丰安股份

870508

浙江丰安齿轮股份有限公司

ZJFACLGFYXGS

公司全称（中英文）半年度报告

2024

1目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................3

第二节公司概况...............................................5

第三节会计数据和经营情况..........................................7

第四节重大事件..............................................21

第五节股份变动和融资...........................................28

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................32

第七节财务会计报告............................................34

第八节备查文件目录...........................................107

2第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人黄健民、主管会计工作负责人吴怀源及会计机构负责人（会计主管人员）吴怀源保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、□是√否

准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

3释义

释义项目释义

公司、本公司、股份公司、丰安股份指浙江丰安齿轮股份有限公司股东大会指浙江丰安齿轮股份有限公司股东大会董事会指浙江丰安齿轮股份有限公司董事会监事会指浙江丰安齿轮股份有限公司监事会

董监高指浙江丰安齿轮股份有限公司董事、监事、高级管理人员

三会指浙江丰安齿轮股份有限公司股东大会、董事会、监事会湖州安达指湖州安达汽车配件有限公司公司参股企业浦江农商行指浙江浦江农村商业银行股份有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所

主办券商、浙商证券指浙商证券股份有限公司

会计师、天健、天健会计师事务所指天健会计师事务所(特殊普通合伙)

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》或章程指《浙江丰安齿轮股份有限公司公司章程》

公司高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书

元、万元指人民币元、万元

业务规则指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》

浦江恒兴、恒兴传动指浦江恒兴传动机械有限公司

报告期、本期、本年度指2024年1月1日-2024年6月30日

上年同期、上期、上年度指2023年1月1日-2023年6月30日

4第二节公司概况

一、基本信息证券简称丰安股份证券代码870508公司中文全称浙江丰安齿轮股份有限公司

ZJFACLGFYXGS英文名称及缩写

ZJFACLGFYXGS法定代表人黄健民

二、联系方式董事会秘书姓名吴怀源联系地址浙江省浦江县恒昌大道618号

电话0579-84113073

传真0579-84113073

董秘邮箱 970911085@qq.com

公司网址 www.pjgear.com办公地址浙江省浦江县恒昌大道618号邮政编码322200

公司邮箱 970911085@qq.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2024年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 证券时报 www.stcn.com公司中期报告备置地公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2022年12月16日

行业分类 C34-通用-设备-制造业-轴承、齿轮和传动部件制造

主要产品与服务项目汽车齿轮、变速箱、前后桥、飞轮及飞轮壳、拖拉机、柴油机、

茶机、水泵、矿山机械与轴类制造、销售钢材、金属材料销售

普通股总股本（股）62240000

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（黄健民）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（黄健民），一致行动人为（2016年3月签订《一致行动协议》的张心安、黄刚敏）

5五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称浙商证券报告期内履行持续督办公地址杭州市江干区五星路201号

导职责的保荐机构保荐代表人姓名孙书利、谢浩晖

持续督导的期间2022年12月16日-2025年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

6第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入75224202.9460672306.1123.98%

毛利率%33.87%29.54%-

归属于上市公司股东的净利润17338283.6816272117.466.55%归属于上市公司股东的扣除非经常性

13744915.889208925.4049.26%

损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-

3.85%3.64%上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-上市公司股东的扣除非经常性损益后3.05%2.06%的净利润计算）

基本每股收益0.280.267.69%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计539724302.75523889833.453.02%

负债总计75308517.3978124286.79-3.60%

归属于上市公司股东的净资产458949971.86440832341.184.11%

归属于上市公司股东的每股净资产7.377.084.15%

资产负债率%（母公司）14.71%15.41%-

资产负债率%（合并）13.95%14.91%-

流动比率14.7314.32-

利息保障倍数---

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-20557644.27-8506666.17141.67%

应收账款周转率0.650.55-

存货周转率0.850.79-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%3.02%-0.27%-

营业收入增长率%23.98%-31.94%-

净利润增长率%10.48%-34.42%-

7二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续2546178.07享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益1680730.86

除上述各项之外的其他营业外收入和支出587.54

非经常性损益合计4227496.47

减：所得税影响数634128.67

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额3593367.80

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司主营业务为各类农业机械齿轮的研发、生产及销售。报告期内，公司拥有独立自主的研发能力和核心技术团队，能够快速响应市场发展变化和客户需求。公司根据订单情况和市场需求预判制定生产计划，合理安排采购、生产、销售等环节。经过多年发展，公司形成了符合自身发展的商业模式。

（一）采购模式

公司采购部门根据生产计划和订单需求制定采购方案，面向市场独立采购各种原辅材料，并将原辅材料入库管理，各生产单位和车间根据生产任务和计划进行领用。公司采购的原辅材料主要是齿轮用低碳钢材、齿轮切割所需刀具、油料和五金件等，其中钢材采购主要依据钢材市场采购当日的市场行情确定采购价格，根据生产需求每月下达采购订单。公司采购部门综合考虑产品质量、价格、交货时间、应急响应能力等多方面因素综合选择供应商，以保证各原辅材料供应及时、质量稳定，有效控制采购成本。

8（二）生产模式

公司采用“安全库存结合定制化产品以销定产”的生产模式。公司齿轮产品定制化程度较高，针对不同客户或者同一客户不同类型的整机，公司产品的尺寸、规格、型号均有不同。同时，对于部分通用型号的产品以及长期合作客户的一些常规产品，为了满足交货期要求，公司会进行适当的安全库存备货。

报告期内，公司存在委外加工的情形，主要为齿轮锻造、毛坯件粗加工等非核心工序。公司产品委外加工环节的技术含量较低且市场供给充分，将上述生产环节委托加工符合实际情况和行业惯例，不会对公司生产造成重大影响。

9（三）营销模式

公司采用直销模式。公司营销部初步确定客户合作意向和产品要求后，牵头技术部和制造部等相关部门确定合作的可行性，并会同财务部制定预算和报价。与客户达成共识后，与客户直接签订产品购销合同，明确合同标的、质量标准、交货期限、结算方式等，并按照合同约定组织生产、发货、验收与结算。公司与长期合作的客户企业每年签订框架协议，客户下订单后按月结算，由营销部完成货款的回收；

对于零散客户，公司按次签订合同，并采取“款到发货”的销售模式。

在产品定价方面，公司与客户确定产品方案后，在成本核算的基础上加上合理的利润，综合考虑市场行情、产品工艺难度等因素，向客户提出报价。公司与主要客户通常会针对原材料价格变动情况设定价格调整机制。

10报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是

七、经营情况回顾

（一）经营计划

2024年半年度，公司管理层按照年度经营计划，坚持以开阔市场为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，公司总体发展保持良好态势。本期末总资产539724302.75元，比之期初增加3.02%，收入为75224202.94元，增加23.98%，净利润为17870891.70元，较之上年同期增加10.48%。

（二）行业情况

1、齿轮概述

齿轮是指轮缘上有齿轮连续啮合传递运动和动力的机械元件，应用在国民经济各个领域，是机械装备

11的重要基础件，绝大部分机械成套设备的主要传动部件就是齿轮传动。

齿轮作为工业机械的基础零件，其应用广泛。按照产品用途，齿轮可以细分为车辆齿轮、工业齿轮及齿轮专用装备。车辆齿轮产品主要应用于各类汽车、摩托车、工程机械、农机和军用车辆等；工业齿轮产品应用的领域包括船用、矿山、冶金、航空、电力等；齿轮专用装备主要为齿轮专用机床、刀具等齿轮制造配套设备。

2、齿轮行业发展概况

齿轮行业历经数十年的发展，业内企业结合自身的发展状况和行业趋势安排产品的研发和生产，细分出非常多的行业。规模以上的齿轮制造企业都有自身较为专注的细分领域。随着机械行业的迅速发展，我国齿轮行业发展主要表现在以下几个方面：

一是生产规模不断变化。齿轮工业已成为中国机械基础件中规模最大的行业，年产值居世界前列。从行业发展态势来看，齿轮行业发展与国民经济发展态势基本一致。纵观2011-2022年，我国齿轮行业总产值稳步上涨，但行业增速逐步放缓，由高速增长阶段转向高质量发展阶段，促使齿轮行业转变经济发展方式，优化产业结构，转换增长动力。

二是创新能力明显加强。一些工程实验室、研究中心、国家认定的企业技术中心、博士后科研工作站等创新平台陆续建成运行；科技成果取得重大突破，2013年到2018年期间，齿轮行业获得8项国家科技进步奖和发明奖；授权专利量多质优，从我国齿轮行业专利申请数量和专利公开数量来看，近年来，我国齿轮行业专利量实现了快速增长。

三是产业结构不合理，企业两极分化现象严重。齿轮行业经过连续多年的高速增长，已进入转型升级、供给侧结构性调整为主的高质量发展期。虽然近年涌现了“双环传动”、“杭齿前进”等著名品牌，但仍有不少中小企业仍处于同质化恶性竞争之中。随着国内劳动力、原材料成本持续上升、制造业环保要求提高等原因，企业成本优势逐渐丧失，同质化恶性竞争逐渐加剧，未来市场竞争将加剧，企业分化将加大，龙头企业将借助消费和技术升级实现强者恒强，其余企业要想在竞争中立于不败之地，只有加快转变经济增长方式，优化产业结构布局，走“专精特新”差异化道路，才能在产业转型期中率先抓住机遇。

3、农机齿轮行业发展概况

农机齿轮主要产品包括齿轮箱、桥和联轴器等，涉及的农机产品有拖拉机、农用运输车、联合收割机、收获机、牧草机械等。农机齿轮行业作为车辆齿轮的一个细分领域，在产业集中度、工艺、技术发展等方面，与齿轮大行业发展趋同，目前仍是产业集中度较低、核心竞争力有待加强的发展状况。根据《中国齿轮工业年鉴（2018）》之《农用机械齿轮》一文分析，目前生产农用机械齿轮的企业很多，国外有代表性的企业有美国约翰迪尔、日本久保田、日本洋马等；国内农机齿轮生产企业规模普遍较小，产业集中度较低，规模较大的有中国一拖集团、杭齿前进、雷沃重工、海天机械等少数企业，更多企业处于低水平同质化竞争中，影响了行业的技术进步。

需求端看，农机齿轮主要与下游农机行业休戚相关，作为农机装备的零部件，农机销量的景气度是关系公司齿轮销量的关键外部因素。为了加快推进农业机械化，提高农机装备先进性，改善农业生产条件，近十几年来，国家先后出台了农机购置补贴等多项扶持政策，支持农业生产向机械化方向发展，包括联合收割机、拖拉机在内的大型农业机械保有量持续增加。据《农业农村部关于落实党中央国务院2022年全面推进乡村振兴重点工作部署的实施意见》指出，要提升农机装备水平，其中要重点支持履带式作业等大型复合智能农机和成套设施装备。履带式农机将带来增量市场需求。

作为农机齿轮领域主要生产企业之一，一直致力于农机齿轮关键技术的研发，尤其在履带式麦稻联合收割机齿轮、拖拉机齿轮等领域深耕细作，积累了大量行业经验。公司主营业务突出、竞争力强、成长性好，成为了农机齿轮细分市场的专业化“小巨人”企业。

（三）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金51872765.649.61%113410090.7121.65%-54.26%

应收票据11875000.002.20%---

应收账款116787471.7721.64%95436424.6718.22%22.37%

12存货55688830.6610.32%51045815.509.74%9.10%

投资性房地产17452055.313.23%18162930.693.47%-3.91%

长期股权投资38888779.277.21%34213621.836.53%11.39%

固定资产83117723.7615.40%66111271.4212.62%25.72%

在建工程3475817.330.64%13116980.092.50%-73.50%

无形资产18431239.483.41%18661896.223.56%-1.24%

商誉-----

短期借款-----

长期借款-----

其他流动资产43000000.007.97%---

交易性金融资产84781937.6015.71%96991643.4918.51%-12.59%

应收款项融资6221600.001.15%9486979.001.81%-34.42%

预付款项1272207.450.24%1110467.320.21%14.57%

其他应收款524093.060.10%460268.020.09%13.87%其他权益工具投

1817190.000.34%1817190.000.35%0.00%

资

长期待摊费用692706.450.13%518387.290.10%33.63%

递延所得税资产3494884.970.65%2879867.200.55%21.36%

其他非流动资产330000.000.06%466000.000.09%-29.18%

应付账款15263139.382.83%15195304.772.90%0.45%

预收款项1196482.540.22%1102659.740.21%8.51%

合同负债1601136.260.30%407450.750.08%292.96%

应付职工薪酬3061442.910.57%3936904.970.75%-22.24%

应交税费2151364.610.40%2253563.110.43%-4.53%

其他应付款1776307.870.33%1859676.450.35%-4.48%

其他流动负债208147.700.04%52968.620.01%292.96%

递延收益49030185.649.08%51566363.719.84%-4.92%

递延所得税负债1020310.480.19%859394.670.16%18.72%

资本公积242927632.5445.01%242148285.5446.22%0.32%

未分配利润129703123.3324.03%112364839.6521.45%15.43%

资产负债项目重大变动原因：

货币资金变动原因：主要系本期增加购买结构性存款导致货币资金减少。

应收账款变动原因：受市场环境影响，农机补贴发放慢及客户自身资金情况，导致客户回款较慢，因此中期应收账款余额较大。

在建工程变动原因：本期新厂房建设完成，结转为固定资产，因此在建工程减少。

固定资产变动原因：主要系本期部分在建工程完工转入固定资产所致。

应收款项融资变动原因：主要系本期收到的银行承兑汇票减少。

长期待摊费用变动原因：主要系本期临时改变房产用途费用增加。

合同负债变动原因：主要系本期预收客户货款增多所致。

其他流动负债变动原因：主要系本期主要是预收客户货款增加带来待转销项税增加所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入75224202.94-60672306.11-23.98%

营业成本49746276.5866.13%42749796.5870.46%16.37%

13毛利率33.87%-29.54%--

销售费用1639472.852.18%923733.631.52%77.48%

管理费用3593660.884.78%3286267.175.42%9.35%

研发费用5021487.946.68%4029589.636.64%24.62%

财务费用-447137.50-0.59%-1720277.41-2.84%-74.01%

信用减值损失-2000360.12-2.66%-640491.53-1.06%212.32%

资产减值损失-2576801.11-3.43%-1352583.75-2.23%90.51%

其他收益1145147.261.52%447631.360.74%155.82%

投资收益4457482.785.93%1431809.332.36%211.32%公允价值变动

1437326.531.91%2482427.864.09%-42.10%

收益

资产处置收益--25996.520.04%-100.00%

汇兑收益-----

营业利润17158753.9722.81%12895700.1721.25%33.06%

营业外收入2125306.172.83%5250407.158.65%-59.52%

营业外支出587.540.00%41158.540.07%-98.57%

净利润17870891.70-16175330.31-10.48%

项目重大变动原因：

销售费用变动原因：主要系销售收入增多，质量三包费用较上年同期增加所致。

研发费用变动原因：主要系为了适应市场变化、满足客户需求、提升产品核心竞争力以及新产品的研发，加大了研发投入所致。

财务费用变动原因：主要系募投项目的不断投入，募集资金减少以及存款利率的降低所致。

信用减值损失变动原因：主要系应收账款余额增加，计提的坏账准备增加所致。

资产减值损失变动原因：主要系报告期内存货跌价损失增加所致。

其他收益变动原因：主要系本期进项税额加计抵减所致。

投资收益变动原因：主要系湖州安达业绩增长，确认的投资收益增加所致。

公允价值变动收益变动原因：主要系理财收益减少所致。

营业利润变动原因：主要系本期销售额较去年同期上涨所致。

营业外收入变动原因：主要系本期政府补助减少所致。

营业外支出变动原因：主要系本期对外捐赠减少所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入69204397.3455587842.8724.50%

其他业务收入6019805.605084463.2418.40%

主营业务成本44368169.7638772601.4214.43%

其他业务成本5378106.823977195.1635.22%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%

增加4.15个

收割机齿轮33041925.8520409480.8538.23%21.86%14.19%百分点

增加4.21个

拖拉机齿轮34301877.8522636307.5134.01%45.37%36.64%百分点

14减少17.42个

旋耕机齿轮184389.68146006.5020.82%-84.57%-80.22%百分点

增加27.48个

其他齿轮1676203.961176374.9129.82%-54.48%-67.29%百分点

减少11.12个

其他收入6019805.605378106.8210.66%18.40%35.22%百分点

合计75224202.9449746276.58----

按区域分类分析：

单位：元营业成本营业收入比比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期期年同期增减

增减%

增减%

增加4.39个

华东地区73687500.5348756590.8033.83%26.10%18.24%百分点

减少2.38个

华南地区1175959.30789163.7032.89%15.04%19.27%百分点

增加8.06个

华中地区235674.59167158.1529.07%-62.76%-66.56%百分点

增加34.15个

华北地区125068.5233363.9373.32%-77.97%-90.34%百分点

合计75224202.9449746276.58----

收入构成变动的原因：

收割机齿轮收入增加原因：主要是报告期内主要客户自身的销售策略变化，订单增多，收入增加。

拖拉机齿轮收入增加原因：主要是报告期内主要市场稍有好转以及客户自身的销售策略变化，订单增多，收入增加。

旋耕机齿轮收入减少原因：主要系受客户需求、自身产能等因素影响，公司将重心放在收割机齿轮和拖拉机齿轮上。

其他齿轮收入减少原因：主要受客户需求影响，订单减少。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额-20557644.27-8506666.17141.67%

投资活动产生的现金流量净额-85979680.80-3786015.272170.98%

筹资活动产生的现金流量净额---

现金流量分析：

经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期销售回款较上年同期慢，收到的其他与经营活动有关的现金同比减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因：报告期内，理财产品投入增多所致。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元

15逾期未预期无法收回本金或存在

理财产品类型资金来源发生额未到期余额收回金其他可能导致减值的情形额对公司的影响说明

银行理财产品自有资金35000000.0000不存在

券商理财产品自有资金1350000.0076640000.000不存在

银行理财产品募集资金88000000.0088000000.000不存在

合计-124350000.00164640000.000-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司公司主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润名类型称浦江控股子齿轮加工销

1000000013911087.5012146252.233518350.111183573.39

恒兴公司售湖州参股公汽车零部件

84000000977126124.76388887792.63474321588.5538958104.37

安达司及配件主要参股公司业务分析

√适用□不适用公司名称与公司从事业务的关联性持有目的浦江恒兴关联配套加工湖州安达无关联投资

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

16□适用√不适用

（三）环境保护相关的情况

□适用√不适用

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2024年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

重大风险事项描述:齿轮制造作为机械工业产业的配套其市场供需情况与下游产业景气度关系密切。宏观经济形势下行会导致行业下游机械设备、运输工具等成品制造增速减缓甚至规模下滑进而影响齿轮制造的产品需求和齿轮制造企业的营业收入和利润水平。

宏观经济与行业政策风险

应对措施:

公司凭借自主掌握的研发技术、制造工艺与技术服务，以及持续创新能力，在公司产品范围内，已具备一定竞争的实力。未来，公司将进一步加大对人才与技术的投入力度，以保持产品性能的优异性、稳定性与创新性。

重大风险事项描述:下游农机行业的市场集中度较高导致公司的客户集中度高。报告期内，公司对第一大客户沃得农机销售占比已超过50%，公司对第一大客户沃得农机存在一定程度的依赖。另外，沃得农机存在自产拖拉机齿轮的情形，若未来沃得农机提高自配套比例，或者沃得农机的经营战略、经营状况出现重大变化或其他因素导致其对公司产品

的需求下降，或因公司产品交付质量、交付速度等原因不能满足客客户集中度高和大客户依赖的风险户需求而使公司与其合作关系出现重大变化，将对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施:

第一，公司密切关注市场形势的变化，积极开拓新市场、开拓海外市场，开发新客户、优化客户结构。第二，加大对公司产品质量的管控，以质量求生存，扩大公司产品的知名度，赢得市场对本公司产品的认可。第三，在解决公司管理的基础上，向相关领域延伸、辐射。

重大风险事项描述:

齿轮制造行业是技术及资本密集型行业，且产品属性、生产工艺进步迅速。通过技术升级带来的产品升级和工艺优化需要企业耗费一定时间和资源进行消化。目前齿轮制造行业内企业数量众多，且市场较为分散。不断迸发的技术革新特别是在新生产工艺和生产设备上的应用会使中小企业齿轮产品竞争加剧，并导致其收入和利润的技术升级及市场竞争风险下滑。传统上依靠成本优势占领市场的粗放型经济增长方式将逐步受到挑战，创新、技术优势将成为行业主导。

应对措施：

在保证企业正常运转的情况下，加大研发的力度，保证技术的发展。

并且公司已建立了完善的薪酬体系与内部培训机制，以此来稳定现有人才、吸引其他优秀人才。

17重大风险事项描述:

随着公司经营规模持续扩大，公司应收账款金额呈上升趋势。尽管公司主要客户是信誉状况良好、资金实力较强的大型企业，但是未来如果公司应收账款收款措施不力，客户经营状况发生不利变化或欠款客户的资信状况发生变化，导致其付款延迟或丧失付款能力，应收账款无法收回风险可能会对公司应收账款的回收带来不利影响。

应对措施：

第一，加强应收账款催收管理，将应收账款回款作为销售人员业绩

考核指标之一；第二，销售部门建立客户筛选机制，包括制定详尽的信用政策、赊销标准、期限等，减少应收款坏账风险。

重大风险事项描述:

公司下游农机行业属于周期性行业，与国民经济景气度密切相关，呈现波动发展态势。近20年来，我国联合收割机、拖拉机行业经过初期的发展后，逐步进入较为明显的周期性发展阶段。经过上一轮周期性发展后，联合收割机、拖拉机行业分别于2020年、2019年开始进入上行周期。目前联合收割机、拖拉机市场进入存量时代，以需求结构性调整拉动的更新需求成为市场增长的主要动力，行业正逐步进入稳健、高质增长的阶段。在政策导向利好的大背景下，农机行业具备可持续性发展的大趋势不变，但市场面临周期考验。

具体而言，联合收割机市场周期为7年左右，拖拉机市场周期大约下游的行业出现下行拐点的风险为7-8年。在经历2020年高速增长后，若未来宏观经济形势下行、农机补贴金额减少或者农业机械化与规模化水平未达预期，将可能导致农机行业出现下行拐点的风险，进而对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：

公司将持续坚持技术创新的发展理念，不断推出具有市场竞争力的新产品以抵御市场下行的风险；公司将不断加强市场营销网络建设力度，提高新产品推广和宣传力度；针对行业发展趋势寻找适应产品应用的新领域和新方法，不断增加公司产品的市场竞争力；大力加强业务员和服务队伍的培养与建设，改善与提高营销队伍绩效考核力度，充分调动营销人员的积极性。

重大风险事项描述:

目前我国收割机、拖拉机保有量较高，但结构上以老旧收割机、小型拖拉机为主。为促进我国农机装备转型升级，老旧产品淘汰力度将持续加大，农机存量更新换代需求不断增加，尤其是老龄化进程加快、劳动力成本提升、土地流转加快的背景下，我国农业机械化市场空间受限的风险与规模化程度不断提高。但如果下游需求放缓或者农机行业向大型化、智能化等方向的发展不及预期，公司面临市场空间受限的风险。

应对措施:

公司深耕农业机械齿轮传动行业多年，一直致力于农用机械齿轮关键技术研究和新产品开发，在现有产品的基础上开发并销售小麦收割机、玉米收割机用齿轮产品，进行产品和技术的迭代更新。

重大风险事项描述:

报告期内，公司对前五大客户销售占比较大，其中对第一大客户沃得及其关联方销售占比占比已超过50%，为实现可持续发展以及降低对大客户的依赖，公司需要不断开发新客户、新产品。报告期内，新客户开拓不力或新产品推广未达

公司新增客户数量逐年增加，但新增客户对应的销售收入占比相对预期的风险较小。同时，公司依托不断优化的工艺技术及生产制造能力积极向工程机械齿轮、电动叉车齿轮等领域拓展，相关产品尚处于送样或小批量供货阶段。新客户的开拓需要一定时间、新产品的推广需要得到市场验证，因此，公司存在新客户开拓不力或新产品推广未达

18预期的风险。

应对措施：

公司将通过优化营销渠道等方式，加大对优质客户的开拓力度，不断提升客户结构的多元化，从而降低对单一客户依赖的风险。另一方面对持续加快创新步伐，不断研发新产品，不断开拓产品的新的应用领域，以防范新业务拓展带来的风险。

重大风险事项描述:

齿轮制造企业对专业人才需求迫切，通常需要储备专业的生产管理人才、技术人才以及熟练技术工人，才能不断消化吸收国内外先进技术、提高产品质量、在维护现有客户的同时开发新客户与新市场、

提高企业运营效率，以应对现代化齿轮行业的生产管理模式，提升企业价值。目前行业整体不仅高层次技术开发人才普遍缺乏，一线熟练技工也非常紧缺，人员整体素质亟待提升。随着智能制造发展，人才短缺风险未来既掌握先进制造技术、又熟悉新一代信息技术的复合型工程技术人员将面临严重短缺。公司也面临齿轮专业人才储备力量不足的困境。

应对措施：

公司坚持以人为本，重视人才的培养。通过富有竞争力的薪酬体系、股权激励、良好的工作环境等吸引并留住人才，达到人企双向互利的效果。其次公司积极的参与高校的招聘，获取索取的人才，并与高校合作建立博士后工作站。

重大风险事项描述:

虽然公司目前的存货水平维持在合理范围内，且库龄相对较短，但未来若因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货积压和减值，将对公司的经营业绩产生不利影响。较大的存货余额可能会影响到公司的资金周转速度和经营活动的现金流量，降低资金运营效率，也会存货规模较大的风险增大存货发生跌价损失的风险，从而影响公司的生产经营和财务状况。

应对措施：

公司根据客户订单安排生产计划，在确保供货过程不断货的前提下，按客户订单进行生产发货，并及时与客户保持沟通，了解后续需求的变化情况，随时调整生产计划。

重大风险事项描述:1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期3年(2022年-2024年)，本期公司按15%税率计缴企业所得税。2.根据财政部、税务总局2023年8月颁发的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，恒兴传动机械公司为小型微利企业，自2023年1月1税收优惠政策变动风险日至2027年12月31日，小型微利减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。若未来国家高新技术企业的税收优惠

政策和小型微利企业的税收政策发生变化，或公司未来不满足高新技术企业的认定标准，或子公司不符合小微企业的标准，从而无法享受上述税收优惠，导致税收费用上升，将会对公司未来的净利润产生不利影响。

应对措施：

公司将继续做大做强公司业务，不断优化商业模式，逐步增强主营业务的盈利能力，降低政府税收优惠政策对公司业绩的影响。

重大风险事项描述:毛利率下降风险

报告期内，公司毛利率为33.87%。如果未来受行业政策、补贴力度

19减弱等因素影响，下游市场规模增速放缓，公司产品价格将面临下行压力，从而导致公司毛利率存在下降的风险。另外，若公司新产品开发不及时，将可能导致无法及时匹配新的市场需求，跟进新的行业趋势，对应进行技术升级和产品迭代，进而导致公司市场份额、毛利率下降的风险。

应对措施：

公司将不断提升研发能力和经营管理能力，通过优化产品结构和工艺流程以提高生产效率、提升产品附加值、降低生产成本。

重大风险事项描述:

公司本次募集资金主要用于厂房建设、购买生产设备及研发检测设备等，预计完全投产后，每年新增折旧及摊销费用约636.56万元，整体金额较大。虽然公司结合对行业发展的判断及自身经营情况对未来市场需求进行了审慎评估，并对本次募投项目进行了充分论证和可行性研究分析，但若项目实施过程中因实施进度、投资成本、募投项目未能实现预期经济效益的

宏观经济形势、下游市场需求、行业政策、市场竞争变化等因素的风险影响，使得公司无法按计划顺利实施募投项目，可能会出现产能过剩、业绩下滑，甚至募投项目终止的情况。

应对措施：

公司将不断进行技术革新，加强技术人员的内外部培训，随时掌握行业内高精尖的技术水平；公司在做生产的同时也会不断的加强后

续的服务，逐渐的降低重资产的投入，实现生产与服务的一体化。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

20第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否源的情况

是否存在重大关联交易事项□是√否

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

承诺主承诺开始承诺类承诺具体内容体日期型

实际控2022-3-14限售承1、本人承诺自丰安股份在北京证券交易所上市之日起12个月制人、诺内，不转让或者委托他人管理本人已持有（包括直接持有和间控股股接持有，全文同）的公司股份，也不要求或提议丰安股份回购东该部分股份，若因丰安股份进行权益分派等导致本人持有的公司股份发生变化的，就本人届时所持股份本人仍将遵守本承诺函所提及的承诺事项。同时，本人自丰安股份审议本次发行上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行上市完成之日不转让或委托他人代为管理公司股票；但本次发行上市终止的，本人可以申请解除自愿限售。2、本人承诺若丰安股份在北京证券交易所上市后6个月内发生丰安股份股票连续20个交易21日的收盘价均低于本次公开发行的发行价格（指丰安股份本次公开发行股票的发行价格，如果因丰安股份上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照有关规定作除权除息处理，下同），或者丰安股份向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后6个月

期末收盘价低于本次发行的发行价，则本人持有丰安股份股票的锁定期限自动延长6个月；在延长锁定期内，本人不转让或者委托他人管理本人持有的丰安股份本次发行前已发行的股份，也不要求或提议丰安股份回购该部分股份。3、本人承诺，本人在减持股份前，将按照符合相关法律、法规、业务规则的方式进行减持并履行相应的信息披露义务。如本人在锁定期届满后减持公开发行并上市前所持股份的，本人将明确并披露未来12个月的控制权安排，保证丰安股份持续稳定经营。4、本人承诺在本人所持的公司股份锁定期限届满后2年内，若本人试图通过任何途径或手段减持本人在本次发行前已持有的公司股份，则减持价格不低于发行价（若丰安股份股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的，发行价应相应进行调整）。减持方式将采用包括二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等北京证券交易所认可的合法方式。

持股5%2022-3-14限售承1、本人/本企业承诺自丰安股份在北京证券交易所上市之日起以上股诺12个月内，不转让或者委托他人管理本人/本企业已持有（包东括直接持有和间接持有，全文同）的公司股份，也不要求或提议丰安股份回购该部分股份，若因丰安股份进行权益分派等导致本人/本企业持有的公司股份发生变化的，本人/本企业届时所持丰安股份的股票仍应遵守本承诺函项下的承诺。同时，本人/本企业自丰安股份审议本次发行上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行上市完成之日不转让或委托他人代

为管理公司股票；但本次发行上市终止的，本人/本企业可以申请解除自愿限售。2、本人/本企业承诺若丰安股份在北京证券交易所上市后6个月内发生丰安股份股票连续20个交易日的收盘价均低于本次公开发行的发行价格（指丰安股份本次公开发行股票的发行价格，如果因丰安股份上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照有关规定作除权除息处理，下同），或者丰安股份向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后6个月期末收

盘价低于本次发行的发行价，则本人/本企业持有丰安股份股票的锁定期限自动延长6个月；在延长锁定期内，本人/本企业不转让或者委托他人管理本人/本企业持有的丰安股份本次发行

前已发行的股份，也不由丰安股份回购该部分股份。

董事2022-3-14限售承1、本人承诺自丰安股份在北京证券交易所上市之日起一年内，（不含诺本人不转让或者委托他人管理本人已持有（包括直接持有和间独立董接持有，全文同）的公司股份，也不要求或提议丰安股份回购事）、该部分股份，若因丰安股份进行权益分派等导致本人持有的公高级管司股份发生变化的，本人届时所持股份仍将遵守本承诺函所作理人员承诺。同时，本人自丰安股份审议本次发行上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行上市完成之日不转让或委托

他人代为管理公司股票；但本次发行上市终止的，本人可以申请解除自愿限售。2、本人承诺若丰安股份在北京证券交易所上市后6个月内发生丰安股份股票连续20个交易日的收盘价均低于本次公开发行的发行价格（指丰安股份本次公开发行股票的

22发行价格，如果因丰安股份上市后派发现金红利、送股、转增

股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照北京证券交易所的有关规定作除权除息处理，下同），或者丰安股份向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证

券交易所上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价，则本人持有丰安股份股票的锁定期限自动延长6个月；在延长锁定期内，本人不转让或者委托他人管理本人持有的公司本次发行前已发行的股份，也不要求或提议公司回购该部分股份。3、本人承诺在本人任职期间内，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%；离任后6个月内，本人不转让所持有的公司股份。若在任期届满前离职的，本人就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%，离职后半年内，不转让所持有公司股份。4、本人承诺在本人所持公司股份锁定期限届满后2年内，若本人试图通过任何途径或手段减持本人在本次发行前已持有的公司股份，则减持价格不低于发行价（若丰安股份股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项的，发行价应相应进行调整）。减持方式将采用包括二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让等北京证券交易所认可的合法方式。

监事2022-3-14限售承1、本人承诺自丰安股份在北京证券交易所上市之日起一年内，诺本人不转让或者委托他人管理本人已持有（包括直接持有和间接持有，全文同）的公司股份，也不要求或提议丰安股份回购该部分股份，若因丰安股份进行权益分派等导致本人持有的公司股份发生变化的，本人届时所持股份仍将遵守本承诺函所作承诺。同时，本人自丰安股份审议本次发行上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行上市完成之日不转让或委托

他人代为管理公司股票；但本次发行上市终止的，本人可以申请解除自愿限售。2、本人承诺在本人任职期间内，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%；离任后6个月内，本人不转让所持有的公司股份。若在任期届满前离职的，本人就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%，离职后半年内，不转让所持有公司股份。

实际控2022-3-14限售承本人承诺自丰安股份在北京证券交易所上市之日起一年内，本制人的诺人不转让或者委托他人管理本人已持有（包括直接持有和间接近亲属持有，全文同）的公司股份，也不要求或提议丰安股份回购该部分股份，若因丰安股份进行权益分派等导致本人持有的公司股份发生变化的，本人届时所持股份仍将遵守本承诺函所作承诺。同时，本人自丰安股份审议本次发行上市的股东大会确定的股权登记日次日起至本次发行上市完成之日不转让或委托他

人代为管理发行人股票；但本次发行上市终止的，本人可以申请解除自愿限售。

公司2022-3-14关于填公司将积极采取措施填补被摊薄即期回报:1、增强现有业务竞

补被摊争力，进一步提高公司盈利能力;2、完善管理体制，提高管理薄即期效率;3、强化募集资金管理;4、完善利润分配制度，强化投资回报的者回报机制。如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及原因，措施及除因不可抗力或其他非归属于本公司的原因外，将在股东大会承诺及中国证监会、北京证券交易所指定媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。

23实际控2022-3-14关于填1、不越权干预丰安股份经营管理活动，不侵占丰安股份利益；

制人、补被摊2、自本承诺出具日至丰安股份在北京证券交易所上市实施完毕

控股股薄即期前，若中国证监会或北京证券交易所作出关于填补回报措施及东回报的其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监措施及会或北京证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证承诺监会或北京证券交易所的最新规定出具补充承诺；3、切实履行丰安股份制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填

补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给丰安股份或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对丰安股份或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和北京证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

董事、2022-3-14关于填1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利

高级管补被摊益，也不会采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对个人的理人员薄即期职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与履

回报的行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会制定的薪

措施及酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、本人承诺已

承诺公布及未来拟公布（如有）的公司股权激励的行权条件与公司

填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺出具日至公司本

次公开发行股票实施完毕前，若中国证监会或北京证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会或北京证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会或北京证券交易所的最新规定出具

补充承诺；7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施

以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和北京证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。

公司/2022-3-14关于上自公司在北京证券交易所上市之日起三年内，一旦出现连续20控股股市后三个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计东、实年内稳的每股净资产（以下简称“启动条件”，每股净资产=合并财务际控制定股价报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总人/董的承诺数，下同）情形时（若因除权除息等事项致使上述股票收盘价事（不与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的，上含独立述股票收盘价应做相应调整，下同），公司将采取包括但不限董事）、于公司回购股份及公司控股股东、董事、高级管理人员增持公高级管司股份等股价稳定措施。

理人员

控股股2022-3-14关于规1、本人/本企业不会利用控股股东/实际控制人/持股5%以上股

东、实范和减东/董事/监事/高级管理人员的地位，占用丰安股份及其子公司际控制少关联的资金，将严格执行中国证监会、北京证券交易所有关规范关人、持交易的联交易的规定。本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将股5%以承诺尽量减少与丰安股份及其子公司的关联交易。对于无法回避的上股任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进

东、董行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信事、监息披露义务。2、本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业保事、高证严格遵守公司章程的规定，不利用控股股东/实际控制人/持

24级管理股5%以上股东/董事/监事/高级管理人员的地位谋求不当利人员益，不损害丰安股份和其他股东的合法权益。3、本承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给丰安股份或其子公司造成损失，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业承诺将承担相应的法律责任。4、如违反上述承诺，本人/本企业将在丰安股份股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向丰安股份

股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在丰安股份处领取薪酬及股东分红，直至按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。

控股股2022-3-14关于避本人及本人控制的其他企业，未从事与丰安股份及其控制的企东、实免同业业主营业务构成竞争的业务或活动，将来亦不会单独或与第三际控制竞争的方共同从事与丰安股份及其控制的企业目前及今后经营的主营人承诺业务构成竞争的业务或活动；不会支持第三方从事与丰安股份及其控制的企业目前及今后经营的主营业务构成竞争的业务或活动。自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的其他企业如

从第三方获得了与丰安股份或其控制的企业经营的主营业务存在同业竞争或潜在同业竞争的业务机会（以下简称“竞争性新业务”），在符合相关法律法规的规定及国家关于开发主体资格、条件等要求的前提下，本人及本人控制的其他企业将促使竞争性新业务机会优先提供给丰安股份。本人或本人控制的其他企业如有违反本承诺内容而给丰安股份或其子公司、投资者

造成损失，本人承诺将依法赔偿丰安股份、投资者损失。如违反上述承诺，本人将在丰安股份股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向

丰安股份其他股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起，停止在丰安股份处领取股东分红，直至按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。

控股股2022-3-14不占用（1）本企业/本人及本企业/本人所控制的企业在与上市公司发

东、持上市公生的经营性资金往来中，将严格限制占用上市公司的资金；（2）股5%以司资金本企业/本人及本企业/本人所控制的企业不得要求上市公司为

上股的承诺其垫支工资、福利、保险、广告等费用，也不得互相代为承担东、董成本和其他支出；（3）本企业/本人及本企业/本人所控制的企

事、监业将严格控制以下列方式使用上市公司的资金：*有偿或无偿

事、高地拆借上市公司的资金；*通过银行或非银行金融机构接受上

级管理市公司提供委托贷款；*接受上市公司的委托进行投资活动；

人员*接受上市公司开具的没有真实交易背景的商业承兑汇票；*

接受上市公司代为偿还债务；*中国证监会或北京证券交易所

认定的其他方式。（4）若上市公司因本次发行前与关联方直接的资金占用行为受到有关部门处罚的，由此导致的一切损失由本企业/本人承担。

公司2022-3-14未履行为保证浙江丰安齿轮股份有限公司（以下简称“本公司”）严承诺时格履行就申请公开发行股票并在北京证券交易所上市相关事项

的约束出具的承诺，如公司未能履行、确已无法履行或无法按期履行措施的有关承诺（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可承诺抗力等无法控制的客观原因导致的除外）的，将采取以下措施：

1、在股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定媒体上公开

说明未能完全且有效履行承诺事项的原因并向股东和社会公众

投资者道歉；2、以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实

25施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商

确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定；3、自本公司完全消除因本公司未履行相关承诺事项所

导致的所有不利影响前，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认

可的其他证券品种；4、在本公司未完全消除因本公司未履行相

关承诺事项所导致的所有不利影响之前，本公司不得以任何形式向董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。如本公司因不可抗力原因导致未能充分且有效履行公开承诺事项的，在不可抗力原因消除后，本公司应在股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定媒体上公开说明造成本公司未能充分且有效履

行公开承诺事项的不可抗力的具体情况，并向股东和社会公众投资者致歉。同时，本公司应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能的保护本公司投资者的利益。本公司还应说明原有承诺在不可抗力消除后是否继续实施，如不继续实施的，本公司应根据实际情况提出新的承诺并履行相关决策、审批程序。

控股股2022-3-14未履行本人将严格履行就丰安股份向不特定合格投资者公开发行股票

东、实承诺时并在北京证券交易所上市事宜所作出的所有公开承诺事项，积际控制的约束极接受社会监督。一、如非因不可抗力原因，本人违反就丰安人措施的股份向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上

承诺市时所作出的一项或多项公开承诺，应接受如下约束措施，直至该等承诺或替代措施实施完毕。1、在丰安股份股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定的披露媒体上公开说明未履行

的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉；2、在承诺或

替代措施实施完毕前，暂不领取丰安股份分配利润中归属于本人的部分；3、如因未履行相关承诺而给丰安股份、投资者造成损失的，依法赔偿丰安股份、投资者损失；4、如本人就未能履行特定承诺事项作出另行约束措施的，应从严从重履行相关约束措施。二、如因不可抗力原因，导致本人未能履行公开承诺事项的，本人将作出新的承诺，并接受如下约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：1、将在股东大会及中国

证监会、北京证券交易所指定的披露媒体上公开说明未履行的

具体原因，并向股东和社会公众投资者道歉；2、将尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。

董事、2022-3-14未履行本人将严格履行就丰安股份本次向不特定合格投资者公开发行

监事、承诺时股票并在北京证券交易所上市所作出的所有公开承诺事项，积高级管的约束极接受社会监督。一、如非因不可抗力原因，本人违反就丰安理人员措施的股份向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上

承诺市时所作出的一项或多项公开承诺，应接受如下约束措施，直至该等承诺或替代措施实施完毕。1、在丰安股份股东大会及中国证监会、北京证券交易所指定的披露媒体上公开说明未履行

的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；2、在承诺或替代

措施实施完毕前，暂不领取丰安股份应支付的薪酬或者津贴；3、如因未履行相关承诺而给丰安股份、投资者造成损失的，依法赔偿丰安股份、投资者损失；4、如本人就未能履行特定承诺事

项作出另行约束措施的，应从严从重履行相关约束措施。二、

如因不可抗力原因，导致本人未能履行公开承诺事项的，本人将作出新的承诺，并接受如下约束措施，直至承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕。（1）将在股东大会及中国证监会、北26京证券交易所指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，

并向股东和社会公众投资者道歉；（2）将尽快研究将投资者利

益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。

27第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数2611646141.96%02611646141.96%

无限售其中：控股股东、实际控制

00%000%

条件股人

份董事、监事、高管00%000%

核心员工338000.05%0338000.05%

有限售股份总数3612353958.04%03612353958.04%

有限售其中：控股股东、实际控制

1381272022.19%01381272022.19%

条件股人

份董事、监事、高管1464121423.52%01464121423.52%

核心员工-----

总股本62240000-062240000-普通股股东人数5201

股本结构变动情况：

□适用√不适用

28（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股序期末持期末持有限售期末持有无限股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

号股比例%股份数量售股份数量

1黄健民境内自然人1381272001381272022.19%138127200

2黄刚敏境内自然人4763595047635957.65%47635950

3张心安境内自然人4477920044779207.19%44779200

4浦江健全投资管理合境内非国有法

3884670038846706.24%38846700

伙企业（有限合伙）人

5戴皓晏境内自然人3808785038087856.12%38087850

6张戎境内自然人2850975028509754.58%28509750

7谢德诚境内自然人1428165014281652.29%01428165

8陈晓智境内自然人1142640011426401.84%01142640

9虞国生境内自然人1082200-5555010266501.65%01026650

10洪新阳境内自然人95181009518101.53%93231019500

合计-38203480-555503814793061.29%345309753616955

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

前十名股东之间无关联关系。

29持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

（一）募集资金使用情况

截至2024年6月30日，丰安股份募集资金账户余额为9022.08万元，具体募集资金使用情况如下：

金额单位：人民币万元项目序号金额

募集资金净额 A 14048.91

项目投入 B1 4535.68截至期初累计发生额

利息收入净额 B2 319.58

项目投入 C1 870.07本期发生额

利息收入净额 C2 59.34

项目投入 D1=B1+C1 5405.75截至期末累计发生额

利息收入净额 D2=B2+C2 378.92

应结余募集资金 E=A-D1+D2 9022.08

实际结余募集资金 F 9022.08

差异 G=E-F -

（二）募集资金置换情况

本半年度，公司不存在募集资金置换情况。

（三）闲置募集资金暂时补充流动资金情况

本半年度，公司不存在闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（四）闲置募集资金购买理财产品情况报告期，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况如下：

30委托理财

委托方名委托理财产产品名委托理财起委托理财终

金额（万收益类型预计年化收益率称品类型称始日期止日期

元）

中国银行银行理财产结构性20002024年5月2024年8月浮动收益1.20%-2.15%股份有限品存款22日23日公司浦江县支行

中国银行银行理财产结构性23002024年5月2024年11月浮动收益1.25%-2.25%股份有限品存款22日25日公司浦江县支行

中国农业银行理财产大额存25002024年5月2024年11月固定收益2.65%银行股份品单21日21日有限公司浦江县支行

宁波银行银行理财产定期存20002024年5月2024年7月固定收益2.65%股份有限品款22日12日公司金华浦江支行2024年2月5日公司召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》。公司拟使用额度不超过人民币15000.00万元部分闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用。

（五）变更募集资金用途的资金使用情况

2024年半年度，公司不存在改变或变相改变募集资金用途的情形。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

31第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期黄健民董事长男1964年12月2022年9月14日2025年9月13日

张心安董事、总经理男1965年1月2022年9月14日2025年9月13日

黄刚敏董事、副总经理男1967年12月2022年9月14日2025年9月13日

吴怀源财务总监、董事会秘书男1992年5月2022年9月14日2025年9月13日严忠炉监事男1963年3月2022年9月14日2025年9月13日楼开生监事男1959年9月2022年9月14日2025年9月13日周学平监事男1969年4月2022年9月14日2025年9月13日

张信伟董事、副总经理男1971年9月2022年9月14日2025年9月13日黄曼行独立董事女1961年6月2022年9月14日2025年9月13日姜新旺独立董事男1972年9月2024年1月3日2025年9月13日

董事会人数：6

监事会人数：3

高级管理人员人数：4

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，且与控股股东无关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末期末被期末持期末持普通授予的期初持普通数量期末持普有股票有无限姓名职务股持限制性股股数变动通股股数期权数售股份股比股票数量数量

例%量

黄健民董事长1381272001381272022.19%000

张心安董事、总经理4477920044779207.19%000

黄刚敏董事、副总经理4763595047635957.65%000

吴怀源财务总监、董事

285000285000.05%000

会秘书

严忠炉监事52150505215050.84%000

楼开生监事95090909509091.53%000

周学平监事450000450000.07%000

张信伟董事、副总经理450000450000.07%000

黄曼行独立董事0000%000

姜新旺独立董事0000%000

合计-24645149-2464514939.59%000

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

信息统计总经理是否发生变动□是√否

董事会秘书是否发生变动□是√否

32财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动√是□否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因

姜新旺无新任独立董事前任董事任期离职，选为独立董事朱欣独立董事离任无个人原因

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用□不适用

姜新旺：男，中国国籍，1972年9月出生，无境外永久居留权，博士研究生学历，金融学专业。1999年8月至2007年9月，浙江师范大学经济与管理学院讲师；2007年9月至今，浙江师范大学经济与管理学院副教授；2022年8月至今，中国管理科学院客座教授。2014年1月至2016年12月期间，担任浙江武义农村合作银行独立董事；2014年01月至2019年12月期间，担任浙江衢州柯城农村商业银行独立董事；2017年8月至2022年4月期间，担任河南新郑农商银行独立董事；2020年11月至今，担任浦江农商银行独立董事，2022年8月至今，担任东阳农商银行独立董事；2024年1月至今，担任公司独立董事。

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员150114财务人员5005销售人员8008生产人员2855332306员工总计3135333333按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科2122专科4244专科以下249266员工总计313333

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

33第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金151872765.64113410090.71结算备付金拆出资金

交易性金融资产284781937.6096991643.49衍生金融资产

应收票据311875000.00

应收账款4116787471.7795436424.67

应收款项融资56221600.009486979.00

预付款项61272207.451110467.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7524093.06460268.02

其中：应收利息7516493.06应收股利买入返售金融资产

存货855688830.6651045815.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产943000000.00

流动资产合计372023906.18367941688.71

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1038888779.2734213621.83

其他权益工具投资111817190.001817190.00其他非流动金融资产

投资性房地产1217452055.3118162930.69

固定资产1383117723.7666111271.42

在建工程143475817.3313116980.09生产性生物资产油气资产使用权资产

34无形资产1518431239.4818661896.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用16692706.45518387.29

递延所得税资产173494884.972879867.20

其他非流动资产18330000.00466000.00

非流动资产合计167700396.57155948144.74

资产总计539724302.75523889833.45

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20890000.00

应付账款2115263139.3815195304.77

预收款项221196482.541102659.74

合同负债231601136.26407450.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬243061442.913936904.97

应交税费252151364.612253563.11

其他应付款261776307.871859676.45

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债27208147.7052968.62

流动负债合计25258021.2725698528.41

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2849030185.6451566363.71

递延所得税负债171020310.48859394.67其他非流动负债

非流动负债合计50050496.1252425758.38

35负债合计75308517.3978124286.79

所有者权益（或股东权益）：

股本2962240000.0062240000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积30242927632.54242148285.54

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积3124079215.9924079215.99一般风险准备

未分配利润32129703123.33112364839.65

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

458949971.86440832341.18

合计

少数股东权益5465813.504933205.48

所有者权益（或股东权益）合计464415785.36445765546.66

负债和所有者权益（或股东权益）总计539724302.75523889833.45

法定代表人：黄健民主管会计工作负责人：吴怀源会计机构负责人：吴怀源

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金51661042.03113134476.73

交易性金融资产84781937.6096991643.49衍生金融资产

应收票据11875000.00

应收账款1114779092.0593237677.13

应收款项融资6021600.009110000.00

预付款项1221403.231105692.13

其他应收款2764063.04734618.38

其中：应收利息516493.06应收股利买入返售金融资产

存货52475233.4847262428.88

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产43000000.00

流动资产合计366579371.43361576536.74

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资339438779.2734763621.83

其他权益工具投资1817190.001817190.00

36其他非流动金融资产

投资性房地产17452055.3118162930.69

固定资产80823227.8563832494.92

在建工程3475817.3313098230.09生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产18431239.4818661896.22

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用253614.008090.62

递延所得税资产3082820.522520009.52

其他非流动资产330000.00330000.00

非流动资产合计165104743.76153194463.89

资产总计531684115.19514771000.63

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据890000.00

应付账款18585274.2816674422.42

预收款项1196482.541102659.74

合同负债1515226.52396948.10卖出回购金融资产款

应付职工薪酬2885551.323682459.07

应交税费2008580.872242798.29

其他应付款1764062.331847558.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债196979.4451603.27

流动负债合计28152157.3026888448.92

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益49030185.6451566363.71

递延所得税负债1020310.48859394.67其他非流动负债

非流动负债合计50050496.1252425758.38

负债合计78202653.4279314207.30

37所有者权益（或股东权益）：

股本62240000.0062240000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积242704254.64241924907.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积24079215.9924079215.99一般风险准备

未分配利润124457991.14107212669.70

所有者权益（或股东权益）合计453481461.77435456793.33

负债和所有者权益（或股东权益）合计531684115.19514771000.63

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入175224202.9460672306.11

其中：营业收入175224202.9460672306.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本160528244.3150171395.73

其中：营业成本149746276.5842749796.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2974483.56902286.13

销售费用31639472.85923733.63

管理费用43593660.883286267.17

研发费用55021487.944029589.63

财务费用6-447137.50-1720277.41

其中：利息费用

利息收入623949.091722765.40

加：其他收益71145147.26447631.36

投资收益（损失以“-”号填列）84457482.781431809.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3895810.441003243.58以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）91437326.532482427.86

38信用减值损失（损失以“-”号填列）10-2000360.12-640491.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-2576801.11-1352583.75

资产处置收益（损失以“-”号填列）25996.52

三、营业利润（亏损以“-”号填列）17158753.9712895700.17

加：营业外收入122125306.175250407.15

减：营业外支出13587.5441158.54

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）19283472.6018104948.78

减：所得税费用141412580.901929618.47

五、净利润（净亏损以“-”号填列）17870891.7016175330.31

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）17870891.7016175330.31

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益532608.02-96787.15

2.归属于母公司所有者的净利润17338283.6816272117.46

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额17870891.7016175330.31

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额17338283.6816272117.46

（二）归属于少数股东的综合收益总额532608.02-96787.15

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.280.26

（二）稀释每股收益（元/股）0.280.26

法定代表人：黄健民主管会计工作负责人：吴怀源会计机构负责人：吴怀源

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入174452851.8359838112.95

减：营业成本149898582.7543139434.84

39税金及附加949553.81898930.76

销售费用1472594.24750459.35

管理费用3302048.542932225.61

研发费用25021487.944029589.63

财务费用-447770.65-1720833.40

其中：利息费用

利息收入623724.241722765.40

加：其他收益1143843.05445677.59

投资收益（损失以“-”号填列）34460613.821447273.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益3895810.441003243.58以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1437326.532482427.86

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1920389.67-659447.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2848298.13-1041430.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）25996.52

二、营业利润（亏损以“-”号填列）16529450.8012508804.14

加：营业外收入2125306.175250407.15

减：营业外支出587.5441158.54

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）18654169.4317718052.75

减：所得税费用1408847.991904873.73

四、净利润（净亏损以“-”号填列）17245321.4415813179.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

17245321.4415813179.02

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额17245321.4415813179.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

40（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金31632210.0739188555.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还830312.77

收到其他与经营活动有关的现金2（1）2522567.027831692.63

经营活动现金流入小计34154777.0947850560.96

购买商品、接受劳务支付的现金27383983.8825468135.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金19486780.4715812051.45

支付的各项税费4925105.8611819304.96

支付其他与经营活动有关的现金2（2）2916551.153257734.75

经营活动现金流出小计54712421.3656357227.13

经营活动产生的现金流量净额-20557644.27-8506666.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1（1）50091684.9774277508.81

取得投资收益收到的现金289999.06444029.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

40000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金848742.25

投资活动现金流入小计51230426.2874761538.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

11867257.08547554.00

的现金

投资支付的现金1（2）124681250.0078000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金661600.00

投资活动现金流出小计137210107.0878547554.00

41投资活动产生的现金流量净额-85979680.80-3786015.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-106537325.07-12292681.44

加：期初现金及现金等价物余额113410090.71152773012.14

六、期末现金及现金等价物余额6872765.64140480330.70

法定代表人：黄健民主管会计工作负责人：吴怀源会计机构负责人：吴怀源

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金31373962.0338546128.33

收到的税费返还819628.71

收到其他与经营活动有关的现金2807014.648079073.75

经营活动现金流入小计34180976.6747444830.79

购买商品、接受劳务支付的现金28727734.5226860742.14

支付给职工以及为职工支付的现金18608353.8114575439.41

支付的各项税费4697539.5911484068.67

支付其他与经营活动有关的现金2641102.653417172.36

经营活动现金流出小计54674730.5756337422.58

经营活动产生的现金流量净额-20493753.90-8892591.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50091684.9774225146.00

取得投资收益收到的现金289999.06444029.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

40000.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金848742.25

投资活动现金流入小计51230426.2874709175.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

11867257.08241440.00

付的现金

投资支付的现金124681250.0078000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金661600.00

投资活动现金流出小计137210107.0878241440.00

42投资活动产生的现金流量净额-85979680.80-3532264.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-106473434.70-12424855.87

加：期初现金及现金等价物余额113134476.73152726365.71

六、期末现金及现金等价物余额6661042.03140301509.84

43（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般

减：

资本综项盈余风少数股东权益所有者权益合计股本优永库存未分配利润其公积合储公积险先续股他收备准股债益备

一、上年期末余额62240000.00242148285.5424079215.99112364839.654933205.48445765546.66

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额62240000.00242148285.5424079215.99112364839.654933205.48445765546.66三、本期增减变动金额（减

779347.0017338283.68532608.0218650238.70少以“－”号填列）

（一）综合收益总额17338283.68532608.0217870891.70

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

443.对所有者（或股东）的分

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他779347.00779347.00

四、本期期末余额62240000.00242927632.5424079215.99129703123.335465813.50464415785.36上期情况

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般

减：

资本综项盈余风少数股东权益所有者权益合计股本优永库存未分配利润其公积合储公积险先续股他收备准股债益备

一、上年期末余额62240000.00242193114.7321445641.66113144225.925084216.38444107198.69

加：会计政策变更前期差错更正

45同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额62240000.00242193114.7321445641.66113144225.925084216.38444107198.69三、本期增减变动金额（减

16272117.46-96787.1516175330.31少以“－”号填列）

（一）综合收益总额16272117.46-96787.1516175330.31

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

462.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额62240000.00242193114.7321445641.66129416343.384987429.23460282529.00

法定代表人：黄健民主管会计工作负责人：吴怀源会计机构负责人：吴怀源

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

减：其他一般项目优项股本永续资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先其他储债股收益准备股备

一、上年期末余额62240000.00241924907.6424079215.99107212669.70435456793.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额62240000.00241924907.6424079215.99107212669.70435456793.33三、本期增减变动金额（减

779347.0017245321.4418024668.44少以“－”号填列）

（一）综合收益总额17245321.4417245321.44

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转471.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他779347.00779347.00

四、本期期末余额62240000.00242704254.6424079215.99124457991.14453481461.77上期情况

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专

减：其他一般项目优项股本永续资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先其他储债股收益准备股备

一、上年期末余额62240000.00241969736.8321445641.66108406500.72434061879.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额62240000.00241969736.8321445641.66108406500.72434061879.21三、本期增减变动金额（减

15813179.0215813179.02少以“－”号填列）

（一）综合收益总额15813179.0215813179.02

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

48的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分

配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额62240000.00241969736.8321445641.66124219679.74449875058.23

49三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出□是√否

日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或□是√否

有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

无

（二）财务报表项目附注浙江丰安齿轮股份有限公司财务报表附注

2024年半年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江丰安齿轮股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江浦江齿轮有限公司（以下简称浦江齿轮公司）整体改制变更设立的股份有限公司，于2016年8月1日在金华市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为 9133072670455890XG 的营业执照，注册资本

62240000.00 元，股份总数 62240000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股

36123539 股，无限售条件的流通股份 A股 26116461股。公司股票已于 2022年 12月 16日在北京证

券交易所挂牌交易。

本公司属齿轮及齿轮减、变速箱制造行业，主要经营活动为硬齿面齿轮、齿轮轴的研发、制造和销

50售。产品主要有：拖拉机齿轮、收割机齿轮及旋耕机齿轮等。

本财务报表业经公司2024年8月28日三届十三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起6个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以6个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断该事项在本财务报表附重要性标准确定方法和选择依据的披露事项注中的披露位置

重要的单项计提坏账准备的公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的

附注五(一)4应收账款应收账款认定为重要应收账款公司将单项账龄超过1年的预付账款金额超过重要的账龄超过1年的预付款

附注五(一)6资产总额0.5%的认定为重要的账龄超过1年的项预付款项。

公司将在建工程金额超过资产总额0.5%的在建

重要的在建工程项目附注五(一)14工程认定为重要在建工程。

公司将单项账龄超过1年的应付账款金额超过重要的账龄超过1年的应付账

附注五(一)21资产总额0.5%的认定为重要的账龄超过1年的款应付款项。

重要的账龄超过1年的其他应公司将单项账龄超过1年的其他应付款金额超

附注五(一)26

付款过资产总额0.5%的认定为重要的账龄超过1年

51的其他应付款。

公司将单项账龄超过1年的预收账款金额超过重要的账龄超过1年的预收账

附注五(一)22资产总额0.5%的认定为重要的账龄超过1年的款预收账款。

公司将单项账龄超过1年的合同负债金额超过重要的账龄超过1年的合同负

附注五(一)23资产总额0.5%的认定为重要的账龄超过1年的债合同负债。

公司将投资活动现金流量超过资产总额5%的投

重要的投资活动现金流量附注五(三)1资活动现金流量确定为重要的投资活动现金流量

公司将资产总额、收入总额或利润总额超过集团

重要的子公司、非全资子公司附注六(一)总资产、总收入或利润总额的15%的子公司确定

为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将长期股权投资账面价值占资产总额15%

重要的合营企业、联营企业、

附注六(二)以上的合营企业、联营企业、共同经营认定为共同经营

重要的合营企业、联营企业、共同经营。

公司将单项事项预计影响金额超过资产总额1%重要的承诺事项附注十一的承诺事项认定为重要的承诺事项。

公司将单项事项预计影响金额超过资产总额1%重要的或有事项附注十一的或有事项认定为重要的或有事项。

公司将单项事项预计影响金额超过资产总额1%重要的资产负债表日后事项附注十二的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

52(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其

53他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的

损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或

54保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确

认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期

55内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收商业承兑汇票济状况的预测，编制应收商业承兑汇票、应收账款—账龄

—账龄组合与预期信用损失率对照表，算预期信用损应收账款——账龄组合失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组合账龄济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

56应收商业承兑汇票应收账款其他应收款

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

57公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

58非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

59以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

602)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形

资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

通用设备年限平均法2-105.009.50-47.50

专用设备年限平均法2-105.009.50-47.50

运输工具年限平均法8-105.009.50-11.88

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物满足建筑完工验收标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

61(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权和办公软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年；按照经济利益预期实现期限确定年限平均法办公软件5年；按照经济利益预期实现期限确定年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的直接消耗的材料、燃料和动力费用和其他直接投入。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

62用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建

筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形

资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

63当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的

利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计

64入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工

服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户

65就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法

定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司拖拉机齿轮、收割机齿轮及旋耕机齿轮等产品销售业务属于在某一时点履行履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点，并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩

余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面

66价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司

能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

672.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的

所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是

与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确

68认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时

69满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》“关于企业数据资源相关会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、5%[注]差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%

[注]销售货物按13%的税率计缴，房租收入按5%的税率计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

浦江恒兴传动机械有限公司（以下简称恒兴传动机械公司）20%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期3年(2022年-2024年)，本期公司按15%税率计缴企业所得税。

2.根据财政部、税务总局2023年8月颁发的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，恒兴传动机械公司为小

70型微利企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利减按25%计算应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金8544.0425156.31

银行存款51864221.60113206934.40

其他货币资金178000.00

合计51872765.64113410090.71

(2)其他货币资金明细项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金178000.00

小计178000.00

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

84781937.6096991643.49

产

其中：银行理财产品13741684.97

证券理财产品84781937.6083249958.52

合计84781937.6096991643.49

3.应收票据

(1)明细情况项目期末账面余额期初数

商业承兑汇票12500000.00

合计12500000.00

(2)坏账准备计提情况

1)按坏账计提方法分类披露

71期末数

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备12500000.00100.00625000.005.0011875000.00

其中：商业承兑汇票12500000.00100.00625000.005.0011875000.00

合计12500000.00100.00625000.005.0011875000.00

4.应收账款

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内96566847.8276547390.81

1-2年26755386.0323804966.63

2-3年859598.651421154.80

3-4年529285.14605571.54

4-5年83987.10531599.31

5年以上2190396.791311918.28

合计126985501.53104222601.37

(1)账龄情况

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1343565.971.061343565.97100.00

按组合计提坏账准备125641935.5698.948854463.797.05116787471.77

合计126985501.53100.0010198029.767.05116787471.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备576585.590.55576585.59100.00

按组合计提坏账准备103646015.7899.458209591.117.9295436424.67

72合计104222601.37100.008786176.708.4395436424.67

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内96566847.824828342.395.00

1-2年26755386.032675538.6010.00

2-3年859598.65171919.7320.00

3-4年529285.14264642.5750.00

4-5年83987.1067189.6880.00

5年以上846830.82846830.82100.00

小计125641935.568854463.797.05

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

576585.59780561.6713581.291343565.97

账准备按组合计提

8209591.11644872.688854463.79

坏账准备

合计8786176.701425434.3513581.2910198029.76

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款为117234107.32元，占应收账款期末余额合计数的比例为92.32%，相应计提的应收账款坏账准备为8945886.40元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票6221600.009486979.00

合计6221600.009486979.00

(2)减值准备计提情况期末数累计确认的信用减值准种类成本备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备6221600.00100.006221600.00

73其中：银行承兑汇票6221600.00100.006221600.00

合计6221600.00100.006221600.00（续上表）期初数累计确认的信用减值准种类成本备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备9486979.00100.009486979.00

其中：银行承兑汇票9486979.00100.009486979.00

合计9486979.00100.009486979.00

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票13806085.00

小计13806085.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内1265207.4599.451265207.451103317.3299.361103317.32

1-2年7000.000.557000.007150.000.647150.00

合计1272207.45100.001272207.451110467.32100.001110467.32

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为1138871.36元，占预付款项期末余额合计数的比例为89.52%。

7.其他应收款

(1)明细情况

74项目期末数期初数

应收利息516493.06应收股利

其他应收款7600.00460268.02

合计524093.06460268.02

(2)应收利息项目期末数期初数

定期存款利息516493.06

小计516493.06

(3)其他应收款

1)明细情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收暂付款8000.0012000.00

押金保证金10000.00508742.25

合计18000.00520742.25

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内8000.0012000.00

1-2年498742.25

5年以上10000.0010000.00

合计18000.00520742.25

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备18000.00100.0010400.0057.787600.00

合计18000.00100.0010400.0057.787600.00（续上表）种类期初数

75账面余额坏账准备

计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备520742.25100.0060474.2311.61460268.02

合计520742.25100.0060474.2311.61460268.02

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合18000.0010400.0057.78

其中：1年以内8000.00400.005.00

5年以上10000.0010000.00100.00

小计18000.0010400.0057.78

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数600.0049874.2310000.0060474.23

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-200.00-200.00

本期收回或转回49874.2349874.23本期核销其他变动

期末数400.0010000.0010400.00期末坏账准备计提

5.00100.0057.78比例（%）

各阶段划分依据：自初始确认后信用风险未显著增加划分为第一阶段，自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值划分为第二阶段；自初始确认后已发生信用减值划分为第三阶段。

5)其他应收款金额前5名情况

76期末账面余占其他应收款余额

单位名称款项性质账龄期末坏账准备

额的比例（%）浦江县自来水公

押金保证金10000.005年以上55.5610000.00司

金伟专应收暂付款8000.001年以内44.44400.00

小计18000.00100.0010400.00

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料9765668.719765668.717343513.087343513.08

在产品9096847.36354810.008742037.366395518.41417140.345978378.07

库存商品20347804.084102560.1316245243.9521479512.242269717.4819209794.76

发出商品18954649.191842183.9717112465.2217898800.121679940.0716218860.05

委托加工物资3823415.423823415.422295269.542295269.54

合计61988384.766299554.1055688830.6655412613.394366797.8951045815.50

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

在产品417140.3462330.34354810.00

库存商品2269717.481923518.0390675.384102560.13

发出商品1679940.07653283.08491039.181842183.97

合计4366797.892576801.11644044.906299554.10

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关存货估计售价减去至完工时将要发生的成本期将已计提存货跌价准备的存货耗

在产品本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确用定可变现净值相关存货估计售价减去估计的销售费用以及相本期将已计提存货跌价准备的存货售库存商品关税费后的金额确定可变现净值出相关存货估计售价减去估计的销售费用以及相本期将已计提存货跌价准备的存货售发出商品关税费后的金额确定可变现净值出

779.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

结构性存款43000000.0043000000.00

合计43000000.0043000000.00

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资38888779.2738888779.2734213621.8334213621.83

合计38888779.2738888779.2734213621.8334213621.83

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准权益法下确认的投其他综合账面价值追加投资减少投资备资损益收益调整联营企业湖州安达汽车配件

34213621.833895810.44

有限公司

合计34213621.833895810.44（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减值准其他权益变动其他账面价值减值准备或利润备联营企业湖州安达汽车配件

779347.0038888779.27

有限公司

合计779347.0038888779.27

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加减少投本期计入其他综合收益的其他投资资利得和损失浙江浦江农村商业银行股份有限公

1817190.00

司

合计1817190.00

78（续上表）

本期确认的股利收本期末累计计入其他综合收益的利得和项目期末数入损失浙江浦江农村商业银行股份有限公

1817190.00174614.58

司

合计1817190.00174614.58

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

由于本公司投资浙江浦江农村商业银行股份有限公司不以交易为目的，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数28577581.2828577581.28本期增加金额本期减少金额

1）转入固定资产

期末数28577581.2828577581.28累计折旧和累计摊销

期初数10414650.5910414650.59

本期增加金额710875.38710875.38

1)计提或摊销710875.38710875.38

本期减少金额

1）转入固定资产

期末数11125525.9711125525.97账面价值

期末账面价值17452055.3117452055.31

期初账面价值18162930.6918162930.69

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

79期初数48477957.201983636.3989835552.613714355.19144011501.39

本期增加金额15893462.7496156.545532345.1421521964.42

1)购置96156.545532345.145628501.68

2)在建工程转入15893462.7415893462.74

3)投资性房地产

转入本期减少金额

1)处置或报废

期末数64371419.942079792.9395367897.753714355.19165533465.81累计折旧

期初数20319643.791295078.3753315178.072970329.7477900229.97

本期增加金额2059673.28457693.741855710.64142434.424515512.08

1)计提2059673.28457693.741855710.64142434.424515512.08

本期减少金额

1)处置或报废

期末数22379317.071752772.1155170888.713112764.1682415742.05账面价值

期末账面价值41992102.87327020.8240197009.04601591.0383117723.76

期初账面价值28158313.41688558.0236520374.54744025.4566111271.42

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物807328.64

小计807328.64

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备年产200万件齿

轮改扩建项目--13098230.0913098230.09厂房建设

在安装设备18750.0018750.00

消防喷淋系统99390.6099390.60

803968.64WP 屋 顶

分布式光伏发电3271717.003271717.00项目

合计3475817.333475817.3313116980.0913116980.09

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产年产200万件齿轮改扩建

1606.56万元13098230.092795232.6515893462.74

项目--厂房建设

3968.64WP 屋顶分布式光

972万元3271717.003271717.00

伏发电项目

小计13098230.096066949.6515893462.743271717.00

15.无形资产

项目土地使用权办公软件合计账面原值

期初数23295431.8587179.4923382611.34本期增加金额本期减少金额

期末数23295431.8587179.4923382611.34累计摊销

期初数4633535.6387179.494720715.12

本期增加金额230656.74230656.74

1)计提230656.74230656.74

本期减少金额

期末数4864192.3787179.494951371.86期末数账面价值

期末账面价值18431239.4818431239.48

期初账面价值18661896.2218661896.22期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

临时改变房产用207228.00103614.00103614.00

81途费用

研发服务费8090.62200000.0058090.62150000.00

装修费用510296.6771204.22439092.45

合计518387.29407228.00232908.84-692706.45

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

存货跌价准备6299554.101006885.984366797.89744122.25

坏账准备10823029.761666014.998786176.701352670.94

递延收益4474687.00671203.054885558.90732833.84

内部交易未实现利润1005206.32150780.95334934.4950240.17

合计22602477.183494884.9718373467.982879867.20

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

证券理财产品公允价值变动1873549.94281032.49527589.9379138.49

固定资产加速折旧4928519.94739277.995201707.86780256.18

合计6802069.881020310.485729297.79859394.67

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

其他应收款坏账准备10400.0060474.23

合计10400.0060474.23

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

资产购置款330000.00330000.00466000.00466000.00

合计330000.00330000.00466000.00466000.00

8219.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金45000000.0045000000.00定期存款不能随时支取

合计45000000.0045000000.00

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因为开立银行承兑汇票而存入

货币资金178000.00178000.00票据保证金的保证金

合计178000.00178000.00

20.应付票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票890000.00

合计890000.00

(2)无已到期未支付应付票据。

21.应付账款

项目期末数期初数

材料采购款12032878.659610795.46

工程设备款2938570.735133247.17

费用类款项291690.00451262.14

合计15263139.3815195304.77

22.预收款项

项目期末数期初数

预收租金1196482.541102659.74

合计1196482.541102659.74

23.合同负债

项目期末数期初数

83预收货款1601136.26407450.75

合计1601136.26407450.75

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬3749896.2617456927.3218345183.882861639.70

离职后福利—设定提存计划187008.711154391.091141596.59199803.21

合计3936904.9718611318.4119486780.473061442.91

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴3100398.4816417450.7117310097.392207751.80

社会保险费106015.61674404.61665900.60114519.62

其中：医疗保险费96728.66581777.89580800.6097705.95

工伤保险费9286.9592626.7285100.0016813.67

住房公积金62046.00365072.00365884.0061234.00

工会经费和职工教育经费481436.173301.89478134.28

小计3749896.2617456927.3218345183.882861639.70

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险180560.101115918.271103121.46193356.91

失业保险费6448.6138472.8238475.136446.30

小计187008.711154391.091141596.59199803.21

25.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税1262672.931091052.67

土地使用税314440.32628880.64

房产税212110.09416140.53

增值税314485.80103200.56

84印花税21124.7411467.59

城市维护建设税13252.081410.56

教育费附加7951.29846.34

地方教育附加5300.83564.22

环境保护税26.53

合计2151364.612253563.11

26.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金588308.00853608.00

应付经营费用984057.72527253.59

应付暂收款203942.15478814.86

合计1776307.871859676.45

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额208147.7052968.62

合计208147.7052968.62

28.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的

政府补助51566363.712536178.0749030185.64政府补助

合计51566363.712536178.0749030185.64

29.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数6224000062240000

30．资本公积

(1)明细情况

85项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）242341406.43242341406.43

其他资本公积-193120.89779347.00586226.11

合计242148285.54779347.00242927632.54

(2)其他说明

公司按持股比例计算应享有的本期湖州安达汽车配件有限公司除净损益、其他综合收益以及利润分

配以外的所有者权益变动的份额，调整资本公积779347.00元。

31.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积24079215.9924079215.99

合计24079215.9924079215.99

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润112364839.65113144225.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润17338283.6816272117.46

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润129703123.33129416343.38

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入69204397.3444368169.7655587842.8738772601.42

其他业务收入6019805.605378106.825084463.243977195.16

合计75224202.9449746276.5860672306.1142749796.58

其中：与客户之间的合

73665056.9649035401.2058900271.7041942447.98

同产生的收入

86(2)收入分解信息

与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入73665056.9658900271.70

小计73665056.9658900271.70

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税415376.87483353.64

土地使用税314440.32

城市维护建设税95718.26177207.70

教育费附加57430.94106324.60

地方教育附加38287.2970883.07

印花税42798.1264517.12

企业所得税10228.93

环境保护税202.83

合计974483.56902286.13

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬574896.37466429.40

质量三包费用602818.02297053.48

包装清洗费390543.98160250.75

广告费71214.48

合计1639472.85923733.63

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬1582506.381442353.13

资产折旧与摊销847597.90475840.28

87咨询服务费527750.89384602.49

业务招待费186293.40143117.00

办公费用281503.59325679.44

差旅费97098.73143126.89

其他70909.99371547.94

合计3593660.883286267.17

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬3026898.122180369.76

直接投入1417445.521303722.37

折旧费用577144.30545497.50

合计5021487.944029589.63

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-623949.09-1722765.40

手续费175185.872487.99

其他1625.72

合计-447137.50-1720277.41

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助410871.90417316.90410871.90

与收益相关的政府补助10000.0022000.0010000.00

代扣个人所得税手续费返还5271.268314.46

进项税额加计抵减719004.10

合计1145147.26447631.36420871.90

8.投资收益

88项目本期数上年同期数计入本期非经常性

损益的金额

权益法核算的长期股权投资收益3895810.441003243.58

金融工具持有期间的投资收益569894.67444029.92395280.09

其中：其他权益工具投资174614.58298486.48

理财产品收益395280.09145543.44395280.09

银行承兑汇票贴现利息-8222.33-15464.17

合计4457482.781431809.33395280.09

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产1437326.532482427.86

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

1437326.532482427.86

金融资产产生的公允价值变动收益

合计1437326.532482427.86

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2000360.12-640491.53

合计-2000360.12-640491.53

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2576801.11-1352583.75

合计-2576801.11-1352583.75

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助2125306.175248322.192125306.17

其他2084.96

合计2125306.175250407.152125306.17

13.营业外支出

89计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠40000.00

滞纳金587.541158.54587.54

合计587.5441158.54587.54

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1866682.861633771.62

递延所得税费用-454101.96295846.85

合计1412580.901929618.47

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额19283472.6018104948.78

按法定/适用税率计算的所得税费用2892520.892715742.32

子公司适用不同税率的影响-91199.83-30928.23

调整以前期间所得税的影响46726.01

非应税收入的影响-610563.75-197620.95

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2324.7225591.11

技术开发费加计扣除的影响-780501.13-629891.79

所得税费用1412580.901929618.47

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品投资50091684.9774277508.81

小计50091684.9774277508.81

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

90购买理财产品支付的现金124681250.0078000000.00

小计124681250.0078000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到政府补助15271.263022000.00

收到房租及押金1785748.723072377.12

银行存款利息收入623724.241722992.41

其他97822.8014323.10

合计2522567.027831692.63

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付银行承兑汇票保证金800000.00

支付期间费用及其他2845963.612376576.21

支付保证金70000.0040000.00

捐赠支出及滞纳金587.5441158.54

合计2916551.153257734.75

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润17870891.7016175330.31

加：资产减值准备4577161.231993075.28

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5226387.464840622.71使用权资产折旧

无形资产摊销230656.74230656.74

长期待摊费用摊销232908.8471204.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-25996.52号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1437326.53-2482427.86

91财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）-4465705.11-1447273.50

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-615017.77-34948.47

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）160915.81330795.32

存货的减少（增加以“－”号填列）-7219816.277691035.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-35960242.58-18049895.94

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）841542.21-17798843.55其他

经营活动产生的现金流量净额-20557644.27-8506666.17

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6872765.64140480330.70

减：现金的期初余额113410090.71152773012.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-106537325.07-12292681.44

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金6872765.64113232090.71

其中：库存现金8544.0425156.31

可随时用于支付的银行存款6864221.60113206934.40可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额6872765.64113232090.71

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

92(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的原因

募集资金90220788.4398328141.67使用范围受限但可随时支取

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的原因

票据保证金178000.00不可随时支取

定期存款45000000.00不能随时支取

5.公司不存在筹资活动相关负债变动情况

6.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额20947773.1610177251.00

其中：支付货款17006373.1610077251.00

支付固定资产等长期资产购置款3941400.00100000.00

(四)其他

1.公司作为出租人

(1)经营租赁项目本期数上年同期数

租赁收入1559145.981772034.41

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产17452055.3118162930.69

固定资产807328.64839486.39

小计18259383.9519002417.08

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1980764.443259841.94

1-2年3360976.092588433.25

2-3年2202342.441563857.20

3-4年1889417.351396912.76

934-5年1749865.871285801.65

5年以后10175714.987443512.37

合计21359081.1717538359.17

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将恒兴传动机械公司1家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地及注持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式册地直接间接

恒兴传动机械公司100万元浙江省金华市制造业55.00设立

(二)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计38888779.2734213621.83下列各项按持股比例计算的合计数

净利润38958104.379395101.87其他综合收益

综合收益总额38958104.379395101.87

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助

其中：计入其他收益10000.00

合计10000.00

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额420871.90439316.90

计入营业外收入的政府补助金额2125306.175248322.19

94合计2546178.075687639.09

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

953.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、

五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的92.32%（2023年12月31日：93.25%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款15263139.3815263139.3815263139.38

其他应付款1776307.871776307.871776307.87

小计17039447.2517039447.2517039447.25（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据890000.00890000.00890000.00

应付账款15195304.7715195304.7715195304.77

其他应付款1859676.451859676.451859676.45

96小计17944981.2217944981.2217944981.22

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2024年6月30日，本公司无银行借款，利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国境内经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融

84781937.6084781937.60

资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动计

84781937.6084781937.60

入当期损益的金融资产

理财产品84781937.6084781937.60

2.应收款项融资6221600.006221600.00

3.其他权益工具投资1817190.001817190.00

持续以公允价值计量的资产总额84781937.608038790.0092820727.60

(二)持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有的银行及证券理财产品系净值型理财产品，根据从银行及证券公司获取的期末产品净值确定。

(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上

述银行承兑汇票的公允价值近似等于其账面价值。

2.其他权益工具投资，其中浙江浦江农村商业银行股份有限公司的投资综合考虑经营环境和经营情况，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

97十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司实际控制人系黄健民。

2.本公司的子公司、联营企业情况详见本财务报表附注六之说明。

(二)关联交易情况

1.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬651817.00529951.00

十一、承诺及或有事项

截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大或有事项或承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内95670146.6175669904.38

1-2年26187161.1323193776.23

2-3年270034.70407574.71

3-4年185725.14597171.54

4-5年75587.10531599.31

5年以上2162861.791276383.28

合计124551516.47101676409.45

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提

98比例（%）

单项计提坏账准备1343565.971.081343565.97100.00

按组合计提坏账准备123207950.5098.928428858.456.84114779092.05

合计124551516.47100.009772424.426.84114779092.05（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备576585.590.57576585.59100.00

按组合计提坏账准备101099823.8699.437862146.737.7893237677.13

合计101676409.45100.008438732.328.3093237677.13

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内95670146.614783507.335.00

1-2年26187161.132618716.1110.00

2-3年270034.7054006.9420.00

3-4年185725.1492862.5750.00

4-5年75587.1060469.6880.00

5年以上819295.82819295.82100.00

小计123207950.508428858.456.84

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏

576585.59780561.6713581.291343565.97

账准备按组合计提

7862146.73566711.728428858.45

坏账准备

合计8438732.321347273.3913581.299772424.42

(4)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款为117234107.32元，占应收账款产期末余额合计数的比例为94.12%，相应计提的应收账款坏账准备为8945886.40元。

2.其他应收款

99(1)明细情况

项目期末数期初数

应收利息516493.06

其他应收款247569.98460268.02

合计764063.04460268.02

(2)应收利息项目期末数期初数

定期存款利息516493.06

小计516493.06

(3)其他应收款

1)明细情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金10000.00508742.25

代垫款252599.98288789.85

应收暂付款8000.0012000.00

合计270599.98809532.10

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内260599.98300789.85

1-2年498742.25

5年以上10000.0010000.00

合计270599.98809532.10

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备270599.98100.0023030.008.51247569.98

270599.98100.0023030.008.51247569.98

合计（续上表）

100期初数

种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备809532.10100.0074913.729.25734618.38

合计809532.10100.0074913.729.25734618.38

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合270599.9823030.008.51

其中：1年以内260599.9813030.005.00

2-3年-20.00

4-5年-80.00

5年以上10000.0010000.00100.00

小计270599.9823030.008.51

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项整个存续期预期信整个存续期预期目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）

期初数15039.4949874.2310000.0074913.72

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2009.49

本期收回或转回49874.2349874.23本期核销其他变动

期末数13030.0010000.0023030.00期末坏账准备计提

5.00100.008.51比例（%）

101各阶段划分依据：自初始确认后信用风险未显著增加划分为第一阶段，自初始确认后信用风险显著

增加但当未发生信用减值划分为第二阶段；自初始确认后已发生信用减值划分为第三阶段。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄

的比例（%）备

浦江恒兴传动机械有限公司代垫款252599.981年以内93.3512630.00

浦江县自来水公司押金保证金10000.005年以上3.7010000.00

金伟专应收暂付款8000.001年以内2.96400.00

小计270599.98100.0023030.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资550000.00550000.00550000.00550000.00

对联营企业投资38888779.2738888779.2734213621.8334213621.83

合计39438779.2739438779.2734763621.8334763621.83

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值其他价值准备投资投资准备价值准备

恒兴传动机械公司550000.00550000.00

小计550000.00550000.00

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业湖州安达汽车配

34213621.833895810.44

件有限公司

合计34213621.833895810.44（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润准备联营企业

102湖州安达汽车配

779347.0038888779.27

件有限公司

合计779347.0038888779.27

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入68023368.6944299349.5954371133.4338992124.62

其他业务收入6429483.145599233.165466979.524147310.22

合计74452851.8349898582.7559838112.9543139434.84

其中：与客户之间的合

72644143.8949187707.3757816516.6442332086.24

同产生的收入

(2)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入72644143.8957816516.64

小计72644143.8957816516.64

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬3026898.122180369.76

直接投入1417445.521303722.37

折旧费用及其他577144.30545497.50

合计5021487.944029589.63

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益3895810.441003243.58

金融工具持有期间的投资收益569894.67444029.92

其中：其他权益工具投资174614.58298486.48

理财产品收益395280.09145543.44

银行承兑汇票贴现利息-5091.29

103合计4460613.821447273.50

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

2546178.07

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1680730.86对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出587.54其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4227496.47

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）634128.67

104少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额3593367.80

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.850.280.28扣除非经常性损益后归属于公司普通

3.050.220.22

股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 17338283.68

非经常性损益 B 3593367.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13744915.88

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 440832341.18

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H长期股权投资权益法核算增加的普通股股东的净资产

I 779347.00

(资本公积)其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00

报告期月份数 K 6.00

L=D+A/2+E×F/K-G×

加权平均净资产450280830.02

H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.85%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.05%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 17338283.68

非经常性损益 B 3593367.80

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13744915.88

105期初股份总数 D 62240000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 62240000.00

基本每股收益 M=A/L 0.28

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.22

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江丰安齿轮股份有限公司

二〇二四年八月二十八日

106第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室

107