曙光数据基础设施创新技术（北京）

股份有限公司审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZG10666 号曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-94审计报告

信会师报字[2025]第 ZG10666 号

曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入的确认

事项描述：审计应对：

收入确认的会计政策及收入请参对该项关键审计事项执行的主考财务报表附注“三、重要会计要审计程序包括：审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的政策及会计估计”注释（二十四）1、了解和评价管理层与收入相所述的会计政策及“五、合并财关的关键内部控制的设计和运务报表项目注释（三十五）”。行有效性；

贵公司2024年度确认营业收入2、结合收入类型对收入及毛利

人民币50625.17万元。情况执行分析程序，判断本期收由于收入是贵公司的关键业绩指入金额是否出现异常波动的情标之一，因而存在管理层为了达况；

到特定目标或期望而操纵收入确3、对本年度记录的销售商品收

认时点的固有风险，故将贵公司入交易选取样本，核对销售合收入确认识别为关键审计事项。同、出库单、交付单据以及发票等支持性文件，评价相关收入是否符合收入确认的会计政策；对

本年度记录的服务收入，选取样本，对收入确认执行重新计算程序，并与贵公司记录进行对比；

4、结合函证程序，对收入确认

的真实性、准确性进行检查；

5、就资产负债表日前后记录的

收入交易，选取样本，检查收入确认依据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

审计报告第2页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第3页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2025年3月3日

审计报告第5页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司（曾用名“曙光节能技术（北京）股份有限公司”“北京仙络科技发展有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）于2002年1月14日经北京市工商行政管理局核准设立，并于同日颁发了注册号为

1101052351177的《企业法人营业执照》。

公司以2016年1月31日为改制基准日变更设立为股份有限公司，2022年4月13日，本公司召开第三届董事会第十三次会议、第二届监事会第十一次会议，2022年

5月7日，召开2021年年度股东大会，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2324号文《关于同意曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》，同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请，公司于2022年11月18日在北京证券交易所上市交易。公司股票简称“曙光数创”，股票代码872808。

2023年4月17日，公司以资本公积向全体股东以每10股转增15.119317股。转增

120380001股。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数20000.0001万股。

统一社会信用代码：911101087351280057

住所：北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园一期 27 号楼 C 座 3 层 301

法定代表人：何继盛

公司类型：股份有限公司(上市)

注册资本：20000.0001万元

本公司属于通用设备制造业，是一家以数据中心高效冷却技术为核心的数据中心基础设施产品供应商，公司经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；机械设备销售；化

工产品销售（不含许可类化工产品）；电子、机械设备维护（不含特种设备）；专用

设备制造（不含许可类专业设备制造）；计算机软硬件及外围设备制造；制冷、空调

设备制造；制冷、空调设备销售；信息系统集成服务；智能仪器仪表制造；智能输

配电及控制设备销售；电力设施器材销售；电线、电缆经营；配电开关控制设备制造；配电开关控制设备销售；配电开关控制设备研发；数字视频监控系统销售；智能基础制造装备制造；人工智能硬件销售；工业控制计算机及系统销售；货物进出

财务报表附注第1页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注口；技术进出口；对外承包工程。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：建设工程施工；建筑劳务分包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司的母公司为曙光信息产业（北京）有限公司，本公司的最终控制方为中国科学院计算技术研究所。

本财务报表业经公司董事会于2025年3月3日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

经评价，公司自报告期末起12个月内，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”“三、（三十）委托开发项目”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第2页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司曙光数创国际（控股）股份有限公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币为新加坡元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

财务报表附注第3页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

财务报表附注第4页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第5页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第6页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收款项融资、应收账款、其他

应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分

的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

财务报表附注第7页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期借

款、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

财务报表附注第8页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第9页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增财务报表附注第10页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

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加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别

及确定依据如下：

项目组合类别确定依据信用风险特征相同和除本公司控制方关联方一及其合并范围内

应收票据、应收账款、

账龄组合子公司、个人员工交易或往来形成及代扣代缴公积金的应收款项其他应收款按照账龄组合计提坏账准备

应收款项融资低风险组合信用等级较高的银行承兑汇票回款风险低，不确认坏账准备本公司控制方关联方一及其合并范围内子公司往来形成的应收应收账款低风险组合

款项回款风险低，不确认坏账准备本公司控制方关联方一及其合并范围内子公司、个人员工交易或其他应收款低风险组合往来形成及代扣代缴公积金的应收款项

本公司基于账龄组合信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

6个月以内0.60%0.60%

7至12个月5.00%5.00%

1至2年15.00%15.00%

2至3年30.00%30.00%

3至4年50.00%50.00%

4年以上100.00%100.00%

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第11页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时按以下方法计价：*采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；*非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间财务报表附注第12页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

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流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三（九）金融工具6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注第13页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

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(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现财务报表附注第14页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

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金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他财务报表附注第15页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

生产设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

电子类设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

办公设备及其他年限平均法3-55.0031.67-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点需安装调试的电子类

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常

设备、办公设备及其

稳定运行；（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

他

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常需安装调试的生产设

稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管备理人员和使用人员验收。

（1）主体建设工程及配套工程己完工；（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣房屋及建筑物

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据土地使用权47年限平均法0预期受益年限

知识产权5-10年限平均法0预期受益年限

软件5-10年限平均法0预期受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

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各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费受益期内平均摊销根据各项费用的受益期确认摊销年限

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日财务报表附注第22页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金财务报表附注第23页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司财务报表附注第24页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定

所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同通常包含云计算服务和运维服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

（3）质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照本附注“三、（二十二）预计负债”进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商

品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

财务报表附注第25页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定补助对象的且该对象最终会形成资产项目。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件明确规定补助对象的但该对象补贴的是已发生的或者未发生的成本费用。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助全部划分为与收益相关。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营财务报表附注第26页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

财务报表附注第27页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否财务报表附注第28页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，财务报表附注第29页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第30页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

财务报表附注第31页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)委托开发项目

本公司作为具有高端计算机研制能力及具有商业市场运营和服务能力的企业，申请和承接国家立项的先进计算研制和产业化项目是本公司的一项经常性业务。在承接委托开发项目后，本公司利用任务发布人拨付的项目资金完成研发任务，在规定时间内交付研究成果。在资金使用方面，本公司按照相关规定要做到专款专用，并接受任务发布人的过程监督和结果审核。

本公司对上述项目资金采用如下会计处理方法：

（1）收到项目资金时，计入“专项应付款”科目；

（2）项目通过验收后，对于项目形成资产的部分及验收后不需返还的结余资金，由

专项应付款转入“资本公积-其他资本公积”科目；对于项目未形成资产的部分，核销“专项应付款”。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程在建工程预算超过200.00万元人民币

财务报表附注第32页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目重要性标准

账龄超过一年或逾期的重要应付账款账龄超过一年超过500.00万元人民币

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商财务报表附注第33页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准

则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其财务报表附注第34页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本公司本年度未发生重要的会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税6.00、9.00、13.00

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00、17.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

曙光数创国际（控股）股份有限公司17.00

说明：本公司子公司曙光数创国际（控股）股份有限公司其经营所处的主要经济环

境在新加坡，适用当地税率17.00%。

(二)税收优惠

1、增值税依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，本公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，截至2024年12月31日，共有39款软件享受增值税即征即退的政策。

2、企业所得税

2022 年 12 月 30 日，本公司取得编号为 GR202211006178 的高新技术企业证书，有效期三年，本年度享受15.00%的企业所得税优惠政策。

2022年12月14日，子公司曙光数创电子设备科技发展（青岛）有限公司取

得编号为 GR202237102120 的高新技术企业证书，有效期三年，本年度享受

15.00%的企业所得税优惠政策。

财务报表附注第35页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款220889114.00369696680.84

其他货币资金24142182.881085199.20存放财务公司款项

合计245031296.88370781880.04

其中：存放在境外的款项总额181560.74存放在境外且资金汇回受到限制的款项

说明：货币资金受限情况详见附注五、（十七）所有权或使用权受到限制的资产。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票500000.00财务公司承兑汇票商业承兑汇票

小计500000.00

减：坏账准备3000.00

合计497000.00

财务报表附注第36页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

500000.00100.003000.000.60497000.00

提坏账准备

其中：

银行承兑汇票500000.00100.003000.000.60497000.00

合计500000.00100.003000.00497000.00

财务报表附注第37页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据组合中，采用账龄组合计提坏账准备的银行承兑汇票：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

6个月以内500000.003000.000.60

合计500000.003000.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票3000.003000.00

合计3000.003000.00

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

6个月以内287389177.91322500666.11

7至12个月14390349.72160009.85

1至2年89544773.3661247518.26

2至3年46095318.2611309548.07

3至4年11076928.60

小计448496547.85395217742.29

减：坏账准备34910889.1914382537.14

合计413585658.66380835205.15

财务报表附注第38页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

448496547.85100.0034910889.197.78413585658.66395217742.29100.0014382537.143.64380835205.15

合计提坏账准备

其中：

账龄组合393206682.2587.6734910889.198.88358295793.06371807821.7494.0814382537.143.87357425284.60

低风险组合55289865.6012.3355289865.6023409920.555.9223409920.55

合计448496547.85100.0034910889.19413585658.66395217742.29100.0014382537.14380835205.15

财务报表附注第39页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内232099312.311392595.900.60

7至12个月14390349.72719517.495.00

1至2年89544773.3613431716.0215.00

2至3年46095318.2613828595.4830.00

3至4年11076928.605538464.3050.00

合计393206682.2534910889.19组合中，采用低风险组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

低风险组合55289865.60

合计55289865.60

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

14382537.1420528352.0534910889.19

坏账

合计14382537.1420528352.0534910889.19

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期应收账款和合同单位名称期末余额合备和合同资产减额末余额资产期末余额计数的比例值准备期末余额

(%)

客户146365783.8946365783.8910.34278194.70

客户239986362.3339986362.338.925572354.35

客户336793513.7036793513.708.20

客户435033483.9035033483.907.815255022.59

客户530480632.0030480632.006.80182883.79

合计188659775.82188659775.8242.0711288455.43

财务报表附注第40页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据33302329.36755789.06应收账款

合计33302329.36755789.06

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收上年年末余项目本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认额的损失准备银行承兑

755789.06158028970.34125482430.0433302329.36

汇票

合计755789.06158028970.34125482430.0433302329.36

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内34363214.7673.1129296421.0694.15

1至2年11042328.0123.500.62

2至3年1819321.905.85

3年以上1593960.293.39

合计46999503.06100.0031115743.58100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

供应商17547169.8416.06

供应商24470369.559.51

供应商34313280.539.18

供应商44043820.968.60

供应商53633750.817.73

合计24008391.6951.08

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

财务报表附注第41页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收股利

其他应收款项4947420.223708191.39

合计4947420.223708191.39其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月以内3806508.832645960.72

7至12个月29000.00402600.00

1至2年587163.50783144.00

2至3年783144.0030000.00

3至4年152709.00

小计5358525.333861704.72

减：坏账准备411105.11153513.33

合计4947420.223708191.39

财务报表附注第42页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

5358525.33100.00411105.117.674947420.223861704.72100.00153513.333.983708191.39

计提坏账准备

其中：

账龄组合3265828.4460.95411105.1112.592854723.332367699.6161.31153513.336.482214186.28

低风险组合2092696.8939.052092696.891494005.1138.691494005.11

合计5358525.33100.00411105.114947420.223861704.72100.00153513.333708191.39

财务报表附注第43页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

6个月以内1713811.9410282.880.60

7至12个月29000.001450.005.00

1至2年587163.5088074.5315.00

2至3年783144.00234943.2030.00

3至4年152709.0076354.5050.00

合计3265828.44411105.11组合中，采用低风险组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

低风险组合2092696.89

合计2092696.89

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额153513.33153513.33上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提257591.78257591.78本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额411105.11411105.11

财务报表附注第44页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额3861704.723861704.72上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增3835508.833835508.83

本期终止确认-2338688.22-2338688.22其他变动

期末余额5358525.335358525.33

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或期末余额额计提其他变动回核销

按组合计提坏账准备153513.33257591.78411105.11

合计153513.33257591.78411105.11

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金保证金2837194.842258827.42

社保款1769184.391494005.11

非关联单位往来428633.60108872.19

员工往来323512.50

合计5358525.333861704.72

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

社保公积金缴纳社保款1769184.396个月以内33.02华迪计算机集团有

押金保证金800000.006个月以内14.934800.00限公司北京黄石科技发展

押金保证金783144.002至3年14.61234943.20有限公司

财务报表附注第45页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

6个月以内6000.00

天津市学府慧谷机

押金保证金485563.50元；1至2年9.0671970.53械研发有限公司

479563.50元

广东粤港供水有限

押金保证金218960.486个月以内4.091313.76公司

合计4056852.3775.71313027.49

财务报表附注第46页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(七)存货存货分类期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料77394697.4877394697.4824823595.3324823595.33

在产品18629300.4918629300.49

库存商品20666640.1820666640.1812730069.3212730069.32

发出商品3831823.473831823.4738140627.6238140627.62

合计120522461.62120522461.6275694292.2775694292.27

财务报表附注第47页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

一年以内的大额存单100701901.55

待抵扣进项税额9892609.416024475.15

待认证进项税额812013.43

待摊房租208553.9870033.09

待摊销物业费175239.82179695.28

预缴企业所得税5233366.01

合计111790318.1911507569.53

财务报表附注第48页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(九)其他权益工具投资其他权益工具投资情况本期末累计计入本期确认指定为以公允价值计量且其本期计入其他综本期计入其他综本期末累计计入其项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的的股利收变动计入其他综合收益的原合收益的利得合收益的损失他综合收益的利得损失入因对被投资单位无重大影响且蓝耘科技集团股

27340000.0026080000.001260000.0020340000.00不以交易为目的持有的权益

份有限公司性投资

合计27340000.0026080000.001260000.0020340000.00

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产164930104.12174253091.75固定资产清理

合计164930104.12174253091.75

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物生产设备电子类设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额112874357.7461398166.861573503.175581062.07181427089.84

（2）本期增加金额3399218.37279244.60887123.414565586.38

—购置3399218.37141541.61887123.414427883.39

—在建工程转入137702.99137702.99

（3）本期减少金额346433.1522329.06391700.03760462.24

财务报表附注第49页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物生产设备电子类设备办公设备及其他合计

—处置或报废346433.1522329.06391700.03760462.24

（4）期末余额112874357.7464450952.081830418.716076485.45185232213.98

2．累计折旧

（1）上年年末余额902994.863949464.16308477.662013061.417173998.09

（2）本期增加金额5417969.166484757.64460193.001481475.6213844395.42

—计提5417969.166484757.64460193.001481475.6213844395.42

（3）本期减少金额318204.7421212.61376866.30716283.65

—处置或报废318204.7421212.61376866.30716283.65

（4）期末余额6320964.0210116017.06747458.053117670.7320302109.86

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值106553393.7254334935.021082960.662958814.72164930104.12

（2）上年年末账面价值111971362.8857448702.701265025.513568000.66174253091.75

财务报表附注第50页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

青岛数创创新基地由政府代建，已办理产权证曙光数创(青岛)产业创新基地106553393.72书，项目整体竣工结算审计后随资产转移办理权属变更登记

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程7402443.487402443.4820739.3020739.30工程物资

合计7402443.487402443.4820739.3020739.30

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信息化平台2780335.792780335.79

人马星2025790.882025790.88

人马星1号1648062.351648062.35

天底星592161.14592161.1420739.3020739.30

山案星356093.32356093.32

合计7402443.487402443.4820739.3020739.30

财务报表附注第51页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

预算工程累计其中：本期本期利息上年年末余本期增加金本期转入固本期其他减工程进利息资本化项目名称数（万期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源额额定资产金额少金额度（%）累计金额

元）算比例(%)金额(%)

信息化平台440.002780335.792780335.7963.1963.19自筹资金

人马星380.412025790.882025790.8853.2553.25自筹资金

人马星1号225.621648062.351648062.3573.0573.05募集资金

合计6454189.026454189.02

财务报表附注第52页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十二)使用权资产使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额9523609.939523609.93

（2）本期增加金额-851569.36-851569.36

—重估调整-851569.36-851569.36

（3）本期减少金额

（4）期末余额8672040.578672040.57

2．累计折旧

（1）上年年末余额2949282.122949282.12

（2）本期增加金额1884746.011884746.01

—计提2302497.112302497.11

—重估调整-417751.10-417751.10

（3）本期减少金额

（4）期末余额4834028.134834028.13

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3838012.443838012.44

（2）上年年末账面价值6574327.816574327.81

(十三)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权知识产权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额13761467.8923401991.532118098.5139281557.93

（2）本期增加金额10530.9710530.97

—购置10530.9710530.97

（3）本期减少金额

（4）期末余额13761467.8923401991.532128629.4839292088.90

2．累计摊销

（1）上年年末余额73199.3015931309.07478296.9016482805.27

（2）本期增加金额292797.242340198.66212160.902845156.80

财务报表附注第53页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目土地使用权知识产权软件合计

—计提292797.242340198.66212160.902845156.80

（3）本期减少金额

（4）期末余额365996.5418271507.73690457.8019327962.07

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值13395471.355130483.801438171.6819964126.83

（2）上年年末账面价值13688268.597470682.461639801.6122798752.66

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

曙光数创(青岛)产业创新青岛数创创新基地由政府代建，已办理产权证书，项目整体竣工

13395471.35

基地土地使用权结算审计后随资产转移办理权属变更登记。

合计13395471.35

(十四)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1509890.991182773.58859386.771833277.80

合计1509890.991182773.58859386.771833277.80

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备35324994.305298749.1514536050.472180407.56

内部交易未实现利润519660.9077949.1410451050.831567657.62

预计负债2611562.37391734.362364704.01354705.61

租赁负债3448776.03517316.406650088.32997513.25

合计41904993.606285749.0534001893.635100284.04

财务报表附注第54页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价

20340000.003051000.0019080000.002862000.00

值变动

使用权资产3838012.44575701.876574327.81986149.17

合计24178012.443626701.8725654327.813848149.17

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产3626701.872659047.183218787.961881496.08

递延所得税负债3626701.873218787.96629361.21

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损24552355.15

合计24552355.15

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2034年度23959010.15

无期限593345.00境外非实际亏损可以无限期弥补

合计24552355.15

(十六)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

委托开发项目支出14443897.9714443897.971510783.411510783.41

长期资产预付款11287176.1011287176.104847304.934847304.93

合计25731074.0725731074.076358088.346358088.34

财务报表附注第55页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注委托开发项目支出项目期末余额上年末余额

双子星项目14443897.97

服务器液体冷却技术创新成果产业化项目1510783.41

合计14443897.971510783.41

财务报表附注第56页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4342182.884342182.88保证金保函保证金1085199.201085199.20保证金保函保证金

货币资金19800000.0019800000.00保证金银行承兑汇票保证金

合计24142182.8824142182.881085199.201085199.20

财务报表附注第57页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十八)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款22000000.00

合计22000000.00

说明：公司支付广发银行股份有限公司北京国寿金融中心支行1980.00万元票据保证金，向子公司青岛数创开具2200.00万元银行承兑汇票并贴现。

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内219611298.05280033502.02

1至2年131513689.85643516.52

2至3年592279.89735191.45

3年以上2285258.191869547.81

合计354002525.98283281757.80

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

青岛昌阳建筑工程有限公司119494642.11竣工结算审计未完成

合计119494642.11

(二十)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收货款52266837.2218044483.16

合计52266837.2218044483.16

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬8928500.0091053059.5193471559.516510000.00

离职后福利-设定提存计划10569488.8510569488.85

辞退福利209227.17209227.17一年内到期的其他福利

合计8928500.00101831775.53104250275.536510000.00

财务报表附注第58页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴8928500.0074165298.5276583798.526510000.00

（2）职工福利费2942294.142942294.14

（3）社会保险费6435886.986435886.98

其中：医疗保险费6155411.096155411.09

工伤保险费238385.43238385.43

生育保险费42090.4642090.46

（4）住房公积金7470466.947470466.94

（5）工会经费和职工教育经费39112.9339112.93

合计8928500.0091053059.5193471559.516510000.00

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险10229479.9210229479.92

失业保险费340008.93340008.93

合计10569488.8510569488.85

(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税10556932.0311315326.08

企业所得税3980317.314520241.68

城市维护建设税716321.19793119.32

印花税499430.59235692.23

教育费附加306994.79339908.28

个人所得税295180.67345640.40

地方教育费附加204663.20226605.52

合计16559839.7817776533.51

(二十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债2380776.292570631.65

合计2380776.292570631.65

(二十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额83466.961083116.48

财务报表附注第59页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计83466.961083116.48

(二十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额1084753.544242171.63

其中：未确认融资费用-16753.80-162714.96

合计1067999.744079456.67

(二十六)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款1520000.00

合计1520000.00专项应付款项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因服务器液体冷却

技术创新成果产1520000.001520000.00见说明业化项目

合计1520000.001520000.00

说明：2022年5月5日，本公司以“服务器液体冷却技术创新成果产业化目”为申报项目，与北京市经济和信息化局签订“第二批第一年国家专精特新“小巨人”企业高质量发展资金项目合同书”。该委托开发项目本年度已验收。

(二十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因计提产品质量

产品质量保证2364704.011417558.651170700.292611562.37保证金

合计2364704.011417558.651170700.292611562.37

(二十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助77505407.9442052467.3935452940.55待摊销政府补助

合计77505407.9442052467.3935452940.55

财务报表附注第60页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二十九)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年以上合同负债13281252.7313999368.51

合计13281252.7313999368.51

(三十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总额200000001.00200000001.00

(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价114189574.44114189574.44

其他资本公积722200.00581135.371303335.37

合计114911774.44581135.37115492909.81说明：（1）本期股份支付导致其他资本公积增加574794.88元，详见附注“十三、股份支付”。

（2）委托开发项目验收导致资本公积增加6340.49元。

财务报表附注第61页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(三十二)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其税后归属减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母期末余额

他综合收益当减：所得税费用于少数股益当期转入留生额公司期转入损益东存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益16218000.001260000.00189000.001071000.0017289000.00

其中：其他权益工具投资公允价值变动16218000.001260000.00189000.001071000.0017289000.00

2．将重分类进损益的其他综合收益-11766.61-11766.61-11766.61

其中：外币财务报表折算差额-11766.61-11766.61-11766.61

其他综合收益合计16218000.001248233.39189000.001059233.3917277233.39

财务报表附注第62页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(三十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29511163.1129511163.11

合计29511163.1129511163.11

(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润321450798.46244740496.80

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润321450798.46244740496.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润61424446.37104475956.93

减：提取法定盈余公积3879655.27

应付普通股股利20999679.8523886000.00

期末未分配利润361875564.98321450798.46

说明：2024年5月10日召开股东大会审议通过，公司以未分配利润向全体股东每

10股派发现金红利1.05元（含税），本次权益分派共计派发现金红利20999679.85元。

(三十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务506251725.60353865630.85650253070.67446267650.48

合计506251725.60353865630.85650253070.67446267650.48

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入506251725.60650253070.67

合计506251725.60650253070.67

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

冷板液冷数据中心基础设施产品213300260.64158176931.97

模块化数据中心产品150348222.04121073299.25

财务报表附注第63页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

浸没液冷数据中心基础设施产品97310732.9748643181.95

配套产品22793567.1520588295.14

服务22498942.805383922.54

合计506251725.60353865630.85

按终端客户所在地区分类：

北部地区272185110.83193527935.25

东部地区143143480.85106555700.18

南部地区72956813.1840578443.67

西部地区17966320.7413203551.75

合计506251725.60353865630.85

按客户类型分类：

企业355457763.89252391411.75

公共事业108235106.2468311909.10

政府42558855.4733162310.00

合计506251725.60353865630.85

(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税1757612.241810538.14

教育费附加753262.37775944.92

印花税713714.14543486.32

地方教育费附加502174.94517296.62

合计3726763.693647266.00

(三十七)销售费用项目本期金额上期金额

人工费用19585762.3913353994.71

差旅交通运费2648171.592041023.97

技术服务费用1206518.79492254.36

折旧摊销费用1181186.15609201.80

业务招待费903419.42537771.79

房租水电费用252745.34289235.10

市场费用223365.431300016.14

办公费用42602.0633443.10

其他费用268361.3632901.25

合计26312132.5318689842.22

财务报表附注第64页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(三十八)管理费用项目本期金额上期金额

人工费用17121433.7514778721.22

折旧摊销费用2562645.861073661.98

服务费2350044.483292498.72

房租水电费用862912.35518735.95

股份支付574794.88722200.00

办公费用525148.31619049.71

业务招待费508914.85643246.30

差旅交通费472292.46845315.42

其他费用165425.32199639.70

合计25143612.2622693069.00

(三十九)研发费用项目本期金额上期金额

人工费用39464012.9036133038.13

材料及加工费8582706.697565956.18

折旧摊销费用8541069.195059931.58

技术服务费7017011.4616409478.84

办公费用1589003.751591584.12

差旅交通运费1126021.631431750.83

其他费用85034.4361547.53

合计66404860.0568253287.21

(四十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用238135.27308046.87

其中：租赁负债利息费用238135.27308046.87

减：利息收入5854332.898538023.41

手续费16007.782504.94

承兑汇票贴息420596.85

合计-5179592.99-8227471.60

(四十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助43874224.5217639464.65

进项税加计抵减4817922.033976144.94

财务报表附注第65页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

代扣个人所得税手续费83238.6727798.79

直接减免的增值税16900.00

合计48792285.2221643408.38

(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失3000.00

应收账款坏账损失20528352.0510103029.84

其他应收款坏账损失257591.78-97556.02

合计20788943.8310005473.82

(四十三)资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产处置利得（损失以“-”填列）506818.5539803.81506818.55

其中：使用权资产处置利得（损失以“-”填列）506818.5539803.81506818.55

合计506818.5539803.81506818.55

(四十四)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

政府补助3233651.973503585.603233651.97

非流动资产毁损报废利得178.84178.84

其他利得467843.98161767.63467843.98

合计3701674.793665353.233701674.79

(四十五)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失39128.529136.6639128.52

其他支出144023.65252313.08144023.65

合计183152.17261449.74183152.17

(四十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用8178467.719006320.03

财务报表附注第66页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

递延所得税费用-1595912.31528792.26

合计6582555.409535112.29

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额68007001.77

按法定税率计算的所得税费用10201050.27

子公司适用不同税率的影响-12372.15

调整以前期间所得税的影响20126.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1049122.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3694720.17所得税减免优惠的影响

研发费加计扣除的影响-8336039.20

残疾人工资加计扣除的影响-34052.74

所得税费用6582555.40

(四十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润61424446.37104475956.93

本公司发行在外普通股的加权平均数200000001.00200000001.00

基本每股收益0.310.52

其中：持续经营基本每股收益0.310.52

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）61424446.37104475956.93

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）200000001.00200000001.00

稀释每股收益0.310.52

其中：持续经营稀释每股收益0.310.52

财务报表附注第67页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

大额存单收回的现金100000000.00

收回保函保证金6333921.10769485.10

利息收入收到现金5854332.898538023.41

政府补贴收入收到现金3233651.978255244.78

保证金收到现金888519.92243367.00

往来收到现金78872.19

其他收到现金551082.65190337.38

合计116940380.7217996457.67

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

大额存单支付的现金200000000.00

费用支付的现金28612556.8737674176.14

委托开发项目支付现金14446774.07556076.43

保函保证金支付现金9590904.781085199.20

保证金支付的现金1466887.34993519.92

往来支付现金713146.1083567.14

其他支付现金4750625.39245101.28

合计259580894.5540637640.11

2、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

银行承兑汇票保证金19800000.00

租赁本金及利息支付的现金2689612.002870729.00

发行费用支付的现金105.66

合计22489612.002870834.66

财务报表附注第68页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（2）筹资活动产生的各项负债的变动上年年末余本期增加本期减少项目期末余额额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-应付股利20999679.8520999679.85

一年内到期的非流动负债-租赁相关2570631.652380776.292570631.652380776.29

租赁负债4079456.67238135.27118980.353130611.851067999.74

短期借款22000000.0022000000.00

财务报表附注第69页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润61424446.37104475956.93

加：信用减值损失20788943.8310005473.82资产减值准备

固定资产折旧13844395.423643255.26

使用权资产折旧2302497.112931570.25

无形资产摊销2845156.802549584.05

长期待摊费用摊销859386.77524267.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-506818.55-39803.81号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）38949.689136.66

财务费用（收益以“－”号填列）658732.12308046.87

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-777551.102873912.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-818361.21-2345120.66

存货的减少（增加以“－”号填列）-44828169.3541807349.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-211593466.98-90069690.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）53274656.51-15561908.80

其他-2675848.31406485.90

经营活动产生的现金流量净额-105163050.8961518516.44

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额220889114.00369696680.84

减：现金的期初余额369696680.84375302173.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-148807566.84-5605492.19

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金220889114.00369696680.84

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

财务报表附注第70页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的银行存款220889114.00369696680.84可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额220889114.00369696680.84

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金181560.74

其中：新加坡元34118.985.3214181560.74

2、境外经营实体说明

本公司下属子公司曙光数创国际（控股）股份有限公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币为新加坡元。

(五十一)租赁作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用238135.27308046.87

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用219303.98377533.09计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出2908915.983248262.09售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

财务报表附注第71页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(五十二)试运行销售项目本期金额上期金额

营业收入2551250.84

营业成本1283428.98

六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额

人工费用39464012.9036133038.13

材料及加工费8582706.697565956.18

折旧摊销费用8541069.195059931.58

技术服务费7017011.4616409478.84

办公费用1589003.751591584.12

差旅交通运费1126021.631431750.83

其他费用85034.4361547.53

合计66404860.0568253287.21

其中：费用化研发支出66404860.0568253287.21资本化研发支出

七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

本公司本年度新设立子公司曙光数创国际（控股）股份有限公司，注册地为新加坡，注册资本30.00万元新加坡币。

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接曙光数创电子设山东莱冷却设备制备科技发展（青5000.00山东莱西100.00出资设立西造研发

岛）有限公司曙光数创国际（控冷却设备销SGD30.00 新加坡 新加坡 100.00 出资设立

股）股份有限公司售

说明：本公司子公司曙光数创国际（控股）股份有限公司注册资本为30.00万元，币种为新加坡币。

财务报表附注第72页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减资产负债表列报项目政府补助金额的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目

递延收益40000000.003897502.53649556.92其他收益

合计40000000.003897502.53649556.92与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益39976721.9939976721.9916989907.73

营业外收入3233651.973233651.973503585.60

合计43210373.9643210373.9620493493.33

财务报表附注第73页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与收负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额益相关

递延收益39350443.083897502.5335452940.55与资产相关

递延收益38154964.8638154964.86与收益相关

财务报表附注第74页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及

财务报表附注第75页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资33302329.3633302329.36

◆其他权益工具投资27340000.0027340000.00

持续以公允价值计量的资产总额27340000.0033302329.3660642329.36

财务报表附注第76页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据其他权益工具投资在计量日能够取得在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比

元）

(%)例(%)

曙光信息产业（北京）有限公科技推广和应用

北京47500.0062.0762.07司服务业

控制方为：曙光信息产业股份有限公司，最终控制方是：中国科学院计算技术研究所。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

关联方一-10同一控制方

财务报表附注第77页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

关联方一-7同一控制方

关联方一-8同一控制方

关联方一-9同一控制方

关联方一-13同一控制方

关联方一-2同一控制方

关联方一-3同一控制方

关联方一-14同一控制方

关联方一-12同一控制方

关联方一-4同一控制方

关联方一-15同一控制方

关联方一-16同一控制方

关联方一-11同一控制方

关联方一-5同一控制方

关联方一-17控制方联营企业关联方二控制方联营企业

关联方二-1控制方联营企业

关联方二-2控制方联营企业

联方云天科技（北京）有限公司控制方联营企业上海寒武纪信息科技有限公司最终控制方施加重大影响

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

关联方一采购商品7797062.685847080.55

联方云天科技（北京）有限公司采购商品55061.9520575.22

关联方一-1采购商品12128.46

关联方一-10采购商品8396.55

关联方一-13技术服务4713.965237.74

关联方一-7采购商品3408.64

关联方一-8采购商品3470.60

关联方一-9采购商品3622.88

关联方二-1技术服务47169.81

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

关联方一-1销售商品、技术服务58032697.0023725329.37

财务报表附注第78页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

关联方一销售商品、技术服务26707376.1620650206.97

关联方一-2销售商品5564758.40

关联方二销售商品2757674.63

关联方一-5销售商品1770295.50

关联方一-3销售商品1467808.60

关联方一-14销售商品442477.88169381098.44

关联方二-1销售商品255800.09

关联方一-12技术服务47169.82235849.07

关联方一-4销售商品28163.7210111.15

关联方二-2销售商品19451.33

关联方一-7销售商品26548672.56

关联方一-15销售商品1693356.88

关联方一-17销售商品169026.55

关联方一-16销售商品77107.59

上海寒武纪信息科技有限公司销售商品31440.71

关联方一-11销售商品1592.92

2、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬6119040.307251322.01

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方坏账准坏账账面余额账面余额备准备应收账款

关联方一-136793513.7015921951.11

关联方一14908106.117476543.84

关联方一-51929622.09

关联方一-31658623.70

关联方一-411425.60应收款项融资

关联方一15016361.06

财务报表附注第79页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

联方云天科技（北京）有限公司31110.00

关联方一2696477.51其他非流动负债

关联方一5421128.005421128.00

关联方一-428163.7156327.43合同负债

关联方一-135193769.97

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司股东昆山聚思力和企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“昆山聚思力和”）

合伙人财产份额发生变动导致对应本公司股权变动数量为50000.00股，对应本公司股权价格7.00元每股。转让价格为有限合伙人取得该等份额的成本及该等份额对应的实缴财产份额的上年度末至离职年度上一年度末目标公司经审计的归属于母公司

所有者的每股净资产增值部分(如为正值)之和计算，净资产增值部分单价分别为2.36元/股、2.07元/股、4.43元/股，本期共确认股份支付费用56.50万元。

集团股权激励人事关系变动产生股份支付费用0.98万元。

公司本期授予的各项权益工具总额：0.00元

公司本期解锁的各项权益工具总额：0.00股，金额0.00元。

公司本期失效的各项权益工具总额：0.00股，金额0.00元。

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。

(二)以权益结算的股份支付情况

1、授予日权益工具公允价值的确定方法：以2023年1月17日北京证券交易所公司

收盘价格确定合伙人财产份额变动产生的股份支付，按股份的市场价格计量集团股份支付。

2、对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期内每个资产负债表日，

根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

3、本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。

财务报表附注第80页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

4、以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：129.70万元。

5、本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：57.48万元。

(三)以现金结算的股份支付情况无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，无重要承诺事项。

(二)或有事项未结清的履约保函

截至2024年12月31日，未结清的保函情况如下：

对方单位名称开立日期终止日期金额保函类型备注

客户62024/12/232029/6/301020171.65质量保函

客户62024/6/52028/10/30875484.75质量保函

客户62024/8/162029/2/1733875.06质量保函

客户82024/5/222027/5/6632800.00履约保函

客户62024/6/52028/11/22625201.80质量保函

客户92024/3/62027/5/8374106.84质量保函

客户102024/11/52027/8/3080542.78质量保函

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至2025年3月3日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）12400000.06

拟分配每10股派息数（元）0.62

经审议批准宣告发放的股利总额（元）12400000.06

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。

财务报表附注第81页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二)分部信息报告分部的财务信息

（1）产品分部

2024年度2023年度

项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

冷板液冷数据中心基础设施产品213300260.64158176931.97189985088.99150322680.69

模块化数据中心产品150348222.04121073299.2569714754.5858580172.95

浸没液冷数据中心基础设施产品97310732.9748643181.95378151611.22228683945.23

配套产品22793567.1520588295.147107132.726199421.80

服务22498942.805383922.545294483.162481429.81

合计506251725.60353865630.85650253070.67446267650.48

（2）地区分部

2024年度2023年度

地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

北部地区272185110.83193527935.25377086058.14249146230.33

东部地区143143480.85106555700.1879012869.2160241428.36

南部地区72956813.1840578443.67115721903.5681344031.42

西部地区17966320.7413203551.7578432239.7655535960.37

合计506251725.60353865630.85650253070.67446267650.48

（3）客户类型分部

2024年度2023年度

地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

企业355457763.89252391411.75451940005.82294015619.96

公共事业108235106.2468311909.10165287307.23124189570.01

政府42558855.4733162310.0033025757.6228062460.51

合计506251725.60353865630.85650253070.67446267650.48

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

6个月以内287389177.91322500666.11

7至12个月14390349.72160009.85

1至2年89544773.3661247518.26

2至3年46095318.2611309548.07

财务报表附注第82页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3至4年11076928.60

小计448496547.85395217742.29

减：坏账准备34910889.1914382537.14

合计413585658.66380835205.15

财务报表附注第83页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准448496547.85100.0034910889.197.78413585658.66395217742.29100.0014382537.143.64380835205.15备

其中：

账龄组合393206682.2587.6734910889.198.88358295793.06371807821.7494.0814382537.143.87357425284.60

低风险组合55289865.6012.3355289865.6023409920.555.9223409920.55

合计448496547.85100.0034910889.19413585658.66395217742.29100.0014382537.14380835205.15

财务报表附注第84页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内232099312.311392595.900.60

7至12个月14390349.72719517.495.00

1至2年89544773.3613431716.0215.00

2至3年46095318.2613828595.4830.00

3至4年11076928.605538464.3050.00

合计393206682.2534910889.19组合中，采用低风险组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

低风险组合55289865.60

合计55289865.60

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按组合计提

14382537.1420528352.0534910889.19

坏账

合计14382537.1420528352.0534910889.19

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准备和单位名应收账款期末余合同资产期应收账款和合同资产期末余额合计合同资产减值准备期称额末余额资产期末余额

数的比例(%)末余额

客户146365783.8946365783.8910.34278194.70

客户239986362.3339986362.338.925572354.35

客户336793513.7036793513.708.20

客户435033483.9035033483.907.815255022.59

客户530480632.0030480632.006.80182883.79

合计188659775.82188659775.8242.0611288455.43

财务报表附注第85页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项13588857.997497688.15

合计13588857.997497688.15其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

6个月以内7942749.576530050.10

7至12个月29000.00300000.00

1至2年5005000.00783144.00

2至3年783144.0030000.00

3至4年152709.00

小计13912602.577643194.10

减：坏账准备323744.58145505.95

合计13588857.997497688.15

财务报表附注第86页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

13912602.57100.00323744.582.3313588857.997643194.10100.00145505.951.907497688.15

合计提坏账准备

其中：

账龄组合2677664.9419.25323744.5812.092353920.361785536.1123.36145505.958.151640030.16

低风险组合11234937.6380.7511234937.635857657.9976.645857657.99

合计13912602.57100.00323744.5813588857.997643194.10100.00145505.957497688.15

财务报表附注第87页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合中，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

6个月以内1707811.9410246.880.60

7至12个月29000.001450.005.00

1至2年5000.00750.0015.00

2至3年783144.00234943.2030.00

3至4年152709.0076354.5050.00

合计2677664.94323744.58组合中，采用低风险组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

低风险组合11234937.63

合计11234937.63

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额145505.95145505.95上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提178238.63178238.63本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额323744.58323744.58

财务报表附注第88页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失

减值)减值)

上年年末余额7643194.107643194.10上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增7971749.577971749.57

本期终止确认-1702341.10-1702341.10其他变动

期末余额13912602.5713912602.57

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

145505.95178238.63323744.58

账准备

合计145505.95178238.63323744.58

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金保证金2249031.341676663.92

非关联单位往来428633.60108872.19

员工往来303512.50

社保款931425.13857657.99

合并范围内关联方款项10000000.005000000.00

合计13912602.577643194.10

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

6个月以内

曙光数创电子设备合并范围内关5000000元；7至

科技发展（青岛）有10000000.0071.88联方款项12个月5000000限公司元

社保公积金缴纳社保款931425.136个月以内6.69

财务报表附注第89页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)华迪计算机集团有

押金保证金800000.006个月以内5.754800.00限公司北京黄石科技发展

押金保证金783144.002至3年5.63234943.20有限公司广东粤港供水有限

押金保证金218960.486个月以内1.571313.76公司

合计12733529.6191.52241056.96

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资50811935.0050811935.0050000000.0050000000.00

对联营、合营企业投资

合计50811935.0050811935.0050000000.0050000000.00

财务报表附注第90页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注对子公司投资本期增减变动减值准备上年年减值准备期末余被投资单位上年年末余额末余额本期计提减值准期末余额追加投资减少投资其他额备曙光数创电子设备科技发展（青50000000.0050000000.00岛）有限公司曙光数创国际（控

811935.00811935.00

股）股份有限公司

合计50000000.00811935.0050811935.00

说明：本公司本年度新设立子公司曙光数创国际（控股）股份有限公司，注册资本30.00万新加坡币，主要经营地新加坡。

财务报表附注第91页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务505437639.41405440212.59650253070.67529982252.43其他业务

合计505437639.41405440212.59650253070.67529982252.43

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入505437639.41650253070.67

合计505437639.41650253070.67

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

冷板液冷数据中心基础设施产品213300260.64191861804.62

模块化数据中心产品149534135.85130944031.56

浸没液冷数据中心基础设施产品97310732.9755632086.86

配套产品22793567.1521897546.26

服务22498942.805104743.30

合计505437639.41405440212.59

按终端客户所在地区分类：

北部地区272185110.83212161792.77

东部地区143143480.85132275330.86

南部地区72956813.1844695778.47

西部地区17152234.5516307310.50

合计505437639.41405440212.59

按客户类型分类：

企业354643677.70289657100.54

公共事业108235106.2478173019.32

政府42558855.4737610092.73

合计505437639.41405440212.59

财务报表附注第92页曙光数据基础设施创新技术（北京）股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分467868.87计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

45286119.36

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出323820.33

其他符合非经常性损益定义的损益项目16900.00

小计46094708.56

所得税影响额6363066.32

少数股东权益影响额（税后）

合计39731642.24财务报表附注第93页