无锡鼎邦

872931

无锡鼎邦换热设备股份有限公司

WUXI DINGBANG HEAT EXCHANGE EQUIPMENT CO.LTD半年度报告

2024

1目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司概况...............................................5

第三节会计数据和经营情况..........................................7

第四节重大事件..............................................18

第五节股份变动和融资...........................................20

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................24

第七节财务会计报告............................................26

第八节备查文件目录...........................................105

2第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王仁良、主管会计工作负责人俞明杰及会计机构负责人（会计主管人员）俞明杰保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、□是√否

准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

3释义

释义项目释义

无锡鼎邦、股份公司、公司指无锡鼎邦换热设备股份有限公司江苏鼎邦指江苏鼎邦换热设备科技有限公司本公司控股子公司东吴证券指东吴证券股份有限公司股东大会指无锡鼎邦换热设备股份有限公司股东大会董事会指无锡鼎邦换热设备股份有限公司董事会监事会指无锡鼎邦换热设备股份有限公司监事会中国证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

上期、上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

报告期末、本期末指2024年6月30日

4第二节公司概况

一、基本信息证券简称无锡鼎邦证券代码872931公司中文全称无锡鼎邦换热设备股份有限公司

英文名称及缩写 WUXI DINGBANG HEAT EXCHANGE EQUIPMENT CO.LTD法定代表人王仁良

二、联系方式董事会秘书姓名吴佳炜联系地址江苏省无锡市锡山区安镇街道吼山南路29号

电话0510-88718522

传真0510-88711015

董秘邮箱 wujiawei@ding-bang.com.cn

公司网址 www.ding-bang.com.cn办公地址江苏省无锡市锡山区安镇街道吼山南路29号邮政编码214104

公司邮箱 dingbang@ding-bang.com.cn

三、信息披露及备置地点公司中期报告2024年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 中国证券报 www.cs.com.cn公司中期报告备置地董事会秘书办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2024年4月8日

行业分类 C 制造业-C35 专用设备制造业-C352 化工、木材、非金属加工

-C3521 炼油、化工生产专用设备制造

主要产品与服务项目定制化的炼油、化工专用换热设备，包括换热器和空冷器两大类别普通股总股本（股）93930000

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（王仁良）

实际控制人及其一致行动人实际控制人为（王仁良、王凯），无一致行动人

5五、注册变更情况

√适用□不适用项目内容

统一社会信用代码 91320205744844636B注册地址江苏省无锡市锡山区安镇街道吼山南路29号

注册资本（元）93930000

六、中介机构

√适用□不适用名称东吴证券股份有限公司报告期内履行持续督办公地址江苏省苏州市工业园区星阳街5号东吴证券大厦

导职责的保荐机构保荐代表人姓名许焰、李凯

持续督导的期间2024年4月8日–2027年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

6第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入208246889.50203139167.152.51%

毛利率%22.45%22.82%-

归属于上市公司股东的净利润19107450.9220524571.78-6.90%

归属于上市公司股东的扣除非经常性18783027.0920068749.89-6.41%损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于6.75%11.38%-上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于6.63%11.14%-上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.240.32-25.00%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计763346407.73598686989.6227.50%

负债总计372342643.41378475767.50-1.62%

归属于上市公司股东的净资产371247899.94200374619.0885.28%

归属于上市公司股东的每股净资产3.953.0728.57%

资产负债率%（母公司）43.00%59.09%-

资产负债率%（合并）48.78%63.22%-

流动比率1.881.26-

利息保障倍数12.5315.22-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-26645560.0629277242.51-191.01%

应收账款周转率1.181.22-

存货周转率1.561.11-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%27.50%13.40%-

营业收入增长率%2.51%10.90%-

净利润增长率%-7.09%32.07%-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

7项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切587733.91相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-218110.97

非经常性损益合计369622.94

减：所得税影响数49589.54

少数股东权益影响额（税后）-4390.43

非经常性损益净额324423.83

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司专注于从事换热设备的产品设计、制造和销售，根据客户需求提供定制化产品与服务，产品广泛应用于石油化工领域。公司设立技术研发部，根据国家/行业标准以及客户需求进行产品设计，以及新产品、新技术、新工艺的研发。公司采取直销模式，由销售部进行客户开拓和客户订单的获取；采用以销定产的生产模式，由生产部组织生产，质量部负责对整个工艺流程进行质量控制；采取以产定购的采购模式，由采购部负责原材料的采购。

1、采购模式

由于公司的产品具有较强的定制性，因此公司采用以销定产、以产定购的采购模式。公司采购的原材料包括碳钢管/板、不锈钢管/板、锻件等。公司接到销售订单并确认之后，设计部进行图纸设计，采购部根据技术文件和生产计划编制采购计划。公司根据采购需求结合客户的特定质量需求，通过询比价，对原材料质量、价格、交货周期、账期等因素进行综合评判后确定各原材料的供应商，下达采购订单；

原材料检验合格后方可入库。

具体采购流程如下所示：

82、生产模式

公司采取以销定产的生产模式。在获取客户订单后，公司技术部根据客户提出的技术参数要求进行产品设计，经客户确认后编制技术图纸、确定工艺流程。生产部根据相关图纸和文件编制生产计划，采购部根据技术文件和生产计划进行原材料采购。生产部根据计划组织各车间进行生产制造，按照质量保证手册完成下料、成型、焊接、热处理、组装、无损检测、耐压检测、防腐处理等环节，生产完成的产品经检验合格后包装入库。公司存在外协加工模式，主要涉及到部分机加工工序外协、翅片管和防腐喷漆外协。公司对外协生产企业具有严格的筛选环节，通过对生产能力、质量保证能力、交货能力等方面的综合考察，确定合格外协厂商名单。在外协生产过程中，公司向外协厂商提供生产图纸，由外协厂商按照公司的要求进行生产加工。

公司具体生产过程如下图所示：

93、销售模式

公司采用直接销售的模式，由公司的销售部负责客户订单的获取和销售。公司的产品属于下游行业相关工程项目的重要设备，通常由客户或者工程承包商直接采购。对于大型石油化工客户，公司需要经过严格的认证程序，取得其合格供应商资格，才能向其供应产品。公司通过主动拜访潜在客户、参与招投标、询比价等方式和渠道获取销售信息，并通过签订框架合同、订单式合同等形成订单与公司达成合作。公司根据订单进行技术文件制作并安排生产，产品检验合格后入库，按照合同交期进行发货。产品交付后，公司销售部协助技术部提供技术支持，以及后续的售后服务。 此外，公司成功取得 ASME 等国际资质认证，开始独立拓展海外业务。公司的海外销售均采用直接销售模式，以美元/欧元结算。

104、设计研发模式

（1）研发模式

公司建立了无锡市高效换热设备工程技术研究中心，致力于换热设备等产品的研究与开发。公司采取优化、创新的自主研发模式，以市场或客户的需求以及生产过程中遇到的技术难题和瓶颈进行研发创新。此外，公司与华东理工签订了技术合作协议，并成立华东理工-鼎邦石化装备联合研究中心，共同开展基础研究、应用研究、新产品开发等工作，提升公司的研发水平。

公司致力于为客户提供优质、高效、可靠的换热设备，不断提升自身技术水平，优化生产工艺，提高产品质量。公司技术研发部根据市场调研以及生产过程中遇到的难题提出立项申请，由总经理召开会议论证项目可行性，技术研发部工程师担任项目负责人，带领研发团队进行方案设计、试样验证、性能测试、修改最终定型。

（2）设计模式

公司的换热器产品属于非标准化产品，产品需要根据客户需求及相关法律法规、国家/行业标准进行产品设计，并出具技术文件。不同客户由于使用环境、质量标准等因素不同，对产品的规格、性能等要求具有差异，公司根据客户需求提供定制化产品和服务。公司对客户提供的工况条件和必要的工艺参数进行条件审查，设计条件齐全后编制设计任务书，并进行产品设计，形成设计文件。设计文件经过校对、审核、批准后，进行质量评定，并交由客户确认后进行生产。公司及时跟踪客户需求变化，对设计方案进行动态调整，加强与客户前期合作，增进业务合作的稳定性。

11报告期内，公司的商业模式没有变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定□国家级√省（市）级

七、经营情况回顾

（一）经营计划

报告期内公司实现营业收入208246889.50元，同比增长2.51%；归属于上市公司股东的净利润

19107450.92元同比下降6.90%。

报告期末，公司总资产763346407.73元，同比增长27.50%；公司归属于母公司所有者净资产

371247899.94元，同比增长85.28%。

持续创新、提升服务品质是公司一直以来的重要战略，在技术方面，公司不断尝试引入新的技术和方案，并长期优化完善；进一步加大公司研发投入，不断提升公司核心技术，创新能力，产品质量。

报告期内，公司在继续深耕国内石化行业，服务好国内大型石化企业的同时，积极拓展国外客户与业务，目前已成为壳牌石化、沙特阿美、美孚等世界500强企业的合格供应商，并取得订单，在维护好国内业务的同时，国外业务将成为公司新的增长极。

（二）行业情况

1、公司所属行业公司生产的换热器、空冷器等换热设备属于石化领域专用设备。按照证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）分类，公司所属行业为 C 大类“制造业”中的“C35 专用设备制造业”； 按照国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）》，公司所属行业为 C 大类“制造业”中的 “C3521炼油、化工生产专用设备制造”

2、行业基本情况

石油石化行业是国民经济中的重要支柱产业，资源资金技术密集，产业关联度高，经济总量大，产品广泛应用于国民经济、人民生活、国防科技等各个领域，在经济发展中具有重要作用。目前，我国石油石化专用设备制造行业已经形成较完整的设备制造体系，可以基本满足国内石油石化行业的需求。换热设备作为石油石化专用设备中的一个细分类别，其产业的起步与发展较晚。1963年抚顺机械设备制造有限公司按照美国标准制造出中国第一台管壳式换热器，其后，兰州石油机械研究所首次引进德国斯

12密特（Schmidt）换热器技术，原四平换热器总厂引进法国维卡勃（Vicarb）换热器技术，国内换热设

备行业在消化吸收国外技术的基础上，逐步发展壮大。20世纪80年代后，我国出现了自主开发传热技术的新趋势，大量的强化传热元件走向市场，包括折流杆换热器、高效重沸器、双壳程换热器等。21世纪之后，大量的强化传热技术应用于工业装置，并根据需求行业的工业发展水平不断完善换热设备的技术标准，优化生产工艺，行业进入快速发展时期。

（三）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金185886394.4324.35%79349037.0113.25%134.26%

应收票据12002450.971.57%23943485.754.00%-49.87%

应收账款195986534.7425.67%119473208.8519.96%64.04%

存货85121933.1211.15%118496349.3719.79%-28.16%

投资性房地产00%00%0%

长期股权投资00%00%0%

固定资产32385931.164.24%34821499.095.82%-6.99%

在建工程143502207.0818.80%120226031.6220.08%19.36%

无形资产43672405.635.72%44237093.477.39%-1.28%

商誉00%00%0%

短期借款114925207.0815.06%105013029.5817.54%9.44%

长期借款60000000.007.86%50000000.008.35%20.00%

应付票据5000000.000.66%18210000.003.04%-72.54%

应付账款107388868.6314.07%100263379.9816.75%7.11%

合同负债24379728.413.19%51411348.578.59%-52.58%

应付职工薪酬3310779.500.43%8123948.251.36%-59.25%

应交税费7586314.410.99%6507505.541.09%16.58%

其他流动负债19581647.972.57%16895366.992.82%15.90%

递延收益30072777.743.94%21978371.653.67%36.83%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金同比增加134.26%，主要系报告期内公司向不特定合格投资者公开发行股票并上市取得的

募集资金的增加。

2、应收票据同比减少49.87%，主要系报告期末未到期的银行承兑的减少。

3、应收账款同比增加64.04%，主要系报告期末未到账期的应收款项的增加。

4、应付票据同比减少72.54%，主要系报告期末开具的未到期银行承兑汇票大幅减少。

5、合同负债同比减少52.58%，主要系报告期末收到的客户预付款项的减少。

6、应付职工薪酬同比减少59.25%，主要系上年年终奖于报告期内发放所致。

7、递延收益同比增加36.83%，主要系报告期内控股子公司江苏鼎邦取得的厂房建设奖励。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

13营业收入208246889.50-203139167.15-2.51%

营业成本161486380.9477.55%156791408.5377.18%2.99%

毛利率22.45%-22.82%--

销售费用3670470.881.76%3511654.701.73%4.52%

管理费用7810196.443.75%5325021.252.62%46.67%

研发费用6683085.283.21%6754320.253.32%-1.05%

财务费用1474158.340.71%1614896.580.79%-8.72%

信用减值损失-3948565.8-1.90%-4413921.1-2.17%10.54%

资产减值损失-531809.03-0.26%-681022.64-0.34%21.91%

其他收益1406495.370.68%514733.910.25%173.25%

投资收益00.00%2652000.13%-100.00%

公允价值变动00.00%-199400-0.10%100.00%收益

资产处置收益00%00%0%

汇兑收益00%00%0%

营业利润21833125.0810.48%23245451.4511.44%-6.08%

营业外收入00.00%00.00%

营业外支出218110.970.10%44433.240.02%390.87%

净利润19026712.26-20477689.3--7.09%

营业税金及附2215593.081.06%1382004.560.68%60.32%加

所得税费用2588301.851.24%2723328.911.34%-4.96%

项目重大变动原因：

1、管理费用同比增长46.67%，主要系报告期内管理人员职工薪酬的上涨以及报告期内发生的上市答谢会相关费用。

2、其他收益同比增长173.25%，主要系报告期内计入其他收益的政府补助的增加。

3、投资收益同比减少100%，主要系报告期内未发生投资收益。

4、公允价值变动收益同比增加100%，主要系报告期内未发生公允价值变动收益，且上期公允价值变动收益为负值。

5、营业外支出同比增加390.87%，主要系报告期内缴纳的滞纳金的增加。

6、营业税金及附加同比增加60.32%，主要系报告期内缴纳的城建税及附加税的增加。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入207852291.27202803364.492.5%

其他业务收入394598.23335802.6617.5%

主营业务成本161486380.94156791408.533.0%

其他业务成本000%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%

减少1.43个

换热器120857795.6993860058.8822.34%0.57%2.46%百分点

增加2.95个

管束43056328.4632774405.3523.88%-2.86%-6.48%百分点

14增加0.19个

空冷器43688769.5534703067.6820.57%18.40%18.11%百分点

减少5.92个

其他249397.57148849.0340.32%-82.20%-80.24%百分点

其他业务394598.230100%17.5%-

合计208246889.50161486380.94----

按区域分类分析：

单位：元营业收入营业成本

类别/项比上年同比上年同毛利率比上

营业收入营业成本毛利率%目期期年同期增减

增减%增减%

减少0.72个

境内201431601.61157185235.0121.97%-0.68%0.25%百分点

境外6420689.664301145.9333.01%--

其他业务394598.230100%--

合计208246889.50161486380.94----

收入构成变动的原因：

1、毛利率变动原因：公司生产的所有商品均为订单式非标设备，同一大类商品根据生产工艺、生产周

期、设备材质等因素影响，不同订单的毛利率会存在小幅波动情况。

2、收入构成变动原因:公司生产的所有商品均为订单式非标设备，公司的销售模式为以产定销，实际的

公司产品结构以取得的客户订单结构为准，不存在明显可比规律。但总体来说，换热器是公司的主要产品。

3、境外收入为报期内新增收入，上年同期未发生境外收入。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额-26645560.0629277242.51-191.01%

投资活动产生的现金流量净额-28348834.61-6667689.93-325.17%

筹资活动产生的现金流量净额172472891.19-13537915.401374.00%

现金流量分析：

1、经营活动产生的现金流量净额同比下降191.01%，主要系报告期内应收账款回款金额同比减少

35.52%，同时报告期内支付的职工薪酬同比增加了25.93%

2、投资活动产生的现金流量净额同比下降325.17%，主要系报告内支付的控股子公司房屋建设款项的增加。

3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加1374%，主要系报告期内公司向不特定合格投资者公开发行股

票并上市取得的募集资金的增加。

4、理财产品投资情况

□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

15单位：元

营公司主要业公司名称注册资本总资产净资产净利润类型业务收入

江苏鼎邦控股特种200000000.00304159123.02197558643.920-807386.55换热设备子公设备

科技有限司制造、公司通用设备制造主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

无锡鼎邦将坚持“质量第一，诚信为本，科技兴厂，与时俱进”的质量方针，以“产品合格率100%，用户满意100%”为目标，严格质量管理，热忱服务用户，确保企业的持续健康发展。

公司作为锡山区纳税大户及重点税源企业，将坚持履行企业社会责任，为国家创造税收，为员工创造就业机会。积极参加公益活动，积极捐赠款。

公司未来将积极并继续履行社会责任，全力做到对社会负责，对员工负责，对股东负责，对客户负责。

（三）环境保护相关的情况

□适用√不适用

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2024年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

16十四、公司面临的风险和应对措施

重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

重大风险事项描述:报告期末，应收账款金额为

195986534.74元，占总资产比重为25.67%。公司主要客户为

大中型石油石化企业，实力雄厚、信用记录良好，公司给予对方的收款期限较长，使得应收账款周转率较低，公司已按审慎性原则计提了坏账准备并加强催收，但随着公司业务的发展和规模的扩张，应收账款可能进一步增加，若公司不能严格控制应收账款回收风险

风险、制定合理信用政策、加强应收账款管理、建立有效的催

款责任制，将会影响资金周转速度和经营活动的现金流量。若未来出现销售回款不顺利或客户财务状况恶化的情况，则可能给公司带来坏账损失，从而影响公司的资金周转和利润水平。

应对措施:公司将继续严格控制风险、加强应收账款管理，加强应收账款催缴工作。

重大风险事项描述:目前，公司高新技术企业已到期，公司正在高新技术企业续期的申报进程中，若本年度公司高新技术企业未通过，公司将不再享受高新技术企业的税收优惠政策，公税收优惠无法维持的风险司的整体税负成本将会显著增加。

应对措施:公司始终重视技术研发及产品创新，不断增加研发投入，积极准备高新技术企业续期的相关工作。

本期重大风险是否发生重大变化：重大变化情况说明，（一）由于公司在报告期内完成了公开发行并在北交所上市，公司净资产规模和偿债能力得到较好改善，故本期减少了“偿债能力风险”；（二）由于公司高新技术企

业已到期，目前正在进行续期申报工作，故本期增加了税收优惠无法维持的风险。

17第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项√是□否四.二.（二）

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（三）源的情况

是否存在重大关联交易事项□是√否

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（四）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（五）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）公司发生的对外担保事项

单位：元担保对象担保期间是否为控股股担保是否

东、实对象实际履行履行担保对担保责任际控是否担保金额担保余额担保责任必要象类型类型制人为关的金额决策起始终止及其联方程序日期日期控制的其他企业江苏鼎是是5000000050000000020232026保证连带已事邦换热年8年7前及设备科月24月19时履技有限日日行公司

总计-------

18对外担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及5000000050000000公司对控股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保00

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象00提供的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00

清偿和违规担保情况：

不适用

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

（五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

类型例%

货币资金货币资金保证3901251.020.51%保证金及保函

固定资产固定资产抵押14851943.821.95%抵押借款

在建工程在建工程抵押143502207.0818.80%抵押借款

无形资产无形资产抵押43238415.425.66%抵押借款

总计--205493817.3426.92%-

资产权利受限事项对公司的影响：

受限权利资产都是公司为取得银行贷款所办理的抵押和保证金，有利于公司正常运转。

19第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数258000.04%237500002377580025.31%

无限售其中：控股股东、实际控制00%000%条件股人

份董事、监事、高管00%000%

核心员工00%000%

有限售股份总数6515420099.96%50000007015420074.69%

有限售其中：控股股东、实际控制6455320099.04%06455320068.72%条件股人

份董事、监事、高管6010000.92%06010000.64%

核心员工00%000%

总股本65180000-2875000093930000-普通股股东人数6337

股本结构变动情况：

√适用□不适用

报告期内，公司成功在北京证券交易所上市，向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市发行股票共计28750000股（超额配售选择权行使后），股本由65180000股变更为93930000股。

20（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1王仁良境内自然人6455320006455320068.7248%645532000

2东吴证券股份国有法人0130000013000001.3840%13000000

有限公司

3江苏圣贤锻造境内非国有法0100000010000001.0646%10000000

有限责任公司人

4王为民境内自然人09303639303630.9905%0930363

5无锡市东群钢境内非国有法08500008500000.9049%8500000

管有限公司人

6陈伟东境内自然人06166656166650.6565%0616665

7俞明杰境内自然人60100006010000.6398%6010000

8张定军境内自然人04393004393000.4677%0439300

9郭运良境内自然人03714643714640.3955%0371464

10于东彪境内自然人03700003700000.3939%0370000

合计-6515420058777927103199275.6222%683042002727792

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

公司前十名股东之间不存在关联关系。

21持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

√适用□不适用序号股东名称持股期间的起止日期

1认购公司公开发行股票的战略投资者，未约定

东吴证券股份有限公司持股期间。

2认购公司公开发行股票的战略投资者，未约定

江苏圣贤锻造有限责任公司持股期间。

3认购公司公开发行股票的战略投资者，未约定

无锡市东群钢管有限公司持股期间。

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

√适用□不适用

单位：元或股募集资金用拟发行数实际发行定价方募集申购日上市日发行价格途（请列示具量数量式金额体用途）

2024年32024年42875000028750000直接定6.2178250000年产6.5万吨

月27日月8日价换热器、空冷

器、10万套智能仓储物流设备项目

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

报告期内，募投项目投入募集资金金额为749.61万元，截至2024年6月30日，募投项目累计投入募集资金金额为749.61万元。

公司募集资金具体使用情况详见公司在北京证券交易所披露平台（www.bse.cn）披露的公告《2024年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2024-108）。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

22五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期王仁良董事长男1956年8月2024年1月24日2027年1月23日

王凯董事、总经理男1982年10月2024年1月24日2027年1月23日王丽萍董事女1982年1月2024年1月24日2027年1月23日

俞明杰董事、财务总监男1979年11月2024年1月24日2027年1月23日陆圣江独立董事男1979年4月2024年1月24日2027年1月23日周余俊独立董事男1971年11月2024年1月24日2027年1月23日梁永智独立董事男1954年10月2024年1月24日2027年1月23日吴佳炜董事会秘书男1990年5月2024年1月24日2027年1月23日董鹏麟监事男1988年10月2024年1月24日2027年1月23日潘佳监事会主席男1982年2月2024年1月24日2027年1月23日郑燕江职工代表监事男1971年10月2024年1月24日2027年1月23日

董事会人数：7

监事会人数：3

高级管理人员人数：3

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司董事长王仁良先生为公司控股股东，董事、总经理王凯与王仁良为父子关系；董事王凯与董事王丽萍为夫妻关系。

王仁良先生与王凯先生为公司实际控制人。

公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末期末被期末持期末普持有授予的期初持普数量期末持普有无限姓名职务通股持股票限制性通股股数变动通股股数售股份

股比例%期权股票数数量数量量

王仁良董事长6455320006455320068.7248%000

王凯董事、总经理0000%000

王丽萍董事0000%000

俞明杰董事、财务总监60100006010000.6398%000

陆圣江独立董事0000%000

周余俊独立董事0000%000

梁永智独立董事0000%000

吴佳炜董事会秘书0000%000

董鹏麟监事0000%000

潘佳监事会主席0000%000

郑燕江职工代表监事0000%000

合计-65154200-6515420069.3645%000

24（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员9009销售人员7209技术研发人员494053生产人员2341516233财务人员5005行政综合人员102012采购仓库人员160016质检人员234225员工总计3532718362按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科5964专科142143专科以下152155员工总计353362

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工3003

核心人员的变动情况：

报告期内，核心员工数量无变化。

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

25第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五（一）185886394.4379349037.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五(二)12002450.9723943485.75

应收账款五(三)195986534.74119473208.85应收款项融资

预付款项五(四)4093856.733110806.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五(五)3249108.93034376.59

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五(六)85121933.12118496349.37

其中：数据资源

合同资产五(七)35151182.727306135.37持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五(八)8472541.3812208054.78

流动资产合计529964002.97386921453.89

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五(九)32385931.1634821499.09

在建工程五(十)143502207.08120226031.62生产性生物资产油气资产使用权资产

26无形资产五(十一)43672405.6344237093.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产五(十二)8534279.617610206.14

其他非流动资产五(十三)5287581.284870705.41

非流动资产合计233382404.76211765535.73

资产总计763346407.73598686989.62

流动负债：

短期借款五(十四)114925207.08105013029.58向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债五（十五）23132.087122.50

应付票据五（十六）5000000.0018210000.00

应付账款五（十七）107388868.63100263379.98预收款项

合同负债五（十八）24379728.4151411348.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五（十九）3310779.508123948.25

应交税费五（二十）7586314.416507505.54其他应付款

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五（二十一）74187.5965694.44

其他流动负债五（二十二）19581647.9716895366.99

流动负债合计282269865.67306497395.85

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五（二十三）60000000.0050000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五（二十四）30072777.7421978371.65递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计90072777.7471978371.65

27负债合计372342643.41378475767.50

所有者权益（或股东权益）：

股本五（二十五）93930000.0065180000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五（二十六）149422526.9017008963.63

减：库存股

其他综合收益五（二十七）-19662.27-6054.12

专项储备五（二十八）67308.3358433.51

盈余公积五（二十九）15444015.9415444015.94一般风险准备

未分配利润五（三十）112403711.04102689260.12

归属于母公司所有者权益（或股东权益）371247899.94200374619.08合计

少数股东权益19755864.3819836603.04

所有者权益（或股东权益）合计391003764.32220211222.12

负债和所有者权益（或股东权益）总计763346407.73598686989.62

法定代表人：王仁良主管会计工作负责人：俞明杰会计机构负责人：俞明杰

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金76702408.7979105512.63交易性金融资产衍生金融资产

应收票据12002450.9723943485.75

应收账款十五（一）195986534.74119473208.85应收款项融资

预付款项4093856.733110806.17

其他应收款十五（二）19249108.909209376.59

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货85121933.12118496349.37

其中：数据资源

合同资产35151182.7027306135.37持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产700000.004443206.36

流动资产合计429007475.95385088081.09

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五（三）180000000.0060000000.00其他权益工具投资

28其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产32385931.1634821499.09在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产8887570.169089915.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3711566.243085858.59

其他非流动资产1194741.20666750.00

非流动资产合计226179808.76107664023.64

资产总计655187284.71492752104.73

流动负债：

短期借款114925207.08105013029.58交易性金融负债

衍生金融负债23132.087122.50

应付票据5000000.0018210000.00

应付账款96055447.9684169946.93预收款项

合同负债24379728.4151411348.57卖出回购金融资产款

应付职工薪酬3250779.508003948.25

应交税费3391327.422261265.61其他应付款

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8493.150.00

其他流动负债19581647.9716895366.99

流动负债合计266615763.57285972028.43

非流动负债：

长期借款10000000.000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5126400.745211134.65递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计15126400.745211134.65

负债合计281742164.31291183163.08

29所有者权益（或股东权益）：

股本93930000.0065180000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积149422526.9017008963.63

减：库存股

其他综合收益-19662.27-6054.12

专项储备67308.3358433.51

盈余公积15444015.9415444015.94一般风险准备

未分配利润114600931.50103883582.69

所有者权益（或股东权益）合计373445120.40201568941.65

负债和所有者权益（或股东权益）合计655187284.71492752104.73

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入208246889.50203139167.15

其中：营业收入五（三十一）208246889.50203139167.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本183339884.96175379305.87

其中：营业成本五（三十一）161486380.94156791408.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五（三十二）2215593.081382004.56

销售费用五（三十三）3670470.883511654.70

管理费用五（三十四）7810196.445325021.25

研发费用五（三十五）6683085.286754320.25

财务费用五（三十六）1474158.341614896.58

其中：利息费用1875426.071631801.93

利息收入515971.8376464.40

加：其他收益五（三十七）1406495.37514733.91

投资收益（损失以“-”号填列）五（三十八）265200.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

30净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（三十九）-199400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十）-3948565.80-4413921.10

资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十一）-531809.03-681022.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）21833125.0823245451.45

加：营业外收入

减：营业外支出五（四十二）218110.9744433.24

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）21615014.1123201018.21

减：所得税费用五（四十三）2588301.852723328.91

五、净利润（净亏损以“-”号填列）19026712.2620477689.30

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）19026712.2620477689.30

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益-80738.66-46882.48

2.归属于母公司所有者的净利润19107450.9220524571.78

六、其他综合收益的税后净额-13608.15

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的-13608.15税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额19013104.1120477689.30

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额19093842.7720524571.78

（二）归属于少数股东的综合收益总额-80738.66-46882.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.240.32

（二）稀释每股收益（元/股）0.240.32

法定代表人：王仁良主管会计工作负责人：俞明杰会计机构负责人：俞明杰

31（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十五（四）208246889.50203139167.15

减：营业成本十五（四）161486380.94156791408.53

税金及附加1628251.671245604.83

销售费用3670470.883511654.70

管理费用7386865.404836143.21

研发费用6683085.286754320.25

财务费用1486367.471615756.20

其中：利息费用1875426.071631801.93

利息收入503147.7075119.28

加：其他收益1406495.37514733.91

投资收益（损失以“-”号填列）十五（五）0.00265200.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.00-199400.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-3623565.80-4663921.10

资产减值损失（损失以“-”号填列）-531809.03-681022.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）23156588.4023619869.60

加：营业外收入

减：营业外支出159571.9243751.65

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）22997016.4823576117.95

减：所得税费用2886667.672842103.85

四、净利润（净亏损以“-”号填列）20110348.8120734014.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填20110348.8120734014.10列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-13608.15

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-13608.15

6.外币财务报表折算差额

7.其他

32六、综合收益总额20096740.6620734014.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金105450527.06163549214.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五(四十四)11315463.015813509.5

经营活动现金流入小计116765990.07169362724.49

购买商品、接受劳务支付的现金92892320.3388554451.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金25722287.5220426231.97

支付的各项税费15072402.8720748666.33

支付其他与经营活动有关的现金五(四十四)9724539.4110356131.76

经营活动现金流出小计143411550.13140085481.98

经营活动产生的现金流量净额-26645560.0629277242.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回3978.00的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五（四十四）265200.00

投资活动现金流入小计269178.00

33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计28348834.616936867.93

投资活动产生的现金流量净额-28348834.61-6667689.93

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金164913563.27

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金64900000.0046134870.69发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计229813563.2746134870.69

偿还债务支付的现金45000000.0037835000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12340672.0821837786.09

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计57340672.0859672786.09

筹资活动产生的现金流量净额172472891.19-13537915.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-88352.495375.85

五、现金及现金等价物净增加额117390144.039077013.03

加：期初现金及现金等价物余额64594999.3815832181.48

六、期末现金及现金等价物余额181985143.4124909194.51

法定代表人：王仁良主管会计工作负责人：俞明杰会计机构负责人：俞明杰

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金105450527.06163549214.99收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3123498.885812164.38

经营活动现金流入小计108574025.94169361379.37

购买商品、接受劳务支付的现金92884627.3788554451.92

支付给职工以及为职工支付的现金25602287.5220306231.97

支付的各项税费14433808.5220630387.98

支付其他与经营活动有关的现金19164396.3610288428.67

经营活动现金流出小计152085119.77139779500.54

经营活动产生的现金流量净额-43511093.8329581878.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收3978.00回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

34收到其他与投资活动有关的现金265200.00

投资活动现金流入小计269178.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支1516678.76522000.00付的现金

投资支付的现金120000000.000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00

支付其他与投资活动有关的现金0.005000000.00

投资活动现金流出小计121516678.765522000.00

投资活动产生的现金流量净额-121516678.76-5252822.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金164913563.27

取得借款收到的现金64900000.0046134870.69发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计229813563.2746134870.69

偿还债务支付的现金45000000.0037835000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金11247755.4221837786.09支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计56247755.4259672786.09

筹资活动产生的现金流量净额173565807.85-13537915.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-88352.495375.85

五、现金及现金等价物净增加额8449682.7710796517.28

加：期初现金及现金等价物余额64351475.0014011282.83

六、期末现金及现金等价物余额72801157.7724807800.11

35（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般

减：所有者权益合资本其他综合专项盈余风少数股东权益股本优永库存未分配利润计其公积收益储备公积险先续股他准股债备

一、上年65180000.0017008963.63-6054.1258433.5115444015.94102689260.1219836603.04220211222.12期末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年65180000.0017008963.63-6054.1258433.5115444015.94102689260.1219836603.04220211222.12期初余额

三、本期28750000.00132413563.27-13608.158874.829714450.92-80738.66170792542.20增减变动

金额（减少以“－”号填列）

（一）综-13608.1519107450.92-80738.6619013104.11合收益总额

（二）所28750000.00132413563.27161163563.27有者投入

36和减少资

本

1.股东投28750000.00132413563.27161163563.27

入的普通股

2.其他权

益工具持有者投入资本

3.股份支

付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利-9393000.00-9393000.00润分配

1.提取盈

余公积

2.提取一

般风险准备

3.对所有-9393000.00-9393000.00

者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公

积转增资

本（或股本）

2.盈余公

积转增资

本（或股本）

373.盈余公

积弥补亏损

4.设定受

益计划变动额结转留存收益

5.其他综

合收益结转留存收益

6.其他

（五）专8874.828874.82项储备

1.本期提1103056.171103056.17

取

2.本期使1094181.351094181.35

用

（六）其他

四、本期93930000.00149422526.90-19662.2767308.3315444015.94112403711.0419755864.38391003764.32期末余额上期情况

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般

减：所有者权益合资本综专项盈余风少数股东权益股本优永库存未分配利润计其公积合储备公积险先续股他收准股债益备

一、上年期末余额65180000.0017008963.6350224.5110662136.3880611985.8919951057.69193464368.10

加：会计政策变更前期差错更正

38同一控制下企业

合并其他

二、本年期初余额65180000.0017008963.6350224.5110662136.3880611985.8919951057.69193464368.10

三、本期增减变动金额71702.24318771.78-46882.48343591.54（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额20524571.78-46882.4820477689.30

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有

者投入资本

3.股份支付计入所有

者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-20205800.00-20205800.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）-20205800.00-20205800.00

的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动

额结转留存收益

5.其他综合收益结转

留存收益

6.其他

（五）专项储备71702.2471702.24

391.本期提取816230.54816230.54

2.本期使用744528.30744528.30

（六）其他

四、本期期末余额65180000.0017008963.63121926.7510662136.3880930757.6719904175.21193807959.64

法定代表人：王仁良主管会计工作负责人：俞明杰会计机构负责人：俞明杰

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工一具般

减：

项目其他综合风所有者权益合股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润其收益险计先续股他准股债备

一、上年期末余额65180000.0017008963.63-6054.1258433.5115444015.94103883582.69201568941.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额65180000.0017008963.63-6054.1258433.5115444015.94103883582.69201568941.65三、本期增减变动金额（减28750000.00132413563.27-13608.158874.8210717348.81171876178.75少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-13608.1520110348.8120096740.66

（二）所有者投入和减少资28750000.00132413563.27161163563.27本

1.股东投入的普通股28750000.00132413563.27161163563.27

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配-9393000.00-9393000.00

1.提取盈余公积

402.对所有者（或股东）的分-9393000.00-9393000.00

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备8874.828874.82

1.本期提取1103056.171103056.17

2.本期使用1094181.351094181.35

（六）其他

四、本期期末余额93930000.00149422526.90-19662.2767308.3315444015.94114600931.50373445120.40上期情况

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

减：其他一般项目所有者权益合股本优永续资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润先其他计债股收益准备股

一、上年期末余额65180000.0017008963.6350224.5110662136.3881052466.64173953791.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额65180000.0017008963.6350224.5110662136.3881052466.64173953791.16三、本期增减变动金额（减71702.24528214.10599916.34少以“－”号填列）

（一）综合收益总额20734014.1020734014.10

（二）所有者投入和减少资本

411.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-20205800.00-20205800.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分-20205800.00-20205800.00

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备71702.2471702.24

1.本期提取816230.54816230.54

2.本期使用744528.30744528.30

（六）其他

四、本期期末余额65180000.0017008963.63121926.7510662136.3881580680.74174553707.50

42三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况√是□否（一）

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否（二）

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出□是√否

日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或□是√否

有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

（一）报告期内证券发行情况：

经中国证券监督管理委员会于2024年2月22日出具《关于同意无锡鼎邦换热设备股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2024]321号）同意，公司向不特定合格投资者公开发行普通股股票2875.00万股（超额配售选择权行使后），发行价格为人民币6.20元/股，募集资金总额为17825.00万元，扣除发行费用（不含税）1708.64万元后，募集资金净额为16116.36万元。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次公开发行的初始发行和行使超额配售选择权的资金到位情

况进行了审验，并分别出具了中兴华验字（2024）第020005号《验资报告》和中兴华验字（2024）第

020012号《验资报告》。

（二）报告期内向所有者分配利润的情况

根据公司2023年年度股东大会决议，公司以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1元(含税)，派发现金红利9393000元。

（二）财务报表项目附注无锡鼎邦换热设备股份有限公司

2024年1-6月合并及母公司财务报表附注

43（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式

1、公司历史沿革

无锡鼎邦换热设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）前身无锡鼎邦换热设备有限公司于2002年12月27日取得无锡市锡山区对外贸易经济合作局锡山外资（2002）528号关于“无锡鼎邦换热设备有限公司”可行性研究报告及合同、章程的批复，于2003年取得批准号为外经贸苏府资（2003）

44006号外商投资企业批准证书，于2003年1月27日取得企合苏锡总字第006059号营业执照，注册资

本60万美元，由股东无锡换热设备有限公司现金出资24万美元，占注册资本的40%；股东刘晓颖现金出资36万美元，占注册资本的60%。以上注册资本于2003年6月10日经无锡梁溪会计师事务所有限公司锡梁会师外验字（2003）1072号验资报告确认。

2007年2月公司董事会决议并经无锡市利用外资管理委员会锡外管委审一（2007）36号关于无锡

鼎邦换热设备有限公司股权转让等事宜的批复同意，外方投资者刘晓颖将其所持60%的股权计36万美元以36万美元的价格转让给王刚，注册资本由60万美元增资至180万美元，以现金方式增资。2007年

4月17日由无锡方正会计师事务所以锡方正（2007）增字25号验资报告确认，变更后实收资本180万美元，其中无锡换热设备有限公司出资24万美元，占注册资本的13%，王刚出资156万美元，占实收资本的87%。2008年4月8日营业执照原注册号企合苏锡总字第006059变更为320200400014738。

2010年1月公司董事会决议并经无锡市利用外资管理委员会锡外管委审四（2010）10号关于无锡

鼎邦换热设备有限公司增加注册资本的批复同意，注册资本由180万美元增加至230万美元，以现金方式增资。2010年2月1日由无锡梁溪会计师事务所锡梁会师外验字（2010）第1004号验资报告确认，变更后的实收资本为230万美元，其中无锡换热设备有限公司出资74万美元，占实收资本的32.17%，王刚出资156万美元，占实收资本的67.83%。

2013年11月公司董事会决议并经锡山经济技术开发区管理委员会锡开管外（2013）101号关于无锡

鼎邦换热设备有限公司增加投资总额、注册资本的批复同意，注册资本由230万美元增加至1857.34万美元，以未分配利润转增资本。2013年11月30由无锡梁溪会计师事务所锡梁会师外验字（2013）第1018号验资报告确认，变更后的实收资本为1857.34万美元，其中无锡换热设备有限公司出资597.52万美元，占实收资本的32.17%，王刚出资1259.82万美元，占实收资本的67.83%。

2015年10月公司董事会决议并经锡山经济技术开发区管理委员会锡开管外（2015）80号关财税

〔2017〕34号企业类型由中外合资企业变更为内资企业，并于2015年11月10日由无锡市锡山区市场监督管理局以（02830616-3）公司变更第11100031号准予变更登记通知书进行变更登记，注册资本由

1857.34万美元变更为11764.147万人民币，股东由无锡换热设备有限公司、王刚变更为无锡换热设备

有限公司、王仁祖。股东出资情况如下：无锡换热设备有限公司出资3757.003万元，占实收资本的32%，王仁祖出资8007.144万元，占实收资本的68%。

2015年11月10日公司股东会决议：注册资本由11764.147万元变更为6010.00万元，原股东王仁

祖将减资后的股权4086.80万元以4086.80万元的价格转让给王仁良。以上减资及股权转让于2016年1月6日经无锡市锡山区市场监督管理局（2016）第01060022号公司准予变更登记通知书变更登记，并

44于2016年5月5日由无锡梁溪会计师事务所以锡梁会师内验字（2016）第1014号报告确认变更后的实

收资本为6010.00万元，其中无锡换热设备有限公司出资1923.2万元，占实收资本的32%，王仁良出资4086.80万元，占实收资本的68%。

2017年11月20日，无锡鼎邦换热设备有限公司全体发起人按发起人协议、章程之规定，以其拥有

的无锡鼎邦换热设备有限公司截至2017年8月31日经审计的净资产人民币71427963.63元，按1:0.8414的比例折合为股份公司股份60100000股，每股面值人民币1元，缴纳注册资本60100000.00元，净资产超出注册资本部分11327963.63元计入股份有限公司的资本公积。以上出资于2017年12月8由中勤万信会计师事务所勤信验字【2017】第1122号验资报告确认。2017年12月13日，公司名称变更为无锡鼎邦换热设备股份有限公司。

2018年7月11日，公司取得了全国中小企业股份转让系统《关于无锡鼎邦换热设备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票自2018年8月2日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

无锡换热设备有限公司分别于2020年12月14日和2020年12月31日在全国中小企业股份转让系

统中将200股股份转让给境内自然人何春娟、陈军伟，截止2020年12月31日，王仁良持股40868000.00股，无锡换热设备有限公司19231800.00股，何春娟100.00股，陈军伟100.00股。

本公司于2021年1月5日、1月8日、1月15日在全国中小企业股份转让系统中进行了多次股票交割，且根据本公司2021年第二次临时股东大会决议，并经全国中小企业股份转让系统文件《关于对无锡鼎邦换热设备股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2021】487号）核准，本公司于2021年3月11日向特定投资者（王仁良）以非公开发行的方式发行每股面值为人民币1元的普通股

股票5080000.00元，发行价格为每股人民币2元，本次定向发行股票已由中勤万信会计师事务所出具了勤信验字【2021】第0010号验资报告。

2024年3月，经中国证券监督管理委员会《关于同意无锡鼎邦换热设备股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕321号），公司获准向不特定合格投资者公开发行股票2500.00万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币6.20元，可募集资金总额为155000000.00元，减除发行费用人民币15545300.07元（不含税）后，募集资金净额为139454699.93元。截至2024年3月29日，上述募集资金已全部到账，并经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验

字（2024）第020005号《验资报告》验证。

2024年5月，经中国证券监督管理委员会《关于同意无锡鼎邦换热设备股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕321号），公司获准向社会公开发行人民币普通股

（A 股）股票 375.00 万股（行使超额配售选择权），每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 6.20 元，可募集资金总额为23250000.00元，减除发行费用人民币1541136.66元（不含税）后，募集资金净额为21708863.34元。截至2024年5月8日，上述募集资金已全部到账，并经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2024）第020012号《验资报告》验证。

截至2024年6月30日，本公司股本结构如下：

45股东名称股本金额(万元)持股数量(万股)持股比例（%）

王仁良6455.326455.3268.72%

俞明杰60.1060.100.64%

社会公众2877.582877.5830.64%

合计9393.009393.00100.00%

(二)公司的业务性质和主要经营活动

公司注册地：无锡市锡山区安镇镇吼山南路 29 号。公司业务性质：生产 A2 级第三类低、中压容器；

生产空气冷却换热设备、机械设备、非标金属结构件；钢板切割加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司主要经营活动：本公司属于石油化工专用设备制造业，主要产品是石油化工设备换热器及空冷器。

(三)财务报告的批准报出本财务报告业经本公司董事会于2024年8月15日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

46(三)营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。编制本财务报表所采用的货币均为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的应收款项单项余额100万以上重要的预付款项单项余额100万元以上合同资产发生重大变化单项发生额500万元以上

投资总额占净资产10%以上，且少重要的非全资子公司

数股东持股比例10%以上重要的在建工程项目预算金额1000万以上重要的应付款项单项余额100万元以上

重要的合同负债（预收款项）单项余额100万元以上合同负债发生重大变化单项发生额500万元以上单项投资活动收到或支付的现金重要的与投资活动有关的现金总额大于1000万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

47对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（六）2.），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十四）“长期股权投资”进行会计处理；不属于

“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位

其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

482.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十五）“长期股权投资”或本附注三、（九）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(八)现金及现金等价物的确定标准

49本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

本公司外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合为人民币，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算。由汇率折算产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的人民币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转出，计入当期损益。

此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）

50到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投

资列示为其他流动资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，其相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益。

（1）以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

此类金融负债主要包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。期限在一年以内（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处51理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

52公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债

所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值，并将其在公允价值层次中分类为第三层级。

7.权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

(十一)金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1.减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的

53预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后

信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4.金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5.各类金融资产信用损失的确定方法

（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分

（2）应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据本组合以应收款项的账龄作为信组合1用风险特征。

组合2本组合为应收关联方组合。

按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

54*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据本组合为日常经常活动中应收取

组合1的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

本组合以其他应收款项的账龄作组合2为信用风险特征。

应收账款、其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：

账龄账龄预期信用损失率(%)

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

（4）债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

（5）其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

（6）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

55(十二)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十）“金融工具”及附注三、（十一）“金融资产减值”。

(十三)存货

1.存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

(十四)合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三（十一）、2“金融资产减值”。

(十五)持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司

56已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项

交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动

资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：⑴划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

⑵可收回金额。

(十六)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。

1.投资成本的确定

投资成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身

的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

57确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

长期股权投资处置时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

(十七)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十三）“长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

58当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别预计使用年限净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20年5.004.75

机器设备10年5.009.50

运输设备5年5.0019.00

电子及其他设备5年5.0019.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十三）“长期资产减值”。

4.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(十九)在建工程

1.在建工程的初始计量和后续计量

本公司在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实

59际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所

购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。

2.在建工程结转为固定资产的时点

本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有

极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

3.在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十三）“长期资产减值”。

(二十)借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

(二十一)无形资产

601.无形资产的确认条件

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

使用寿命的确定依项目使用寿命摊销方法据按照法定使用的年土地使用权50年直线法限按照软件的预计使

软件3-5年直线法用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2.研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使

用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指本公

司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

61（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不能满足上述条件的开发阶段的支出计入当期损益。

5.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十三）“长期资产减值”。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入房屋的装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(二十三)长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十四)合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和

62到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以

净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十五)职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(二十六)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：⑴该义务是本公司承担的现时义务；

⑵履行该义务很可能导致经济利益流出；⑶该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十七)股份支付

1.股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

⑴以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

⑵以现金结算的股份支付

63以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十八)收入

1.收入确认原则

（1）本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利

和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

（2）在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义

务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照

履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商

品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（4）如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约

义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

642.收入确认的具体方法

（1）境内销售

本公司主要销售换热器、空冷器大型设备及管束等备品配件，该业务通常仅包括转让商品的履约义务，在合同完成、商品运送给客户并取得客户验收时确认商品控制权已经转移，从而确认收入实现。

（2）境外销售

采取 FOB、CIF、CNF 等贸易方式的，本公司已根据合同约定将产品报关，取得货物提单，以提单时间作为收入确认时点；采取 EXW（工厂交货）、DDP、DDU（目的地交货）等贸易方式的，客户接受该商品并提供验收单，以验收完毕时间作为收入确认时点。

(二十九)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

1．合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

65(三十)政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：⑴政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；⑵政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：⑴应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；⑵所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其

财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；⑶相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(三十一)递延所得税资产/递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

662.递延所得税资产及递延所得税负债

资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

67(三十二)租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1.本公司作为承租人

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、十八“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩

余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

1.本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额

68计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)专项储备

（1）安全生产费用的提取根据财政部、国家安全生产监督管理总局（财资〔2022〕136号）《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定：机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。

（2）安全费用核算方法

按照《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，公司提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十四)重要会计政策、会计估计的变更

1.重要会计政策变更

本公司本报告期内无重要会计政策变更事项。

2.重要会计估计变更

本公司本报告期内无重要会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种具体税率情况

应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育附加费按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

(二)税收优惠

根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局联合批准的高新技术企业证书，编号：

GR202132004604，有效期三年。本公司自 2021 年起至 2023 年减按 15%税率征收企业所得税。截止 2024年6月30日，本公司尚在高企复核认定审核期间，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的相关规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，故本公司享受所得税按15%的税率征收。

69五、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出，年初指2023年12月31日，期初指2024年1月1日，期末指2024年6月30日，本期指2024年1-6月，上期指2023年1-6月。

(一)货币资金

1．货币资金明细

项目期末余额年初余额库存现金

银行存款181985143.4157342004.13

其他货币资金3901251.0222007032.88

合计185886394.4379349037.01

2．其他货币资金

项目期末余额年初余额

保函保证金1251000.005356828.70

承兑汇票保证金2500000.009267100.00

外汇互换保证金150251.02130108.93

外埠存款7252995.25

合计3901251.0222007032.88

(二)应收票据

1．应收票据分类

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票12002450.9717686636.70

商业承兑汇票6779319.00

小计12002450.9724465955.70

减：坏账准备522469.95

合计12002450.9723943485.75

2．期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6387226.7211504643.20商业承兑汇票

合计6387226.7211504643.20

3．按坏账计提方法分类列示

70期末余额

项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收

12002450.97100.0012002450.97

票据

其中：按银行承兑汇票组合12002450.97100.0012002450.97按商业承兑汇票组合

合计12002450.97100.0012002450.97

（续）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收

24465955.70100.00522469.957.7123943485.75

票据

其中：按银行承兑汇票组合17686636.7072.2917686636.70

按商业承兑汇票组合6779319.0027.71522469.957.716256849.05

合计24465955.70100.00522469.952.1423943485.75

（1）组合中按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据期末余额年初余额项目

应收票据坏账准备计提比例(%)应收票据坏账准备计提比例(%)

1年以内6248439.00312421.955.00

1至2年112480.0011248.0010.00

2至3年52000.0015600.0030.00

3至4年366400.00183200.0050.00

合计6779319.00522469.957.71

4．坏账准备的情况

本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备522469.95-522469.95

(三)应收账款

1．按账龄披露

71账龄期末余额年初余额

1年以内191066509.33108764130.66

1至2年12723705.4815284603.75

2至3年3083301.502537990.00

3至4年1113290.00973694.87

4至5年3561506.353698159.76

5年以上5169864.294556576.01

小计216718176.95135815155.05

减：坏账准备20731642.2116341946.20

合计195986534.74119473208.85

2．按坏账计提方法分类列示

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账

3822455.161.763822455.16100.00

款按组合计提坏账准备的应收

212895721.7998.2416909187.057.94195986534.74

账款

其中：账龄组合212895721.7998.2416909187.057.94195986534.74

合计216718176.95100.0020731642.219.57195986534.74

（续）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账

3822455.162.813822455.16100.00

款按组合计提坏账准备的应收

131992699.8997.1912519491.049.48119473208.85

账款

其中：账龄组合131992699.8997.1912519491.049.48119473208.85

合计135815155.05100.0016341946.2012.03119473208.85

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

72债务人名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

对方经营困难，中谷石化（珠海）集团有限公司1033448.281033448.28100.00无法收回

对方经营困难，北京华福工程有限公司762800.00762800.00100.00无法收回

对方经营困难，珠海裕珑石化有限公司2026206.882026206.88100.00无法收回

合计3822455.163822455.16100.00

3．组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内191066509.339553325.465.00

1至2年12723705.481272370.5510.00

2至3年3083301.50924990.4530.00

3至4年1113290.00556645.0050.00

4至5年1535299.471228239.5880.00

5年以上3373616.013373616.01100.00

合计212895721.7916909187.057.94

（续）年初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内108764130.665438206.535.00

1至2年15284603.751528460.3810.00

2至3年2537990.00761397.0030.00

3至4年973694.87486847.4450.00

4至5年638504.60510803.6880.00

5年以上3793776.013793776.01100.00

合计131992699.8912519491.049.48

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备16341946.204389696.0120731642.21

5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

73占应收账款和应收账款坏账

应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资债务人名称合计余额余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

中国石油化工集团有限公司86279400.7610293042.8896572443.6438.066501671.16

恒力集团有限公司33378285.3212212512.5845590797.9017.973062657.73中国石油天然气集团有限公

21460098.012110848.0623570946.079.291367950.23

司

中国海洋石油集团有限公司19905577.271833474.6821739051.958.571178631.64

山东裕龙石化有限公司8949345.122502654.8811452000.004.51572600.00

合计169972706.4828952533.08198925239.5678.4012683510.76

(四)预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额年初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4020584.4398.213085424.1799.18

1至2年59272.301.4511382.000.37

2至3年14000.000.45

3年以上14000.000.34

合计4093856.73100.003110806.17100.00

注：期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项合计的比例债务人名称期末余额

(%)

山东华睿安装工程有限公司1450000.0035.42

江苏银环精密钢管有限公司636396.5015.55

天长市康弘石油管材有限公司524245.4012.81

沈阳特种无缝钢管有限公司304178.977.43

国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司228058.555.57

合计3142879.4276.78

(五)其他应收款

1．其他应收款分类

74项目期末余额年初余额

应收利息应收股利

其他应收款3249108.903034376.59

合计3249108.903034376.59

2．其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内3135218.502669869.22

1至2年384057.03553334.26

2至3年

3至4年

4至5年10000.00

5年以上380000.00370000.00

小计3899275.533603203.48

减：坏账准备650166.63568826.89

合计3249108.903034376.59

（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额年初余额

保证金3899275.533599403.48

其他3800.00

小计3899275.533603203.48

减：坏账准备650166.63568826.89

合计3249108.903034376.59

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

年初余额298826.89270000.00568826.89期初余额其他应收款账面余额在

本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

75第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提81339.7481339.74本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额380166.63270000.00650166.63

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末债务人名称款项性质账面余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）

1年以内

中国石化国际事业有限公司保证金2263396.56479639.53，1-258.05202357.68年1783757.03

昆仑银行电子招投标保证金保证金594000.001年以内15.2329700.00

北京华福工程有限公司保证金250000.005年以上6.41250000.00浙江兴兴新能源科技有限公

保证金200000.001年以内5.1310000.00司

陕西德源招标有限责任公司保证金72568.001年以内1.863628.40

合计3379964.5686.68495686.08

(六)存货

1．存货分类

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料21982738.391488771.8020493966.59

库存商品10523229.8210523229.82

委托加工物资1276935.651276935.65

在产品22261777.4022261777.40

发出商品28511668.7528511668.75

合同履约成本2054354.912054354.91

合计86610704.921488771.8085121933.12

76（续）

年初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料19784811.681369859.9918414951.69

库存商品4813382.134813382.13

委托加工物资2906404.172906404.17

在产品54246000.1854246000.18

发出商品35328493.8235328493.82

合同履约成本2787117.382787117.38

合计119866209.361369859.99118496349.37

2．存货跌价准备

本期增加本期减少项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1369859.99118911.811488771.80

合计1369859.99118911.811488771.80

(七)合同资产

1．合同资产情况

期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

按账龄组合分类37001244.941850062.2435151182.7028743300.391437165.0227306135.37

合计37001244.941850062.2435151182.7028743300.391437165.0227306135.37

（1）组合中，按账龄组合计提减值准备的合同资产期末余额项目账面余额减值准备账面价值

1年以内37001244.941850062.2435151182.70

合计37001244.941850062.2435151182.70

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

1年以内28743300.391437165.0227306135.37

合计28743300.391437165.0227306135.37

2．本期计提减值准备情况

77本期变动金额

类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

合同资产坏账准备1437165.02412897.221850062.24

(八)其他流动资产项目期末余额年初余额

待抵扣进项税7772541.388458054.78

其他700000.003750000.00

合计8472541.3812208054.78

(九)固定资产项目期末余额年初余额

固定资产32385931.1634821499.09固定资产清理

合计32385931.1634821499.09

1．固定资产

电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值

1.期初余额62838567.6442138749.464506173.851406500.25110889991.20

2.本期增加金额387168.1333628.32420796.45

(1)购置387168.1333628.32420796.45

3.本期减少金额

4.期末余额62838567.6442525917.594506173.851440128.57111310787.65

二、累计折旧

1.期初余额41953298.5229818366.412980267.031316560.1576068492.11

2.本期增加金额1620070.32943207.73284258.528827.812856364.38

(1)计提1620070.32943207.73284258.528827.812856364.38

3.本期减少金额

4.期末余额43573368.8430761574.143264525.551325387.9678924856.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

78电子及其他设

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

四、账面价值

1.期末账面价值19265198.8011764343.451241648.30114740.6132385931.16

2.期初账面价值20885269.1212320383.051525906.8289940.1034821499.09

注：固定资产受限情况详见附注五、（四十七）所有权或使用权受限制的资产。

(十)在建工程项目期末余额年初余额

在建工程139010271.20116030110.74

工程物资4491935.884195920.88

合计143502207.08120226031.62

1．在建工程

（1）在建工程情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

建筑工程139010271.20139010271.20116030110.74116030110.74

合计139010271.20139010271.20116030110.74116030110.74

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期增加金本期其他

项目名称预算数（万元）上年年末余额固定资产期末余额额减少金额金额

东台新厂区219663600.00116030110.7422980160.46139010271.20

合计219663600.00116030110.7422980160.46139010271.20

2．工程物资情况

期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料4491935.884491935.884195920.884195920.88

合计4491935.884491935.884195920.884195920.88

(十一)无形资产项目土地使用权应用软件合计

一、账面原值

1.期初余额50207063.29929855.1051136918.39

2.本期增加金额

79项目土地使用权应用软件合计

3.本期减少金额

4.期末余额50207063.29929855.1051136918.39

二、累计摊销

1.期初余额6466577.23433247.696899824.92

2.本期增加金额502070.6462617.20564687.84

(1)计提502070.6462617.20564687.84

3.本期减少金额

4.期末余额6968647.87495864.897464512.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43238415.42433990.2143672405.63

2.期初账面价值43740486.06496607.4144237093.47

注：无形资产受限情况详见附注五、（四十七）所有权或使用权受限制的资产。

(十二)递延所得税资产

1．未经抵消的递延所得税资产明细

期末余额年初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

坏账准备21381808.843207271.3217433243.042614986.46

存货跌价准备1488771.80223315.771369859.99205479.00

合同资产减值准备1850062.24277509.341437165.02215574.75

待弥补亏损2523616.47630904.121525153.18381288.30

递延收益16767237.004191809.2516767237.004191809.25

衍生金融负债公允价值变动23132.083469.817122.501068.38

合计44034628.438534279.6138539780.737610206.14

(十三)其他非流动资产

80项目期末余额年初余额

预付工程及设备款5287581.284870705.41

合计5287581.284870705.41

(十四)短期借款项目期末余额年初余额

信用借款20000000.0010000000.00

保证借款74800000.0074900000.00

保证+抵押借款20000000.0020000000.00

短期借款利息125207.08113029.58

合计114925207.08105013029.58

(十五)衍生金融负债项目期末余额年初余额

外汇远期合约23132.087122.50

合计23132.087122.50

(十六)应付票据票据种类期末余额年初余额

银行承兑汇票5000000.0018210000.00

合计5000000.0018210000.00

(十七)应付账款账龄期末余额年初余额

1年以内104840852.8998186858.74

1至2年707472.401020032.37

2至3年784054.47408330.02

3年以上1056488.87648158.85

合计107388868.63100263379.98

注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。

(十八)合同负债

1．合同负债情况

81项目期末余额年初余额

1年以内23698627.5345896021.17

1至2年679800.005514026.52

2至3年1300.881300.88

合计24379728.4151411348.57

注：期末无账龄超过1年的重要合同负债。

2．本期账面价值发生重大变动的情况

项目变动金额变动原因

中国海洋石油集团有限公司-14623893.79本期确认收入

中国石油化工集团有限公司-6965927.08本期确认收入

合计-21589820.87

(十九)应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8123948.2519561503.3324374672.083310779.50

二、离职后福利-设定提存计划1339777.591339777.59

合计8123948.2520901280.9225714449.673310779.50

2．短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴8123948.2517523331.9222336500.673310779.50

2、职工福利费906041.21906041.21

3、社会保险费737639.04737639.04

其中：医疗保险费584947.41584947.41

工伤保险费87701.2887701.28

生育保险费64990.3564990.35

4、住房公积金334808.00334808.00

5、工会经费和职工教育经费59683.1659683.16

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计8123948.2519561503.3324374672.083310779.50

3．设定提存计划列示

82项目年初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1299156.481299156.48

2、失业保险费40621.1140621.11

合计1339777.591339777.59

(二十)应交税费项目期末余额年初余额

增值税688663.76

城建税115454.74107447.40

企业所得税6210646.165760476.89

个人所得税83389.9591227.80

土地使用税176826.19244985.57

房产税151828.22151828.22

印花税77037.7274791.51

教育费附加82467.6776748.15

合计7586314.416507505.54

注：期末无账龄超过1年的重要其应付款。

(二十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额年初余额

一年内到期的长期借款利息74187.5965694.44

合计74187.5965694.44

(二十二)其他流动负债项目期末余额年初余额

待确认销项税额8077004.775706568.99

应收票据背书未终止确认的负债11504643.2011188798.00

合计19581647.9716895366.99

(二十三)长期借款项目期末余额年初余额

信用借款10008493.15

保证+抵押借款50065694.4450065694.44

减：一年内到期的长期负债74187.5965694.44

合计60000000.0050000000.00

(二十四)递延收益

83项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关的

政府补助21978371.658179140.0084733.9130072777.74政府补助

合计21978371.658179140.0084733.9130072777.74其中，涉及政府补助的项目本期计入营本期新增补本期计入其项目年初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额额

土地返还款5211134.6584733.915126400.74

厂房建设奖励16767237.008179140.0024946377.00

合计21978371.658179140.0084733.9130072777.74

(二十五)股本

本期增减变动（+、-）项目年初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数65180000.0028750000.0028750000.0093930000.00

(二十六)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价16407963.63132413563.27148821526.90

其他资本公积601000.00601000.00

合计17008963.63132413563.27149422526.90

(二十七)其他综合收益本期发生金额

减：前期计

项目年初余额本期所得入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当于少数股费用于母公司额期转入损东益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额其他权益工具投资公允价值变动

二、将重分类进损益的

-6054.12-23132.08-6054.12-3469.81-13608.15-19662.27其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

84本期发生金额

减：前期计

项目年初余额本期所得入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当于少数股费用于母公司额期转入损东益现金流量套期

-6054.12-23132.08-6054.12-3469.81-13608.15-19662.27损益的有效部分外币财务报表折算差额其他

合计-6054.12-23132.08-6054.12-3469.81-13608.15-19662.27

(二十八)专项储备项目年初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费58433.511103056.171094181.3567308.33

合计58433.511103056.171094181.3567308.33

(二十九)盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金15444015.9415444015.94

合计15444015.9415444015.94

(三十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年末未分配利润102689260.1280611985.89

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润102689260.1280611985.89

加：本期归属于母公司所有者的净利润19107450.9247064953.79

减：提取法定盈余公积4781879.56

应付普通股股利9393000.0020205800.00

期末未分配利润112403711.04102689260.12

(三十一)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务207852291.27161486380.94202803364.49156791408.53

其他业务394598.23335802.66

合计208246889.50161486380.94161486380.94156791408.53

851．主营业务（分产品）

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

换热器120857795.6993860058.88120178263.2791610662.87

管束43056328.4632774405.3544323741.1435046571.89

空冷器43688769.5534703067.6836900208.7729380874.93

其他249397.57148849.031401151.31753298.84

合计207852291.27161486380.94202803364.49156791408.53

2．主营业务（分地区）

本期金额上期金额地区名称收入成本收入成本

境内201431601.61157185235.01202803364.49156791408.53

境外6420689.664301145.93

合计207852291.27161486380.94202803364.49156791408.53

(三十二)税金及附加项目本期金额上期金额

城建税671215.65437947.81

教育费附加479439.77312819.86

房产税303656.44303656.44

土地使用税285493.00217333.62

印花税123253.71110246.83

环境保护税352534.51

合计2215593.081382004.56

(三十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬3017876.532130763.98

差旅费290675.98299751.28

中标服务费361918.371081139.44

合计3670470.883511654.70

(三十四)管理费用

86项目本期金额上期金额

职工薪酬2770978.972070869.78

差旅费790852.13744847.36

办公费547505.23273952.65

咨询费121825.54138130.33

招待费695956.09370046.51

固定资产折旧384006.25390762.90

无形资产摊销564687.84562625.60

保险费126181.0192324.46

聘请中介机构费409740.88366959.15

宣传费714150.76

其他684311.74314502.51

合计7810196.445325021.25

(三十五)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬3268192.602584471.49

材料费3097304.583854715.06

固定资产折旧317588.10315133.70

合计6683085.286754320.25

(三十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出1875426.071631801.93

减：利息收入515971.8376464.40

汇兑损益88352.49-5375.85

手续费支出26351.6164934.90

合计1474158.341614896.58

(三十七)其他收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助587733.91514733.91587733.91

代扣个人所得税手续费返还11211.57

进项税加计扣除807549.89

合计1406495.37514733.91587733.91

87其中，政府补助明细如下：

与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关

土地返还款84733.9184733.91与资产相关

2022年锡山区工业发展资金补贴400000.00与收益相关

高新技术企业培育经费补贴30000.00与收益相关

2023年度产业扶持资金455000.00与收益相关

2023年度知识产权专项补助45000.00与收益相关

扩岗补贴3000.00与收益相关

合计587733.91514733.91

(三十八)投资收益项目本期金额上期金额

外汇远期合约265200.00

合计265200.00

(三十九)公允价值变动收益项目本期金额上期金额

一、衍生金融资产-199400.00

其中：外汇远期合约-199400.00

合计-199400.00

(四十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失522469.95-1504336.21

应收账款坏账损失-4389696.01-2969718.65

其他应收款坏账损失-81339.7460133.76

合计-3948565.80-4413921.10

(四十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-118911.81-521496.97

合同资产减值准备-412897.22-159525.67

合计-531809.03-681022.64

(四十二)营业外支出

88计入当期非经常性

项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失41479.65

其中：固定资产41479.65

滞纳金92991.74681.5992991.74

其他125119.232272.00125119.23

合计218110.9744433.24218110.97

(四十三)所得税费用

1．所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用3509973.893673755.41

递延所得税费用-921672.04-950426.50

合计2588301.852723328.91

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额21615014.11

按法定/适用税率计算的所得税费用3242252.13

子公司适用不同税率的影响-105700.24

调整以前期间所得税的影响12434.00非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响347797.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化前期已确认递延所得税资产冲回的影响

研发费用加计扣除-908481.91

所得税费用2588301.85

(四十四)现金流量

1．与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金

89项目本期金额上期金额

利息收入515971.8376464.40

补贴收入9489689.89430000.00

保证金等往来1298589.725307045.10

其他11211.57

合计11315463.015813509.50

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

费用支出7211766.675463122.52

保证金等往来2294661.774890055.65

其他218110.972953.59

合计9724539.4110356131.76

2．与投资活动有关的现金

（1）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

外汇远期合约收益265200.00

合计265200.00

3．与筹资活动有关的现金

（1）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目年初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

其他应付款9393000.009393000.00

短期借款105013029.5854900000.001686028.8146673851.31114925207.08一年内到期的非流动负

65694.441282313.921273820.7774187.59

债

长期借款50000000.0010000000.0060000000.00

合计155078724.0264900000.0012361342.7357340672.08174999394.67

(四十五)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

90项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润19026712.2620477689.30

加：信用减值损失3948565.804413921.10

资产减值准备531809.03681022.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

2856364.383143649.66

产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销564687.84562625.60长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）41479.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）199400.00

财务费用（收益以“－”号填列）1963778.561626426.08

投资损失（收益以“－”号填列）-265200.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-921672.04-920516.50

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-29910.00

存货的减少（增加以“－”号填列）33255504.44-17142038.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-60638284.32-45144953.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-27241900.8361561945.01

其他8874.8271702.24

经营活动产生的现金流量净额-26645560.0629277242.51

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额181985143.4124909194.51

减：现金的年初余额64594999.3815832181.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额117390144.039077013.03

2．现金及现金等价物的构成

91项目本期金额上期金额

一、现金181985143.4157342004.13

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款181985143.4157342004.13可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额181985143.4157342004.13

(四十六)所有权或使用权受限制的资产项目期末账面价值受限原因

货币资金3901251.02保证金

固定资产14851943.82抵押借款

在建工程143502207.08抵押借款

无形资产43238415.42抵押借款

合计205493817.34

(四十七)外币货币性项目期末折算人民币余项目期末外币余额折算汇率额

货币资金714.29

其中：美元100.147.1268713.68

欧元0.087.66170.61

应收账款2551251.86

其中：美元357980.007.12682551251.86

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期金额上期金额

职工薪酬3268192.602584471.49

材料费3097304.583854715.06

固定资产折旧317588.10315133.70

合计6683085.286754320.25

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出无

七、合并范围的变更

92公司本期合并范围未发生变更。

(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。

(三)处置子公司本期未发生处置子公司。

(四)其他原因的合并范围变动本期未发生其他原因的合并范围变动。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏鼎邦换热设备科技有江苏省东台江苏省东台设备制造及

90.00设立

限公司市市销售

2．重要的非全资子公司

少数股东的持股年度内归属于少年度内向少数股年末少数股东权子公司名称比例数股东的损益东分派的股利益余额

江苏鼎邦换热设备科技有限公司10%-80738.66-19755864.38

3．重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏鼎邦换热设备

116956527.02187202596.00304159123.0231654102.1074946377.00106600479.10

科技有限公司

（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏鼎邦换热设备科

8008372.80164150262.09172158634.8927025367.4266767237.0093792604.42

技有限公司

（续）

93本年发生额

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

江苏鼎邦换热设备科技有限公司-807386.55-807386.5516865533.77

（续）上期金额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

江苏鼎邦换热设备科技有限公司-468824.80-468824.80-304636.32

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(一)市场风险

1．外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。

2．利率风险－现金流量变动风险

因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司管理层认为，本公司向银行借款的期限较短，且大部分借款采用固定利率，因此利率风险对本公司不存在重大影响。

(二)信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等金融资产。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

应收账款方面，为降低信用风险，本公司制定专门的控制程序，包括信用额度的审批等，并落实到实际工作中保证其有效运行，同时，执行其他相应措施以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况进行分析评估，以确保就无法回收的款项计提

94充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司收入前五大的客户，与本公司有长期合作关系，虽然应收款项金额较大，但本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集中风险。

(三)流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保本公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。本公司管理层认为本公司已通过不同的渠道来维持充足的现金和筹资能力，包括向银行借款和发行证券，施行谨慎的流动性风险管理，确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

十、政府补助

1、期末按应收金额确认的政府补助

无

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入本期计入

上年年末余本期新增补本期其他与资产/收资产负债表列报项目营业外收其他收益期末余额额助金额变动益相关入金额金额与资产相

递延收益21978371.658179140.0084733.9130072777.74关

合计21978371.658179140.0084733.9130072777.74——

(二)计入当期损益的政府补助利润表列报项目本期金额上期金额

其他收益587733.91514733.91

合计587733.91514733.91

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的控股股东情况

1．本公司的实际控制人有关信息

对本公司的直接持对本公司的表决权自然人姓名与本公司的关系

股比例（%）比例（%）

王仁良、王凯实际控制人68.7268.72

(二)本公司的子公司情况

详见附注七、（一）在子公司中的权益。

(三)其他关联方情况

95其他关联方名称其他关联方与本公司关系

王仁良董事长王凯总经理王丽萍董事董鹏麟董事邹建荣监事会主席潘佳监事郑燕江职工监事吴佳炜董事会秘书俞明杰财务总监王凯对外投资并担任管理人员的江苏信仁通用机械有限公司企业实际控制人王仁良之胞兄王仁忠无锡信仁通用机械有限公司控制的企业实际控制人王仁良之妹夫阙锡麟无锡翔达通用机械有限公司控制的企业

王仁良之胞兄王仁祖持股100%并无锡换热设备有限公司担任执行董事

(四)关联方交易情况

1．关联交易定价原则

按市场同类产品价格。

(五)关联方交易情况

1．关联交易定价原则

按市场同类产品价格。

担保方担保方式担保金额担保起始日担保到期日

王仁良沈盘秀保证10000000.002023-04-142024-04-13

王仁良沈盘秀保证5000000.002023-04-182024-04-17

王仁良沈盘秀保证5000000.002023-05-082024-05-07

王仁良沈盘秀保证5000000.002023-06-052024-06-04

王仁良、沈盘秀保证9900000.002023-08-282024-08-28

王仁良、沈盘秀保证10000000.002023-08-112024-09-10

王仁良、沈盘秀、王凯保证5000000.002023-07-282024-07-28

王仁良、沈盘秀、王凯保证10000000.002023-07-072024-05-20

王仁良、沈盘秀保证10000000.002023-07-132024-07-13

96担保方担保方式担保金额担保起始日担保到期日

王仁良、沈盘秀保证10000000.002023-12-212024-12-20

王仁良、沈盘秀保证10000000.002023-10-272024-10-26

王仁良、沈盘秀、王凯保证5000000.002023-10-272024-10-23

王仁良保证50000000.002023-08-302029-01-20

王仁良、沈盘秀保证9900000.002024-06-252025-06-24

王仁良、沈盘秀、江苏鼎邦换热设

保证10000000.002024-03-272025-03-26备科技有限公司

王仁良、沈盘秀、江苏鼎邦换热设

保证5000000.002024-05-222025-05-21备科技有限公司

王仁良、沈盘秀、江苏鼎邦换热设

保证5000000.002024-05-072025-05-06备科技有限公司

王仁良、沈盘秀、江苏鼎邦换热设

保证5000000.002024-04-102025-04-09备科技有限公司

2．关键管理人员报酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬1109615.00961551.20

十二、承诺及或有事项

(一)重大承诺事项

截至2024年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至报告日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至2024年6月30日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1．按账龄披露

97账龄期末余额年初余额

1年以内191066509.33108764130.66

1至2年12723705.4815284603.75

2至3年3083301.502537990.00

3至4年1113290.00973694.87

4至5年3561506.353698159.76

5年以上5169864.294556576.01

小计216718176.95135815155.05

减：坏账准备20731642.2116341946.20

合计195986534.74119473208.85

2．按坏账计提方法分类列示

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账

3822455.163822455.16100.00

款按组合计提坏账准备的应收

212895721.7916909187.057.94195986534.74

账款

其中：账龄组合212895721.7916909187.057.94195986534.74

合计216718176.9520731642.219.57195986534.74

（续）年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账

3822455.163822455.16100.00

款按组合计提坏账准备的应收

131992699.8912519491.049.48119473208.85

账款

其中：账龄组合131992699.8912519491.049.48119473208.85

合计135815155.0516341946.2012.03119473208.85

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款

98债务人名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

对方经营困难，中谷石化（珠海）集团有限公司1033448.281033448.28100.00无法收回

对方经营困难，北京华福工程有限公司762800.00762800.00100.00无法收回

对方经营困难，珠海裕珑石化有限公司2026206.882026206.88100.00无法收回

合计3822455.163822455.16100.00

3．组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内191066509.339553325.465.00

1至2年12723705.481272370.5510.00

2至3年3083301.50924990.4530.00

3至4年1113290.00556645.0050.00

4至5年1535299.471228239.5880.00

5年以上3373616.013373616.01100.00

合计212895721.7916909187.057.94

（续）年初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内108764130.665438206.535.00

1至2年15284603.751528460.3810.00

2至3年2537990.00761397.0030.00

3至4年973694.87486847.4450.00

4至5年638504.60510803.6880.00

5年以上3793776.013793776.01100.00

合计131992699.8912519491.049.48

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备16341946.204389696.0120731642.21

5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

99占应收账款和应收账款坏账

应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资债务人名称合计余额余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

中国石油化工集团有限公司86279400.7610293042.8896572443.6438.066501671.16

恒力集团有限公司33378285.3212212512.5845590797.9017.973062657.73中国石油天然气集团有限公

21460098.012110848.0623570946.079.291367950.23

司

中国海洋石油集团有限公司19905577.271833474.6821739051.958.571178631.64

山东裕龙石化有限公司8949345.122502654.8811452000.004.51572600.00

合计169972706.4828952533.08198925239.5678.4012683510.76

(二)其他应收款

1．其他应收款分类

项目期末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款19249108.909209376.59

合计19249108.909209376.59

2．其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额年初余额

1年以内12635218.509169869.22

1至2年6884057.03553334.26

2至3年

3至4年

4至5年10000.00

5年以上380000.00370000.00

小计19899275.5310103203.48

减：坏账准备650166.63893826.89

合计19249108.909209376.59

（2）按款项性质分类情况

100款项性质期末余额年初余额

保证金3899275.533599403.48

往来款16000000.006500000.00

其他3800.00

小计19899275.5310103203.48

减：坏账准备650166.63893826.89

合计19249108.909209376.59

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

年初余额623826.89270000.00893826.89期初余额其他应收款账面余额在

本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-243660.26-243660.26本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额380166.63270000.00650166.63

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

101占其他应收款

坏账准备期末债务人名称款项性质账面余额账龄期末余额合计余额

数的比例（%）

1年以内

江苏鼎邦换热设备科技有限11000000.00，

往来款16000000.0058.05

公司1-2年

5000000.00

1年以内

中国石化国际事业有限公司保证金2263396.56479639.53，1-215.23202357.68年1783757.03

昆仑银行电子招投标保证金保证金594000.001年以内6.4129700.00

北京华福工程有限公司保证金250000.005年以上5.13250000.00浙江兴兴新能源科技有限公

保证金200000.001年以内1.8610000.00司

合计19307396.5686.68492057.68

(三)长期股权投资

1．长期股权投资分类

期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资180000000.00180000000.0060000000.0060000000.00

对联营、合营企业投资

合计180000000.00180000000.0060000000.0060000000.00

2．对子公司投资

本期计提减减值准备期被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额江苏鼎邦换热设备科技

60000000.00120000000.00180000000.00

有限公司

合计60000000.00120000000.00180000000.00

(四)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务207852291.27161486380.94202803364.49156791408.53

其他业务394598.23335802.66

合计208246889.50161486380.94203139167.15156791408.53

(五)投资收益

102项目本期金额上期金额

外汇远期合约265200.00

合计265200.00

十六、补充资料

(一)本期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

587733.91514733.91

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和

65800.00

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

103项目本期金额上期金额说明

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

-218110.97-44433.24出其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计369622.94580533.91

减：所得税影响额49589.5480346.94

少数股东权益影响额（税后）-4390.43-68.16

合计324423.83500255.13

(二)净资产收益率及每股收益加权平均净资产收每股收益报告期利润益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.75%0.2440.244扣除非经常损益后归属于普通股股东的

6.63%0.2400.240

净利润无锡鼎邦换热设备股份有限公司

2024年8月15日

104第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室

105