中国南方航空股份有限公司对中压

南航集团财务有限公司的

风险持续评估报告

一、南航财务公司基本情况

中国南航集团财务有限公司(以下简称南航财务公司)是中

国南方航空集团有限公司(以下简称南航集团)的控股子公司,

1994年1月27日经中国人民银行批准设立,1995年6月28日

经广东省工商行政管理局登记正式成立.

法定代表人:姚勇

68注册地址:广东省广州市白云区齐心路号中国南方航空

13大厦A层

企业类型:有限责任公司(外商投资企业与内资合资)

金融许可证机构编码:L0059H244010001

91440000231120157统一社会信用代码:l

经营范围:吸收成员单位存款:办理成员单位贷款:办理成

员单位票据贴现:办理成员单位资金结算与收付:提供成员单位

委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨

询代理业务:从事同业拆借:办理成员单位票据承兑:办理成员

单位产品买方信贷:有价证券投资(股票二级市场投资除外)；

对金融机构的股权投资；银行业监督管理机构批准的其他业务.

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二、南航财务公司内部控制基本情况

(一)控制环境

1.治理结构

南航财务公司按照《公司法》和《银行保险机构公司治理准

则》设立股东会、董事会和监事会,根据经营发展需要配置高级

8管理层,内设部门个:前台部门结算部、金融业务部,中台部

门资金管理部、风险合规部(董事会办公室),后台部门财务部、

综合管理部、审计部和信息技术部.

2.内控建设组织体系

南航财务公司通过公司章程和董事会、监事会、总经理办公

会议事规则明确了各治理主体的工作职责.董事会负责决定风险

管理体系、内部控制体系、合规管理体系,进行监控、评价:监

事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系.履行内部

控制职责；高级管理层在董事会授权下负责组织各业务领域的内

控体系建设运行工作.高级管理层下设业务评审委员会,负责审

议公司信贷、同业、投资等业务,采用集体决策、一人一票制、

总经理对业务评审委员会同意的事项享有“一票否决权”,但对

业务评审委员会否决的事项不能批准,形成制衡.

3.内控体系工作机制

南航财务公司根据《国资委关于加强中央企业内部控制体系

建设与监督工作的实施意见》(国资发监督规[2019]101号)

和南航集团内部控制相关规定,按照监管机构政策要求,不断强

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化内控合规体系建设,完善内控合规治理架构,每年定期组织开

展内部控制建设和评价工作,营造主动合规浓厚氛围,持续提高

内控体系建设和管理水平.

(二)控制活动

1.资金结算控制

南航财务公司制定了《结算账户管理办法》《成员单位存款

管理实施细则》《跨境资金集中运营业务管理办法》《资金计划

与调拨管理办法》《支付结算业务实施细则》等制度.按照“依

法合规、公允定价”的原则开展资金集中管理,建立了月、周、

日资金计划管理机制,对流动性风险核心指标进行动态监测,合

理安排资金调度和运作,保证充足的日间流动性头寸,能够保证

在压力情境下及时满足客户流动性需求.

2.信贷业务控制

南航财务公司制定了《信贷业务授信管理办法》《客户信用

评级实施细则》《保证业务实施细则》《贷后检查实施细则》《电

子商业汇票业务实施细则》等制度.建立了信贷业务集体决策机

制,统一开展客户评级和授信.在贷前调查、贷中审查、贷后检

查等各业务环节均建立较为完善的控制措施,构建了前、中、后

台分离的贷款风险管理机制,建立了审贷分离的贷款审批程序,

有效防控信贷风险.

3.同业业务控制

南航财务公司制定了《同业业务管理办法》《同业授信业务

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实施细则》《同业存单业务实施细则》《同业拆借业务实施细则》

等制度.建立了同业授信集体决策机制,对同业业务准入实施名

单制管理,审慎开展同业融出业务,防范交易对手信用风险.

4.投资业务控制

南航财务公司制定了《证券投资业务管理办法》《债券投资

业务实施细则》《基金投资业务实施细则》《金融机构股权投资

业务管理办法》等制度.建立了投资业务分级授权审批机制,对

重要投资业务实施集体决策,投资决策、交易执行、会计核算、

风险控制相互独立、互相制衡.制定了债券投资负面清单和货币

基金投资白名单,主动识别与评估引起市场风险变化的各类要

素,合理确定业务品种、规模和风险限额,防控市场风险.

5.信息系统控制

南航财务公司制定了《信息化管理办法》《业务系统管理实

施细则》《信息系统开发项目实施细则》《信息安全实施细则》

等制度.建立了满足主要业务和管理领域的信息系统,通过内嵌

控制环节,对业务风险合规进行有效管理.在物理安全、网络安

全、数据安全、终端安全等方面有较为完善的保障措施,对重要

信息科技外包服务开展尽职调查和日常监控,有效保障信息系统

安全.

6.风险管理控制

南航财务公司建立了由董事会、董事会专门委员会、高级管

理层、独立风管部门四个层面,以及由业务、风管、内审部门“三

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道防线”构成的风险管理组织架构.制定了《风险管理办法》,

建立了涵盖战略、信用、市场、操作、流动性和声誉等领域的等

风险管理机制,并通过风险识别与评估、内控合规管理、风险合

规审查、风险指标监控、风险应对和报告等工作,有效管控各类

风险.

7.内部监督控制

南航财务公司董事会下设审计委员会,设有独立的内部审计

部门,制定了《内部审计管理办法》《内部审计实施细则》《内

部控制评价实施细则》《违规经营投资责任追究实施办法》等内

部审计监督相关制度,通过开展各项内部审计检查,督促公司业

务和管理制度得到有效执行.

(三)内部控制总体评价

南航财务公司治理结构规范,建立了较为完善的内控组织体

系和工作机制,内控制度实现公司经营管理全覆盖,符合国家法

律法规和监管部门的要求,内控制度得到切实有效的执行,不存

在重大内控缺陷,有效保证各类业务风险控制在合理水平.

三、南航财务公司经营管理及风险管理情况

(一)经营管理情况

2024年上半年,南航财务公司坚持稳健、审慎、合规经营

的原则,严格按照监管规定和公司制度规范经营行为,持续提高

内部管理水平,全力保障成员单位资金需求,协助成员单位有效

降低资金成本.

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其他

截至2024年6月30日,南航财务公司资产总额179.46亿

元,所有者权益27.85亿元,2024年上半年实现营业收入1.37

亿元,利润总额1.13亿元,净利润0.88亿元.

(二)风险管理情况

2024年上半年,南航财务公司推进落实新《企业集团财务

公司管理办法》和监管政策要求,坚持风险为本,防范重点领域

风险,较好地实现了收益与风险的平衡.未发生资金安全事故,

不良资产率为零,在内外部检查中未发现存在与财务报表相关资

金、信贷、投资、信息系统等风险控制体系的重大缺陷,未发现

存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形.

(三)监管指标情况

截至2024年6月30日,南航财务公司各项风险指标均符合

《企业集团财务公司管理办法》第三十四条规定,具体如下:监管指标执行情况表

序号项目标准值6月30日

1资本充足率10.5≥%16.62%

2流动性比例25≥%56.06%

3贷款比例80≤%76.90%

4集团外负债总额/资本净额100≤%0.00%

5票据承兑余额/资产总额15≤%0.00%

6票据承兑余额/存放同业300≤%0.00%

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利润表7(票据承兑余额十转贴现卖出余额)/资本净额100≤%0.00%

8承兑汇票保证金余额/各项存款10≤%0.00%

9投资总额/资本净额70≤%29.28%

10固定资产净额/资本净额20≤%0.03%

四、公司在南航财务公司的存贷款情况

截至2024年6月30日,公司在南航财务公司的存款余额(含

99.80利息)为亿元,主要为南方航空物流股份有限公司等控股

67.29子公司在南航财务公司的存款；贷款余额(含利息)为亿

元,主要为公司在南航财务公司的贷款.

五、风险评估意见

综上,公司认为南航财务公司具有经营企业集团成员单位存

贷款等业务的合法有效资质；建立了较为完善的内部控制制度,

能较好地控制风险；不存在违反《企业集团财务公司管理办法)

规定的情况,各项风险指标均符合监管要求.经评估,未发现南

航财务公司风险管理存在重大缺陷,公司与南航财务公司开展的

存贷款金融服务业务风险可控.

中国南鑫航望股有权有限公司

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