目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—83页

四、执业资质证书………………………………………………第84—87页审计报告

天健审〔2025〕1-1201号

北京广厦环能科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京广厦环能科技股份有限公司（以下简称广厦环能公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广厦环能公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广厦环能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共87页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(二)1。

广厦环能公司的营业收入主要来自于高效换热器的研发、设计、生产、销售及服务。2024年度，广厦环能公司营业收入金额为人民币540975730.52元，其中高效换热器产品的营业收入为人民币540465023.52元，占营业收入的

99.91%。

由于营业收入是广厦环能公司的关键业绩指标之一，可能存在广厦环能公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、客户、月度等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、到货签收单、特种设备监督检验证书等；

(5)结合应收账款及合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)、(十)及五(一)4。

第2页共87页截至2024年12月31日，广厦环能公司应收账款账面余额为人民币

218649649.12元，坏账准备为人民币42889074.03元，账面价值为人民币

175760575.09元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共87页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估广厦环能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

广厦环能公司治理层（以下简称治理层）负责监督广厦环能公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共87页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广厦环能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广厦环能公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就广厦环能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共87页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十二日

第6页共87页北京广厦环能科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京广厦环能科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系北京广厦环能科技有

限公司（以下简称广厦环能有限公司），广厦环能有限公司系由韩军、刘永超共同出资组建，于2001年2月21日在北京市工商行政管理局昌平分局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为911101147226688971的企业法人营业执照，注册资本10766万元，股份总数 10766 万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 7468.5 万股；

无限售条件的流通股份 A股 3297.5 万股。公司股票已于 2023 年 12 月 5 日在北京证券交易所上市交易，股票代码873703。

本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为高效换热器的研发、设计、生产、销售及服务。产品主要有：高通量换热器、高冷凝换热器、波纹管换热器、降膜蒸发器。

本财务报表业经公司2025年4月22日四届七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共87页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

公司将单项应收账款金额超过3000000.00元的重要的单项计提坏账准备的应收账款应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项在建工程金额超过3000000.00元的重要的在建工程项目在建工程认定为重要在建工程。

公司将资产负债表日后事项的影响数超过

重要的资产负债表日后事项3000000.00元的认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

第16页共87页符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第17页共87页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规

定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

第18页共87页融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

第19页共87页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

第20页共87页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合的依组合类别计量预期信用损失的方法据

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——代垫社保款组合款项性质况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整

其他应收款——合并范围内关联往

款项性质个存续期预期信用损失率，计算预期来组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史资产减值损失经验结合当合同资产（含列报于其他非流动资前状况以及对未来经济状况的预测款项性质产的合同资产）——质保金组合通过违约风险敞口和整个存续期预期资产减值率计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

第21页共87页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

原材料采用月末一次加权平均法，其他存货发出采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

第22页共87页用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第23页共87页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第24页共87页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-2054.75-9.50

机器设备年限平均法3-1059.50-31.67

运输设备年限平均法4-5519.00-23.75

电子设备年限平均法3-5519.00-31.67

其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

第25页共87页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收

(十五)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，系不动产权证书注明的使用年限直线法软件5年/10年，系合同约定的使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)材料费用

材料费用是指公司为实施研究开发活动而直接消耗的材料、燃料和动力费用。

(3)折旧摊销费用

折旧摊销费用是指用于研究开发活动的仪器、设备及软件的折旧摊销费。

(4)委外服务费委外服务费是指公司委托境内外其他机构进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第26页共87页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第27页共87页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

第28页共87页物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司高效换热器销售业务属于在某一时点履行的履约义务。产品销售业务收入确认需满足以下条件：压力容器在公司取得特种设备监督检验证书、将产品运送至合同约定交货地点

并由客户签收确认时，可以认定为客户取得相关产品控制权，此时确认销售收入；其他产品在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收确认时，客户取得相关产品控制权，此时确认销售收入。

(二十)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

第29页共87页进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

第30页共87页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十四)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第31页共87页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第32页共87页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十五)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

第33页共87页定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十六)重要会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%差额部分为应交增值税

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

(二)税收优惠

本公司于2023年10月26日取得经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202311000743，有效期 3年，2023年至2025年减按15%的税率缴纳企业所得税。

全资子公司廊坊广厦新源石化设备制造有限公司（以下简称廊坊广厦公司），于2024年11月11日取得经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁

发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202413001556，廊坊广厦公司 2024 年至 2026 年减

第34页共87页按15%的税率缴纳企业所得税。该证书尚未取得。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款512072499.78668516505.39

其他货币资金55698890.1160678700.00

合计567771389.89729195205.39

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

220000000.0010000000.00

金融资产

其中：理财产品60000000.0010000000.00

结构性存款160000000.00

合计220000000.0010000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票31000000.00

商业承兑汇票3367750.0011613750.00

合计3367750.0042613750.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备3545000.00100.00177250.005.003367750.00

第35页共87页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

其中：商业承兑汇票3545000.00100.00177250.005.003367750.00

合计3545000.00100.00177250.005.003367750.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备43225000.00100.00611250.001.4142613750.00

其中：银行承兑汇票31000000.0071.7231000000.00

商业承兑汇票12225000.0028.28611250.005.0011613750.00

合计43225000.00100.00611250.001.4142613750.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合3545000.00177250.005.00

小计3545000.00177250.005.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

611250.00-434000.00177250.00

坏账准备

合计611250.00-434000.00177250.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票3545000.00

小计3545000.00

第36页共87页4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内93163450.9995407496.40

1-2年57139136.5431502545.80

2-3年31940458.4048244599.36

3-4年25145239.108006167.32

4-5年4495666.662078187.89

5年以上6765697.438870767.56

账面余额合计218649649.12194109764.33

减：坏账准备42889074.0336930410.74

账面价值合计175760575.09157179353.59

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备4072573.001.864072573.00100.00

按组合计提坏账准备214577076.1298.1438816501.0318.09175760575.09

合计218649649.12100.0042889074.0319.62175760575.09（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备4072573.002.104072573.00100.00

按组合计提坏账准备190037191.3397.9032857837.7417.29157179353.59

合计194109764.33100.0036930410.7419.03157179353.59

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

第37页共87页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）江苏蓝色星球预计无法

环保新材料有4052683.004052683.004052683.004052683.00100.00收回限公司

小计4052683.004052683.004052683.004052683.00100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内93163450.994658172.555.00

1-2年57139136.545713913.6510.00

2-3年31940458.409582137.5230.00

3-4年25145239.1012572619.5550.00

4-5年4495666.663596533.3380.00

5年以上2693124.432693124.43100.00

小计214577076.1238816501.0318.09

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

4072573.004072573.00

账准备按组合计提

32857837.745958663.2938816501.03

坏账准备

合计36930410.745958663.2942889074.03

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产（含合同资产（含列列报于其他非应收账款坏账单位名称报于其他非流流动资产的合准备和合同资应收账款小计动资产的合同同资产）期末产减值准备

资产）余额合计数的比例（%）

客户129182000.0022458000.0051640000.0017.055738800.00

第38页共87页期末账面余额占应收账款和合同资产（含合同资产（含列列报于其他非应收账款坏账单位名称报于其他非流流动资产的合准备和合同资应收账款小计动资产的合同同资产）期末产减值准备

资产）余额合计数的比例（%）

客户223820000.004111644.0027931644.009.221396582.20

客户322801218.154587550.0027388768.159.044885388.41

客户418970500.002899500.0021870000.007.222092750.00

客户59380000.007730000.0017110000.005.651598000.00

小计104153718.1541786694.00145940412.1548.1815711520.61

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票6594304.386966578.94

合计6594304.386966578.94

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备6594304.38100.006594304.38

其中：银行承兑汇票6594304.38100.006594304.38

合计6594304.38100.006594304.38（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备6966578.94100.006966578.94

第39页共87页期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

其中：银行承兑汇票6966578.94100.006966578.94

合计6966578.94100.006966578.94

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合6594304.38

小计6594304.38

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票30999908.23

小计30999908.23

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年

2353625.57100.002353625.572209790.83100.002209790.83

以内

合计2353625.57100.002353625.572209790.83100.002209790.83

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

常熟华新特殊钢有限公司812080.6534.50

湖州乾诚不锈钢管制造有限公司444068.3518.87

第40页共87页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

北京澳西物业管理有限公司337575.4014.34

国网冀北电力有限公司廊坊供电公司200000.008.50

威海化工机械有限公司159900.006.79

小计1953624.4083.00

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金3859861.105273432.20

应收暂付款291731.20269884.80

账面余额合计4151592.305543317.00

减：坏账准备589743.06413855.27

账面价值合计3561849.245129461.73

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2036592.303010634.77

1-2年690000.002471115.23

2-3年1420000.0056567.00

5年以上5000.005000.00

账面余额合计4151592.305543317.00

减：坏账准备589743.06413855.27

账面价值合计3561849.245129461.73

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备4151592.30100.00589743.0614.213561849.24

第41页共87页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计4151592.30100.00589743.0614.213561849.24（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备5543317.00100.00413855.277.475129461.73

合计5543317.00100.00413855.277.475129461.73

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

代垫社保款组合241731.20

账龄组合3909861.10589743.0615.08

其中：1年以内1794861.1089743.065.00

1-2年690000.0069000.0010.00

2-3年1420000.00426000.0030.00

5年以上5000.005000.00100.00

合计4151592.30589743.0614.21

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数144773.64247111.5321970.10413855.27期初数在本期

--转入第二阶段-34500.0034500.00

--转入第三阶段-142000.00142000.00

--转回第二阶段

第42页共87页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提-20530.58389388.47321236.90690094.79本期收回或转回

本期核销460000.0054207.00514207.00其他变动

期末数89743.0669000.00431000.00589743.06期末坏账准备计

5.0010.0030.2515.08

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款514207.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）桐昆集团股份有限

押金保证金1000000.002-3年24.09300000.00公司青岛碱业发展有限

押金保证金690000.001-2年16.6269000.00公司平度分公司北京国锐房地产开

押金保证金469696.141年以内11.3123484.81发有限公司宁夏宝丰储能材料

押金保证金420000.002-3年10.12126000.00有限公司中国石化国际事业

押金保证金308000.001年以内7.4215400.00有限公司

小计2887696.1469.56533884.81

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料12029717.671852832.3510176885.32

第43页共87页期末数项目账面余额跌价准备账面价值

在产品30321248.2430321248.24

库存商品22154256.1822154256.18

发出商品2589767.412589767.41

委托加工物资2489475.522489475.52

合同履约成本40036.7240036.72

合计69624501.741852832.3567771669.39（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料13780058.491747171.4612032887.03

在产品81865446.0981865446.09

库存商品40908349.0040908349.00

委托加工物资5445672.945445672.94

合计141999526.521747171.46140252355.06

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数转回或转其期末数计提其他销他

原材料1747171.46173201.9167541.021852832.35

合计1747171.46173201.9167541.021852832.35

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因以前期间计提了存货按照库龄组合确定可变现本期将已计提存货跌价原材料跌价准备的存货可变

净值准备的存货耗用/售出现净值上升

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

运输费5604042.345564005.6240036.72

第44页共87页项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

小计5604042.345564005.6240036.72

9.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金45708994.884391289.7441317705.14

合计45708994.884391289.7441317705.14（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金31901526.803501121.9328400404.87

合计31901526.803501121.9328400404.87

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备45708994.88100.004391289.749.6141317705.14

合计45708994.88100.004391289.749.6141317705.14（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备31901526.80100.003501121.9310.9728400404.87

合计31901526.80100.003501121.9310.9728400404.87

2)采用组合计提减值准备的合同资产

第45页共87页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合45708994.884391289.749.61

小计45708994.884391289.749.61

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

3501121.93890167.814391289.74

减值准备

合计3501121.93890167.814391289.74

10.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合同取得成本5122645.455122645.452577496.462577496.46

预缴企业所得税399002.74399002.74

待抵扣增值税791637.79791637.79

合计5521648.195521648.193369134.253369134.25

(2)合同取得成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

服务费2577496.469079303.456534154.465122645.45

小计2577496.469079303.456534154.465122645.45

11.其他权益工具投资

公司持有大连海川云天信息科技有限公司股权投资属于出于战略目的而计划长期持有

的权益性工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，初始投资金额3000000.00元，持股比例为12.00%，根据大连海川云天信息科技有限公司经营状况，短期内盈利可能性较低，预计公允价值为0元。

第46页共87页12.固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计账面原值

期初数31483847.7934043219.524460955.096420989.112435435.1178844446.62

本期增加金额2841504.43858304.33625517.594325326.35

1)购置2841504.43858304.33625517.594325326.35

本期减少金额1523971.94244909.961018170.00254784.20307726.703349562.80

1)处置或报废1523971.94244909.961018170.00254784.20307726.703349562.80

期末数29959875.8536639813.993442785.097024509.242753226.0079820210.17累计折旧

期初数21707077.1519647103.643519660.594745571.682087215.0451706628.10

本期增加金额1264012.142398570.12234616.39739463.4173671.234710333.29

1)计提1264012.142398570.12234616.39739463.4173671.234710333.29

本期减少金额408238.41232664.26967261.50241792.98292340.582142297.73

1)处置或报废408238.41232664.26967261.50241792.98292340.582142297.73

期末数22562850.8821813009.502787015.485243242.111868545.6954274663.66减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值7397024.9714826804.49655769.611781267.13884680.3125545546.51

期初账面价值9776770.6414396115.88941294.501675417.43348220.0727137818.52

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第47页共87页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

高效节能换热器厂房17618893.7117618893.71

研发中心办公楼4086659.184086659.18

合计21705552.8921705552.89

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产高效节能换

80000000.0017618893.7117618893.71

热器厂房研发中心办

15000000.004086659.184086659.18

公楼

小计95000000.0021705552.8921705552.89（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）高效节能换热

22.0225.00募集资金

器车间

研发中心车间27.2430.00募集资金

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3928055.933928055.93

本期增加金额7662536.397662536.39

1)租入7662536.397662536.39

本期减少金额3928055.933928055.93

1)租赁到期3928055.933928055.93

期末数7662536.397662536.39累计折旧

期初数3569291.033569291.03

本期增加金额1891272.211891272.21

第48页共87页项目房屋及建筑物合计

1)计提1891272.211891272.21

本期减少金额3928055.933928055.93

1)租赁到期3928055.933928055.93

期末数1532507.311532507.31减值准备期初数本期增加金额

1)租入

本期减少金额

1)租赁到期

期末数账面价值

期末账面价值6130029.086130029.08

期初账面价值358764.90358764.90

15.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数5244224.203552256.608796480.80

本期增加金额371725.65371725.65

1)购置371725.65371725.65

本期减少金额

期末数5244224.203923982.259168206.45累计摊销

期初数1721853.47911179.352633032.82

本期增加金额104884.44491131.83596016.27

1)计提104884.44491131.83596016.27

本期减少金额

期末数1826737.911402311.183229049.09

第49页共87页项目土地使用权软件合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值3417486.292521671.075939157.36

期初账面价值3522370.732641077.256163447.98

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费4331637.89551299.353780338.54

合计4331637.89551299.353780338.54

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备54343559.608151533.9447943127.697366186.29

租赁负债6187531.13928129.67349833.9552475.09

合计60531090.739079663.6148292961.647418661.38

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧304645.9645696.89340376.0851056.41

使用权资产6130029.08919504.36292369.8143855.47

内部交易未实现利润23247.493487.12

合计6457922.53968688.37632745.8994911.88

第50页共87页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产968688.378110975.2494911.887323749.50

递延所得税负债968688.3794911.88

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异589743.06413855.27

合计589743.06413855.27

18.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产38487675.002033113.4836454561.52

大额存单100000000.00100000000.00

长期资产款2446384.972446384.97

合计140934059.972033113.48138900946.49（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产42392471.142153173.5640239297.58

大额存单50000000.0050000000.00

长期资产款215800.00215800.00

合计92608271.142153173.5690455097.58

(2)合同资产

1)明细情况

第51页共87页期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金38487675.002033113.4836454561.52

小计38487675.002033113.4836454561.52（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金42392471.142153173.5640239297.58

小计42392471.142153173.5640239297.58

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备38487675.00100.002033113.485.2836454561.52

合计38487675.00100.002033113.485.2836454561.52（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备42392471.14100.002153173.565.0840239297.58

合计42392471.14100.002153173.565.0840239297.58

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合38487675.002033113.485.28

小计38487675.002033113.485.28

3)减值准备变动情况

第52页共87页本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计

提减值准2153173.56-120060.082033113.48备

合计2153173.56-120060.082033113.48

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

募集资金使用受限、

货币资金459698890.11459698890.11其他保证金

已背书未到期，未终应收票据3545000.003367750.00其他止确认

其他非流动资产100000000.00100000000.00其他定期存款

合计563243890.11563066640.11

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

募集资金使用受限、

货币资金362678700.00362678700.00其他保证金

31000000.0031000000.00质押票据池质押

应收票据已背书未到期未终止

12250000.0011613750.00其他

确认

其他非流动资产50000000.0050000000.00其他定期存款

合计455928700.00455292450.00

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票36638753.6941850000.00

合计36638753.6941850000.00

21.应付账款

第53页共87页项目期末数期初数

材料设备款54771644.4174399805.96

加工费及其他费用款20494032.1317114665.49

合计75265676.5491514471.45

22.合同负债

项目期末数期初数

预收货款62725589.75133092523.41

合计62725589.75133092523.41

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬11934203.9460736911.9759609511.3913061604.52

离职后福利—设定提

59496.033100495.413092463.2467528.20

存计划

辞退福利1086577.831086577.83

合计11993699.9764923985.2163788552.4613129132.72

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

11858712.0853503492.4352381747.7812980456.73

补贴

职工福利费2471146.572471146.57

社会保险费38221.922124660.542119500.6643381.80

其中：医疗保险费35337.151944886.351940115.9040107.60

工伤保险费2884.77160214.19159824.763274.20

大病统筹19560.0019560.00

住房公积金1822152.001822152.00工会经费和职工教育

37269.94815460.43814964.3837765.99

经费

小计11934203.9460736911.9759609511.3913061604.52

(3)设定提存计划明细情况

第54页共87页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险57693.122979330.372971541.8965481.60

失业保险费1802.91121165.04120921.352046.60

小计59496.033100495.413092463.2467528.20

24.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税3967778.253568028.66

增值税1551039.45

代扣代缴个人所得税559459.91760060.13

城市维护建设税71984.33

教育费附加（含地方教育附加）95564.35

印花税103239.6499325.14

合计6349065.934427413.93

25.其他应付款

项目期末数期初数

应付暂收款103236.99531042.19

押金保证金100000.00

合计203236.99531042.19

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1525935.66349833.95

合计1525935.66349833.95

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额19539069.5830685193.87

第55页共87页项目期末数期初数

期末未终止确认的商业承兑汇票3545000.0012225000.00

合计23084069.5842910193.87

28.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额4981298.52

减：未确认融资费用319703.05

合计4661595.47

29.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送其期末数公积金转股小计新股股他股份

74650000.002250000.0030760000.0033010000.00107660000.00

总数

(2)其他说明

1)2024年1月4日，公司在初始发行规模15000000股的基础上全额行使超额配售选择权，新增发行人民币普通股2250000股，募集资金净额49265652.21元。其中计入股本2250000.00元，计入资本公积（股本溢价）47015652.21元，发行后股本增加至76900000.00元。

2)2024年4月15日，根据公司2023年年度股东大会决议，公司按总股数76900000

股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增4股共转增30760000股，计入股本30760000.00元，转增后的总股本增加至107660000.00元。

30.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价417336162.6747015652.2130760000.00433591814.88

合计417336162.6747015652.2130760000.00433591814.88

第56页共87页(2)其他说明

详见本财务报表附注五(一)29(2)之说明。

31.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费2423197.081627926.60768672.293282451.39

合计2423197.081627926.60768672.293282451.39

(2)其他说明公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取和使用安全生产费，2024年度计提安全生产费用1627926.60元，使

用安全生产费用768672.29元。

32.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积37325000.0014846770.6752171770.67

合计37325000.0014846770.6752171770.67

(2)其他说明

根据本年母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。

33.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润398351374.62322166266.89

加：本期归属于母公司所有者的净利润154169365.78125639301.32

减：提取法定盈余公积14846770.671734193.59

应付普通股股利[注]53830000.0047720000.00

期末未分配利润483843969.73398351374.62

[注]2024年4月15日，根据公司2023年年度股东大会决议，以公司总股本76900000股为基数，每10股派发现金股利7.00元（含税），共计派发现金股利53830000.00元

第57页共87页(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入540465023.52303741684.14523724413.88301483979.49

其他业务收入510707.003008.84652812.05

合计540975730.52303744692.98524377225.93301483979.49

其中：与客户之

间的合同产生的540975730.52303744692.98524377225.93301483979.49收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高效换热器产品540465023.52303741684.14523724413.88301483979.49

其他业务510707.003008.84652812.05

小计540975730.52303744692.98524377225.93301483979.49

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东302646262.48160514529.10276605308.25158806782.91

华北104448760.1066044686.1220268245.5610045274.97

东北29380530.9517935134.3653336283.2329411584.25

华中9823008.854394880.2460566371.7541337010.86

华南11017699.115814368.9919900884.429362499.05

西北8765663.737411173.5284961194.6647842019.11

西南74893805.3041629920.658738938.064678808.34

小计540975730.52303744692.98524377225.93301483979.49

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第58页共87页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入540975730.52524377225.93

小计540975730.52524377225.93

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为132535001.29元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2520694.181552931.75

教育费附加（含地方教育附加）2089073.011312231.46

印花税373091.98410681.31

房产税211083.88218037.04

土地使用税230783.56230783.56

车船税8700.006900.00

环境保护税12901.4015604.61

合计5446328.013747169.73

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬5808663.114648015.80

业务招待费3388978.492915116.46

技术服务费3128822.56740032.47

差旅费721512.00594021.25

招标服务费642162.731084273.42

其他324380.40264082.79

合计14014519.2910245542.19

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15294531.6014277370.07

第59页共87页项目本期数上年同期数

服务费5223762.475088032.36

折旧摊销费1617663.571639144.65

办公费1608164.101225267.29

业务招待费1019881.151198596.78

装修费551299.35396372.82

车辆费用457207.09578411.35

其他345659.89196264.25

差旅费362631.171113581.91

股份支付11333024.96

合计26480800.3937046066.44

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬14343745.3712563301.37

材料费6307525.898189692.79

委外服务费5193432.661302817.70

折旧摊销1824211.00993959.45

其他1333716.04803046.70

合计29002630.9623852818.01

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出320102.6378857.49

减：利息收入2012872.251187419.90

银行手续费353411.53118099.28

合计-1339358.09-990463.13

7.其他收益

第60页共87页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助12055455.781454901.2612055455.78

代扣个人所得税手续费返还42856.8255637.03

合计12098312.601510538.2912055455.78

8.投资收益

项目本期数上年同期数

定期存款利息收益7072500.003778291.83

理财产品利息收益2425880.98

合计9498380.983778291.83

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-6209567.19-7973615.12

合计-6209567.19-7973615.12

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-105660.89158528.14

合同资产减值损失-770107.73205698.99

合计-875768.62364227.13

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益3941.3322779.463941.33

合计3941.3322779.463941.33

12.营业外收入

第61页共87页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约赔偿款301535.81

其他0.590.830.59

合计0.59301536.640.59

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1002646.495862.991002646.49

滞纳金1713.1912292.111713.19

其他8850.008850.00

合计1013209.6818155.101013209.68

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用23746066.9522371986.08

递延所得税费用-787225.74-1033571.07

合计22958841.2121338415.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额177128206.99146977716.33

按母公司适用税率计算的所得税费用26569231.0522046657.45

子公司适用不同税率的影响884038.65

调整以前期间所得税的影响7963.8043806.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响411085.582011933.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

193865.1414728.64

或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用的影响-4186136.22-3662749.18

所得税减免优惠的影响-37168.14

第62页共87页项目本期数上年同期数

所得税费用22958841.2121338415.01

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入2012872.251187419.90

政府补助12205455.781454901.26

票据及保函保证金145857791.00115796231.29

往来款及其他1380375.11797075.01

合计161456494.14119235627.46

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现销售、管理及研发费用14010150.8218661953.00

付现财务费用353411.53118099.28

票据及保函保证金135696734.69116668150.00

往来款及其他447512.69153487.00

合计150507809.73135601689.28

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

定期存款及理财产品653000000.00220170045.63

利息收益9498380.983778291.83

合计662498380.98223948337.46

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买定期存款及理财产品1015000000.00342000000.00

票据及保函保证金5181246.42

合计1020181246.42342000000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金

第63页共87页项目本期数上年同期数

执行新租赁准则支付的相关租金1312794.662401146.69

发行费用249058.968621045.28

合计1561853.6211022191.97

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润154169365.78125639301.32

加：资产减值准备875768.62-364227.13

信用减值准备6209567.197973615.12

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

6601605.505702298.26

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销596016.27459767.70

长期待摊费用摊销551299.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-3941.33-22779.46损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1002646.495862.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）320102.6378857.49

投资损失（收益以“－”号填列）-9498380.98-3778291.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-787225.74-754886.83

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-278684.24

存货的减少（增加以“－”号填列）72375024.78-25884530.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）10845898.1917128952.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-107143295.5714623917.95

其他846722.5611549621.97

经营活动产生的现金流量净额136961173.74152078795.46

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

第64页共87页补充资料本期数上年同期数

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额108072499.78366516505.39

减：现金的期初余额366516505.3966872550.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-258444005.61299643954.40

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金108072499.78366516505.39

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款108072499.78366516505.39可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额108072499.78366516505.39

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、项目期末数期初数作为现金和现金等价物的理由

募集资金、未限制该企业

银行存款37910312.96328846249.17按照募投计划及自身意图使用账户内资金

小计37910312.96328846249.17

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

票据保证金19138753.6926370000.00使用权受到限制

保函保证金36560136.4234308700.00使用权受到限制

定期存款404000000.00302000000.00使用权受到限制

第65页共87页不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

小计459698890.11362678700.00

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动应付账款

40000.00271573.00311573.00

[注1]

应付股利53830000.0053830000.00租赁负债

（含一年

349833.957668322.801250280.62580345.006187531.13

内到期的租赁负债）

小计1284495.1761769895.8055391853.621475006.226187531.13注1：此处应付账款仅披露与筹资活动相关的发行费用（含进项税，不含坐扣的保荐承销费的不含税金额）和租赁付款额对应的进项税的变动情况

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额153384281.37189721210.22

其中：支付货款150767706.73188016756.69

支付固定资产等长期资产购置款2616574.641704453.53

(四)租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用18516.63180901.50

合计18516.63180901.50

3.与租赁相关的当期损益及现金流

第66页共87页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用320102.6359249.16

与租赁相关的总现金流出1331374.662591093.27

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬14343745.3712563301.37

材料费6307525.898189692.79

委外服务费5193432.661302817.70

折旧摊销1824211.00993959.45

其他1333716.04803046.70

合计29002630.9623852818.01

其中：费用化研发支出29002630.9623852818.01

七、在其他主体中的权益企业集团的构成

1.公司将廊坊广厦公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

廊坊广厦公司廊坊廊坊制造业100.00设立

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助12055455.78

其中：计入其他收益12055455.78

合计12055455.78

(二)计入当期损益的政府补助金额

第67页共87页项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额12055455.781454901.26

合计12055455.781454901.26

(三)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

企业办公地址跨区搬迁，应昌平区科技高新技术补贴150000.00委员会要求退回高新技术补贴

合计150000.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第68页共87页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的48.18%（2023年12月31日：37.95%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

第69页共87页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据36638753.6936638753.6936638753.69

应付账款75265676.5475265676.5475265676.54

其他应付款203236.99203236.99203236.99一年内到期的非

1525935.661789319.581789319.58

流动负债其他流动负债

（期末未终止确

3545000.003545000.003545000.00

认的商业承兑汇

票）

租赁负债4661595.474981298.523718492.041262806.48

小计121840198.35122423285.32117441986.803718492.041262806.48（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据41850000.0041850000.0041850000.00

应付账款91514471.4591514471.4591514471.45

其他应付款531042.19531042.19531042.19一年内到期的非

349833.95355620.37355620.37

流动负债其他流动负债

（期末未终止确

12225000.0012225000.0012225000.00

认的商业承兑汇

票）

小计146470347.59146476134.01146476134.01

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

第70页共87页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产220000000.00220000000.00

理财产品及结构性存款220000000.00220000000.00

2.应收款项融资6594304.386594304.38

3.其他权益工具投资

持续以公允价值计量的资产总额226594304.38226594304.38

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的银行理财产品及结构性存款到期期限较短，公允价值与账面价值余额相近，因此本公司以面值金额确认其期末公允价值。

本公司持有的应收款项融资主要系应收票据，由于其剩余期限较短，公允价值与票面余额相近，因此本公司以票面金额确认其期末公允价值。

本公司持有其他权益工具投资系非上市公司股权，对于可取得财务数据、无其他可利用的市场信息的股权投资，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股比例确认公允价值评估值。

第71页共87页2024年12月31日，大连海川云天信息科技有限公司净资产为负，其公允价值为0。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

本公司控股股东为韩军女士，截至2024年12月31日，韩军女士直接持股比例为48.94%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬6406584.506097517.80

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利43064000.00根据2025年4月22日公司第四届董事会第七次会议审议通过的2024年度权益分派预案，本公司将以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每

10股派发现金红利4.00元(含税)，预计派发现金红利43064000.00元，每10股转增4股。上述权益分派预案尚待股东大会审议通过。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为高效换热器产品的研发、生产与销售。公司将此业务视作为一个整体

第72页共87页实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品、地区分类的营

业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内93163450.9995407496.40

1-2年57139136.5431502545.80

2-3年31940458.4048244599.36

3-4年25145239.108006167.32

4-5年4495666.662078187.89

5年以上6765697.438870767.56

账面余额合计218649649.12194109764.33

减：坏账准备42889074.0336930410.74

账面价值合计175760575.09157179353.59

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备4072573.001.864072573.00100.00

按组合计提坏账准备214577076.1298.1438816501.0318.09175760575.09

合计218649649.12100.0042889074.0319.62175760575.09（续上表）

第73页共87页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备4072573.002.104072573.00100.00

按组合计提坏账准备190037191.3397.9032857837.7417.29157179353.59

合计194109764.33100.0036930410.7419.03157179353.59

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）江苏蓝色星球预计无法

环保新材料有4052683.004052683.004052683.004052683.00100.00收回限公司

小计4052683.004052683.004052683.004052683.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合214577076.1238816501.0318.09

小计214577076.1238816501.0318.09

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内93163450.994658172.555.00

1-2年57139136.545713913.6510.00

2-3年31940458.409582137.5230.00

3-4年25145239.1012572619.5550.00

4-5年4495666.663596533.3380.00

5年以上2693124.432693124.43100.00

小计214577076.1238816501.0318.09

(3)坏账准备变动情况

第74页共87页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提

4072573.004072573.00

坏账准备按组合计

提坏账准32857837.745958663.2938816501.03备

合计36930410.745958663.2942889074.03

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产

（含列报于合同资产（含列应收账款坏账其他非流动单位名称报于其他非流准备和合同资应收账款小计资产的合同动资产的合同产减值准备资产）期末余

资产）额合计数的比例（%）

客户129182000.0022458000.0051640000.0017.055738800.00

客户223820000.004111644.0027931644.009.221396582.20

客户322801218.154587550.0027388768.159.044885388.41

客户418970500.002899500.0021870000.007.222092750.00

客户59380000.007730000.0017110000.005.651598000.00

小计104153718.1541786694.00145940412.1548.1815711520.61

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方往来192417433.33194596300.00

押金保证金3539861.105273432.20

应收暂付款50000.0021800.00

账面余额合计196007294.43199891532.20

减：坏账准备573743.06405945.17

账面价值合计195433551.37199485587.03

(2)账龄情况

第75页共87页账龄期末数期初数

1年以内47295994.43197384129.14

1-2年147286300.002445836.06

2-3年1420000.0056567.00

5年以上5000.005000.00

账面余额合计196007294.43199891532.20

减：坏账准备573743.06405945.17

账面价值合计195433551.37199485587.03

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备196007294.43100.00573743.060.29195433551.37

合计196007294.43100.00573743.060.29195433551.37（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备199891532.20100.00405945.170.20199485587.03

合计199891532.20100.00405945.170.20199485587.03

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合192417433.33

账龄组合3589861.10573743.0615.98

其中：1年以内1474861.1073743.065.00

1-2年690000.0069000.0010.00

2-3年1420000.00426000.0030.00

第76页共87页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上5000.005000.00100.00

合计196007294.43573743.060.29

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发生预期信用损失（已发生信用信用减值）

减值）

期初数139391.46244583.6121970.10405945.17期初数在本期

--转入第二阶段-34500.0034500.00

--转入第三阶段-142000.00142000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-31148.40391916.39321236.90682004.89本期收回或转回

本期核销460000.0054207.00514207.00其他变动

期末数73743.0669000.00431000.00573743.06期末坏账准备计

0.0410.0030.2515.98

提比例（%）

（5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款514207.00

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额备

的比例（%）

1年以内，

廊坊广厦公司关联方往来192417433.3398.17

1-2年

桐昆集团股份有

押金保证金1000000.002-3年0.51300000.00限公司

第77页共87页占其他应期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额备

的比例（%）青岛碱业发展有

限公司平度分公押金保证金690000.001-2年0.3569000.00司北京国锐房地产

押金保证金469696.141年以内0.2423484.81开发有限公司宁夏宝丰储能材

押金保证金420000.002-3年0.21126000.00料有限公司

小计194997129.4799.48518484.81

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资66000000.0066000000.0036000000.0036000000.00

合计66000000.0066000000.0036000000.0036000000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备廊坊广厦公

36000000.0030000000.0066000000.00

司

小计36000000.0030000000.0066000000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入540465023.52322685492.78523724413.88316885631.28

其他业务收入226548.68215929.22

第78页共87页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

合计540691572.20322685492.78523940343.10316885631.28

其中：与客户之

间的合同产生的540465023.52322685492.78523724413.88316885631.28收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高效换热器产品540465023.52322685492.78523724413.88316885631.28

小计540465023.52322685492.78523724413.88316885631.28

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华东302646262.48168688298.74276605308.25166973701.89

华北103938053.1070191955.8219615433.5110656676.60

东北29380530.9517560930.6553336283.2330530647.94

华中9823008.855807605.9460566371.7543108474.94

华南11017699.116971527.4819900884.429563584.40

西北8765663.735503072.7484961194.6651295300.47

西南74893805.3047962101.418738938.064757245.04

小计540465023.52322685492.78523724413.88316885631.28

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入540465023.52523724413.88

小计540465023.52523724413.88

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为132535001.29元。

2.研发费用

第79页共87页项目本期数上年同期数

职工薪酬9925120.9010079697.26

委外服务费6516159.384447045.08

材料费3842706.946663689.81

折旧摊销1446865.32736282.53

其他1158767.50692883.94

合计22889620.0422619598.62

3.投资收益

项目本期数上年同期数

定期存款利息收益6698000.003778291.83

理财产品利息收益1880130.30

合计8578130.303778291.83

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-998705.16销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公12055455.78司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益9498380.98对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5190.89

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

第80页共87页项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10562.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计20549759.89

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3082720.96

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额17467038.93

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.161.431.43扣除非经常性损益后归属于公司

13.441.271.27

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 154169365.78

第81页共87页项目序号本期数

非经常性损益 B 17467038.93扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B 136702326.85利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 930085734.37

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E 49265652.21的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

G 53830000.00净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

专项储备 I 859254.31其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J 6数

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×F/K-G×

加权平均净资产1016873558.94

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 15.16%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.44%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 154169365.78

非经常性损益 B 17467038.93扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B 136702326.85利润

期初股份总数 D 74650000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 30760000.00

发行新股或债转股等增加股份数 F 2250000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11

报告期月份数 H 12

发行在外的普通股加权平均数 I=D+E+F×G/H 107472500.00

基本每股收益 J=A/I 1.43

第82页共87页本复印件仅供北京广厦环能科技股份有限公司天健审〔2025〕1-1201号报告后附之用，证明天健会计师

事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第84页共87页本复印件仅供北京广厦环能科技股份有限公司天健审〔2025〕1-1201号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第85页共87页本复印件仅供北京广厦环能科技股份有限公司天健审〔2025〕1-1201号报

告后附之用，证明蒋贵成是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第86页共87页本复印件仅供北京广厦环能科技股份有限公司天健审〔2025〕1-1201号

报告后附之用，证明黄瑶是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。