合肥卓灿”）联营企业

拉萨凰朝信盈4号私募股权投资基金（“信盈4号私募”）联营企业

杭州滨铭企业管理有限公司（“杭州滨铭”）联营企业财务报表附注第131页

6-1-151保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

上海保运荣股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“保运荣基金”）联营企业

东莞市润地房地产有限公司（“东莞润地”）联营企业

广州穗阳置业有限公司（“广州穗阳”）联营企业

南京颐峰置业有限公司（“南京颐峰”）联营企业

东莞市大岭山碧桂园实业投资有限公司（“大岭山实业”）联营企业

绍兴保骏置地有限公司（“绍兴保骏”）联营企业

温州万聚置业有限公司（“温州万聚”）联营企业

常熟建瀚置地有限公司（“常熟建瀚”）联营企业

邢台市美智房地产开发有限公司（“邢台市美智”）联营企业

南京新城广闳房地产有限公司（“南京广闳”）联营企业

佛山顺德信保宁建股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保宁建”）联营企业

南京悦欣装饰管理有限公司（“南京悦欣”）联营企业

平度市中南锦宸房地产有限公司（“平度中南锦宸”）联营企业

北京合茂置业有限公司（“北京合茂”）联营企业

佛山鲲宇股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山鲲宇投资”）联营企业

嘉兴长煜股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长煜”）联营企业

南京善杰义房地产开发有限公司（“南京善杰义”）联营企业

佛山粤保瑞股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山粤保瑞”）联营企业

常州金科房地产开发有限公司（“常州金科”）联营企业

南通暄玺房地产有限公司（“南通暄玺”）联营企业

合肥新城创域房地产有限公司（“合肥新城创域”）联营企业

无锡市晨业房地产有限公司（“无锡晨业”）联营企业

佛山信保诚赐股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保诚赐”）联营企业

青岛中梁宏置业有限公司（“青岛中梁”）联营企业

佛山岭宇股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山岭宇投资”）联营企业

合肥盛卓房地产开发有限公司（“合肥盛卓”）联营企业

徐州金碧房地产开发有限公司（“徐州金碧”）联营企业

西藏政悦企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏政悦”）联营企业

太仓市鑫堃房地产开发有限公司（“太仓鑫堃”）联营企业

温州德信南湖置业有限公司（“温州德信”）联营企业

福州世茂泽欣房地产开发有限公司（“福州世茂泽欣”）联营企业

佛山瑞汇企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山瑞汇”）联营企业

西藏平禧企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏平禧”）联营企业

西藏雲达企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏雲达”）联营企业

青岛广嘉置业有限公司（“青岛广嘉”）联营企业

佛山市高明区美玖房地产开发有限公司（“佛山高明美玖”）联营企业

苏州市冠达房地产开发有限公司（“苏州冠达”）联营企业

佛山函利股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山函利投资”）联营企业财务报表附注第132页

6-1-152保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

大连金瑞房地产开发有限公司（“大连金瑞”）联营企业

西藏隆邦企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏隆邦”）联营企业

信源一号私募股权投资基金（“信源一号”）联营企业

南安源利置业有限公司（“南安源利置业”）联营企业

佛山轩晟股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山轩晟”）联营企业

西藏盛兰股权投资合伙企业（有限合伙）（“西藏盛兰”）联营企业

嘉兴长焕股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴长焕”）联营企业

西藏琥珀瑞企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏琥珀瑞”）联营企业

西藏永泉股权投资合伙企业（有限合伙）（“西藏永泉”）联营企业

江西中航地产有限责任公司（“江西中航”）联营企业

佛山创海企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山创海”）联营企业

西藏瑜禧企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏瑜禧”）联营企业

招商局积余产业运营服务股份有限公司（“招商积余”）联营企业

信盈2号私募股权投资基金（“信盈2号私募”）联营企业

佛山泰孚企业管理有限公司（“佛山泰孚”）联营企业

佛山瑞凯盈股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山瑞凯盈”）联营企业

青岛达铭房地产开发有限公司（“青岛达铭”）联营企业

长城信保（芜湖）投资中心（有限合伙）（“长城信保”）联营企业

湖南嘉宇实业有限公司（“湖南嘉宇”）联营企业

佛山达烨股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山达烨”）联营企业

西藏东霖泰企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏东霖泰”）联营企业

西藏峥尚投资合伙企业（有限合伙）（“西藏峥尚”）联营企业

佛山信保鸿雅股权投资合伙企业（有限合伙）（“信保鸿雅”）联营企业

温州臻玺置业有限公司（“温州臻玺”）联营企业

北京望和润致置业有限公司（“北京望和润致”）联营企业

深圳市华阳国际工程设计股份有限公司（“华阳国际”）联营企业

厦门联保和悦房地产开发有限公司（“厦门联保和悦”）联营企业

成都天府新区广都轨道城市发展有限公司（“成都天府”）合营企业

昆山建宝置业有限公司（“昆山建宝”）合营企业

上海锦宝发置业有限公司（“上海锦宝发”）合营企业

上海华辕实业有限公司（“上海华辕”）合营企业

芜湖保瑞房地产开发有限公司（“芜湖保瑞”）合营企业

珠海天志发展置业有限公司（“珠海天志”）合营企业

南京徽琥房地产开发有限公司（“南京徽琥”）合营企业

佛山南海祁禹置业有限公司（“佛山南海祁禹”）合营企业

重庆葆昌房地产开发有限公司（“重庆葆昌”）合营企业

清远雅建房地产开发有限公司（“清远雅建”）合营企业

佛山源泰房地产有限公司（“佛山源泰”）合营企业财务报表附注第133页

6-1-153保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

南方财经置业（广州）有限公司（“南方财经”）合营企业

诺楠紫乐轩置业（惠州）有限公司（“诺楠紫乐轩”）合营企业

沧州保盛房地产开发有限公司（“沧州保盛”）合营企业

广州保奥房地产开发有限公司（“广州保奥”）合营企业

天津保创房地产开发有限公司（“天津保创”）合营企业

长沙先导恒泰房地产开发有限公司（“长沙恒泰地产”）合营企业

珠海弘璟投资有限公司（“珠海弘璟”）合营企业

厦门中泓房地产有限公司（“厦门中泓”）合营企业

云南保晟房地产开发有限公司（“云南保晟”）合营企业

佛山信雅房地产有限公司（“佛山信雅”）合营企业

佛山市禅城区正华置业有限公司（“佛山禅城正华”）合营企业

广州越鸿房地产开发有限公司（“广州越鸿”）合营企业

佛山市骏隆房地产有限公司（“佛山骏隆”）合营企业

成都悦湖利鑫置业有限公司（“成都悦湖”）合营企业

佛山保晟置业有限公司（“佛山保晟置业”）合营企业

上海天艺文化投资发展有限公司（“上海天艺文化”）合营企业

四川省物流股份投资有限公司（“四川物流”）合营企业

济宁广嘉产业发展有限公司（“济宁广嘉产业”）合营企业

莆田联中百置业有限公司（“莆田联中百”）合营企业

天津蓝光宝珩房地产开发有限公司（“天津蓝光宝珩”）合营企业

徐州汉和房地产开发有限公司（“徐州汉和”）合营企业

武汉滨江臻毅置业有限公司（“武汉滨江臻毅”）合营企业

沈阳保利溪岸房地产开发有限公司（“沈阳溪岸”）合营企业

济宁广济置业有限公司（“济宁广济”）合营企业

成都市金泽鑫悦房地产开发有限公司（“成都金泽鑫悦”）合营企业

山西德奥电梯工程有限公司（“山西德奥电梯”）合营企业

成都悦东置地有限公司（“成都悦东”）合营企业

成都市保利金蓉房地产开发有限公司（“成都金蓉”）合营企业

武汉清能意盛置业有限公司（“武汉清能”）合营企业

苏州恺星钰房地产开发有限公司（“苏州恺星钰”）合营企业

太原利泽盛远房地产开发有限公司（“太原利泽”）合营企业

成都市保悦置业有限公司（“成都保悦”）合营企业

济南党晟置业有限公司（“济南党晟”）合营企业

大连金灿房地产开发有限公司（“大连金灿”）合营企业

佛山招商珑原房地产有限公司（“招商珑原”）合营企业

厦门市欣东联房地产开发有限公司（“厦门欣东”）合营企业

南京学尚置业有限公司（“南京学尚”）合营企业

武汉林岸置业有限公司（“武汉林岸”）合营企业财务报表附注第134页

6-1-154保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系

揭阳祥越实业投资有限公司（“揭阳祥越”）合营企业

FULL STAR PROPERTIES LLC（“FULL STAR”） 合营企业

武汉宝山汇城置业有限公司（“武汉宝山”）合营企业

中铁建设集团（天津）置业发展有限公司（“中铁建天津置业”）合营企业

徐州顺祥置业有限公司（“徐州顺祥”）合营企业

华尚宏远（天津）房地产开发有限公司（“华尚宏远”）合营企业

重庆葆阅企业管理有限公司（“重庆葆阅”）合营企业

广州市保富景置业有限公司（“广州保富景”）合营企业

大连金泓旭房地产开发有限公司（“大连金泓旭”）合营企业

佛山市顺德区万科房地产有限公司（“顺德万科”）合营企业

广州越禾房地产开发有限公司（“广州越禾”）合营企业

沈阳金地风华房地产开发有限公司（“沈阳金地风华”）合营企业

佛山保利正高房地产开发有限公司（“佛山正高”）合营企业

长春万科溪之谷房地产开发有限公司（“长春溪之谷”）合营企业

广州保利紫薇花园项目（“紫薇花园”）合营企业

大连金保房地产开发有限公司（“大连金保”）合营企业

大连金玺房地产开发有限公司（“大连金玺”）合营企业

成都保泽达锦房地产开发有限公司（“成都保泽达锦”）合营企业

三亚中铁保丰置业有限公司（“三亚中铁”）合营企业

济宁梁顺置业有限公司（“济宁梁顺”）合营企业

1133 South Hope OwnerLLC（“1133 South”） 合营企业力辉（佛山）文体科技有限公司（“力辉（佛山）”）合营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

保利艺术博物馆（“艺术博物馆”）同受保利集团控制

湖南长顺项目管理有限公司（“湖南长顺”）同受保利集团控制

合肥保利大剧院管理有限公司（“合肥保利大剧院”）同受保利集团控制

中国轻工业广州工程有限公司（“中轻广州工程”）同受保利集团控制

保利新能源科技（北京）有限公司（“保利新能源”）同受保利集团控制

中国丝绸服装文化集团有限公司（“中国丝绸”）同受保利集团控制

中艺东方经贸发展有限公司（“中艺东方”）同受保利集团控制

中国工艺集团有限公司（“中国工艺”）同受保利集团控制

北京保利艺术投资管理有限公司（“北京保利艺术投资”）同受保利集团控制

深圳市保卓房地产开发有限公司（“深圳保卓”）同受保利集团控制

广州达顺置业有限公司（“广州达顺”）同受保利集团控制财务报表附注第135页

6-1-155保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

贵州保久安防集团有限公司（“贵州保久”）同受保利集团控制

上海市黄浦江行人隧道联合发展有限公司（“隧道联合”）同受保利集团控制

保利长大海外工程有限公司（“保利长大海外”）同受保利集团控制

广州嘉佑企业管理有限公司（“广州嘉佑”）同受保利集团控制

中国工艺品进出口有限公司（“中国工艺品”）同受保利集团控制

珠海城建保利大剧院管理有限公司（“珠海剧院”）同受保利集团控制

青岛嘉瑞德园区运营管理有限公司（“青岛嘉瑞”）同受保利集团控制

广州保利小额贷款股份有限公司（“保利小贷”）同受保利集团控制

广东保利拍卖有限公司（“广东保利拍卖”）同受保利集团控制

中国轻工业长沙工程有限公司（“中轻长沙工程”）同受保利集团控制

珠海孚厚基金管理有限公司（“珠海孚厚”）同受保利集团控制

哈尔滨保利科技大厦有限公司（“哈尔滨保利科技大厦”）同受保利集团控制

广东长大资产运营管理有限公司（“广东长大”）同受保利集团控制

衢州大花园保利剧院管理有限公司（“衢州大花园”）同受保利集团控制

广州东灏房地产开发有限公司（“广州东灏”）同受保利集团控制

保利影业投资有限公司（“保利影业”）同受保利集团控制

佛山保利影城有限公司（“佛山保利影城”）同受保利集团控制

广州保利国际影城有限公司（“广州保利影城”）同受保利集团控制

南京保利影城有限公司（“南京保利影城”）同受保利集团控制

保利科技发展有限公司（“保利科技发展”）同受保利集团控制

保利大厦有限公司（“保利大厦”）同受保利集团控制

武汉常阳润力房地产开发有限公司（“武汉常阳润力”）同受保利集团控制

连云港保利润科大剧院管理有限公司（“连云港保利剧院”）同受保利集团控制

宁波保隽置业有限公司（“宁波保隽”）同受保利集团控制

北京新保利大厦房地产开发有限公司（“新保利大厦”）同受保利集团控制

保利文化集团股份有限公司（“保利文化”）同受保利集团控制

西藏博华企业管理有限责任公司（“西藏博华”）同受保利集团控制

宁波保瑜置业有限公司（“宁波保瑜”）同受保利集团控制

上海保利物业酒店管理集团有限公司（“上海物业酒店”）同受保利集团控制

深圳市保利房地产开发有限公司（“深圳保利开发”）同受保利集团控制

保利融资租赁有限公司（“保利融资”）同受保利集团控制

中国轻工业成都设计工程有限公司（“轻工业成都”）同受保利集团控制

贵州久联物业服务有限公司（“遵义久联物业”）同受保利集团控制

中国华信邮电科技有限公司（“华信邮电”）同受保利集团控制

保利酒业有限公司（“保利酒业”）同受保利集团控制

中丝帝锦文化（北京）有限公司（“中丝帝锦”）同受保利集团控制

深圳深远贸易有限公司（“深圳深远”）同受保利集团控制

上海中艺抽纱有限公司（“上海中艺抽纱”）同受保利集团控制财务报表附注第136页

6-1-156保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

广州广远新能源科技有限公司（“广州广远”）同受保利集团控制

保利长大工程有限公司（“保利长大”）同受保利集团控制

抚州保利影业有限公司（“抚州保利”）同受保利集团控制

广东保利资产管理有限公司（“广东保利资产”）同受保利集团控制

上海欣民通信技术有限公司（“上海欣民”）同受保利集团控制

中国中轻国际工程有限公司（“中轻国际”）同受保利集团控制

贵州威振护运有限公司（“贵州威振护运”）同受保利集团控制

保利艺术教育投资有限公司（“保利艺术教育”）同受保利集团控制

保利国际生态环境治理（北京）有限公司（“保利国际生态”）保利集团内的联营合营企业

深圳市卓宝科技股份有限公司（“深圳卓宝”）保利集团内的联营合营企业

保利和乐（珠海）教育科技集团有限公司（“珠海和乐”）保利集团内的联营合营企业

湖北卓宝建筑节能科技有限公司（“湖北卓宝”）保利集团内的联营合营企业

珠海恒铭企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海恒铭”）保利横琴资本的联营企业

珠海御华投资合伙企业（有限合伙）（“珠海御华”）保利横琴资本的联营企业

珠海顺熙股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海顺熙”）保利横琴资本的联营企业

珠海嘉禧股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海嘉禧”）保利横琴资本的联营企业

佛山市翔鸿企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山翔鸿”）保利横琴资本的联营企业

珠海固融投资合伙企业（有限合伙）（“珠海固融”）保利横琴资本的联营企业

珠海浩澜企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海浩澜”）保利横琴资本的联营企业

海南泓宸企业管理合伙企业（有限合伙）（“海南泓宸”）保利横琴资本的联营企业

珠海利庆投资合伙企业（有限合伙）（“珠海利庆”）保利横琴资本的联营企业

珠海顺彦股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海顺彦”）保利横琴资本的联营企业

珠海顺君股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海顺君”）保利横琴资本的联营企业

嘉兴泓塘投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴泓塘”）保利横琴资本的联营企业

珠海德嵘投资合伙企业（有限合伙）（“珠海保利德荣”）保利横琴资本的联营企业

嘉兴利安一期投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴利安一期”）保利横琴资本的联营企业

珠海市骏昭投资合伙企业（有限合伙）（“珠海骏昭”）保利横琴资本的联营企业

珠海信长投资合伙企业（有限合伙）（“珠海信长”）保利横琴资本的联营企业

珠海和槟企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海和槟”）保利横琴资本的联营企业

珠海时宏股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海时宏”）保利横琴资本的联营企业

珠海墨新企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海墨新”）保利横琴资本的联营企业

珠海旭吉企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海旭吉”）保利横琴资本的联营企业

珠海润灏股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海润灏”）保利横琴资本的联营企业

珠海润槟企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海润槟”）保利横琴资本的联营企业

珠海韵泽投资合伙企业（有限合伙）（“珠海韵泽”）保利横琴资本的联营企业

珠海嘉悦股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海嘉悦”）保利横琴资本的联营企业

珠海宝益投资合伙企业（有限合伙）（“资本珠海宝益”）保利横琴资本的联营企业

嘉兴泓平投资合伙企业（有限合伙）（“资本嘉兴泓平”）保利横琴资本的联营企业财务报表附注第137页

6-1-157保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

珠海泓隆企业管理合伙企业（有限合伙）（“资本珠海泓隆”）保利横琴资本的联营企业

珠海联筑股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海联筑”）保利横琴资本的联营企业

佛山市琏骏股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山琏骏”）保利横琴资本的联营企业

珠海利康投资合伙企业（有限合伙）（“珠海利康”）保利横琴资本的联营企业

珠海崇安股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海崇安”）保利横琴资本的联营企业

珠海旭广企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海旭广”）保利横琴资本的联营企业

珠海保融投资合伙企业（有限合伙）（“珠海融合”）保利横琴资本的联营企业

珠海鼎宇股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海鼎宇”）保利横琴资本的联营企业

珠海顺富股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海顺富”）保利横琴资本的联营企业

珠海保川股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海保川”）保利横琴资本的联营企业

海南景励企业管理合伙企业（有限合伙）（“海南景励”）保利横琴资本的联营企业

海南景齐企业管理合伙企业（有限合伙）（“海南景齐”）保利横琴资本的联营企业

佛山市旭棠股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山旭棠”）保利横琴资本的联营企业

佛山市旭晋股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山旭晋”）保利横琴资本的联营企业

佛山市御煦股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山御煦”）保利横琴资本的联营企业

珠海骐荣股权投资合伙企业（有限合伙）（“珠海骐荣”）保利横琴资本的联营企业

佛山市御晋股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山御晋”）保利横琴资本的联营企业

珠海旭弘股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海旭弘”）保利横琴资本的联营企业

佛山市琏度股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山琏度”）保利横琴资本的联营企业

西藏守中企业管理合伙企业（有限合伙）（“西藏守中”）保利横琴资本的联营企业

珠海保骏投资合伙企业（有限合伙）（“资本珠海保骏”）保利横琴资本的联营企业

Fortune Arise Fund LP（“Fortune Arise Fund LP”） 保利横琴资本的联营企业

Grant Fortune Fund LP（“Grant Fortune Fund LP”） 保利横琴资本的联营企业

厦门辰禧企业管理合伙企业（有限合伙）（“厦门辰禧”）保利横琴资本的联营企业

珠海阳禄企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海阳禄”）保利横琴资本的联营企业

珠海联彦股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“珠海联彦”）保利横琴资本的联营企业

珠海墨泓企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海墨泓”）保利横琴资本的联营企业

厦门凯研企业管理合伙企业（有限合伙）（“厦门凯研”）保利横琴资本的联营企业

珠海崇铭企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海崇铭”）保利横琴资本的联营企业

厦门景禧企业管理合伙企业（有限合伙）（“厦门景禧”）保利横琴资本的联营企业

佛山市骏韶股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山骏韶”）保利横琴资本的联营企业

珠海阳熙企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海阳熙”）保利横琴资本的联营企业

珠海翊哲企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海翊哲”）保利横琴资本的联营企业

珠海墨恒企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海墨恒”）保利横琴资本的联营企业

珠海墨润企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海墨润”）保利横琴资本的联营企业

厦门凯赋企业管理合伙企业（有限合伙）（“厦门凯赋”）保利横琴资本的联营企业

佛山市琏青股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山琏青”）保利横琴资本的联营企业

珠海灏恒企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海灏恒”）保利横琴资本的联营企业财务报表附注第138页

6-1-158保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

海南景安企业管理合伙企业（有限合伙）（“海南景安”）保利横琴资本的联营企业

佛山市承源企业管理合伙企业（有限合伙）（“佛山承源”）保利横琴资本的联营企业

珠海和际企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海和际”）保利横琴资本的联营企业

珠海崇承企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海崇承”）保利横琴资本的联营企业

珠海墨泽企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海墨泽”）保利横琴资本的联营企业

佛山市琏御股权投资合伙企业（有限合伙）（“佛山琏御”）保利横琴资本的联营企业

珠海崇灏企业管理合伙企业（有限合伙）（“珠海崇灏”）保利横琴资本的联营企业

珠海泓进企业管理合伙企业（有限合伙）（“资本珠海泓进”）保利横琴资本的联营企业

珠海泓枫企业管理合伙企业（有限合伙）（“资本珠海泓枫”）保利横琴资本的联营企业

杭州联锦房地产开发有限公司（“杭州联锦”）公司联营合营企业的子公司

青岛清馨绿洲健康产业园有限公司（“青岛清馨”）公司联营合营企业的子公司

保利地产投资顾问有限公司（“保投顾”）公司联营合营企业的子公司

广州市启坤房地产开发有限公司（“广州启坤”）公司联营合营企业的子公司

开封国控宋都置业有限公司（“国控宋都”）公司联营合营企业的子公司

杭州保欣置业有限公司（“杭州保欣”）公司联营合营企业的子公司

青岛慧博置业有限公司（“青岛慧博”）公司联营合营企业的子公司

台州保宸置业有限公司（“台州保宸”）公司联营合营企业的子公司

珠海鸿运置业有限公司（“珠海鸿运”）公司联营合营企业的子公司

广州绿嵘房地产开发有限公司（“广州绿嵘”）公司联营合营企业的子公司

青岛慧联置业有限公司（“青岛慧联”）公司联营合营企业的子公司

福州中环房地产开发有限公司（“福州中环”）公司联营合营企业的子公司

上海筑堃房地产开发有限公司（“上海筑堃”）公司联营合营企业的子公司

广州碧臻房地产开发有限公司（“广州碧臻”）公司联营合营企业的子公司

广州市番禺惠兴信房地产建设有限公司（“番禺惠兴信”）公司联营合营企业的子公司

天津鑫和隆昌置业有限公司（“鑫和隆昌”）公司联营合营企业的子公司

东莞隽瑞房地产开发有限公司（“东莞隽瑞”）公司联营合营企业的子公司

广州居恒信息科技有限公司（“广州居恒”）公司联营合营企业的子公司

绍兴雅宏置业有限公司（“绍兴雅宏”）公司联营合营企业的子公司

上海暄熹房地产开发有限公司（“上海暄熹”）公司联营合营企业的子公司

佛山云鼎科技有限责任公司（“佛山云鼎”）公司联营合营企业的子公司

北京永安佑泰房地产开发有限公司（“永安佑泰”）公司联营合营企业的子公司

佛山晟弘企业管理有限责任公司（“佛山晟弘”）公司联营合营企业的子公司

Grantwell Fund LP（“Grantwell Fund LP”） 公司联营合营企业的子公司

嘉兴优臻智股权投资合伙企业（有限合伙）（“嘉兴优臻智”）公司联营合营企业的子公司

西藏赢凯房产咨询有限公司（“西藏赢凯”）公司联营合营企业的子公司

杭州臻毅投资有限公司（“杭州臻毅”）公司联营合营企业的子公司

绍兴鸿雅置业有限公司（“绍兴鸿雅”）公司联营合营企业的子公司

大连金嵘房地产开发有限公司（“大连金嵘”）公司联营合营企业的子公司财务报表附注第139页

6-1-159保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系润鼎（平潭）股权投资有限公司（“平潭润鼎”）公司联营合营企业的子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

保投顾接受劳务168440369.051643535338.36

保利国际生态接受劳务89384462.6678409739.24

深圳卓宝接受劳务78600639.83234277209.07

德才装饰接受劳务46039385.5130164117.40

西藏爱家接受劳务34928272.62267680427.33

合富中国接受劳务14196674.4110946010.50

广州居恒接受劳务4753985.24157811109.90

名门锁业接受劳务3012677.12294515.15

艺术博物馆接受劳务1160000.00

西藏赢凯接受劳务694715.4745352475.04

湖南长顺接受劳务534826.251524038.68

佛山广盈接受劳务497169.80

保利集团接受劳务225000.07

合肥保利大剧院接受劳务182641.51

中轻广州工程接受劳务75000.00300000.00

保利新能源接受劳务48123.59

南京剧院接受劳务860000.00

深圳卓宝购买商品3049726.7121997986.73

名门锁业购买商品2882072.091783631.65

中国丝绸购买商品419087.60

天津盛世鑫和购买商品353915.64

中艺东方购买商品140810.77

中国工艺购买商品17814.782171.15

西藏爱家购买商品637245.25

沈阳保利影城购买商品30000.00

中丝帝锦购买商品28531.86财务报表附注第140页

6-1-160保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

昆山建宝承接工程136083482.58210636019.29

广州穗江承接工程133697096.98141450290.43

上海锦宝发承接工程129700427.88

上海华辕承接工程103616719.5142280588.45

常熟筑虞承接工程98265254.8163155782.03

佛山保祁承接工程96299805.73

广州穗云承接工程94920332.1994685615.80

金华金卓承接工程91048009.17102791473.33

芜湖保瑞承接工程88746469.72

武汉南部新城承接工程88141769.5714561456.42

珠海天志承接工程76876139.78231524422.84

南京徽琥承接工程75606756.6333119308.43

大连盈合承接工程72741756.7396639703.92

广州启坤承接工程71252704.75146233156.46

广州保顺承接工程58245541.9494004684.37

南京徽珀承接工程57530640.1635199063.45

佛山南海祁禹承接工程48924107.4135326922.10

连云港辉耀承接工程47976178.7248295265.95

国控宋都承接工程45243022.9733173508.15

重庆葆昌承接工程43725295.9829152794.43

洛阳都利承接工程41565593.938762886.60

清远雅建承接工程34254438.2332980914.47

南京锦新承接工程34036747.5298960981.87

北京致泰承接工程33642805.098373839.88

杭州保欣承接工程32140080.41

北京兴筑承接工程29773491.3827330555.62

广州保丰承接工程22507796.7968395739.21

漳州金座承接工程21964028.9869877858.18

成都天府承接工程17831439.61

广州粤合承接工程16733471.78

佛山源泰承接工程15725626.913961157.90

南方财经承接工程15306180.6012296368.42

漳州中世承接工程14850217.891410458.30

诺楠紫乐轩承接工程14592894.5148636384.91

沧州保盛承接工程14150319.8011834316.05财务报表附注第141页

6-1-161保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

郑州风神承接工程14082505.8839234111.21

南京中悦承接工程14036697.2545502995.72

东莞利泓承接工程12931863.30

广州保奥承接工程12686241.9821260437.08

惠州利华承接工程10355390.358376615.48

青岛慧博承接工程10175526.68

北京和信金泰承接工程9849546.448784021.18

台州保宸承接工程8490783.1617797892.98

润嘉置业承接工程8354341.29

北京和信丰泰承接工程8257347.7815792751.13

天津保创承接工程7169100.5967647611.29

长沙恒泰地产承接工程7161232.241540494.50

沈阳和悦承接工程4283886.498036166.78

北京知泰承接工程3993658.0612849322.06

珠海鸿运承接工程3685027.2923029560.34

南京裕鸿承接工程3143409.04

北京朝来天陆承接工程2956508.2642661522.93

珠海弘璟承接工程2948305.6347160569.82

北京平筑承接工程2859699.095996644.21

长沙交虹承接工程2630097.81

东莞金航承接工程2608833.78

广州合锦嘉苑承接工程2524194.1741168721.50

四川府河华益承接工程2154120.0522842331.84

广州绿嵘承接工程1949310.4511705999.10

广州保瑞承接工程1721144.09546130.29

厦门中泓承接工程1473227.99

云南保晟承接工程1125204.6451461385.35

佛山信雅承接工程1105544.2816480738.04

北京屹泰承接工程1095027.02562018.35

杭州融欣承接工程1075099.4819702925.71

佛山禅城正华承接工程977836.28

厦门沧銮承接工程775566.15

北京博睿宏业承接工程513132.531113884.90

广州越鸿承接工程419709.42

成都新联承接工程407812.47

惠州和腾承接工程343040.761619451.17

佛山骏隆承接工程342507.66121505.07

成都悦湖承接工程328442.48财务报表附注第142页

6-1-162保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

和信兴泰承接工程308857.79466371.56

广州保穗承接工程262033.6892436652.54

郑州展腾承接工程131682.33

佛山保晟置业承接工程2465.112497.00

抚州华章承接工程219113839.88

北京未来科技城承接工程88983130.08

泉州中住承接工程65527993.48

常州金悦晟承接工程52794237.09

成都汇保实业承接工程34230784.94

福州中环承接工程33377653.72

莆田中澜承接工程32327667.13

莆田中乘承接工程18623623.10

天津利创承接工程14048564.85

南京矿利金承接工程11446487.48

成都金泽鑫悦承接工程10430841.05

沈阳溪岸承接工程9810154.57

成都保悦承接工程8466818.06

青岛开投承接工程7697921.17

广州宏嘉承接工程7411709.66

福州鸿腾承接工程2137190.86

四川物流承接工程2003119.27

佛山浩鹏承接工程1851110.79

成都高投承接工程1820650.23

福州世茂泽欣承接工程1283509.17

上海启贤承接工程844555.00

佛山正高承接工程787021.15

保投顾承接工程51405.92

协鑫投资承接工程4500.57

西藏信昇管理服务86878247.1092073799.25

天津保恒隆管理服务3545940.59

西藏悦雅管理服务3429309.944586456.58

西藏信轩达管理服务3277332.675004652.47

西藏汇久管理服务1859221.843709038.20

佛山葆鑫九骏管理服务1839622.621103773.56

嘉兴长享管理服务1482571.909215072.58

佛山信保泓源管理服务1471698.101103773.57

信保佳兆管理服务1442517.442043554.78

佛山保业管理服务1358490.58377358.50财务报表附注第143页

6-1-163保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

西藏鹏鼎管理服务1179245.286367924.53

西藏麒耀管理服务1056603.77

泰州嘉凯管理服务905660.385808837.24

凰朝坤宇私募管理服务522435.00464680.10

北京保利艺术投资管理服务362313.45752456.77

西藏东冠管理服务338831.21

嘉兴长耀管理服务296091.99335849.06

佛山信保科金管理服务288522.98292842.95

西藏隆尚管理服务271551.39

西藏宏耀管理服务238375.051439339.37

珠海信保管理服务210575.30223037.63

嘉兴长明管理服务138132.03141325.39

嘉兴长茂管理服务94758.46387333.24

信保光晟管理服务43070.6863679.25

佛山德峰管理服务24775.94

信保悦雅管理服务22277.233654695.24

郑州风神管理服务11792453.28

西藏永峻管理服务4930528.03

深圳润陇管理服务3534636.70

佛山葆创管理服务1783018.86

凰朝鹏宇私募管理服务1337399.26

佛山摩码管理服务1207547.20

信盈4号私募管理服务946917.55

信保圆梦管理服务621000.36

信盈1号私募管理服务594815.00

西藏东轩管理服务271226.47

信扬1号私募管理服务171624.75

嘉兴诚鼎宏管理服务97.74

广州粤合设计服务2524195.622979375.35

郑州风神设计服务1737731.49570101.65

深圳保卓设计服务1645754.72477594.34

佛山保祁设计服务1577171.20

珠海天志设计服务1342337.683386860.08

广州穗云设计服务1067790.042356075.64

广州绿嵘设计服务1056598.4587542.83

佛山南海祁禹设计服务1048526.40810060.86

成都天府设计服务1032658.80387602.70

广州保顺设计服务957328.971062211.07财务报表附注第144页

6-1-164保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

广州穗江设计服务757237.39152896.53

东莞利泓设计服务738679.08364448.89

四川府河华益设计服务656197.20551388.67

南京和颐设计服务632636.72572090.14

东莞金航设计服务617296.60

佛山保晟置业设计服务598600.47251498.12

惠州利华设计服务477331.28765387.97

广州达顺设计服务454013.77462974.58

广州启坤设计服务420777.571543530.11

南方财经设计服务321260.66

珠海弘璟设计服务318941.06280167.01

广州保穗设计服务264779.771265386.34

广州保瑞设计服务253577.17831186.87

南京徽珀设计服务232809.07

重庆悦昇设计服务203866.61

长沙交虹设计服务198339.62

芜湖保瑞设计服务188679.25

佛山源泰设计服务89151.95

贵州保久设计服务58018.87

诺楠紫乐轩设计服务51421.54

佛山信雅设计服务38433.96

珠海鸿运设计服务38010.59917672.24

佛山骏隆设计服务33566.24

成都高投设计服务1034477.11

广州宏嘉设计服务878827.47

润嘉置业设计服务543641.54

惠州和腾设计服务410427.26

重庆葆悦设计服务394036.98

东莞隽瑞设计服务336202.22

成都汇保实业设计服务222225.92

广州华美设计服务194056.60

清远雅建设计服务188679.25

广州东灏设计服务126733.49

佛山亨泰设计服务120741.92

广州宏轩设计服务92726.79

广州璟晔设计服务39116.98

东莞岐若设计服务31906.19

东莞和瑞设计服务28376.02财务报表附注第145页

6-1-165保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

广州保奥设计服务4790.42

隧道联合物业服务8516910.97

北京顺和润致物业服务8364626.28

保利长大海外物业服务8303378.358522464.20

广州粤合物业服务7896750.91

佛山南海祁禹物业服务6750930.894978732.55

上海华辕物业服务6717787.645802203.39

广州嘉佑物业服务5752314.831580912.03

天津盛世鑫和物业服务5615091.995411320.73

广州穗江物业服务5566347.37

四川府河华益物业服务5378058.6812543574.80

北京兴筑物业服务4971084.313372062.19

广州穗海物业服务4913607.69292430.38

厦门中泓物业服务4703371.393416416.23

佛山保祁物业服务4567871.97

厦门保润物业服务4281748.991866448.76

成都天府物业服务4203103.724426118.88

上海天艺文化物业服务4202579.202416329.61

温州臻玺物业服务4169562.47

南京徽珀物业服务4000955.97

中国工艺品物业服务3750002.753700697.18

北京和信金泰物业服务3670999.406892345.27

青岛清馨物业服务3616605.22

北京博睿宏业物业服务3580061.854185259.70

和信兴泰物业服务3527554.24772519.59

福州融衡物业服务3516232.643635608.88

东莞利泓物业服务3387004.45

北京朝来天陆物业服务3316346.961766889.62

广州穗云物业服务3310317.333169624.58

广州保穗物业服务3295079.00

郑州风神物业服务3254416.662212708.09

武汉南部新城物业服务3235714.475104347.87

长沙恒泰地产物业服务3142108.972142452.96

上海锦宝发物业服务2950022.56

北京和信仁泰物业服务2947625.313113999.92

济宁广源物业服务2933804.161735238.68

珠海剧院物业服务2822264.192915566.07

成都悦湖物业服务2762664.113474322.78财务报表附注第146页

6-1-166保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

福州榕升物业服务2746011.81

青岛嘉瑞物业服务2702423.502783420.13

青岛慧联物业服务2664434.423779504.47

芜湖保瑞物业服务2656835.951319431.54

上海锦钰物业服务2620230.32

珠海和乐物业服务2575297.071052837.30

广州启坤物业服务2547883.305913441.56

杭州联锦物业服务2520567.10

上海招新锦实物业服务2512501.82

天津利创物业服务2452596.53863955.34

长沙交虹物业服务2402919.38589512.00

肥西和顺物业服务2350810.231447599.05

郑州展腾物业服务2328984.583288658.15

苏州保璟置业物业服务2245867.912627599.94

北京碧和信泰物业服务2225570.10

四川物流物业服务2192420.033217171.68

珠海天志物业服务2080088.955772719.06

常熟筑虞物业服务2050327.072608101.32

济南元贺物业服务2044423.382654989.78

厦门联保嘉悦物业服务1940932.57362904.46

佛山源泰物业服务1924990.851919505.52

扬州颐瑞居物业服务1868963.142587472.14

无锡融利物业服务1783967.713008860.88

南京联锦物业服务1686813.67937497.58

沈阳和悦物业服务1683116.89250036.76

东莞弘璟物业服务1656441.551784597.98

东莞保华物业服务1642479.041576376.02

东莞岐若物业服务1581743.401701151.72

无锡铭润物业服务1565581.692240150.71

温州保祥物业服务1559036.342024329.16

佛山骏隆物业服务1558604.038616817.04

青岛聚广物业服务1512434.41

济宁广嘉产业物业服务1510420.452481234.26

南京中悦物业服务1491481.111829732.26

徐州碧城物业服务1442247.671695272.40

诺楠紫乐轩物业服务1395172.391899305.90

杭州浙灵物业服务1332415.11599013.93

济南稳胜物业服务1328381.291794955.80财务报表附注第147页

6-1-167保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

东莞金航物业服务1308677.681765473.75

泉州万龙物业服务1305787.08930414.30

南方财经物业服务1281670.961707581.16

润嘉置业物业服务1272099.83554139.25

莆田联中百物业服务1263543.961966176.22

珠海弘璟物业服务1199139.681675085.36

南京徽琥物业服务1108399.73852785.44

洛阳都利物业服务1105889.841808796.37

广州武地旌海物业服务1044817.21

成都新联物业服务1036437.081985652.43

合肥和逸物业服务1024814.352584421.60

天津蓝光宝珩物业服务993526.071155960.65

大连开泰物业服务982908.361358668.98

福州中环物业服务977378.44563242.81

大连盈合物业服务952283.32255681.87

徐州汉和物业服务943602.341029557.14

信保悦雅物业服务916206.78890763.36

苏州润泓物业服务868673.56

广州绿嵘物业服务845659.222061859.69

西藏爱家物业服务844088.084226980.00

漳州金座物业服务814882.214063952.33

保利小贷物业服务810201.98

无锡润泰物业服务764013.991842795.58

南京贸利物业服务763622.42

佛山禅城正华物业服务754954.00

武汉滨江臻毅物业服务714587.26546460.15

南安骏荣物业服务703112.741258030.12

上海筑堃物业服务690919.70343867.92

广东保利拍卖物业服务678789.69908713.26

福州中鼎物业服务678111.20159457.14

保利集团物业服务655439.051400553.42

珠海鸿运物业服务629938.231531639.24

广东中成化工物业服务605540.241344343.46

南京和颐物业服务601091.121138949.42

北京知泰物业服务599623.532049008.43

广州碧臻物业服务569042.23

中轻长沙工程物业服务556426.96

惠州利华物业服务526964.881562924.19财务报表附注第148页

6-1-168保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

科创青岛物业服务516215.222311664.94

沈阳溪岸物业服务493749.18115448.33

番禺惠兴信物业服务483018.86135849.06

保投顾物业服务432600.3417612640.73

保利横琴资本物业服务368578.232959146.46

上海启贤物业服务356388.64329241.54

鑫和隆昌物业服务355581.13693283.29

珠海孚厚物业服务340806.12754402.46

广州晨轲物业服务339622.68339622.68

南京朗乾物业服务311798.58

莆田中澜物业服务278195.675471556.94

济宁新嘉物业服务249914.31

东莞和越物业服务226548.93623650.84

青岛广润物业服务226126.24809015.27

广州保顺物业服务224070.754800072.13

重庆葆昌物业服务223060.15305349.75

哈尔滨保利科技大厦物业服务217133.46

东莞和瑞物业服务197159.16

沧州保盛物业服务182798.111121304.91

常州金悦晟物业服务118266.722563467.32

济宁广济物业服务115677.941143932.01

成都金泽鑫悦物业服务111448.11947402.96

广州宏轩物业服务109645.76121475.71

青岛慧博物业服务99347.17

广州璟晔物业服务98448.30130737.21

泉州中住物业服务97767.83591534.45

武汉泰达物业服务88495.58

东莞招商启越物业服务83115.49

北京和信丰泰物业服务82367.821730710.69

潍坊保泰信物业服务82220.8965543.19

广东长大物业服务81449.06

山西德奥电梯物业服务76729.87141490.77

衢州大花园物业服务68773.58

协鑫投资物业服务65849.06

福州鸿腾物业服务65343.931532402.58

成都悦东物业服务63116.21342708.18

南京锐灏物业服务61109.84

邯郸美融物业服务58204.42232817.62财务报表附注第149页

6-1-169保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

北京金兴保筑物业服务58055.71

莆田中乘物业服务53251.55266847.31

国控宋都物业服务41137.3449156.15

无锡致弘物业服务39735.94141916.19

佛山信雅物业服务28191.40434599.05

广州保瑞物业服务24469.23758948.37

成都金蓉物业服务22858.301781033.83

南京裕鸿物业服务18621.05

南京悦霖物业服务13340.6851886.79

东莞和宏物业服务8490.57117407.55

太平投资物业服务5445.0054449.96

北京屹泰物业服务3655.192018015.62

武汉清能物业服务1764.15

成都汇保实业物业服务4393182.75

广州保奥物业服务4134945.41

上海暄熹物业服务4020830.96

昆山建宝物业服务3381036.72

广州居恒物业服务3023639.21

青岛利和物业服务2877050.83

抚州华章物业服务2606537.81

唐山保利物业服务2413549.86

台州保宸物业服务2323602.50

成都高投物业服务2089848.38

中国抽纱进出口集团物业服务2085883.63

南京保宁物业服务1950272.18

杭州保欣物业服务1914939.75

漳州市粤物业服务1830852.79

青岛开投物业服务1600915.37

中山祥盛物业服务1430808.43

绍兴保泽物业服务1374159.64

成都保悦物业服务1354611.83

重庆保南物业服务1236458.15

南京盛利物业服务1212982.64

烟台广茂物业服务1159412.29

南通鼎熹物业服务1143941.87

湖南嘉宇物业服务1116393.46

广州越鸿物业服务1005096.08

南京保禹物业服务506695.57财务报表附注第150页

6-1-170保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

广州宏嘉物业服务499445.32

徐州合利物业服务489632.53

广东保利资产物业服务466039.35

绍兴雅宏物业服务408929.21

佛山浩鹏物业服务383220.03

北京未来科技城物业服务356584.33

东莞隽瑞物业服务296719.00

佛山保晟置业物业服务220664.84

惠州和腾物业服务155178.35

新疆陆铁港物业服务101222.04

大连金灿物业服务65354.63

杭州滨兴物业服务56707.96

南京弘保物业服务51886.79

云南保晟物业服务50436.29

清远雅建物业服务30344.99

上海兴美物业服务30183.96

杭州滨文物业服务23263.27

天津保创物业服务14159.29

济南党晟物业服务9823.67

中国中金物业服务6613.22

宁乡城发物业服务2469.03

招商珑原物业服务2331.35

佛山保祁销售服务38406886.26

佛山禅城正华销售服务29479661.48

佛山南海祁禹销售服务25795601.17

广州粤合销售服务22558577.17

郑州展腾销售服务21420095.79

芜湖保瑞销售服务17770408.09

长沙交虹销售服务17231731.25

福州融衡销售服务17104162.10

厦门保润销售服务16507583.40

成都天府销售服务15832587.59

南京徽珀销售服务14440053.76

福州中鼎销售服务13158820.01

南京徽琥销售服务13040884.46

保投顾销售服务12387815.52

肥西和顺销售服务12079946.45

佛山源泰销售服务10455322.95财务报表附注第151页

6-1-171保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

厦门中泓销售服务9541543.05

上海兴美销售服务8809136.64

上海锦钰销售服务8733216.98

杭州滨文销售服务8068413.05

东莞隽瑞销售服务8015396.50

扬州颐瑞居销售服务7670897.86

厦门金联销售服务7442160.65

杭州滨兴销售服务7313896.22

珠海天志销售服务7260952.22

广州穗海销售服务6457783.36

西藏爱家销售服务6145645.50

杭州滨甬销售服务5951871.33

东莞岐若销售服务5929688.54

青岛清馨销售服务5878782.79

福州鸿腾销售服务5596899.87

广州保穗销售服务4963078.37

佛山骏隆销售服务4925033.93

广州居恒销售服务4733010.34

北京兴筑销售服务4580767.31

苏州恺星钰销售服务4577297.02

福州榕升销售服务3965755.96

成都悦湖销售服务3946214.02

昆山建宝销售服务3906882.52

南京奥颐销售服务3857404.34

徐州碧城销售服务3845172.59

无锡铭润销售服务3755918.36

四川物流销售服务3710506.23

四川府河华益销售服务3700495.13

济宁广源销售服务3666024.94

广州穗云销售服务3651143.18

广州穗江销售服务3461362.52

东莞弘璟销售服务3398378.44

清远雅建销售服务3229606.15

南京盛利销售服务2981131.99

沧州保盛销售服务2970770.07

科创青岛销售服务2935087.62

北京和信仁泰销售服务2924288.42

莆田联中百销售服务2911739.65财务报表附注第152页

6-1-172保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

济宁广嘉产业销售服务2815582.05

成都新联销售服务2788468.06

绍兴雅宏销售服务2605029.34

徐州和锦销售服务2437940.18

杭州浙灵销售服务2374683.09

北京致泰销售服务2150943.34

武汉南部新城销售服务2087850.61

杭州联锦销售服务2038839.45

南安骏荣销售服务1993990.52

合肥朗盛销售服务1944628.23

天津蓝光宝珩销售服务1830944.36

漳州金座销售服务1798234.71

济宁新嘉销售服务1708852.22

广州保顺销售服务1563761.78

东莞金航销售服务1436440.70

太原利泽销售服务1380982.81

杭州保泓销售服务1369056.57

莆田中澜销售服务1239795.78

重庆葆昌销售服务1231907.87

天津保创销售服务1211428.70

上海锦宝发销售服务1168254.36

青岛慧博销售服务1160834.62

广州东灏销售服务1145233.96

徐州汉和销售服务1143381.87

厦门联保嘉悦销售服务1121578.21

合肥和逸销售服务1046622.89

保利小贷销售服务1010682.55

云南保晟销售服务980959.44

北京和信金泰销售服务956785.87

成都保悦销售服务910993.67

青岛慧联销售服务904424.47

东莞利泓销售服务879766.79

和信兴泰销售服务869623.61

无锡融利销售服务841986.12

济南党晟销售服务724604.10

南京裕鸿销售服务681132.08

广州保奥销售服务618599.70

洛阳都利销售服务611914.36财务报表附注第153页

6-1-173保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

大连盈合销售服务538919.95

大连开泰销售服务532808.25

惠州利华销售服务497439.87

南方财经销售服务487507.26

北京碧和信泰销售服务469512.93

国控宋都销售服务424486.15

沈阳溪岸销售服务414299.01

南京中悦销售服务400391.38

苏州保璟置业销售服务348351.34

青岛聚广销售服务339594.34

天津盛世鑫和销售服务304215.91

青岛开投销售服务284219.24

上海暄熹销售服务213069.31

南京悦宁销售服务212264.15

成都悦东销售服务211410.39

南京弘保销售服务192352.72

南京锦新销售服务188520.97

南京联锦销售服务167291.06

大连金灿销售服务140431.43

招商珑原销售服务123773.58

北京和信丰泰销售服务112529.90

南京悦霖销售服务94606.56

诺楠紫乐轩销售服务92822.31

无锡致弘销售服务63656.82

南京锦华销售服务51876.42

成都万锦南府销售服务50943.40

东莞和瑞销售服务40754.72

长沙恒泰地产销售服务28301.89

上海启贤销售服务27722.77

润嘉置业销售服务15943.40

青岛广润销售服务15230.33

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租赁上期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类收入入

保利横琴资本广州保利发展广场318564.272167778.89财务报表附注第154页

6-1-174保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期确认的租赁上期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类收入入

蓟门壹号写字楼2829520.00

保利艺术教育北京保利国际广场203374.32

保利影业石家庄保利影城1376146.79183486.24

保利长大海外广州保利中心写字楼7308253.127308253.20

保利广州天悦和熹会12971.00

广州保利发展广场7637284.40

广州保利国际广场写字楼3915964.30

蓟门壹号写字楼1445649.14

江苏保利中心写字楼497379.57

南昌保利中心写字楼338278.88保投顾

青岛保利中心写字楼151470.19599412.32

上海保利西岸中心写字楼2097614.09

沈阳保利中心157419.08

石家庄保利广场写字楼245041.11

武汉保利国际中心写字楼506802.46

重庆保利中心写字楼151508.26

北京碧和信泰蓟门壹号写字楼1718333.83

北京朝来天陆蓟门壹号写字楼940480.11940480.11

北京未来科技城蓟门壹号写字楼2768922.51

北京和信丰泰蓟门壹号写字楼3434608.10

北京和信仁泰蓟门壹号写字楼2427252.00710977.71

北京金兴保筑蓟门壹号写字楼1548308.231548308.24

北京兴筑蓟门壹号写字楼3272362.97

南海保利水城影城293578.00226415.04佛山保利影城

中山保利影城1100917.44924455.38

广东保利拍卖广州保利中心写字楼571780.77759022.08

广东保利资产广州保利中心写字楼389708.28

广州保利影城广州中环广场影城1142857.20571428.60

广州保轩广州保利世贸博览馆2733333.332161904.76

广州保利发展广场写字楼4643306.571141535.81广州嘉佑

蓟门壹号写字楼2829520.00

南京保利影城合肥瑶海保利影城1060288.35714285.75

平潭润鼎上海保利西岸中心写字楼866060.01

青岛聚广青岛保利中心写字楼1288326.10

青岛清馨青岛保利中心写字楼1488422.37

上海华辕上海保利西岸中心写字楼4259757.424116452.28

上海天艺文化上海保利西岸写字楼374861.091866088.56财务报表附注第155页

6-1-175保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期确认的租赁上期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类收入入

太平投资上海保利时尚中心写字楼1048074.07

保利心语商铺9174.32183000.03

甘肃保利领秀山项目商铺19620.9519620.95

广州保利国际广场写字楼902665.15

广州瀚海花园商铺26217.72155397.27

广州九里公园商铺187462.50西藏爱家

石家庄保利国际广场写字楼25845.6951691.38

石家庄西悦春天商铺17454.00

重庆保利中心写字楼32400.0045360.00

重庆市保利康桥8807.32

重庆市保利云禧11009.17

珠海孚厚广州保利发展广场288539.40636326.60

信保悦雅广州保利中心写字楼890763.36890763.36

保利科技发展三亚保利国际广场200851.36

保利小贷广州保利国际广场写字楼604189.02

合计39673359.0060868385.25财务报表附注第156页

6-1-176保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租未纳入租赁出租方名称租赁资产种类短期租赁和短期租赁和赁负债计负债计量的承担的租赁负增加的使用权承担的租赁负增加的使用权低价值资产支付的租金低价值资产量的可变支付的租金可变租赁付债利息支出资产债利息支出资产租赁的租金租赁的租金租赁付款款额费用费用额

长沙湘保茉莉长沙茉莉公馆公寓2290176.483270999.8410134570.8510135226.07

成都利牧归成都保利爱尚里公寓23363573.053397686.0883024591.22

成都保裕泰和成都保利天寰公寓26270677.123820456.4793355251.08

天津盛世鑫和天津和平保利广场29571284.4318014.41619352.4715754442.4114882385.41

合肥和融合肥保利广场227063.716975275.54

合肥和融合肥瑶海保利广场6500000.0057419.39424889.42

东莞保恒东莞南城大都汇项目19981981.573812406.1969980134.36

长沙湘保中环长沙中环广场公寓22142018.673469497.7178277294.75

青岛广瑞青岛茉莉公馆住宅140759.82265862.649611.39

保利大厦北京保利大厦写字楼435462.8412411.06392501.1624987.52785002.31

天津盛世鑫和天津天汇中心写字楼2588338.28500880.5818112.632833664.42

保投顾成都保利中心办公楼171104.0016824.95

杭州滨保杭州上品公寓2639446.09653121.8313703826.32

武汉常阳润力武汉保利上城商铺910845.00

连云港保利剧院连云港水木芳华剧院258409.79

北京和信金泰北京熙悦云上住宅250560.00

中国工艺品北京朝阳安苑里住宅71314.29财务报表附注第157页

6-1-177保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、关联担保情况

公司内部之间以及公司为合联营企业提供的担保详见本附注十二、（二）或有事项。

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明本期借入

保利财务400000000.002023-2-172026-2-17利率按同期贷款基准利率下浮33.68%

保利财务750000000.002023-1-312038-1-30利率按同期贷款基准利率下浮36.84%

保利财务800000000.002023-9-282028-9-28利率按同期贷款基准利率下浮56.63%

保利财务600000000.002023-9-262028-9-26利率按同期贷款基准利率下浮57.26%

保利财务350000000.002023-5-312026-5-31利率按同期贷款基准利率下浮36.84%

保利财务200000000.002023-6-152026-6-15利率按同期贷款基准利率下浮35%

保利财务400000000.002023-3-242026-3-24利率按同期贷款基准利率下浮26.32%

保利财务500000000.002023-12-222028-12-22利率按同期贷款基准利率下浮41.05%

保利财务10000000.002023-7-262024-1-26利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务10000000.002023-7-262024-7-26利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务280000000.002023-7-262026-2-14利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务10000000.002023-8-112024-1-26利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务10000000.002023-8-112024-7-26利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务309000000.002023-8-112026-2-14利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务10000000.002023-7-312024-1-31利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务10000000.002023-7-312024-7-31利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务180000000.002023-7-312026-12-22利率按同期贷款基准利率下浮32.63%

保利财务10000000.002023-12-122024-6-12利率按同期贷款基准利率下浮45.26%

保利财务10000000.002023-12-122024-12-12利率按同期贷款基准利率下浮45.26%

保利财务380000000.002023-12-122026-12-12利率按同期贷款基准利率下浮45.26%

保利财务600000000.002023-7-142028-7-14利率按同期贷款基准利率下浮41.06%

保利财务250000000.002023-3-302026-3-30利率按同期贷款基准利率下浮30.53%

保利财务100000000.002023-4-212026-4-21利率按同期贷款基准利率下浮28.42%

保利财务800000000.002023-9-142026-9-13利率按同期贷款基准利率下浮45.26%

保利财务250000000.002023-8-312026-8-27利率按同期贷款基准利率下浮51.6%

保利财务100000000.002023-9-262026-8-27利率按同期贷款基准利率下浮51.6%

保利财务125000000.002023-11-202026-8-27利率按同期贷款基准利率下浮51.6%

保利财务400000000.002023-11-162026-11-15利率按同期贷款基准利率下浮55.8%

保利财务400000000.002023-12-122026-11-15利率按同期贷款基准利率下浮55.8%

保利财务300000000.002023-1-132026-1-13利率按同期贷款基准利率下浮36%财务报表附注第158页

6-1-178保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

保利财务150000000.002023-11-222026-11-22利率按同期贷款基准利率下浮49%

保利财务300000000.002023-10-232026-10-23利率按同期贷款基准利率下浮51%

保利财务300000000.002023-12-152026-12-14利率按同期贷款基准利率下浮51.58%

保利财务100000000.002023-9-262026-9-26利率按同期贷款基准利率下浮47.37%

保利财务400000000.002023-2-282026-2-28利率按同期贷款基准利率下浮36.84%

保利财务300000000.002023-11-222026-11-22利率按同期贷款基准利率下浮30.43%

保利财务450000000.002023-11-102028-11-10利率按同期贷款基准利率下浮43.16%

保利财务200000000.002023-9-192026-9-19利率按同期贷款基准利率下浮38.95%

保利财务400000000.002023-5-242026-5-24利率按同期贷款基准利率下浮30.53%

保利财务465000000.002023-11-152025-12-12利率按同期贷款基准利率下浮49.47%

保利财务280000000.002023-5-102024-10-24利率按同期贷款基准利率下浮28.42%

保利财务200000000.002023-1-132026-1-13利率按同期贷款基准利率下浮25%

保利财务250000000.002023-4-282026-4-28利率按同期贷款基准利率下浮25%

保利财务180000000.002023-11-302024-3-1利率按同期贷款基准利率下浮48%本期归还

保利财务190000000.002021-12-302024-12-302021年借款1.9亿元，本期偿清保利财务10000000.002023-2-172026-2-172023年借款4亿元，本期部分偿还保利财务3000000.002023-1-312038-1-302023年借款7.5亿元，本期部分偿还保利财务4500000.002022-6-222037-6-212022年借款6亿元，本期部分偿还保利财务4500000.002022-6-222037-6-212022年借款6亿元，本期部分偿还保利财务380000000.002021-11-232023-4-42021年借款4亿元，本期偿清保利财务20000000.002022-9-282025-9-282022年借款3亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002023-5-312026-5-312023年借款3.5亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002021-12-302024-12-302021年借款2亿元，本期部分偿还保利财务110000000.002021-12-282024-12-282021年借款3亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002023-6-152026-6-152023年借款2亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002023-3-242026-3-242023年借款4亿元，本期部分偿还保利财务570000000.002021-6-292023-6-292021年借款6亿元，本期偿清保利财务20000000.002022-3-222025-3-222022年借款4亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-2-222025-2-222022年借款3亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-2-252025-2-252022年借款4亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-9-82025-9-82022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务420000000.002021-2-52024-2-52021年借款4.5亿元，本期偿清保利财务220000000.002021-4-202024-4-202021年借款2.5亿元，本期偿清保利财务20000000.002022-9-142025-9-142022年借款2.5亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-10-282025-10-282022年借款2.5亿元，本期部分偿还保利财务5000000.002023-3-302026-3-302023年借款2.5亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-3-22025-3-22022年借款2亿元，本期部分偿还财务报表附注第159页

6-1-179保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

保利财务20000000.002022-4-302025-4-302022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-6-292025-6-292022年借款5亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-9-262025-9-262022年借款2.9亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002021-11-292024-11-292021年借款3亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002022-4-252025-4-252022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务50000000.002022-4-252025-4-252022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务70000000.002022-4-252025-4-252022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002022-4-252025-4-252022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务480000000.002021-12-282024-12-282021年和2022年合计借款5亿元，本期偿清保利财务20000000.002022-4-252025-4-252022年借款1.1亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002022-9-132025-9-132022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002022-9-132025-9-132022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002023-4-212026-4-212023年借款1亿元，本期部分偿还保利财务370000000.002021-2-242024-2-242021年借款4亿元，本期偿清保利财务20000000.002022-1-42025-1-42022年借款3亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-5-172025-5-172022年借款4亿元，本期部分偿还保利财务590000000.002022-5-262025-5-262022年借款6亿元，本期偿清保利财务10000000.002023-1-132026-1-132023年借款3亿元，本期部分偿还保利财务280000000.002021-12-82024-12-82021年借款3亿元，本期偿清保利财务20000000.002022-5-272025-5-272022年借款2亿元，本期部分偿还保利财务380000000.002021-9-12023-9-92021年借款4亿元，本期偿清保利财务10000000.002023-2-282026-2-282023年借款4亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002022-9-142025-9-142022年借款6000万元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-9-142025-9-142022年借款4亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-8-292025-8-292022年借款3亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002022-9-142025-9-142022年借款6000万元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-9-142025-9-142022年借款4亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002021-11-292024-11-292021年借款2亿元，本期部分偿还保利财务280000000.002021-11-292024-11-292021年借款3亿元，本期偿清保利财务20000000.002022-5-182025-5-182022年借款3.5亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-5-272025-5-272022年借款4亿元，本期部分偿还保利财务480000000.002021-7-92023-7-82021年借款5亿元，本期偿清保利财务370000000.002021-1-142024-1-142021年借款4亿元，本期偿清保利财务10000000.002023-5-242026-5-242023年借款4亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002022-9-142025-9-142022年借款1亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-11-102025-11-102022年借款3亿元，本期部分偿还保利财务390000000.002022-3-102025-3-102022年借款4亿元，本期偿清保利财务10000000.002023-5-102024-10-242023年借款2.8亿元，本期部分偿还财务报表附注第160页

6-1-180保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

保利财务20000000.002022-6-82025-6-82022年借款8亿元，本期部分偿还保利财务20000000.002022-2-282025-2-282022年借款2.5亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002023-4-282026-4-282023年借款2.5亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002021-9-62024-9-62021年借款5亿元，本期部分偿还保利财务10000000.002023-1-132026-1-132023年借款2亿元，本期部分偿还保利财务250000000.002022-9-152025-9-152022年借款2.5亿元，本期偿清保利财务160000000.002021-11-82023-11-82021年借款3亿元，本期偿清注：本公司本期对保利财务的贷款及贴现利息支出为720405557.82元

5、其他关联方交易

关联方交易类型金额（元）占该项目比例（%）

保利财务（其他说明）存放存款47137118828.4831.85

保利财务非融资性保函68151.20100.00

保利南方股权转让1273474096.5518.83

西藏昌赉购买股权投资167371220.118.27

西藏丰尚购买股权投资83685610.064.13

珠海御华购买股权投资2500000.000.12

协鑫投资购买股权投资3100000.000.15

保投顾购买股权投资9136900.000.45

佛山峪昇吸收股权投资599033883.005.49

注：截至2023年12月31日，公司存放于保利财务的存款余额共

47137118828.48元，存款利率按照人民银行的相关规定执行。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款厦门欣东167821619.42

预付账款保投顾9151329.76876700.00

预付账款华阳国际1514150.94

预付账款合富中国429198.89

预付账款名门锁业210384.87532971.05财务报表附注第161页

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二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款保利大厦40455.00

预付账款上海筑堃37321.06

预付账款保利集团15339.6224500.00

预付账款力辉（佛山）16500000.00

预付账款西藏爱家380000.00

预付账款珠海天志14000.00

应收账款大连盈合56980241.892849012.0943982474.792199123.74

应收账款常熟筑虞46879551.042343977.5529548136.801477406.84

应收账款武汉南部新城40384758.752019237.9411023517.95551175.90

应收账款青岛开投23171170.131158558.518279192.63413959.63

应收账款漳州金座22165876.591108293.8312016724.65600836.23

应收账款泉州中住20697916.801034895.8425664993.751283249.69

应收账款上海锦宝发19669370.97983468.55

应收账款杭州保欣19376351.88968817.5914534729.11726736.46

应收账款清远雅建18258012.70912900.644855739.45242786.97

应收账款诺楠紫乐轩17591672.73879583.6419054558.96952727.95

应收账款杭州融欣17154435.94857721.8018590142.84929507.14

应收账款台州保宸14462653.71723132.698207700.07410385.00

应收账款连云港辉耀13912391.87695619.5964973.983248.70

应收账款佛山源泰13191539.96659577.0012176317.90608815.90

应收账款上海暄熹13082480.30654124.0213059480.30652974.02

应收账款云南保晟13000051.03650002.5520261606.011013080.30

应收账款佛山保祁12866763.46643338.17

应收账款昆山建宝12286847.00614342.357437285.45371864.27

应收账款佛山南海祁禹12154150.64607707.5312228487.77611424.39

应收账款沧州保盛11768805.93588440.304355917.05217795.85

应收账款广州穗云11447176.36572358.824268688.80213434.44

应收账款漳州中世10915948.40545797.423285304.45164265.22

应收账款成都天府10826053.60541302.684620208.81231010.44

应收账款信保宁泰10817968.82540898.4410817968.82540898.44

应收账款广州穗江10377194.25518859.7120310185.381015509.27

应收账款广州粤合9759741.71487987.09337404.8216870.24

应收账款东莞岐若7962118.04398105.90

应收账款广州保顺7383830.23369191.517498194.60374909.73

应收账款南京矿利金7279255.67363962.787279255.67363962.78

应收账款广州穗海6967818.45348390.92217523.6210876.18

应收账款常州金悦晟6539621.70326981.0926442800.131322140.01财务报表附注第162页

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二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款郑州风神6284318.29314215.919031738.06451586.90

应收账款金华金卓5953225.37297661.2742921139.982146057.00

应收账款长沙恒泰地产5708104.17285405.213725967.68186298.38

应收账款上海华辕5324450.72266222.54466972.7623348.64

应收账款无锡铭润5275708.92263785.45290834.3514541.72

应收账款洛阳都利5121842.20256092.1139445504.691972275.23

应收账款南京徽珀4829707.28241485.36124947.486247.37

应收账款惠州利华4694418.45234720.924795622.22239781.11

应收账款泰州嘉凯4200851.26210042.566157367.62307868.38

应收账款重庆葆昌4048384.58202419.2314639956.35731997.82

应收账款四川物流3933136.70196656.84876334.3543816.72

应收账款北京致泰3931859.22196592.961638047.5681902.38

应收账款南方财经3893195.19194659.762704934.01135246.70

应收账款长沙交虹3868320.22193416.01

应收账款天津保创3847662.77192383.1450303539.762515176.99

应收账款天津盛世鑫和3747137.52187356.88

应收账款济宁广源3652324.39182616.22828182.3941409.12

应收账款天津保恒隆3581400.00179070.00

应收账款广州保穗3515441.22175772.064094572.51204728.63

应收账款西藏恒禧3346311.81167315.593346311.81167315.59

应收账款广州保奥3169292.38158464.6210324475.63516223.78

应收账款东莞弘璟3021191.94151059.60853472.3842673.62

应收账款肥西和顺2930333.33146516.671534455.0076722.75

应收账款珠海天志2922480.98146124.0513942924.58697146.23

应收账款北京和信仁泰2828279.55141413.9852733.042636.65

应收账款南京裕鸿2698012.98134900.652421697.13121084.86

应收账款绍兴雅宏2677597.16133879.861066735.8653336.79

应收账款上海招新锦实2663252.00133162.60

应收账款南安骏荣2640380.81132019.0421600.001080.00

应收账款西藏东轩2587675.02129383.752587675.02129383.75

应收账款广州保瑞2527630.51126381.53927613.9846380.70

应收账款佛山葆创2520000.00126000.002520000.00126000.00

应收账款广州启坤2516291.41125814.5738512397.381925619.87

应收账款上海启贤2487723.27124386.162476069.36123803.47

应收账款济宁广嘉产业2263137.78113156.89337894.3416894.72

应收账款佛山粤保盈2246116.64112305.832246116.64112305.83

应收账款合肥朗盛2061305.98103065.30财务报表附注第163页

6-1-183保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广州保丰1960601.1798030.0611532112.40576605.62

应收账款东莞金航1954129.1097706.462153236.01107661.80

应收账款济宁新嘉1947861.5697393.08

应收账款成都金蓉1864616.7093230.841840386.9092019.35

应收账款润嘉置业1861458.7093072.941055710.7652785.54

应收账款广州合锦嘉苑1801156.5090057.83

应收账款南京奥颐1785563.5989278.18

应收账款沈阳和悦1664923.3483246.17674499.0033724.95

应收账款南京锦新1664560.8383228.0418672117.19933605.86

应收账款保投顾1460908.4973045.42629892.9331494.65

应收账款佛山骏隆1384975.0069248.756521400.00326070.00

应收账款青岛清馨1382829.3369141.47

应收账款成都悦湖1362965.4068148.272741974.62137098.73

应收账款济宁广济1335186.5866759.331212567.9660628.40

应收账款西藏鹏鼎1250000.0062500.00

应收账款南通鼎熹1188578.4059428.921212578.4060628.92

应收账款西藏麒耀1120000.0056000.00

应收账款成都金泽鑫悦1112325.4055616.27994190.4049709.52

应收账款广州武地旌海1107506.2455375.31

应收账款保利小贷1087080.0054354.00

应收账款合肥和逸1086303.2154315.161928321.9396416.10

应收账款南京中悦1080970.0054048.50150000.007500.00

应收账款宁波保隽1071774.1253588.71

应收账款北京朝来天陆998847.2649942.361835696.0391784.80

应收账款厦门联保嘉悦966246.3048312.32

应收账款苏州润泓920794.0046039.70

应收账款徐州汉和887905.2744395.261298492.2764924.61

应收账款西藏爱家834997.9341749.90137435.056871.75

应收账款厦门中泓816458.4540822.92632348.0631617.40

应收账款徐州碧城794464.0739723.201071757.9953587.90

应收账款天津利创788639.6939431.987745796.59387289.83

应收账款青岛聚广757121.8537856.09

应收账款武汉滨江臻毅753079.8537653.99579247.7628962.39

应收账款珠海弘璟740986.2437049.3110007272.32500363.62

应收账款济南元贺727073.5236353.68276675.0913833.75

应收账款北京和信丰泰633085.0431654.25824759.7241237.99

应收账款和信兴泰632250.0031612.50217791.2010889.56财务报表附注第164页

6-1-184保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款协鑫投资629374.3131468.722754068.10137703.41

应收账款扬州颐瑞居625575.7031278.79514400.6525720.03

应收账款无锡润泰623200.0031160.001270696.3063534.82

应收账款福州榕升610319.1330515.96

应收账款郑州展腾608970.9030448.552118058.50105902.93

应收账款南京联锦603592.0830179.60516014.3025800.72

应收账款广州碧臻603184.7730159.24

应收账款佛山摩码560000.0028000.00560000.0028000.00

应收账款北京知泰555422.2527771.117432587.36371629.37

应收账款宁乡城发535103.3126755.17

应收账款西藏拓越533588.5126679.43533588.5126679.43

应收账款福州榕昌521369.0026068.45

应收账款广东中成化工517736.6425886.83121413.726070.69

应收账款广州绿嵘498303.2924915.16769192.4938459.62

应收账款衢州城投490907.2824545.36

应收账款佛山保业480000.0024000.00

应收账款佛山信雅471830.6923591.53657863.5332893.18

应收账款南京贸利458739.7622936.99

应收账款杭州联锦437096.9721854.85

应收账款东莞和瑞423748.1421187.41258844.6512942.23

应收账款厦门保润420493.8921024.69

应收账款南京学尚399658.4819982.92399658.4819982.92

应收账款惠州和腾394596.4419729.82300834.8815041.74

应收账款佛山葆鑫九骏390000.0019500.001170000.0058500.00

应收账款佛山信保泓源390000.0019500.00780000.0039000.00

应收账款佛山粤保嘉386305.6119315.28386305.6119315.28

应收账款温州臻玺371892.6718594.63

应收账款上海兴美363160.0018158.00315145.0015757.25

应收账款成都新联352505.8517625.29411226.3520561.32

应收账款珠海剧院344450.0017222.50353050.0017652.50

应收账款济南稳胜332282.3116614.12391518.1019575.91

应收账款南京朗乾330506.4916525.32

应收账款南京和颐329292.1516464.6183856.224192.81

应收账款北京兴筑302921.0015146.055722631.28286131.56

应收账款佛山禅城正华302214.1815110.711893480.0094674.00

应收账款东莞利泓295003.8814750.19

应收账款广州东灏291401.0014570.05134337.506716.88财务报表附注第165页

6-1-185保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款厦门金联290000.0014500.00

应收账款青岛慧博279028.6813951.43129881.006494.05

应收账款广州宏嘉274017.6613700.88600732.2430036.61

应收账款四川府河华益249989.3312499.477156819.34357840.97

应收账款杭州滨兴235300.0011765.00

应收账款番禺惠兴信224000.0011200.00144000.007200.00

应收账款鑫和隆昌207000.0010350.00192000.009600.00

应收账款招商珑原197288.999864.45271978.1113598.91

应收账款西藏汇久180671.879033.59

应收账款温州保祥178366.308918.32

应收账款上海筑堃171063.208553.16364500.0018225.00

应收账款南京弘保162131.288106.56

应收账款厦门沧銮146915.007345.75

应收账款嘉兴长明146419.947321.00149804.917490.25

应收账款信保悦雅139109.116955.46

应收账款粤保瑞私募116006.185800.31116006.185800.31

应收账款青岛慧联108373.025418.653652527.15182626.36

应收账款泉州万龙102928.155146.41727300.1736365.01

应收账款凰朝坤宇私募102422.485121.12

应收账款南京悦霖100282.955014.15

应收账款北京碧和信泰94807.914740.401155000.0057750.00

应收账款嘉兴长辰90287.674514.3890287.674514.38

应收账款南京徽琥87525.064376.25903952.5745197.63

应收账款国控宋都87014.004350.7032795193.451639759.67

应收账款东莞和越76602.473830.12143546.007177.30

应收账款南京金拓76593.173829.6676593.173829.66

应收账款大连开泰76038.143801.911216752.6360837.63

应收账款东莞隽瑞72262.993613.15948363.9547418.20

应收账款佛山保晟置业71558.493577.9211631.91581.60

应收账款苏州保璟置业68820.003441.002190101.00109505.05

应收账款无锡致弘67476.233373.81

应收账款成都悦东66903.163345.16517770.6725888.53

应收账款西藏信轩达64931.523246.58

应收账款贵州保久61500.003075.00

应收账款广州璟晔57775.302888.7755274.102763.71

应收账款珠海信保56717.252835.86

应收账款南京锦华54989.002749.45财务报表附注第166页

6-1-186保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东长大41586.002079.30

应收账款珠海鸿运40291.232014.564050136.91202506.85

应收账款莆田中澜40000.012000.001664965.2283248.26

应收账款西藏悦雅36438.611821.932520548.18126027.41

应收账款山西德奥电梯28750.001437.50

应收账款广州宏轩28042.841402.14289108.5914455.43

应收账款成都保悦27953.191397.6683447.284172.36

应收账款北京和信金泰27300.001365.007083183.29354159.16

应收账款芜湖保瑞26050.001302.5010526694.95526334.75

应收账款大连金灿23893.901194.70

应收账款杭州保泓23200.001160.00

应收账款青岛广润14428.90721.4592176.504608.83

应收账款科创青岛13823.36691.17323233.0816161.65

应收账款西藏东腾8589.12429.461836539.4191826.97

应收账款广州达顺8419.51420.98207889.0710394.45

应收账款东莞招商启越3878.40193.92

应收账款保利长大海外1500.0075.00

应收账款佛山信保科金835.6141.78

应收账款东莞和宏50.002.50

应收账款抚州华章10294351.49514717.57

应收账款福州中环6744503.22337225.16

应收账款沈阳溪岸3780000.00189000.00

应收账款凰朝荣悦私募3392200.00169610.00

应收账款青岛利和3148419.23157420.96

应收账款中山祥盛3129869.39156493.47

应收账款上海天艺文化2277810.48113890.52

应收账款佛山浩鹏1902077.8195103.89

应收账款大连剧院1875000.0093750.00

应收账款南京盛利1728552.9686427.65

应收账款北京平筑1708741.7085437.09

应收账款佛山正高1681319.1484065.96

应收账款成都汇保实业1532996.3376649.82

应收账款重庆保南1267512.8063375.64

应收账款烟台广茂1216909.5260845.48

应收账款杭州滨文1155156.3057757.82

应收账款成都高投941930.4647096.52

应收账款信保圆梦613368.4930668.42财务报表附注第167页

6-1-187保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款西藏隆尚597760.5729888.03

应收账款西藏东鼎546712.3427335.62

应收账款福州融衡521091.9026054.60

应收账款南京保宁351547.0017577.35

应收账款北京未来科技城349194.1117459.71

应收账款杭州建申311186.3015559.32

应收账款徐州合利266130.5013306.53

应收账款嘉兴长享240000.0012000.00

应收账款广州华美205700.0010285.00

应收账款广州越鸿202826.6610141.33中国抽纱进出口

应收账款160000.008000.00集团

应收账款佛山亨泰127986.436399.32

应收账款东莞保华119849.875992.49

应收账款北京博睿宏业114226.735711.34

应收账款福州中鼎90578.384528.92

应收账款西藏致梦87400.344370.02

应收账款苏州恺星钰81600.004080.00

应收账款信保光晟67500.003375.00

应收账款紫薇花园52745.002637.25

应收账款徐州和锦43200.002160.00

应收账款广州晨轲30000.001500.00

应收账款保利横琴资本26823.841341.19

应收账款新疆陆铁港26823.841341.19

应收账款信保宁建15585.33779.27

应收账款信保淳雅734.6136.73

应收账款莆田联中百322.0016.10

应收股利新保利大厦5388859.007456849.02

应收股利广州保轩1200000.00

应收股利保利横琴资本9000000.00

其他应收款上海华辕5397349227.134431515050.26

其他应收款西藏信昇2856327656.892502164317.87

其他应收款北京望和润致1726800000.00

其他应收款武汉林岸1171660301.58983660301.58

其他应收款广州冠华1150337796.211150337796.21

其他应收款漳州中世1118233425.281309644946.06

其他应收款南方财经1100577671.031437562375.45财务报表附注第168页

6-1-188保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款拉萨锐旭1096267018.341190817727.39

其他应收款珠海顺熙1050084637.461050084637.46

其他应收款北京潭柘兴业955463462.72955463462.72

其他应收款信保宁泰942223192.75942223192.75

其他应收款佛山云鼎932946727.01932956727.01

其他应收款温州臻玺930752474.97

其他应收款东莞弘璟903803434.08903903434.08

其他应收款广州穗海867753066.76942753066.76

其他应收款增城润昱865414425.29885414425.29

其他应收款武汉滨江臻毅830834281.11974829753.89

其他应收款无锡铭润826279954.24974685434.07

其他应收款信保悦雅799427351.24908310073.26

其他应收款苏州恺星钰782822588.69842822588.69

其他应收款广州武地旌海762654497.38

其他应收款珠海恒铭690375037.33617998475.22

其他应收款北京碧和信泰675158192.061376742324.84

其他应收款珠海嘉禧666453110.80666453110.80

其他应收款天津保创658539168.39640059999.87

其他应收款广州新合645268895.05828116025.00

其他应收款广州穗云635988254.50626681135.86

其他应收款西藏东轩616363073.23616384003.23

其他应收款佛山鑫星607268550.00221291120.00

其他应收款佛山保祁598803222.30

其他应收款广东中成化工584736177.01584736177.01

其他应收款厦门欣东580254583.33580254583.33

其他应收款佛山翔鸿565144248.00565144248.00

其他应收款佛山南海祁禹524474590.14475183046.80

其他应收款济南党晟515569857.42515569857.42

其他应收款西藏宏耀500921738.14518921738.14

其他应收款信盈3号私募474916977.62446596602.62

其他应收款信保东信465692371.38465692371.38

其他应收款福州中泓盛463893182.08466359966.58

其他应收款北京南悦439717649.37439717649.37

其他应收款盐城悦宸433859265.99433413065.99

其他应收款佛山峪昇401369043.85

其他应收款 Action Dragon 375488508.28

其他应收款沧州保盛368020000.00368315680.58财务报表附注第169页

6-1-189保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款济宁广源363623663.80259835756.27

其他应收款永安佑泰361743000.00

其他应收款珠海固融358677860.00358677860.00

其他应收款西藏璟禧356145000.00318645000.00

其他应收款福州世茂世睿356066820.56312412822.52

其他应收款揭阳祥越355283765.10355283765.10

其他应收款惠州利华334837945.63225327945.63

其他应收款合肥和城324927000.00

其他应收款佛山安信324499951.19325000000.00

其他应收款大连金灿292035967.0598396317.054919815.85

其他应收款北京远和286640831.94286640831.94

其他应收款南京盛利286384966.88366395754.98

其他应收款佛山旭昇268665400.00268675400.00

其他应收款广州中船文冲266809600.00266809600.00

其他应收款济南元贺265907399.52315407399.52

其他应收款诺楠紫乐轩259487453.18231261416.48

其他应收款济南稳胜255620083.17255620083.17

其他应收款武汉南部新城247922964.02271750288.92

其他应收款顺德智鑫238559239.47235559239.47

其他应收款金华金卓236388986.17536372995.90

其他应收款信保瑞轩235416929.16235452929.16

其他应收款绍兴雅宏231307946.61230587963.23

其他应收款 FULL STAR 227996308.58 241934003.02

其他应收款南京矿利金227294301.91266027875.00

其他应收款珠海浩澜224446889.20224446889.20

其他应收款葛矿利南京224069765.98238606940.86

其他应收款佛山普泽223484530.61

其他应收款苏州保璟置业220503027.37220447897.68

其他应收款福州融衡218600000.00

其他应收款无锡润泰216222044.05430319256.86

其他应收款海南泓宸216132640.40175600000.00

其他应收款武汉宝山209582676.85319582676.85

其他应收款温州保祥208256910.90210137102.50

其他应收款珠海利庆207033000.00207033000.00

其他应收款珠海昱晖203436695.40243129989.16

其他应收款扬州颐瑞居202703110.56237530054.27

其他应收款中铁建天津置业202106111.11622520000.00财务报表附注第170页

6-1-190保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款科创青岛201174938.711206046.4760302.32

其他应收款珠海顺彦197872333.89197872333.89

其他应收款珠海顺君197837239.47197837239.47

其他应收款莆田中乘197500000.00160898260.52

其他应收款嘉兴泓塘195731532.50203789826.99

其他应收款北京腾泰亿远194000000.00111000000.00

其他应收款信苌私募191645200.00191650600.00

其他应收款福州榕旭190732500.00

其他应收款徐州铭创178015165.75195015165.75

其他应收款东莞利泓176945233.51177000000.00

其他应收款常熟筑虞171185305.49261685305.49

其他应收款信保诚韬165112263.65361112263.65

其他应收款天津顺集159971597.91242667556.00

其他应收款苏州廷沛159493539.7780000000.004000000.00

其他应收款珠海保利德荣157828159.22194264614.00

其他应收款嘉兴诚鼎宏153146104.57153250923.42

其他应收款南京奥颐139807865.20277177865.20

其他应收款徐州顺祥139567511.88114567511.88

其他应收款嘉兴利安一期139342400.00139342400.00

其他应收款西藏轩晟达132300000.00132300000.00

其他应收款广州保丰128306075.14128906806.49

其他应收款珠海骏昭124552739.73124552739.73

其他应收款保利文化123037080.00123037080.00

其他应收款佛山晟鸿121040523.2168755046.743437752.34

其他应收款珠海信长119245130.00119245130.00

其他应收款珠海和槟118211062.00118211062.00

其他应收款西藏东鼎115766657.99115787177.99

其他应收款北京融筑111706336.87111706336.87

其他应收款长沙恒泰地产106952689.72

其他应收款北京致泰105883622.16277425786.24

其他应收款润嘉置业103401712.76109240047.09

其他应收款珠海时宏102835233.07102835233.07

其他应收款南京新保弘101574943.41104874943.41

其他应收款北京金良兴业100988430.54140988430.54

其他应收款信保诚贤100817258.35100827258.35

其他应收款南京中悦100643042.3679743942.123987197.11

其他应收款四川物流100149505.2695569200.004778460.00财务报表附注第171页

6-1-191保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款南京弘保97841895.044892094.7595848595.044792429.75

其他应收款珠海墨新97458314.524872915.7397458314.524872915.73

其他应收款华尚宏远97160219.544858010.98110012494.73

其他应收款珠海旭吉94591520.764729576.0494591520.764729576.04

其他应收款珠海润灏91455472.504572773.6391467287.854573364.39

其他应收款汤阴碧桂园90026070.004501303.5090026070.004501303.50

其他应收款珠海润槟89881710.564494085.5377211710.563860585.53

其他应收款珠海韵泽86395264.004319763.2086395264.004319763.20

其他应收款北京屹泰85800029.984290001.50170876053.10

其他应收款杭州滨保85097450.004254872.50113092650.00

其他应收款佛山骏隆83887393.414194369.67108800975.24

其他应收款珠海信融利79742403.853987120.1940000000.002000000.00

其他应收款万盈嘉晟74971105.613748555.2874971105.613748555.28

其他应收款鑫盈嘉晟74971105.613748555.2875028725.613751436.28

其他应收款成都保裕泰和73935913.193696795.66

其他应收款南京裕鸿72749140.233637457.0199261225.004963061.25

其他应收款南京朗乾71159057.233557952.86130991927.60

其他应收款珠海昱恒71028975.953551448.8077848722.113892436.11

其他应收款广州保奥71001965.393550098.27

其他应收款珠海嘉悦70824999.983541250.0024999999.981250000.00信保股权基金

其他应收款70804566.923540228.3570804566.923540228.35（有限合伙）

其他应收款太原晋善70307111.403515355.5770307111.403515355.57

其他应收款资本珠海宝益69967015.283498350.7669967015.283498350.76

其他应收款信扬1号私募69837776.693491888.8369837776.693491888.83

其他应收款资本嘉兴泓平69671200.003483560.0069671200.003483560.00

其他应收款厦门筑悦69023000.003451150.00

其他应收款资本珠海泓隆69018210.223450910.5169018210.223450910.51

其他应收款信保诚基金68463084.273423154.2168473084.273423654.21

其他应收款佛山晟弘65010000.003250500.0065010000.003250500.00

其他应收款珠海联筑64817849.933240892.5064817849.933240892.50

其他应收款成都利牧归64717099.313235854.97

其他应收款佛山琏骏60000000.003000000.0060000000.003000000.00

其他应收款长沙湘保中环58377741.862918887.0959471458.122973572.91

其他应收款珠海利康57600176.002880008.8057600176.002880008.80

其他应收款重庆葆阅56273075.932813653.8051856018.002592800.90

其他应收款佛山晟鑫56192640.872809632.0435031306.461751565.32财务报表附注第172页

6-1-192保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款南京盛乾55440000.002772000.00

其他应收款合肥和逸54791003.312739550.17

其他应收款东莞保恒54271705.622713585.2854271705.622713585.28

其他应收款珠海崇安54000000.002700000.0054000000.002700000.00

其他应收款广州碧臻49618395.582480919.7849618395.582480919.78

Grantwell Fund

其他应收款48333156.082416657.80

LP

其他应收款珠海旭广47295760.382364788.0247295760.382364788.02

其他应收款珠海融合46647671.652332383.5863044076.303152203.82

其他应收款南京贸利46112434.902305621.75

其他应收款番禺惠兴信45821967.922291098.4045722974.042286148.70

其他应收款武建保荣45273955.392263697.77

其他应收款珠海鼎宇45000000.002250000.0045000000.002250000.00

其他应收款信保信盛43497323.052174866.1543528623.052176431.15

其他应收款西藏东冠39169240.341958462.0239165351.281958267.56

其他应收款信保银泰38887171.381944358.5738918471.381945923.57

其他应收款佛山源泰38283878.101914193.91

其他应收款珠海顺富37929000.001896450.0037929000.001896450.00

其他应收款信保保嘉35555721.091777786.0535587021.101779351.06

其他应收款信保高雅基金33948008.201697400.4133948008.201697400.41

其他应收款信保智盈33315412.231665770.6133315412.231665770.61

其他应收款清远雅建33074537.311653726.8741350380.512067519.03

其他应收款漳州金座31076161.571553808.0830576161.571528808.08

其他应收款福州榕昌28228924.221411446.21

其他应收款广州保顺26972769.131348638.461917600.7195880.04

其他应收款珠海保川25574776.591278738.8325574776.591278738.83

其他应收款佛山永旭25350000.001267500.0025355520.001267776.00

其他应收款海南景励24000000.001200000.00

其他应收款广州绿嵘22803006.371140150.3247993297.852399664.89

其他应收款海南景齐22794136.901139706.85

其他应收款天津利创22327900.571116395.0347659924.682382996.23

其他应收款佛山旭棠22251680.001112584.0022251680.001112584.00

其他应收款无锡融利22002179.961100109.0022283386.251114169.31

其他应收款青岛慧联20555656.531027782.8320905699.471045284.97

其他应收款厦门联保嘉悦17743864.17887193.213992927.09199646.35

其他应收款佛山荣曜17504000.00875200.0017504000.00875200.00

其他应收款芜湖长旭16657718.25832885.9116657718.25832885.91财务报表附注第173页

6-1-193保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款信保佳昊16577091.92828854.6016577091.92828854.60

其他应收款杭州悦茂16500000.00825000.0016500000.00825000.00

其他应收款佛山旭晋16042856.64802142.8316042856.64802142.83

其他应收款信保中鸿15411944.76770597.2415443244.76772162.24

其他应收款信保富翎15376602.84768830.1415407902.84770395.14

其他应收款佛山御煦15000000.00750000.0015000000.00750000.00

其他应收款广州保富景15000000.00750000.005000000.00250000.00

其他应收款湖南利铠14489633.44724481.6725663321.001283166.05

其他应收款北京和信仁泰13961201.37698060.0735312405.611765620.28

其他应收款青岛慧博13806097.65690304.8814052506.06702625.30

其他应收款东莞景源13150327.64657516.38

其他应收款信雅私募12486132.79624306.6413130446.34656522.32

其他应收款东莞隽瑞12273180.87613659.04

其他应收款珠海骐荣10730280.94536514.0510747222.59537361.13

其他应收款国铁设计院10656653.26532832.6652041296.592602064.83

其他应收款嘉兴优臻智10000019.22500000.9610000019.22500000.96

其他应收款佛山御晋10000000.00500000.00

其他应收款南通建秀10000000.00500000.0010000000.00500000.00

其他应收款保投顾9169402.20458470.11343876.9817193.85

其他应收款国控宋都9104977.06455248.857062748.03353137.40

其他应收款镇江亿腾9032400.00451620.009032400.00451620.00

其他应收款中山市碧朗8509568.40425478.42

其他应收款北京和悦会7662402.40383120.12

其他应收款西藏运昌7659822.15382991.117659822.15382991.11

其他应收款长沙湘保茉莉7508078.56375403.937745550.25387277.51

其他应收款广州居恒7413547.61370677.38183028385.77

其他应收款信保寰都7400000.00370000.007400000.00370000.00

其他应收款昆山建宝7273956.69363697.83

其他应收款顺德万嘉6926398.53346319.9328950045.561447502.28

其他应收款杭州保欣6330292.00316514.606322292.00316114.60

其他应收款成都悦东4704651.41235232.574704651.41235232.57

其他应收款珠海旭弘4551480.00227574.004551480.00227574.00

其他应收款佛山琏度4450000.00222500.00

其他应收款西藏守中4180000.00209000.004180000.00209000.00

其他应收款泉州中洛4170575.00208528.7514670575.00733528.75

其他应收款广州晨轲3050105.12152505.263017902.22150895.11

其他应收款南京联锦2915842.19145792.1130276156.251513807.81财务报表附注第174页

6-1-194保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款杭州滨文2773900.26138695.01

其他应收款青岛开投2035233.29101761.66

其他应收款广州合锦嘉苑1757459.5987872.982257459.59112872.98

其他应收款广州兴泰1600000.0080000.00

其他应收款肥西和顺1500000.0075000.0020601900.001030095.00

其他应收款资本珠海保骏1260911.2163045.56

其他应收款杭州滨甬1081909.1554095.46

其他应收款深圳卓宝839731.7941986.59

其他应收款大连开泰788335.7839416.79

其他应收款衢州城投757022.1737851.11737675.9136883.80

其他应收款珠海和乐618679.6930933.9823698649.461184932.47

其他应收款武汉常阳润力603615.0030180.75

其他应收款西藏赢凯551752.7827587.6470.803.54

其他应收款郑州风神463707.4023185.3740000.002000.00

其他应收款中艺东方405038.5020251.93

其他应收款西藏爱家294308.8914715.4420114.641005.73

其他应收款广州达顺194896.009744.80194896.009744.80

其他应收款西藏博华171879.678593.98171879.678593.98

Fortune Arise

其他应收款160945.788047.29

Fund LP

其他应收款宁波保瑜150000.007500.00

其他应收款保利大厦114309.005715.45114309.005715.45

其他应收款保利国际生态109443.325472.1726642.111332.11

Grant Fortune

其他应收款102796.025139.80

Fund LP

其他应收款宁波保隽100000.005000.00

其他应收款嘉兴惠悦99500.004975.0099500.004975.00

其他应收款成都天府99154.754957.74100000.005000.00

其他应收款保利小贷98270.574913.53

其他应收款中航物业56736.072836.8056736.072836.80

其他应收款珠海孚厚54152.812707.6446181.622309.08

其他应收款山西德奥电梯50621.442531.07

其他应收款天津信保源42855.302142.7722855.301142.77

其他应收款广州东灏40000.002000.00

其他应收款上海物业酒店36085.501804.28

其他应收款杭州臻毅35000.001750.0035000.001750.00

其他应收款佛山筑峰29830.001491.5029830.001491.50

其他应收款西藏麒耀22718.741135.9422718.741135.94财务报表附注第175页

6-1-195保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款深圳保利开发20000.001000.0020000.001000.00

其他应收款西藏智发12559.00627.9512559.00627.95

其他应收款嘉兴长煦10270.00513.5010270.00513.50

其他应收款粤保瑞私募10000.00500.0010000.00500.00

其他应收款嘉兴长昊9000.00450.009000.00450.00

其他应收款嘉兴长益9000.00450.009000.00450.00

其他应收款佛山聚保鹏6620.00331.006620.00331.00

其他应收款上海弘炀6000.00300.00

其他应收款嘉兴长锦5270.00263.505270.00263.50

其他应收款中国工艺品4800.00240.004800.00240.00

其他应收款嘉兴长恒4600.00230.004600.00230.00

其他应收款嘉兴长颐4270.00213.504270.00213.50

其他应收款佛山漳旭920.0046.00920.0046.00

其他应收款西藏拓越20.001.0020.001.00

其他应收款西藏盛邦20.001.0020.001.00

其他应收款广州粤合1347182398.60

其他应收款上海广沅1297561111.11

其他应收款绍兴保泽1131632243.11

其他应收款南京徽珀963993706.00

其他应收款重庆葆悦806913947.14

其他应收款上海招新锦实636704250.00

其他应收款肥西和粤602310000.00

其他应收款上海锦钰437098245.00

其他应收款合肥朗盛391085768.77

其他应收款重庆悦昇334898684.04

其他应收款南京徽琥328545482.50

其他应收款西藏信保295058013.71

其他应收款徐州和锦285770000.00

其他应收款长沙交虹280714645.00

其他应收款青岛利和262145743.62

其他应收款佛山领峰260614977.33

其他应收款成都汇保实业241487956.75

其他应收款信保东利169548884.80

其他应收款信保瑞信135886796.34

其他应收款北京海盈123298450.00

其他应收款珠海天志120366368.34

其他应收款广州信保东宏113927876.71财务报表附注第176页

6-1-196保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款佛山誉峰103854055.00

其他应收款厦门保润91016591.894550829.59

其他应收款郑州展腾89783328.014489166.40

其他应收款西藏昌赉87865118.344393255.92

其他应收款徐州汉和76767870.003838393.50

其他应收款福州中隆泰75500000.003775000.00

其他应收款西藏曼越71001170.543550058.53

其他应收款嘉兴德朗65380133.603269006.68

其他应收款南京保宁56038775.892801938.79

其他应收款西藏丰尚43925955.002196297.75

其他应收款青岛广郡39402735.251970136.76

其他应收款信保葆华37528627.001876431.35

其他应收款泉州万龙35484637.501774231.88

其他应收款常州晟金32298488.001614924.40

其他应收款太仓颐泽30859235.361542961.77

其他应收款青岛广贤29495900.001474795.00

其他应收款南京和颐28669302.001433465.10

其他应收款珠海睿宪25000000.001250000.00

其他应收款珠海旭彦24500000.001225000.00

其他应收款佛山浩鹏16918248.50845912.43

其他应收款福州中环16084752.24804237.61

其他应收款鑫和隆昌12666364.64633318.23

其他应收款保利艺术教育10000000.00500000.00

其他应收款珠海浩鸿9999995.07499999.75

其他应收款苏州冠达8551399.55427569.98

其他应收款上海天艺文化4173310.99208665.55

其他应收款济宁梁顺3427009.41171350.47

其他应收款佛山高明美玖3200000.00160000.00

其他应收款杭州滨兴2500000.00125000.00

其他应收款嘉兴德运2400314.05120015.70

其他应收款合肥和融1950000.0097500.00

其他应收款漳州市粤1836645.2091832.26

其他应收款佛山瑞凯明1611428.0880571.40

其他应收款广州启坤1562000.0078100.00

其他应收款台州和隆1011500.0050575.00

其他应收款烟台广茂695645.6834782.28

其他应收款信保铭润399105.8319955.29财务报表附注第177页

6-1-197保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款德才装饰398604.6119930.23

其他应收款西藏隆尚196875.149843.76

其他应收款西藏丰谷190462.269523.11

其他应收款宁波保盈100000.005000.00

其他应收款莆田中辰100000.505000.03

其他应收款西藏永泉87743.504387.18

其他应收款西藏东赢86376.004318.80

其他应收款西藏东霖泰66118.153305.91

其他应收款央版传媒50000.002500.00

其他应收款武汉保置50000.002500.00

其他应收款珠海鸿运46081.132304.06

其他应收款佛山德峰43875.002193.75

其他应收款佛山寰鼎33900.161695.01

其他应收款珠海信保14934.00746.70

其他应收款佛山摩码10920.00546.00

其他应收款佛山信益10920.00546.00

其他应收款佛山葆鑫九骏10920.00546.00

其他应收款天津信保润10252.00512.60

其他应收款信保圆梦10100.00505.00

其他应收款佛山保盈10000.00500.00

其他应收款佛山瑞凯盈10000.00500.00

其他应收款佛山中展10000.00500.00

其他应收款凰朝鹏宇私募10000.00500.00

其他应收款信保淳雅9508.53475.43

其他应收款力辉（佛山）8125.05406.25

其他应收款南宁柳沙8000.00400.00

其他应收款西藏轩必信7690.66384.53

其他应收款徐州合利7602.99380.15

其他应收款佛山凯悦7000.00350.00

其他应收款嘉兴信保兴洲6477.00323.85

其他应收款信保光晟6000.00300.00

其他应收款佛山泰孚6000.00300.00

其他应收款信保三期私募5800.00290.00

其他应收款信保东冠私募5000.00250.00

其他应收款信盈1号私募5000.00250.00

其他应收款佛山乾泰4000.00200.00

其他应收款佛山信保科金4000.00200.00财务报表附注第178页

6-1-198保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款佛山鹏宇4000.00200.00

其他应收款信保佳兆3093.00154.65

其他应收款佛山信保鑫汇1330.0066.50

其他应收款佛山鼎容920.0046.00

其他应收款嘉兴德悦680.0034.00

其他应收款西藏乾顺100.005.00

其他应收款西藏昌恒70.003.50

其他应收款西藏龙轩30.001.50

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

预收账款/合同负债上海华辕111015172.28

预收账款/合同负债大连盈合13406706.0742254587.83

预收账款/合同负债昆山建宝12831751.6045650371.56

预收账款/合同负债青岛慧博10175526.6810175526.68

预收账款/合同负债佛山南海祁禹8432264.134495665.32

预收账款/合同负债佛山保祁7028301.88

预收账款/合同负债珠海天志5960704.74527942.95

预收账款/合同负债北京致泰5148795.461609245.27

预收账款/合同负债佛山禅城正华4716981.13

预收账款/合同负债北京兴筑4247246.716580519.19

预收账款/合同负债北京顺和润致3967744.72

预收账款/合同负债佛山源泰3867924.53554795.75

预收账款/合同负债成都天府3551370.79

预收账款/合同负债重庆葆昌3482033.6832481251.92

预收账款/合同负债北京和信金泰3049945.06

预收账款/合同负债武建保荣2659446.942659446.94

预收账款/合同负债广州保丰2647223.4812145387.41

预收账款/合同负债北京朝来天陆2561878.90

预收账款/合同负债金华金卓2226219.7146709896.49

预收账款/合同负债广州穗江2015628.9511735310.74

预收账款/合同负债郑州风神1891915.774956418.27

预收账款/合同负债武汉南部新城1455203.83

预收账款/合同负债广州启坤1094311.756607008.22

预收账款/合同负债广州保顺694412.881551775.02财务报表附注第179页

6-1-199保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

预收账款/合同负债广州粤合610202.65

预收账款/合同负债诺楠紫乐轩532829.846330312.34

预收账款/合同负债西藏信昇532394.51

预收账款/合同负债南方财经527322.182042826.54

预收账款/合同负债芜湖保瑞493193.688972477.06

预收账款/合同负债广州穗云483352.272630707.64

预收账款/合同负债佛山骏隆471698.11

预收账款/合同负债长沙交虹430681.46

预收账款/合同负债北京和信丰泰379396.23

预收账款/合同负债广州保奥293949.382069270.62

预收账款/合同负债东莞保华281348.33

预收账款/合同负债北京平筑231599.143014167.95

预收账款/合同负债徐州碧城211611.26406351.48

预收账款/合同负债东莞利泓188679.25

预收账款/合同负债广州保穗143028.90405062.58

预收账款/合同负债徐州和锦141509.43

预收账款/合同负债沈阳溪岸125648.01125648.01

预收账款/合同负债惠州和腾122016.41

预收账款/合同负债东莞隽瑞94339.62

预收账款/合同负债惠州利华77409.41

预收账款/合同负债嘉兴长耀74952.5089000.00

预收账款/合同负债福州中环74537.36

预收账款/合同负债保投顾73645.30182909.24

预收账款/合同负债沈阳和悦60825.69344.70

预收账款/合同负债南京裕鸿58094.88

预收账款/合同负债珠海弘璟46198.3546198.35

预收账款/合同负债洛阳都利32000.0026086595.46

预收账款/合同负债东莞弘璟28301.89

预收账款/合同负债徐州汉和27358.50

预收账款/合同负债珠海和乐22424.74

预收账款/合同负债信保通德12451.9512451.95

预收账款/合同负债信保通盈12451.9512451.95

预收账款/合同负债广州嘉佑9908.28

预收账款/合同负债广东保利拍卖7339.52

预收账款/合同负债环球老龄6428.526428.52

预收账款/合同负债北京和信仁泰6057.64

预收账款/合同负债东莞招商启越5271.23

预收账款/合同负债保利长大海外1009.17财务报表附注第180页

6-1-200保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

预收账款/合同负债协鑫投资679.32

预收账款/合同负债保利南方458.72

预收账款/合同负债东莞和宏47.17

预收账款/合同负债成都汇保实业36732382.39

预收账款/合同负债杭州保欣19604913.99

预收账款/合同负债南京锦新11088770.88

预收账款/合同负债抚州华章5416026.64

预收账款/合同负债漳州金座5055011.70

预收账款/合同负债北京未来科技城3752922.38

预收账款/合同负债沧州保盛3678278.36

预收账款/合同负债信保悦雅2260890.89

预收账款/合同负债国控宋都1725234.00

预收账款/合同负债云南保晟1125204.64

预收账款/合同负债广州绿嵘1107439.03

预收账款/合同负债成都高投723487.91

预收账款/合同负债西藏盛邦526750.00

预收账款/合同负债广州越鸿419709.42

预收账款/合同负债杭州融欣389542.18

预收账款/合同负债西藏东冠359161.08

预收账款/合同负债西藏裕昇133071.21

预收账款/合同负债保利横琴资本106107.02

预收账款/合同负债广州保瑞29926.91

预收账款/合同负债珠海鸿运19766.92

预收账款/合同负债西藏爱家6794.64

预收账款/合同负债中山祥盛511.3

应付账款深圳卓宝103784370.73125889415.96

应付账款保利融资92669176.71

应付账款保投顾87287810.84196526862.92

应付账款东莞金航77532894.51

应付账款保利国际生态50986377.38152973860.21

应付账款德才装饰30463294.3419465320.88

应付账款名门锁业18410725.577181940.97

应付账款合肥和融18040945.6165179080.59

应付账款衢州城投5605855.463828350.03

应付账款北京顺和润致5518990.66

应付账款山西德奥电梯4878861.993674281.08

应付账款合富中国4448023.331575569.78

应付账款保利小贷2259142.26财务报表附注第181页

6-1-201保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款宁乡城发1847147.581891368.40

应付账款西藏爱家1329550.159828182.09

应付账款中国丝绸1090477.60

应付账款中航物业977092.571019966.98

应付账款华阳国际934953.56

应付账款轻工业成都491873.10

应付账款无锡润泰412900.00

应付账款遵义久联物业357000.00

应付账款华信邮电340931.35305723.66

应付账款保利酒业340909.74

应付账款天津盛世鑫和312481.633653992.82

应付账款南京徽琥284021.00

应付账款武汉滨江臻毅271752.21

应付账款中艺东方261184.17

应付账款杭州保欣215144.96

应付账款中轻广州工程188679.24

应付账款北京和信仁泰130608.55

应付账款湖南长顺75628.00

应付账款中丝帝锦73446.824497.34

应付账款上海锦宝发70302.52

应付账款合肥保利大剧院60000.00

应付账款广州粤合49449.55

应付账款保利集团48962.283000.00

应付账款保利新能源40399.2188522.80

应付账款深圳深远25372.12

应付账款天津保创7479.43

应付账款上海中艺抽纱1826.9015880.00

应付账款中国工艺663.723365.84

应付账款广州居恒7916263.27

应付账款西藏赢凯801819.06

应付账款保利北京剧院670000.00

应付账款济宁剧院90000.00

应付票据深圳卓宝2146448.63

应付股利佛山安信249000000.00

应付股利西藏东轩245000000.00

应付股利嘉兴泓塘150000000.00

应付股利佛山普泽141868000.00

应付股利西藏东鼎100000000.00财务报表附注第182页

6-1-202保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付股利佛山晟鸿78890000.00

应付股利珠海嘉悦70824999.98

应付股利西藏信昇44910000.00151318142.26

应付股利嘉兴诚鼎宏37945714.29

应付股利莆田中乘30000000.00

应付股利佛山晟鑫26000000.00

应付股利信保东利193886233.80

应付股利广州信保东宏129411489.20

其他应付款北京顺和润致3050000000.002000000000.00

其他应付款珠海天志2485539969.613303448197.62

其他应付款广州保穗2107097466.541969357257.69

其他应付款佛山保晟1752100957.671752100957.67

其他应付款上海锦钰1619804436.55

其他应付款苏州润泓1483230000.00

其他应付款佛山禅城正华1343903748.121357475826.80

其他应付款北京昭泰1309678217.521674550217.52

其他应付款厦门保润1287565480.34

其他应付款大连金泓旭1178009826.02834709826.02

其他应付款上海兴美1155000000.001155000000.00

其他应付款杭州保泓972220200.43970341300.43

其他应付款北京金兴保筑969182662.00543334432.00

其他应付款四川府河华益966528206.912750429319.98

其他应付款上海筑堃952692406.19950542406.19

其他应付款珠海弘璟935060643.91925752962.07

其他应付款顺德万科880865102.45914015102.45

其他应付款佛山信雅837914893.22834722623.86

其他应付款济宁广嘉产业807990137.28777807402.77

其他应付款南京金拓806778984.75689178984.75

其他应付款上海招新锦实773000000.00

其他应付款上海锦宝发730100000.00111156500.00

其他应付款佛山源泰718928442.20750546883.72

其他应付款佛山茂兴700000000.00700000000.00

其他应付款常州金悦晟644168025.48582918025.48

其他应付款上海暄熹634507733.39634507733.39

其他应付款东莞金航618026197.46582160640.69

其他应付款上海启贤589844349.86589844349.86

其他应付款北京和信丰泰559862728.85558977888.80

其他应付款南京汇隆500010251.61480792701.61财务报表附注第183页

6-1-203保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款肥西和粤486090000.00

其他应付款佛山领峪483238750.00740738750.00

其他应付款厦门辰禧483238750.00740738750.00

其他应付款杭州信鸿478603866.27433984266.27

其他应付款杭州浙灵475323750.00128823750.00

其他应付款云南保晟472877435.97472301869.02

其他应付款北京博睿宏业448318276.75448377864.75

其他应付款 Green Lifestyle 439602688.51

其他应付款北京兴筑437040740.94411021787.36

其他应付款东莞岐若421758526.73393574379.37

其他应付款佛山万扬420428366.23427496366.23

其他应付款徐州和锦409870000.00

其他应付款厦门沧銮390364276.81373660000.00

其他应付款东莞招商启越385101287.40299624141.29

其他应付款厦门中泓377220000.00377220000.00

其他应付款洛阳都利374174271.65342811693.54

其他应付款合肥朗盛367497000.00

其他应付款珠海阳禄366125837.08345285819.79

其他应付款南京徽珀361006294.00

其他应付款福州中鼎360000000.00347188644.87

其他应付款三亚碧海锦诚356780000.00356780000.00

其他应付款杭州联锦355638815.00

其他应付款杭州融欣338301278.93348301278.93

其他应付款广州越禾332502541.76332502541.76

其他应付款三亚碧海锦晟326425100.00326425100.00

其他应付款南京徽琥316571843.50

其他应付款河南润正312513399.55313132132.77

其他应付款广州和泽311169199.65311169199.65

其他应付款天津保恒隆300000000.00300000000.00

其他应付款增城润昱300000000.00

其他应付款佛山保泽294090681.80246380681.80

其他应付款福州榕中286128000.00

其他应付款沈阳金地风华283874413.11282876114.50

其他应付款厦门金联283800000.00

其他应付款南京锦新278000000.00278000000.00

其他应付款成都金蓉277190411.51272324829.62

其他应付款成都万锦南府273000000.00240907686.30

其他应付款佛山保惠投资270417000.00270407000.00财务报表附注第184页

6-1-204保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款重庆悦昇263511028.72

其他应付款重庆葆昌263312597.40175815008.27

其他应付款莆田联中百259596032.38111219609.61

其他应付款北京朝来天陆256864594.1359978040.23

其他应付款大岭山房地产253119597.11253119597.11

其他应付款杭州滨璞249027000.00184027000.00

其他应付款和信兴泰239492800.00297051111.81

其他应付款莆田兆璟233952969.3566164339.68

其他应付款洛阳利业233528235.30233528235.30

其他应付款青岛清馨232394506.51

其他应付款厦门联保和悦222095833.66

其他应付款成都金泽鑫悦210000000.00204900945.77

其他应付款北京创世瑞新204870823.97204967251.39

其他应付款太原利泽200787633.90265964274.45

其他应付款徐州玺辉197821398.05198821398.05

其他应付款杭州添智197398000.00197398000.00

其他应付款郑州展腾194700000.00

其他应付款成都保悦189496457.96187873030.91

其他应付款北京知泰188211809.63175494125.15

其他应付款珠海联彦188000000.00208000000.00

其他应付款南京锐灏174000000.00164000000.00

其他应付款合锦嘉富167084023.39167084023.39

其他应付款张家港鼎馨164957702.84163957702.84

其他应付款邯郸美融163248659.36163112295.98

其他应付款成都新联163046327.5813554766.75

其他应付款东莞万宏161858836.00161858836.00

其他应付款沈阳和悦157788745.00157602494.00

其他应付款西藏昌运152148230.00152148230.00

其他应付款珠海墨泓150940398.74144031438.79

其他应付款佛山正高138992887.99191672429.79

其他应付款厦门悦昕134320000.00

其他应付款武汉泰达132500000.00116440000.00

其他应付款合肥卓灿132000000.01132000000.01

其他应付款成都悦湖129018936.8420118936.84

其他应付款信盈4号私募128720976.30128720976.30

其他应付款长春溪之谷127500000.00127500000.00

其他应付款北京和信金泰123055295.64158865024.69

其他应付款紫薇花园122090000.00120692000.00财务报表附注第185页

6-1-205保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款杭州滨铭120466000.00120466000.00

其他应付款东莞和越118755318.72118755318.72

其他应付款保运荣基金118163294.11118163294.11

其他应付款东莞润地116852457.67116852457.67

其他应付款广州宏轩116292657.22114732698.98

其他应付款广州穗阳111312326.49111312326.49

其他应付款青岛广瑞109904423.13106484423.13

其他应付款厦门凯研105225000.00135225000.00

其他应付款广州穗江105186812.5652704299.30

其他应付款南京颐峰105000000.00129783600.00

其他应付款深圳卓宝104914876.6292151711.10

其他应付款泉州中住102441913.1549240673.53

其他应付款珠海崇铭101883910.00101883910.00

其他应付款大岭山实业101554265.40101554265.40

其他应付款广州越鸿99999000.0092844791.37

其他应付款青岛广润98690046.22107550494.39

其他应付款佛山粤保盈92631041.2992631041.29

其他应付款万盈嘉晟89727468.1699650605.17

其他应付款鑫盈嘉晟87642844.3496947231.36

其他应付款南京锦华87000000.0079500000.00

其他应付款连云港辉耀82881515.5082881515.50

其他应付款大连盈合80965588.3578893199.75

其他应付款南安骏荣78032984.4075652549.68

其他应付款绍兴保骏77760440.1785190251.68

其他应付款厦门景禧75000000.0075000000.00

其他应付款潍坊保泰信74910000.0074910000.00

其他应付款温州万聚74366583.7091079495.50

其他应付款南京和颐74355353.07

其他应付款佛山骏韶72176000.00108296000.00

其他应付款合肥和融71550000.00

其他应付款常熟建瀚71242400.0071242400.00

其他应付款邢台市美智70500000.0070500000.00

其他应付款信保宁泰70314354.6670314354.66

其他应付款长沙交虹69886000.00

其他应付款广州保瑞68722682.0790284357.89

其他应付款北京平筑67696557.8166787668.27

其他应付款保利南方64232800.0078919703.72

其他应付款广州宏嘉63425615.9461575745.70财务报表附注第186页

6-1-206保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款福州鸿腾62956852.3254335008.11

其他应付款南京广闳62930000.0062930000.00

其他应付款大连金保60000000.0060000000.00

其他应付款协鑫投资59760698.9659782000.00

其他应付款珠海阳熙59615714.3556019161.00

其他应付款西藏爱家58285252.12142149322.85

其他应付款招商珑原56980000.0050264398.78

其他应付款南京学尚56263269.0655655130.98

其他应付款珠海翊哲55875571.7074875571.70

其他应付款沈阳溪岸55149095.0030409095.00

其他应付款芜湖保瑞52732000.0087070000.00

其他应付款绍兴鸿雅50223969.0050223969.00

其他应付款信保宁建49666181.5749587833.57

其他应付款南京悦欣47669051.0547968000.00

其他应付款平度中南锦宸47601260.0647601260.06

其他应付款北京合茂46591488.6434226993.80

其他应付款珠海墨恒44829954.0044829954.00

其他应付款武汉清能43521825.8043538016.35

其他应付款佛山鲲宇投资42152386.1524466356.15

其他应付款佛山粤保嘉41701899.0041691899.00

其他应付款珠海墨润41381049.8339735820.42

其他应付款嘉兴长煜40000000.0040000000.00

其他应付款大连金嵘39999505.0034999505.00

其他应付款东莞保华38650106.5638650106.56

其他应付款南京善杰义37200000.0027072019.58

其他应付款莆田中澜36122331.2524666641.88

其他应付款大连金玺35000000.0035000000.00

其他应付款东莞和瑞34472503.2229024546.41

其他应付款佛山粤保瑞34254669.7434254669.74

其他应付款广州璟晔32703833.9831858243.97

其他应付款成都保泽达锦31364039.97

其他应付款常州金科29728366.5029728366.50

其他应付款南通暄玺29502547.2125002547.21

其他应付款厦门凯赋28643116.95299284249.95

其他应付款天津蓝光宝珩28108863.4129852937.62

其他应付款佛山琏青27772000.0041662000.00

其他应付款合肥新城创域26730000.0026730000.00

其他应付款无锡晨业26591730.8126591730.81财务报表附注第187页

6-1-207保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款珠海灏恒26262951.6246491900.00

其他应付款南京悦霖25000000.0025000000.00

其他应付款三亚中铁24895027.2524886277.25

其他应付款信保诚赐24268671.5044268671.50

其他应付款青岛中梁23368898.6123368898.61

其他应付款保利国际生态22436338.4032070578.79

其他应付款佛山岭宇投资22247541.6712954791.67

其他应付款徐州汉和22232130.00

其他应付款徐州碧城20632471.5220632471.53

其他应付款合肥盛卓18818668.2318818668.23

其他应付款海南景安18727165.2233151700.00

其他应付款徐州金碧17945694.7616945694.76

其他应付款南京悦宁17786715.3418121392.34

其他应付款保投顾15474891.03403013712.58

其他应付款无锡致弘15099930.0015097593.10

其他应付款青岛聚广14103449.1614977823.72

其他应付款济宁广济13799381.9314834598.44

其他应付款西藏政悦13685790.8113681370.81

其他应付款嘉兴长享13373005.828275455.83

其他应付款佛山承源13014626.6713014626.67

其他应付款太仓鑫堃12715802.4012715802.40

其他应付款温州德信12500000.0012500000.00

其他应付款福州世茂泽欣11474914.0410323000.00

其他应付款德才装饰11165574.2620522900.78

其他应付款佛山信保泓源11158272.001133172.00

其他应付款珠海和际10617200.0014417200.00

其他应付款佛山瑞汇9984000.009984000.00

其他应付款珠海崇承9945733.1617606400.00

其他应付款西藏平禧9773647.476348035.21

其他应付款东莞和宏8971846.838010499.15

其他应付款西藏雲达8712451.358712451.35

其他应付款天津盛世鑫和8154603.5195613397.01

其他应付款青岛广嘉7491542.878411213.64

其他应付款西藏东腾7420558.007399748.00

其他应付款珠海墨泽7057283.607057283.60

其他应付款佛山高明美玖6700000.00

其他应付款苏州冠达6148600.45

其他应付款佛山函利投资6060600.266050600.26财务报表附注第188页

6-1-208保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款佛山琏御6027034.256027034.25

其他应付款珠海崇灏5000000.005000000.00

其他应付款大连金瑞4845372.604845372.60

其他应付款西藏隆邦4601683.844601423.84

其他应付款西藏隆尚4314573.61

其他应付款信源一号4145392.823985474.45

其他应付款南安源利置业4078541.004900000.00

其他应付款佛山轩晟3343777.773300622.77

其他应付款信保通德3272011.703208505.70

其他应付款信保通盈3272011.703208505.70

其他应付款西藏盛兰3089122.143089122.14

其他应付款合富中国2741363.95

其他应付款嘉兴长焕2620000.002620000.00

其他应付款泉州万龙2527422.50

其他应付款广州嘉佑2354981.191714179.45

其他应付款西藏琥珀瑞2023342.652012666.65

其他应付款佛山保业1979470.95673776.66

其他应付款资本珠海泓进1961725.501961725.50

其他应付款济宁梁顺1660340.26

其他应付款名门锁业1638528.972228241.44

其他应付款济宁新嘉1567476.482648269.53

其他应付款西藏永泉1487698.37

其他应付款江西中航1402086.72

其他应付款佛山创海1388754.501378754.50

其他应付款保利长大海外1327666.00

其他应付款西藏丰尚1153718.67660000.00

其他应付款西藏瑜禧1114617.171114617.17

其他应付款招商积余1099511.00

其他应付款信盈2号私募1075667.84830187.57

其他应付款北京和悦会1019492.91

其他应付款佛山泰孚1000000.00

其他应付款西藏盛邦931875.00931875.00

其他应付款信保光晟906473.55

其他应付款佛山瑞凯盈862381.39

其他应付款青岛达铭794376.74794376.74

其他应付款惠州和腾777240.49721195.84

其他应付款佛山葆创661819.07661819.07

其他应付款广州广远569277.72财务报表附注第189页

6-1-209保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款资本珠海泓枫560493.00560493.00

其他应付款保利影业530000.00500000.00

其他应付款佛山保利影城500000.00

其他应付款鑫和隆昌359309.18

其他应付款福州榕升352235.76

其他应付款山西德奥电梯347202.28338893.88

其他应付款长城信保322867.02322867.02

其他应付款广州保利影城319100.00319100.00

其他应付款湖南长顺305000.00160000.00

其他应付款保利长大300000.00300000.00

其他应付款湖北卓宝267754.00267754.00

其他应付款轻工业成都264892.39100000.00

其他应付款平潭润鼎230878.00230878.00

其他应付款湖南嘉宇213345.49213901.49

其他应付款抚州保利200000.00

其他应付款佛山达烨128535.42

其他应付款保利小贷106847.03

其他应付款广东保利资产94396.0094396.00

其他应付款广东保利拍卖79600.20

其他应付款保利科技发展65679.00

其他应付款太平投资63028.4863028.48

其他应付款西藏东霖泰53944.76

其他应付款华信邮电50000.0060000.00

其他应付款广州启坤38000.00

其他应付款中国丝绸30000.0030520.00

其他应付款上海欣民20000.00

其他应付款力辉（佛山）11675.85

其他应付款西藏峥尚10764.73

其他应付款华阳国际10000.00

其他应付款深圳深远10000.00

其他应付款中轻国际10000.0010000.00

其他应付款信保鸿雅5000.005000.00

其他应付款贵州威振护运1000.00

其他应付款保利艺术教育990.00

其他应付款珠海鼎礼4364075.28

其他应付款中山碧朗1146420431.60

其他应付款武建保荣849227352.34

其他应付款成都高投387502104.34财务报表附注第190页

6-1-210保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

其他应付款昆山建宝351448172.31

其他应付款福州融衡267400000.00

其他应付款北京未来科技城136953346.78

其他应付款广州保奥87395616.63

其他应付款东莞隽瑞59906749.68

其他应付款大连开泰59069709.82

其他应付款重庆保南56283808.41

其他应付款科创青岛50030275.29

其他应付款东莞弘璟48370800.00

其他应付款海南景励48000000.00

其他应付款佛山寰盈47252860.00

其他应付款中山祥盛46024040.55

其他应付款合肥和逸40102330.02

其他应付款资本珠海保骏33078298.00

其他应付款珠海昱晖30000000.00

其他应付款句容碧华28200000.00

其他应付款西藏赢凯27956328.86

其他应付款南通鼎熹27750000.00

其他应付款台州保宸27439784.68

其他应付款抚州华章26048353.67

其他应付款嘉兴长禧7613333.33

其他应付款长沙恒泰地产7308466.57

其他应付款佛山瑞城6583066.00

其他应付款佛山瑞方5542262.00

其他应付款西藏鹏鼎2895390.96

其他应付款东莞景源1252654.20

其他应付款香港控股1047224.22

其他应付款青岛开投912071.00

其他应付款凰朝荣悦私募380000.00

其他应付款原景幼儿园100000.00

其他应付款保利新能源100000.00

其他应付款中轻广州工程75000.00

其他应付款佛山琏度50000.00

其他应付款保利南方投资29257.35

其他应付款郑州风神200.00

其他应付款广州居恒177.03财务报表附注第191页

6-1-211保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量（股）金额（港元）数量（股）金额（港元）数量（股）金额（港元）数量（股）金额（港元）

高级管理人员、管理骨干及技术骨干770800198172681044002684124合计770800198172681044002684124

注：

1、2021年11月15日，保利物业服务股份有限公司（“保利物业”）董事会审议通过了《关于<保利物业第一期限制性股票激励计划（草案）>的议案》及相关文件，并于2022年1月28日批准相关修订。

2、2022年2月18日，保利物业召开2022年第一次临时股东大会审议通过第一期限制性股票激励计划及首次授予方案的相关议案并授权董事会办理相关事宜。

3、2022年4月26日，保利物业董事会批准根据第一期限制性股票激励计划实施首次授予。第一批实际授予限制性股票4282400股，授予价格

为每股港币25.71元。

4、2023年1月20日，保利物业董事会批准根据第一期限制性股票激励计划实施首次授予的预留授予，预留实际授予限制性股票770800股，授

予价格为每股港币25.71元。截至2023年12月31日止年度失效的限制性股票为104400股。

5、截至2023年12月31日，本公司的子公司保利物业限制性股票锁定期为自授予日起的24个月，解锁期为授予后的24个月至60个月，锁定期届满后，若满足所有解锁条件，激励对象获授予的限制性股票将分三批解锁，第一、二及三批解锁比例分别为33%、33%、34%。

财务报表附注第192页

6-1-212保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价与授予价格之差授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价与授予价格

根据资产负债表日剩余未解锁限制性股票数量，可行权权益工具数量的确定依据及激励对象预期考核、离职等情况，预计可解锁限制性股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额43591208.09

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额38985092.73

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

1.期末无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。

2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。

截至2023年12月31日，本公司已签订合同（主要为土地和建安合同）但未付的约定资本项目支出共计人民币14646774.94万元，需在合同他方履行合同约定义务的同时，在若干年内支付，具体如下：

单位：万元

1-2年内支2-3年内支3年以上

项目合同金额累计已付款期末余额1年内支付付额付额支付额土地

受让7147061.653476534.903670526.753623587.7746938.98合同建安

工程32788953.2222317068.6210471884.606012586.492598936.811342686.82517674.48合同其他

约定1484043.82979680.23504363.59326922.36117939.1649579.529922.55支出

合计41420058.6926773283.7514646774.949963096.622716875.971439205.32527597.03

3.本期无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。

4.本期无已签订的正在或准备履行的重大并购协议。

5.本期无已签订的正在或准备履行的重大重组计划。

财务报表附注第193页

6-1-213保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)或有事项

1、本公司为子公司担保

担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

6500.002022-02-282024-08-28尚未到期

10000.002022-02-282025-02-28尚未到期

4000.002023-02-102024-08-01尚未到期

16000.002023-02-102028-02-01尚未到期

重庆荣丰吉联房地产开发有限公司

4000.002023-04-282024-08-01尚未到期

16000.002023-04-282028-02-01尚未到期

3000.002023-06-272024-08-01尚未到期

12000.002023-06-272028-02-01尚未到期

包头保利发展投资有限公司39000.002020-07-032024-05-31尚未到期

包头市保泰利升置业有限公司38000.002023-03-252026-03-24尚未到期

0.502023-11-232024-05-13尚未到期保利（成都）房地产开发有限公司4.502023-11-232024-11-13尚未到期

49995.002023-11-232041-11-13尚未到期保利（湖南）投资有限公司150000.002022-12-302027-12-30尚未到期

39900.002021-05-282024-05-27尚未到期保利（莆田）房地产开发有限公司96000.002021-06-242024-06-23尚未到期

6000.002021-08-062024-08-06尚未到期

829.172023-02-202025-12-31尚未到期

保利（四川）投资发展有限公司841.772023-04-122025-12-31尚未到期

656.262023-05-162025-12-31尚未到期

1062.792023-06-052025-12-31尚未到期保利（湛江）房地产开发有限公司14000.002021-01-162024-01-14尚未到期

29200.002021-12-272024-12-29尚未到期保利（长春）恒富房地产开发有限公司35000.002022-01-212027-01-21尚未到期

5529.092022-08-032024-12-31尚未到期保利（中山）房地产开发有限公司100000.002021-05-212026-05-20尚未到期

5073.002021-01-082024-01-07尚未到期

10000.002021-01-152024-01-14尚未到期

2256.002021-02-102024-01-14尚未到期保利（重庆）投资实业有限公司8248.002021-03-262024-03-26尚未到期

2300.002021-04-302024-03-29尚未到期

3450.002021-06-182024-03-29尚未到期

10000.002021-07-302024-07-21尚未到期

财务报表附注第194页

6-1-214保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

12000.002021-08-052024-08-04尚未到期

13240.002021-08-302024-08-30尚未到期

7500.002021-09-182024-09-18尚未到期

61500.002021-09-282026-09-28尚未到期

11500.002021-09-292024-09-29尚未到期

24833.002021-11-302024-11-30尚未到期

36662.662023-06-272028-06-27尚未到期

41000.002021-10-272029-10-26尚未到期

保利公寓管理有限公司

95900.002020-01-172031-06-29尚未到期

8000.002013-11-072024-11-06尚未到期

8000.002013-11-072025-11-06尚未到期

80000.002022-04-132027-04-12尚未到期

保利华南实业有限公司

100000.002023-02-242029-02-23尚未到期

170000.002023-03-202029-03-19尚未到期

105000.002023-03-282028-03-27尚未到期

保利江苏房地产发展有限公司50000.002023-09-282024-09-27尚未到期

100.002023-12-292024-12-28尚未到期

保利商旅产业发展有限公司

131900.002023-12-292031-12-28尚未到期

保利湾区投资发展有限公司65000.002022-09-192025-09-19尚未到期

100000.002021-08-042024-08-04尚未到期

30000.002021-12-022026-12-02尚未到期

保利浙南房地产开发有限公司

5973.002022-08-022027-08-02尚未到期

2100.002023-07-302024-07-30尚未到期

常德利常实业发展有限公司7400.002021-04-282024-04-26尚未到期

21105.002020-12-012025-11-30尚未到期

常熟耀泰房地产有限公司

16268.442020-12-232025-11-30尚未到期

成都保利天府实业有限公司43000.002021-03-102026-03-10尚未到期

成都保龙房地产开发有限公司527.262022-08-042024-08-04尚未到期

1189.832023-02-022025-02-02尚未到期

2391.242023-03-292025-03-29尚未到期

成都保双置业有限公司838.252023-05-162025-05-16尚未到期

607.572023-07-182025-07-18尚未到期

5564.662023-09-252025-09-25尚未到期

成都锦华悦投资有限公司37500.002022-01-212027-01-20尚未到期

15000.002023-05-312026-05-31尚未到期

成都市汇保实业有限公司

5000.002023-10-132026-10-13尚未到期

财务报表附注第195页

6-1-215保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

1800.002022-06-232024-06-13尚未到期

大连保睿房地产开发有限公司13600.002022-06-232024-12-12尚未到期

45000.002023-01-112026-09-21尚未到期

500.002021-08-302024-06-21尚未到期

3000.002021-08-302024-08-26尚未到期

50.002021-09-272024-06-21尚未到期

100.002021-09-272024-09-26尚未到期

500.002021-10-292024-06-21尚未到期

大连保润房地产开发有限公司

600.002021-10-292024-10-27尚未到期

150.002022-01-282024-06-21尚未到期

300.002022-01-282024-12-21尚未到期

150.002022-03-102024-06-21尚未到期

300.002022-03-102024-12-21尚未到期

14850.002023-05-182026-05-08尚未到期

大连保通发展有限公司

7125.002023-05-182026-08-13尚未到期

大连盈盛房地产开发有限公司9000.002023-12-202025-12-30尚未到期

23600.002021-08-202024-08-19尚未到期

东莞市和惠投资有限公司

6500.002021-08-302024-08-19尚未到期

佛山保利聚珑置业有限公司6437.002020-02-292024-12-21尚未到期

57400.002020-03-112024-03-10尚未到期

100000.002021-05-252026-05-25尚未到期

佛山保利兴泰房地产开发有限公司

55000.002021-09-282026-09-28尚未到期

45000.002021-09-302026-09-30尚未到期

佛山市保利恒信房地产有限公司80000.002019-04-182024-04-18尚未到期

9334.702021-08-302025-08-25尚未到期

佛山市禅城区保宸置业有限公司

1647.302022-01-012024-12-31尚未到期

佛山市禅城区盈恒置业有限公司17500.002021-02-082024-01-31尚未到期

佛山市盛世隽恩企业管理有限公司40000.002019-07-012024-07-11尚未到期

福清中煦投资有限公司4250.002021-04-292024-04-20尚未到期

福州中和投资发展有限公司4621.542023-06-192024-11-30尚未到期

福州中瑾置业有限公司8500.002021-07-282024-07-15尚未到期

7900.002021-12-302024-12-24尚未到期

福州中邑置业有限公司

3000.002023-12-292025-12-19尚未到期

抚州华章文化发展有限公司5950.002022-09-272025-09-27尚未到期

5000.002022-07-282024-07-25尚未到期

阜阳和熙房地产开发有限公司

2500.002022-07-282025-01-25尚未到期

财务报表附注第196页

6-1-216保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

2500.002022-07-282025-07-25尚未到期

20000.002022-10-132024-07-25尚未到期

10000.002022-10-132025-01-25尚未到期

10000.002022-10-132025-02-25尚未到期

600.002015-12-302024-09-01尚未到期

1700.002015-12-302025-12-29尚未到期

1200.002016-03-032024-09-01尚未到期

2600.002016-03-032026-03-02尚未到期

1295.042017-02-272024-12-31尚未到期

150.002018-04-032024-12-31尚未到期

500.002018-07-302024-12-31尚未到期

1141.722020-01-082024-12-31尚未到期

2739.962020-01-212024-12-31尚未到期

150.002020-02-212024-02-12尚未到期

289.842020-04-232024-12-30尚未到期

348.632020-04-242024-12-28尚未到期

150.002020-07-032024-12-30尚未到期

600.332020-07-062024-12-31尚未到期

52.762020-09-282024-06-10尚未到期

322.102020-09-282024-06-27尚未到期

富利建设集团有限公司

184.162020-10-192024-06-27尚未到期

500.002021-03-312024-10-31尚未到期

78.362021-04-232024-04-20尚未到期

2872.112021-04-232024-10-30尚未到期

450.522021-04-292024-12-30尚未到期

250.222021-05-252024-12-30尚未到期

500.002021-05-272027-05-05尚未到期

18.282021-05-282025-03-01尚未到期

2247.092021-06-162024-04-30尚未到期

500.002021-06-172024-04-15尚未到期

146.972021-07-152024-06-15尚未到期

252.732021-08-022024-12-31尚未到期

500.002021-09-032024-12-30尚未到期

1129.412021-09-162024-03-15尚未到期

2144.542021-09-262025-01-31尚未到期

200.002021-10-182024-10-30尚未到期

财务报表附注第197页

6-1-217保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

475.012021-12-082024-02-15尚未到期

1140.242021-12-152024-04-30尚未到期

80.112022-01-142024-03-31尚未到期

267.032022-01-142024-04-30尚未到期

200.002022-03-212024-04-12尚未到期

100.002022-03-222024-03-28尚未到期

100.002022-04-082024-01-27尚未到期

100.002022-04-082024-04-28尚未到期

100.002022-05-122024-03-29尚未到期

100.002022-06-102024-02-28尚未到期

179.602022-06-162024-12-30尚未到期

255.002022-06-172024-05-26尚未到期

100.002022-06-212024-02-28尚未到期

13.572022-06-272024-04-30尚未到期

600.002022-06-272024-07-15尚未到期

100.002022-07-012024-06-10尚未到期

100.002022-07-062024-08-31尚未到期

100.002022-07-062024-12-29尚未到期

100.002022-07-122024-03-31尚未到期

100.002022-07-122024-04-12尚未到期

191.882022-08-242024-08-23尚未到期

450.092022-09-292024-09-13尚未到期

16.002022-09-292024-09-20尚未到期

340.182022-10-172024-09-13尚未到期

100.002022-11-242024-03-14尚未到期

159.002022-12-072024-12-05尚未到期

251.382023-09-272024-07-06尚未到期

67.452023-09-272024-08-10尚未到期

671.602023-09-272024-08-28尚未到期

99.782023-09-272024-12-30尚未到期

94.502023-10-132024-01-30尚未到期

100.002023-10-132025-09-30尚未到期

20316.072023-12-222024-06-20尚未到期

5716.922023-12-262024-06-22尚未到期

2585.682023-12-272024-06-22尚未到期

广东佳利建筑装饰工程有限公司50.002022-03-092024-02-02尚未到期财务报表附注第198页

6-1-218保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

50.002022-06-152024-03-15尚未到期

广东宜华房地产开发有限公司70000.002021-02-092025-02-07尚未到期

广州保利电商港有限公司32092.682020-01-172025-01-16尚未到期

广州保泰实业发展有限公司210000.002020-04-282025-04-28尚未到期

广州保韵置业有限公司15600.002023-12-292026-12-31尚未到期

678.002023-12-132025-12-31尚未到期

广州华皇房地产开发有限公司

4881.002023-12-282026-06-30尚未到期

广州市保惠置业有限公司59200.002021-01-082026-01-04尚未到期

广州市保曦置业有限公司104426.712020-06-192025-05-24尚未到期

500.002023-06-292026-03-30尚未到期

广州市保越房地产开发有限公司

3840.002023-12-292025-12-31尚未到期

广州市宏和房地产开发有限公司100000.002021-02-052026-02-05尚未到期

163000.002020-12-312025-05-27尚未到期

广州穗兴置业有限公司

7570.002021-03-192024-03-19尚未到期

广州穗昭置业有限公司12400.002022-03-152025-03-14尚未到期

30000.002021-08-132024-08-13尚未到期

广州鑫保房地产开发有限公司

4800.002021-11-192024-11-18尚未到期

广州悦腾房地产有限公司168664.002020-11-252025-05-20尚未到期

2000.002019-09-292024-04-30尚未到期

3000.002019-09-292024-09-29尚未到期

9050.002019-10-092024-04-30尚未到期

13575.002019-10-092024-09-29尚未到期

900.002019-10-242024-04-30尚未到期

1350.002019-10-242024-09-29尚未到期

5950.002019-11-212024-04-30尚未到期

8925.002019-11-212024-09-29尚未到期

贵阳保成企业管理有限责任公司2100.002019-12-062024-04-30尚未到期

3150.002019-12-062024-09-29尚未到期

740.002019-12-302024-04-30尚未到期

1110.002019-12-302024-09-29尚未到期

240.002019-12-312024-04-30尚未到期

360.002019-12-312024-09-29尚未到期

5525.002020-01-032024-04-30尚未到期

8287.502020-01-032024-09-29尚未到期

2975.002020-01-202024-04-30尚未到期

4462.502020-01-202024-09-29尚未到期

财务报表附注第199页

6-1-219保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

2920.002020-04-012024-04-30尚未到期

4380.002020-04-012024-09-29尚未到期

海南裕楚商业有限公司115000.002022-01-112025-01-11尚未到期

邯郸保邯房地产开发有限公司28000.002021-08-122024-08-04尚未到期

杭州保澄置业有限公司8638.792023-12-212026-03-30尚未到期

6070.352023-04-212025-05-30尚未到期

杭州保源置业有限公司

6885.002023-05-302025-12-31尚未到期

7720.502023-02-202025-08-28尚未到期

合肥和汇房地产开发有限公司

5189.102023-04-192025-08-28尚未到期

2500.002022-01-142024-03-04尚未到期

5000.002022-01-142024-06-04尚未到期

6000.002022-01-142024-09-04尚未到期

7000.002022-01-142024-12-04尚未到期

4000.002022-02-252024-12-20尚未到期

2050.002022-02-282024-03-04尚未到期

合肥和蓬房地产开发有限公司2050.002022-02-282024-06-04尚未到期

2050.002022-02-282024-09-04尚未到期

2050.002022-02-282024-12-04尚未到期

11000.002022-03-012024-12-20尚未到期

2700.002022-03-112024-03-04尚未到期

2700.002022-03-112024-06-04尚未到期

2700.002022-03-112024-09-04尚未到期

2700.002022-03-112024-12-04尚未到期

5000.002022-12-292024-06-28尚未到期

5000.002022-12-292024-12-28尚未到期

5000.002022-12-292025-06-28尚未到期

5000.002022-12-292025-12-26尚未到期

100.002022-12-302024-06-28尚未到期

100.002022-12-302024-12-30尚未到期

合肥和颂房地产开发有限公司7500.002022-12-302025-03-25尚未到期

7500.002022-12-302025-06-25尚未到期

100.002022-12-302025-06-30尚未到期

7500.002022-12-302025-09-25尚未到期

37000.002022-12-302025-12-25尚未到期

9800.002023-02-172025-12-25尚未到期

4563.902023-03-222025-07-31尚未到期

财务报表附注第200页

6-1-220保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

4230.902023-05-182025-07-31尚未到期

400.002021-10-132024-12-20尚未到期

河北万茂房地产开发有限公司

16500.002021-10-132025-10-11尚未到期

5722.502020-05-222024-11-21尚未到期

河源市保腾实业投资有限公司25130.002020-09-292024-03-21尚未到期

29498.002020-09-292026-02-20尚未到期恒利（香港）置业有限公司283275.192023-09-122024-09-12尚未到期

63200.002021-03-312036-03-30尚未到期

479.002021-04-192026-04-15尚未到期

23950.002021-04-202026-04-15尚未到期

湖北保利文旅发展有限公司

2370.002021-04-212024-04-18尚未到期

730.002021-04-252024-04-22尚未到期

9580.002021-05-312026-04-15尚未到期

1550.002021-08-252024-08-22尚未到期

18068.002021-07-302025-07-12尚未到期

湖北鸿誉置业有限公司

4949.002021-11-302025-07-12尚未到期

18000.002023-02-282025-10-17尚未到期

54000.002023-03-062025-10-17尚未到期

湖南华源房地产开发有限公司

5488.002023-12-212024-11-30尚未到期

3141.002023-12-212024-12-30尚未到期

2160.002021-04-212024-04-20尚未到期

湖南利华置业有限公司

520.002022-04-152024-04-20尚未到期

湖南利湘置业有限公司65000.002023-09-272026-09-07尚未到期

淮安保鸿置业有限公司17940.002021-08-172024-02-17尚未到期

惠州市和筑投资有限公司22000.002021-08-052024-08-05尚未到期

济南保逸房地产开发有限公司1801.602022-12-082024-06-30尚未到期

江门宏昌置业有限公司11000.002021-03-092024-03-08尚未到期

4011.712022-06-152024-06-14尚未到期

江西明月山温泉生态康养发展有限公司

4002.992022-06-152025-06-14尚未到期

4000.002021-06-302024-05-20尚未到期

金华保骏置业有限公司

30000.002021-07-302024-06-09尚未到期

晋中保利城房地产开发有限公司29513.752021-08-312024-08-29尚未到期

25000.002023-02-212028-02-08尚未到期

荆州金海置业有限公司15000.002023-03-302028-02-08尚未到期

20000.002023-05-312028-02-08尚未到期

九江市城投置业有限公司13685.002021-09-072024-09-06尚未到期财务报表附注第201页

6-1-221保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日凯歌（晋江）置业有限公司16912.602021-06-282025-06-23尚未到期

昆明庭华房地产有限公司9750.002023-12-222028-11-30尚未到期

19710.002021-03-292026-03-28尚未到期

昆明欣江合达城市建设有限公司

17370.002021-04-302024-04-30尚未到期

19950.002021-09-302024-09-28尚未到期

31000.002021-11-302024-11-29尚未到期

兰州陇臻房地产开发有限公司

7710.002022-01-012024-01-01尚未到期

8000.002022-01-012025-01-01尚未到期

1050.002020-05-212025-05-13尚未到期

兰州天乾实业投资有限公司45000.002021-03-162026-03-15尚未到期

1500.002021-12-252024-04-27尚未到期

18400.002022-03-312025-03-30尚未到期

连云港保华房地产发展有限公司17073.002021-07-202024-07-20尚未到期

11300.002021-10-262025-03-15尚未到期

8000.002021-10-262025-09-15尚未到期

辽宁和闽房地产开发有限公司

3000.002021-10-262026-03-15尚未到期

9000.002021-10-262026-09-15尚未到期

陆河县誉城投资发展有限公司12660.002020-07-032024-12-30尚未到期

洛阳展鹏置业有限公司34000.002023-08-182026-08-16尚未到期

洛阳展通置业有限公司25000.002022-02-252024-12-21尚未到期

茂名市保冀置业有限公司48000.002021-07-302026-07-30尚未到期

57000.002021-04-232024-04-23尚未到期

16425.002021-04-272024-04-22尚未到期

茂名市保运置业有限公司

76090.002021-04-272024-04-26尚未到期

7900.002021-07-222024-07-21尚未到期

38950.002021-05-262024-05-25尚未到期

南昌保和置业有限公司

23000.002021-10-222024-10-19尚未到期

南昌保瑞置业有限公司11960.002021-08-122024-08-11尚未到期

南昌保悦置业有限公司49960.002021-07-292024-07-28尚未到期

9800.002023-05-052024-05-04尚未到期

南昌保云置业有限公司

40000.002023-05-052027-05-04尚未到期

南昌航行投资发展有限公司11000.002021-07-162024-07-15尚未到期

5300.002022-11-112024-01-31尚未到期

南京保华房地产开发有限公司2070.002023-12-222024-12-30尚未到期

12710.002023-12-222024-12-31尚未到期

南京盛悦房地产开发有限公司8422.002023-03-012024-11-30尚未到期财务报表附注第202页

6-1-222保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

4300.002023-05-052024-11-30尚未到期

2878.002023-12-132025-02-28尚未到期

3352.682022-10-272024-03-31尚未到期

南京悦成房地产开发有限公司

2425.402022-11-092024-03-31尚未到期

宁波保利实业投资有限公司10000.002023-08-312026-03-31尚未到期

宁德中悦投资有限公司6963.002022-12-272024-03-31尚未到期

莆田中璟投资有限公司47000.002021-04-222024-04-22尚未到期

莆田中玺投资有限公司13260.002023-09-252026-09-25尚未到期

390.002021-11-052024-11-04尚未到期

普宁市华荣实业投资有限公司

5000.002021-12-302024-11-04尚未到期

20000.002021-01-192024-01-17尚未到期

95000.002021-02-052027-02-04尚未到期

清远保泓置业有限公司

8875.002021-03-232024-02-17尚未到期

72500.002021-05-142027-05-13尚未到期

31600.002021-06-302024-07-20尚未到期

清远保励置业有限公司

9900.002021-11-032024-07-15尚未到期

清远保奕置业有限公司4993.502022-03-302024-10-26尚未到期

2375.002022-01-212024-11-24尚未到期

泉州保创发展有限公司

3691.752022-01-212025-01-19尚未到期

60000.002020-08-182024-08-17尚未到期

泉州保投置业有限公司

20647.062021-07-132026-03-21尚未到期

25300.002021-01-122024-01-11尚未到期

泉州中泽房地产开发有限公司

1800.002021-01-122025-01-11尚未到期

三亚保瑞实业发展有限公司110000.002021-02-262026-02-26尚未到期

山西保景鑫房地产开发有限公司34912.502021-07-132024-05-27尚未到期

陕西乐塬湾房地产开发有限公司149414.192023-04-132028-04-12尚未到期

72000.002018-01-022024-05-29尚未到期

55440.002018-01-022024-12-27尚未到期

32300.002018-01-052025-01-01尚未到期

16000.002018-01-292024-06-21尚未到期

23000.002018-02-132024-06-21尚未到期

上海保利建锦城市发展有限公司

26000.002018-02-262024-06-21尚未到期

2000.002018-02-262024-12-25尚未到期

5000.002018-02-282024-12-25尚未到期

19000.002018-04-032024-12-25尚未到期

4000.002018-04-272024-12-25尚未到期

财务报表附注第203页

6-1-223保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

35000.002018-05-022024-12-25尚未到期

300.002018-06-052025-01-01尚未到期

16300.002018-06-052025-01-05尚未到期

10000.002019-06-282026-06-26尚未到期

7000.002019-07-042024-03-20尚未到期

8750.002019-07-042024-09-20尚未到期

31084.312019-07-042025-01-01尚未到期

8290.822019-07-042025-01-04尚未到期

8750.002019-07-042025-03-20尚未到期

12728.002019-07-042025-05-29尚未到期

8290.822019-07-042025-07-04尚未到期

8750.002019-07-042025-09-20尚未到期

上海保利建霖房地产有限公司

14000.002019-07-042025-11-28尚未到期

9948.982019-07-042026-01-04尚未到期

8750.002019-07-042026-04-09尚未到期

3994.002019-07-042026-06-26尚未到期

9948.982019-07-042026-07-04尚未到期

15500.002019-07-162025-01-01尚未到期

9800.002019-07-162025-04-01尚未到期

7800.002019-07-162025-10-08尚未到期

5200.002019-07-162026-07-02尚未到期

韶关市保莱置业有限公司6666.672021-10-222024-10-21尚未到期

37988.002021-01-262024-01-25尚未到期

深圳市裕和投资有限公司

89982.002021-02-022024-02-02尚未到期

4080.002020-04-172025-04-16尚未到期

4400.002021-02-032025-02-02尚未到期

沈阳保利和鸿房地产开发有限公司3700.002021-02-032025-04-15尚未到期

8300.002021-03-042025-03-03尚未到期

4000.002021-03-042025-04-15尚未到期

3200.002021-03-312025-03-15尚未到期

5000.002021-05-212025-03-15尚未到期

200.002021-09-292025-03-15尚未到期

沈阳保利香槟房地产开发有限公司5600.002021-09-292025-09-15尚未到期

2800.002021-09-292026-03-15尚未到期

1400.002021-09-292026-03-31尚未到期

1589.002023-06-162025-03-15尚未到期

财务报表附注第204页

6-1-224保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

1059.002023-06-162025-09-15尚未到期

530.002023-06-162026-03-15尚未到期

262.002023-06-162026-03-31尚未到期

1589.002023-07-112025-03-15尚未到期

1059.002023-07-112025-09-15尚未到期

530.002023-07-112026-03-15尚未到期

262.002023-07-112026-03-31尚未到期

2264.802023-07-312025-01-15尚未到期

3908.802023-07-312025-07-15尚未到期

360.002023-07-312026-01-15尚未到期

7866.402023-07-312026-07-15尚未到期

沈阳和润房地产开发有限公司

1257.602023-08-212025-01-15尚未到期

2172.002023-08-212025-07-15尚未到期

200.002023-08-212026-01-15尚未到期

4370.402023-08-212026-07-15尚未到期

790.002021-06-212024-04-28尚未到期

沈阳和禧房地产开发有限公司

1000.002021-08-262024-04-28尚未到期

沈阳和裕房地产开发有限公司7840.002022-02-172024-12-17尚未到期

6000.002021-05-312025-03-15尚未到期

6000.002021-07-272025-03-15尚未到期

沈阳林海房地产开发有限公司8000.002021-07-272025-09-15尚未到期

4000.002021-07-272026-03-15尚未到期

2000.002021-07-272026-05-20尚未到期

石家庄保丰房地产开发有限公司18138.002022-10-272025-10-27尚未到期

石家庄保盈房地产开发有限公司5000.002021-12-212024-09-30尚未到期

四川华宇房地产开发有限公司525.002021-09-292024-02-07尚未到期

33100.002021-07-122024-12-31尚未到期

苏州保泓置业有限公司

12960.002022-03-142024-12-31尚未到期

苏州保鑫置业有限公司7400.002023-06-252024-06-24尚未到期

15000.002021-08-092024-08-08尚未到期

苏州鼎玺置业有限公司30000.002021-08-092026-07-30尚未到期

16000.002021-08-092026-08-08尚未到期

遂宁保信投资有限公司24235.002021-09-142024-09-14尚未到期

太仓颐泽居置业有限公司16560.002021-09-152024-09-14尚未到期

19920.002021-07-292024-06-28尚未到期

太原保利房地产开发有限公司

26000.002021-09-302024-08-20尚未到期

财务报表附注第205页

6-1-225保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

15500.002021-04-232024-04-22尚未到期

天水陇嘉房地产开发有限公司

4900.002021-08-312024-08-30尚未到期

天水陇旭房地产开发有限公司21200.002021-09-242024-09-22尚未到期

温州保悦置业有限公司6500.002021-08-272024-08-26尚未到期

温州和悦置业有限公司1360.002022-05-132024-11-13尚未到期

6018.002020-11-132024-01-31尚未到期

765.002021-01-272024-01-26尚未到期

5457.002021-04-282024-04-27尚未到期

3060.002021-06-242024-04-27尚未到期

武汉保平金丰置业有限公司4029.002021-07-292024-04-27尚未到期

3060.002021-07-302024-07-30尚未到期

1020.002022-06-152024-04-27尚未到期

10200.002023-01-182026-01-17尚未到期

11730.002023-07-262026-01-17尚未到期

15976.002023-07-212028-07-20尚未到期

武汉林海房地产开发有限公司

5000.002023-12-272028-07-20尚未到期

20000.002020-04-032026-04-03尚未到期

武汉市星盛达投资有限公司80000.002020-06-162026-06-16尚未到期

100000.002021-08-312026-08-31尚未到期

2207.342021-08-312024-07-30尚未到期

234.102023-08-312024-02-29尚未到期

武汉庭瑞仁置业有限公司1271.132023-09-122024-03-12尚未到期

1963.062023-12-222024-06-22尚未到期

1314.902023-12-252024-06-25尚未到期

1150.002019-12-302024-07-01尚未到期

2400.002020-01-022024-07-01尚未到期

武汉庭瑞信置业有限公司17300.002021-09-182024-09-18尚未到期

21000.002021-10-222024-10-22尚未到期

8750.002021-11-172024-11-17尚未到期

45000.002021-05-062024-02-16尚未到期

20990.002021-06-292024-06-29尚未到期

武汉庭瑞忠置业有限公司

7000.002021-08-062024-08-06尚未到期

西安海兴置业有限责任公司40020.002023-08-182028-08-17尚未到期

48400.002021-04-202024-04-19尚未到期

西安荣尚晟置业有限公司

200000.002022-09-092025-09-08尚未到期

西安荣泽实业有限公司225000.002022-05-272025-05-27尚未到期财务报表附注第206页

6-1-226保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

新疆中航投资有限公司20000.002023-08-182026-08-17尚未到期

洋浦保旭实业发展有限公司52500.002021-11-262026-11-25尚未到期

30000.002021-02-222026-02-22尚未到期

30000.002021-03-092026-03-09尚未到期

云南保利恒泰实业有限公司

20000.002021-03-232026-03-23尚未到期

20000.002021-03-312026-03-31尚未到期

8640.002020-12-232024-06-22尚未到期

云南广晟曼飞龙旅游度假开发有限公司

32400.002020-12-232025-06-22尚未到期

50000.002020-06-112025-06-11尚未到期

20000.002021-03-242026-03-24尚未到期

云南恒诺赛鑫投资有限公司

5500.002022-07-282024-07-27尚未到期

10450.002022-07-282025-07-27尚未到期

长春和善房地产开发有限公司4350.002022-11-182024-11-18尚未到期

17000.002021-05-272024-05-27尚未到期

长春和筑房地产开发有限公司

2000.002021-07-222024-06-20尚未到期

15100.002021-03-102024-03-11尚未到期

14900.002021-03-102024-03-31尚未到期

6700.002021-03-122024-03-11尚未到期

长沙利湖置业有限公司5000.002021-04-082024-03-21尚未到期

20000.002021-04-142024-03-21尚未到期

3000.002021-12-012024-05-23尚未到期

18000.002021-12-012024-11-23尚未到期

95000.002021-09-032026-09-03尚未到期

55000.002021-09-102026-09-10尚未到期

浙江保利城市发展有限公司80000.002021-09-292026-09-29尚未到期

200000.002021-11-302026-11-30尚未到期

50000.002021-12-302026-12-30尚未到期

6528.002021-12-242024-12-24尚未到期

郑州展博置业有限公司3072.002021-12-282024-12-24尚未到期

2900.002022-01-252024-12-24尚未到期

51975.002023-03-302026-03-28尚未到期

郑州展达置业有限公司

49723.502023-03-312026-03-30尚未到期

11700.002022-08-292024-01-31尚未到期

2000.002022-09-262024-01-31尚未到期

中山市和旭实业投资有限公司

2400.002022-10-242024-01-31尚未到期

3200.002022-12-132024-01-31尚未到期

财务报表附注第207页

6-1-227保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保期限担保余额担保是否已被担保方（万元）担保担保经履行完毕起始日到期日

中山市和越实业投资有限公司87180.002021-05-282024-05-27尚未到期

50000.002021-02-052024-02-04尚未到期

49580.002021-02-072024-02-06尚未到期

中山市宜欣房地产开发有限公司8840.002021-02-242026-02-23尚未到期

13500.002021-03-042024-01-12尚未到期

15000.002022-12-132024-01-31尚未到期

重庆悦岚房地产开发有限公司8750.002021-11-232024-11-23尚未到期

50000.002021-02-052031-02-05尚未到期

舟山保泓生态文化旅游区开发有限公司70000.002021-05-282026-05-28尚未到期

70000.002021-07-202026-07-20尚未到期

11250.002022-11-152024-05-15尚未到期

舟山保骏城市发展有限公司

13500.002022-11-152024-11-15尚未到期

7083.332021-02-202026-02-07尚未到期

珠海横琴保利利盛实业投资有限公司

100000.002021-05-032026-05-30尚未到期

佛山市南海区保狮置业有限公司18000.002022-02-112025-01-11尚未到期

合计9946253.67

2、子公司为子公司担保担保余额（万担保期限担保是否已提供担保方被担保方

元）担保起始日担保到期日经履行完毕

GOULBURN 048

Poly （Australia） Real

SERVICE PTY LTD ATF

Estate Development Pty 72726.00 2023-05-23 2024-05-22 尚未到期

GOULBURN 048

Ltd

TARGET TRUST安徽保利房地产开发有合肥和汇房地产开发有

5471.102023-06-282025-12-27尚未到期

限公司限公司保利（北京）房地产开北京未来科技城保昌置60000.002018-04-272033-04-26尚未到期发有限公司业有限公司

210000.002022-09-092037-09-09尚未到期保利（湖南）投资有限288.002023-03-302024-02-28尚未到期长沙利湖置业有限公司公司

6370.002023-03-302024-05-30尚未到期保利（江西）房地产开

赣州保蓉置业有限公司14000.002022-09-272025-09-27尚未到期发有限公司

保利（四川）投资发展成都市汇保实业有限公2006.842023-06-132024-04-12尚未到期有限公司司

1582.292023-06-132024-07-12尚未到期

中山市和瑞实业投资有

36900.002023-01-032025-07-02尚未到期

限公司保利（中山）房地产开

发有限公司中山市和越实业投资有38000.002023-04-272026-05-28尚未到期限公司

10000.002023-10-262026-10-25尚未到期

财务报表附注第208页

6-1-228保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保余额（万担保期限担保是否已提供担保方被担保方

元）担保起始日担保到期日经履行完毕

17500.002023-10-312028-10-30尚未到期

8000.002023-11-212028-11-20尚未到期

中山市宜欣房地产开发

10400.002023-03-102026-02-04尚未到期

有限公司

保利发展（山西）有限晋中文津房地产开发有

5497.102021-07-142024-06-30尚未到期

公司限公司泉州保莲房地产开发有

3753.092022-06-132024-12-31尚未到期

限公司泉州隆利房地产开发有

4947.002022-06-302024-03-30尚未到期

保利海西实业有限公司限公司

厦门保昕房地产开发有20400.002022-10-312027-10-31尚未到期限公司

3570.002023-06-282027-06-28尚未到期

佛山市南海区保狮置业

18000.002022-02-112025-01-11尚未到期

有限公司

佛山南海祁昭置业有限1000.002021-02-102024-08-05尚未到期公司

38990.002021-02-102025-02-06尚未到期

15422.402018-07-122026-01-09尚未到期

佛山市保利华创房地产

开发有限公司9073.922018-10-302026-01-09尚未到期佛山市保利华创房地产

14263.682019-02-012026-01-09尚未到期

开发有限公司

30166.502020-09-112025-09-09尚未到期

佛山市皓能置业有限公

29500.002021-01-292025-01-24尚未到期

司佛山市锦汇隆光房地产

75000.002021-10-272024-10-27尚未到期

开发有限公司佛山市南海区保狮置业

65000.002021-12-292024-12-29尚未到期

有限公司保利华南实业有限公司

佛山市南海区保旭置业10863.002021-05-192025-05-18尚未到期有限公司

6120.002022-09-202025-05-06尚未到期

佛山市兴业正鹏投资有

35000.002018-05-022043-05-01尚未到期

限公司佛山市中交保利房地产

24000.002019-08-022024-08-01尚未到期

有限公司

清远保泓置业有限公司24700.002023-11-292028-11-27尚未到期

深圳市裕和投资有限公33700.002020-12-172025-06-13尚未到期司

31700.002020-12-242025-06-13尚未到期

肇庆保隆置业有限公司85500.002020-05-272024-05-24尚未到期肇庆市弘旺企业管理有

32736.002021-03-112024-03-10尚未到期

限公司

16355.002023-03-012024-11-30尚未到期

南京盛宁房地产开发有

3765.002023-07-262025-06-30尚未到期

保利江苏房地产发展有限公司

限公司3040.002023-09-152025-02-16尚未到期南京悦成房地产开发有

3015.002021-11-292024-10-31尚未到期

限公司长沙市保城置业有限公

保利里城有限公司40000.002021-09-152024-10-15尚未到期司财务报表附注第209页

6-1-229保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保余额（万担保期限担保是否已提供担保方被担保方

元）担保起始日担保到期日经履行完毕广东保利城市发展有限广州市邦杰置业有限公

134700.002023-11-102026-07-28尚未到期

公司司广州鑫保房地产开发有

广州保泓置业有限公司27082.252021-08-132024-08-13尚未到期限公司恒利（香港）置业有限保利房地产金融有限公

354135.002019-03-252024-03-25尚未到期

公司司江西航都投资发展有限南昌航行投资发展有限

25464.302022-06-302025-06-29尚未到期

公司公司

3825.002019-04-122024-09-25尚未到期

1275.002019-04-122025-03-25尚未到期

2550.002019-05-072025-03-25尚未到期

南京国电南自科技园发3060.002019-05-072025-09-25尚未到期南京华启置业有限公司展有限公司

765.002019-07-042025-09-25尚未到期

3825.002019-07-042026-03-25尚未到期

5100.002019-07-042026-09-25尚未到期

5100.002019-07-042027-03-20尚未到期

泉州中泽房地产开发有泉州隆泽房地产开发有

20400.002023-12-122026-12-12尚未到期

限公司限公司

754.002023-08-312024-02-21尚未到期

754.002023-08-312024-08-21尚未到期

28910.002023-08-312025-02-21尚未到期

30430.002023-08-312025-08-21尚未到期

上海保利建锦城市发展38982.002023-08-312026-02-13尚未到期上海保镡置业有限公司有限公司

19830.002023-09-262026-02-13尚未到期

5788.002023-10-072026-02-13尚未到期

14382.002023-10-072026-08-27尚未到期

25000.002023-11-172026-08-27尚未到期

25170.002023-11-202026-08-27尚未到期

浙江保利城市发展有限杭州建泽房地产开发有50000.002023-11-092038-10-10尚未到期公司限公司

50000.002023-12-252038-12-11尚未到期

合计2055603.47

3、子公司为本公司担保

无财务报表附注第210页

6-1-230保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、为联营、合营企业担保担保余额（万担保期限担保是否已提供担保方被担保方

元）担保起始日担保到期日经履行完毕

Poly (USA) Real Estate

1133 South 10339.98 2021-12-30 2026-12-30 尚未到期

Development Corporation保利（北京）房地产开发有

北京和信金泰99900.002022-12-162052-12-16尚未到期限公司

11985.002021-07-292024-07-29尚未到期

东莞弘璟

4500.002021-09-032024-09-02尚未到期

728.972022-01-192024-12-21尚未到期

550.422022-01-242024-12-21尚未到期

389.972022-04-292024-12-21尚未到期

109.482022-06-132024-12-21尚未到期

东莞隽瑞

108.892022-07-122024-12-21尚未到期

169.162022-08-032024-12-21尚未到期

282.082022-08-262024-12-21尚未到期

8640.002022-11-302024-12-21尚未到期

148.532021-06-252024-04-25尚未到期

815.232021-07-232024-04-25尚未到期

109.432021-08-262024-04-25尚未到期

83.362021-09-272024-04-25尚未到期

74.772021-11-252024-04-25尚未到期

保利发展控股集团股份有限252.412021-12-282024-04-25尚未到期公司

345.682022-01-212024-04-25尚未到期

687.682022-01-242024-04-25尚未到期

53.122022-03-162024-04-25尚未到期

25.762022-03-282024-04-25尚未到期

东莞招商启越151.292022-04-282024-04-25尚未到期

1623.712022-05-272024-04-25尚未到期

424.502022-07-262024-04-25尚未到期

2053.132022-08-302024-04-25尚未到期

356.932022-09-272024-04-25尚未到期

1135.612022-10-182024-04-25尚未到期

174.622022-12-222024-04-25尚未到期

212.702022-12-262024-04-25尚未到期

1048.172023-01-162024-04-25尚未到期

14000.002023-03-282024-04-25尚未到期

4897.852023-07-282024-04-25尚未到期

佛山保祁18859.392021-08-272024-08-27尚未到期财务报表附注第211页

6-1-231保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保余额（万担保期限担保是否已提供担保方被担保方

元）担保起始日担保到期日经履行完毕

66441.102021-08-302025-08-29尚未到期

15374.802021-11-302024-09-18尚未到期

21964.002022-01-012024-12-23尚未到期

25807.702022-01-042024-10-28尚未到期

10982.002022-01-062025-01-06尚未到期

3294.602022-02-282025-02-28尚未到期

27164.002020-10-272024-10-20尚未到期

9750.002020-11-262024-11-23尚未到期

佛山南海祁禹24350.002021-05-192025-05-16尚未到期

44000.002021-05-212024-05-10尚未到期

3240.002021-10-262024-10-19尚未到期

福州榕昌303.262023-12-122026-12-12尚未到期

24000.002022-12-232025-12-23尚未到期

福州榕升

15584.002023-03-312025-12-23尚未到期

643.502022-01-252024-07-25尚未到期

杭州滨保

24106.502022-01-252042-01-24尚未到期

杭州浙灵4708.442023-10-312025-08-29尚未到期

1815.002021-01-212024-10-10尚未到期

南安骏荣

1650.002021-07-092024-10-10尚未到期

南京徽琥6498.002023-06-272024-06-20尚未到期

5135.002023-06-262024-06-20尚未到期

南京徽珀

2032.002023-10-272024-09-30尚未到期

4750.002021-10-292024-10-21尚未到期

南京联锦

2150.002021-11-292024-10-21尚未到期

4410.002023-03-292024-06-27尚未到期

4410.002023-03-292024-12-27尚未到期

575.262023-03-292025-06-27尚未到期

3883.742023-04-272025-06-27尚未到期

4410.002023-04-272025-12-27尚未到期

南京中悦4410.002023-04-272026-06-27尚未到期

1016.262023-04-272026-12-27尚未到期

906.502023-04-282026-12-27尚未到期

2487.242023-05-042026-12-27尚未到期

4410.002023-05-042027-06-27尚未到期

4117.472023-05-042027-12-12尚未到期

111152.002022-07-122026-07-12尚未到期

厦门保润

7468.002022-12-302024-12-30尚未到期

财务报表附注第212页

6-1-232保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保余额（万担保期限担保是否已提供担保方被担保方

元）担保起始日担保到期日经履行完毕

9212.002021-04-022026-03-15尚未到期

厦门中泓6027.002021-09-262026-03-15尚未到期

7702.802022-07-122026-03-15尚未到期

苏州保璟置业6530.162021-09-152024-09-01尚未到期

苏州恺星钰23970.002021-09-292026-09-22尚未到期

4584.492020-04-272024-10-26尚未到期

天津蓝光宝珩

1014.422020-04-272025-10-26尚未到期

天津盛世鑫和50000.002021-04-292024-04-29尚未到期

徐州汉和7300.002022-01-102024-12-30尚未到期

济宁新嘉2082.502021-07-262024-06-21尚未到期

3940.002021-07-012024-06-28尚未到期

济宁广源

12000.002021-09-282024-09-21尚未到期

无锡铭润16133.702021-12-242024-12-24尚未到期

9000.002021-09-162024-06-30尚未到期

北京顺和润致

10527.002022-04-162024-06-30尚未到期

广州保奥1650.002021-04-152024-04-14尚未到期

18300.002021-04-122024-04-12尚未到期

广州穗江27950.002021-04-252024-04-24尚未到期

15725.002022-03-182025-03-17尚未到期

广州保穗19210.002021-05-312024-05-30尚未到期

16000.002021-09-292024-09-29尚未到期

珠海天志13500.002022-07-292025-07-28尚未到期

44774.752022-09-302025-10-30尚未到期

厦门联保嘉悦10312.002022-10-082025-10-08尚未到期保利海西实业有限公司

厦门悦昕41354.002023-10-192026-10-19尚未到期

保利华南实业有限公司佛山禅城正华24150.002020-08-202024-12-10尚未到期

14806.062022-03-312025-03-19尚未到期

南京和颐1148.482022-04-012025-03-19尚未到期

3545.452022-05-302025-03-19尚未到期

711.282021-10-292024-03-21尚未到期

1422.902021-10-292024-09-21尚未到期

保利江苏房地产发展有限公

11447.802021-10-292024-12-21尚未到期

司

5335.282021-10-292025-03-21尚未到期

南京弘保

1624.012021-10-292025-09-21尚未到期

104.722022-09-092024-03-21尚未到期

209.102022-09-092024-09-21尚未到期

1683.682022-09-092024-12-21尚未到期

财务报表附注第213页

6-1-233保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注担保余额（万担保期限担保是否已提供担保方被担保方

元）担保起始日担保到期日经履行完毕

784.722022-09-092025-03-21尚未到期

575.112022-09-092025-09-21尚未到期

3.502022-12-192024-06-19尚未到期

3752.252022-12-192024-12-19尚未到期

扬州颐瑞居

3.502022-12-192025-06-19尚未到期

7507.992022-12-192025-12-13尚未到期

福建保利投资发展有限公司莆田兆璟3038.002022-08-042025-08-04尚未到期

广东保利城市发展有限公司广州碧臻4842.352020-03-012026-06-07尚未到期

浙江保利城市发展有限公司绍兴雅宏13852.802021-03-262024-03-24尚未到期

合计1163986.99

注：

保利发展与第三方共同为商用物业一期类 REITS 专项计划提供差额补足，专项计划规模22.52亿元，优先级规模20.268亿元。保利发展与第三方分别持有次级比例49.9%与50.1%，互相之间按照次级持有比例分摊差额补足义务。

保利发展为商用物业二期类 REITS 专项计划及第一期住房租赁定向资产支持

票据提供差额补足，专项计划规模分别为20.35亿元及9.29亿元，优先级规模分别为18.32亿及8.361亿元。

5、银行按揭贷款担保

本公司本部及下属地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2023年12月31日累计担保余额为人民币203935209574.81元。担保类型分为阶段性担保和全过程担保，阶段性担保期限为自保证合同生效之日起至商品房抵押登记办妥并交银行执管之日止。截至2023年12月31日，本公司承担阶段性担保额为人民币203935209574.81元，承担全过程担保额为人民币0.00元。

6、资产抵押

抵押物类型抵押物名称抵押物账面价值（万元）

北京保利锦上342536.03

北京和悦璞云161009.60存货

北京保利未来科技城项目646220.61

福州保利和光屿湖15850.00财务报表附注第214页

6-1-234保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

抵押物类型抵押物名称抵押物账面价值（万元）

福州融创保利公园壹号2478.37

莆田保利建发棠颂和府254977.58

兰州保利大都汇53549.70

兰州保利和光尘樾28741.98

兰州保利领秀山6778.00

广州保利阅江台3731.08

广州保利翔龙天汇9041.93

广州保利南沙天汇3210.76

广州保利悦公馆3250.04

三亚市海棠区林旺大道西侧项目125890.37

海口保利和颂46905.64

三亚保利·栖麓98080.93

厦门保利天悦240284.62

厦门云禧511910.00

郑州保利大都汇28535.47

武汉保利天珺4580.21

宜昌保利山海大观18805.64

武汉保利时光印象23402.12

武汉保利香颂84938.82

武汉保利锦上1037.95

武汉保利云璟98991.94

武汉保利庭瑞阅江台 B 137818.82

武汉保利庭瑞阅江台 A 213940.23

长沙保利和光尘樾159503.18

湘潭湘江保利时代二期136577.34

佛山保利灯湖天珺77604.73

佛山保利和府1014.44

佛山保利御江南8595.89

佛山保利阅江台4197.00

茂名保利奥体大都汇20589.91

茂名保利高州奥体项目11282.90

清远保利奥体大都汇37491.72

淮安保利通银时光印象84895.33

淮安保利国联里院102424.20

连云港保利通银时光印象76375.38

徐州保利建发天瑞193002.99

南京山和九著府87715.99

抚州保利香颂35445.99财务报表附注第215页

6-1-235保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

抵押物类型抵押物名称抵押物账面价值（万元）

南昌保利天汇91613.39

南昌保利和光璞悦65744.98

南昌保利天珺60136.66

南昌保利大都汇37905.02

南昌保利和府29192.84

南昌保利艾溪湖85628.72

南昌市西湖区云天路南侧项目60640.99

九江保利天汇69054.10

沈阳保利拾光年64061.51

沈阳保利天汇（公园壹号）181145.27

济宁任城保利·堂悦20678.90

青岛保利领秀山24000.00

青岛保利领秀山二期48312.64

青岛保利大国璟（未来之城）34000.00

青岛保利和府7930.00

青岛保利和光尘樾36000.00

青岛保利香颂6985.00

太原保利云上114670.40

晋城保利和光尘樾47871.56

临汾保利时光印象59914.93

上海保利云湖壹号80426.44

上海保利光合上城783336.64

上海市闵行区秀涟路西侧项目146668.94

成都保利和颂292313.72

成都保利锦城和颂83270.65

成都保利椿实·九里和颂133490.65

成都市新都区踏水路北侧项目35648.96

成都保利创展国宾和煦花园39819.08

成都保利西汇智慧云城37173.25

宜宾保利阅江台94567.27

天津保利朗阅98700.00

天津保利锦上49000.00

天津保利时代56100.00

天津市津南区同德路北侧项目51052.08

汕尾保利林语花园29016.55

汕尾保利金町湾三期79445.00

汕头保利宜华城项目49274.60

汕头保利天汇（东地块）47993.03财务报表附注第216页

6-1-236保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

抵押物类型抵押物名称抵押物账面价值（万元）

揭阳保利大都汇28750.65

河源保利林语花园四五六期32815.82

河源保利林语花园35223.03

中山保利天汇491.49

中山保利天珺393.16

中山市东区博爱路南侧项目14309.70

中山保利和光尘樾1175.13

江门保利江海大都汇18016.76

昆明保利春湖国际项目66734.17

昆明保利和光屿湖67430.38

西双版纳保利雨林澜山9401.72

绍兴保利和光屿湖349400.00

宁波保利和光城樾二期80000.00

宁波保利和颂望悦96240.76

杭州保利和著文华轩62669.00

杭州保利都和轩17454.80

杭州保利和著风华里85984.00

绍兴保利都会云上府184873.00

杭州保利恒尊崇璟和颂府67597.00

杭州保利和著薇棠轩150519.07

重庆保利中交云上雅集84250.45

重庆中央雲璟41603.25

重庆保利时区20093.42

重庆保利拾光年10884.02

重庆中粮保利天玺壹号（南地块）126431.44

大连保利时代金地城28134.77

大连保利拾光年16141.35

大连保利西山林语2834.64

长春保利天汇112324.84

长春保利城一期25806.72

长春保利城二期59609.12

常州保利天珺145550.45

常州保利天汇271383.42

常熟保利首开云璟164717.74

合肥紫云云起55872.90

合肥保利和光熙悦182234.85

合肥琅悦109474.78

合肥市肥西县云谷路南侧项目45586.02财务报表附注第217页

6-1-237保利发展控股集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

抵押物类型抵押物名称抵押物账面价值（万元）

芜湖市弋江区马仁山路南侧项目73600.00

阜阳保利堂悦8293.06

石家庄保利珑堂里院22797.00

石家庄保利天汇101889.03

石家庄保利锦上37718.60

石家庄保利天珺117960.62

石家庄市裕华区槐北路二十里铺项目44251.61

金华保利阅云台156514.82

温州保利和府140290.00

台州保利凤起云城302700.00

温州滨江云谷650500.00

西安三一云城87667.94

长沙保利檀樾76518.37

南昌航飞（和光、时光）129989.27

成都保利璟园69445.80

成都保利·天府和颂115515.64

存货小计12544064.84

广州保利电商港厂房66865.15

长沙保利西海岸商业126854.22

佛山南海保利洲际酒店1218.61

佛山保利雲上 A 区球场 4763.63固定资产

广州保利发展广场写字楼175633.52

广州保利中心写字楼31641.03

广州中环广场写字楼67772.76

广州保利国际广场写字楼26898.00

固定资产小计501646.92

北京保利国际广场写字楼167607.66

北京蓟门桥项目写字楼52753.84

北京保利大都汇写字楼184750.55

三亚国际财经论坛会议中心86046.98

武汉保利国际中心写字楼32308.36

佛山保利洲际酒店28513.70投资性房地产

佛山顺德保利广场商业52246.60

佛山顺德东瑞广场商业52105.58

青岛保利漫月山保利中心商业21019.16

保利中央大厦写字楼6489.65

上海保利时光里商业177403.20

上海香槟苑商业26056.71财务报表附注第218页

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