证券代码：839946证券简称：华阳变速公告编号：2024-065
华阳变速
证券代码:839946湖北华阳汽车变速系统股份有限公司
2024年第三季度报告
1第一节重要提示
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈伦宏、主管会计工作负责人吴欢及会计机构负责人（会计主管人员）曹菲保证季度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
本季度报告未经会计师事务所审计。
本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、□是√否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议季度报告的董事□是√否
是否存在未按要求披露的事项□是√否
是否审计□是√否
是否被出具非标准审计意见□是√否
2第二节公司基本情况
一、主要财务数据
单位：元报告期末上年期末报告期末比上年项目
（2024年9月30日）（2023年12月31日）期末增减比例%资产总计668846991.25526744730.1726.98%
归属于上市公司股东的净资产223258381.84237035641.17-5.81%
资产负债率%（母公司）66.62%55.00%-
资产负债率%（合并）66.62%55.00%-年初至报告期末上年同期年初至报告期末比上项目
（2024年1-9月）（2023年1-9月）年同期增减比例%营业收入356914017.25204002090.9474.96%
归属于上市公司股东的净利润-13777259.33-10734263.55-28.35%
归属于上市公司股东的扣除非经常性-15239873.16-16048705.855.04%损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额7449477.572973981.98150.49%
基本每股收益（元/股）-0.10-0.08-25.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于-5.99%-3.90%-上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-6.62%-5.84%-上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）本报告期上年同期本报告期比上年同期项目
（2024年7-9月）（2023年7-9月）增减比例%营业收入112294488.0286391721.1129.98%
归属于上市公司股东的净利润-339628.05-4447759.0192.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性-572210.76-6132259.2390.67%损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额5009653.94467047.20972.62%
基本每股收益（元/股）0.00-0.03100.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于-0.15%-1.62%-上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-0.26%-2.23%-上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
财务数据重大变动原因：
√适用□不适用
3合并资产负债表报告期末
变动幅度变动说明
项目（2024年9月30日）主要是报告期内使用募集资金支付融资租赁
货币资金40924378.42-51.00%设备款增加，募集资金账户金额减少
4644.61万元。
主要是客户回款的信用等级一般的承兑汇票减少，导致应收票据减少所致。报告期，收应收票据1550000.00-73.82%
到应收票据657.26万元较上年的980.54万
元减少323.28万元。
主要是报告期新能源产品收入增加、报告期
应收账款183518760.2390.83%
末新能源客户应收账款增加8045.25万元。
主要是客户回款的信用等级较高的银行承兑
汇票减少，导致应收款项融资减少。报告期，应收款项融资2167229.05-34.26%收到信用等级较高的银行承兑汇票3722.66
万元较上年的5431.57万元减少1708.91万元。
主要是本报告期收回了2023年因办理设备融资租赁业务支付上海京联荣机械有限公司
其他应收款1928745.91-54.12%350.00万元设备保证金，本期又新增融资租赁业务购置设备，支付给该公司136.00万元设备保证金。
主要是报告期末留抵增值税额及待认证的进
其他流动资产14064432.9253.20%项税额增加所致。
主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购
在建工程18409108.97135.93%
置部分新设备，待安装调试的设备增加所致。
主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购
使用权资产144677698.32109.02%置部分新设备，办理设备融资租赁业务
8181.67万元所致。
主要是报告期新增新能源产品发货周转并循
长期待摊费用1370667.33181.68%
环利用的工位器具费用105.50万元。
主要是:（1）报告期客户回款延迟，公司为增加营运资金，办理有追索权的应收账款保短期借款59919670.2293.64%理（融资）业务2500.00万元；（2）新增
银行借款500.00万元。
主要是报告期新增存保证金开承兑业务
应付票据26145904.11220.20%
1628.00万元用于支付供应商货款所致。
主要是报告期新能源产品收入增加，与其相应付账款146701071.1145.45%关的材料供应商挂账增加所致。
主要是报告期公司为提高产能，公司人员增应付职工薪酬6612765.7564.57%加，且人工支出上涨所致。
主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购一年内到期的非
47332710.91143.82%置部分新设备，办理设备融资租赁业务，一
流动负债年内到期的租赁负债相应增加所致。
其他流动负债57694259.7744.56%主要是报告期使用的供应链金融产品（云信、
4建行 E信通）增加所致。报告期末供应链融
资产品（云信、建行 E信通）余额为 5186.84
万元较上年末的3713.24万元增加
1473.60万元。
主要是报告期公司为新能源产品扩能上量购
租赁负债63231351.4732.67%
置部分新设备，办理设备融资租赁业务所致。
预计负债1092865.411030.11%主要是报告期计提客户质量索赔费用所致。
主要是报告期公司亏损、2024年1-9月归属
未分配利润-22650179.22-155.27%
上市公司净利润-1377.73万元所致。
合并利润表项目本年累计变动幅度变动说明
主要是：（1）新能源汽车零部件收入
12475.16万元，较上年同期增幅100.00%，
新能源汽车零部件产品逐步上量，报告期内形成了新的收入增长点；（2）传统汽车零部
营业收入356914017.2574.96%
件收入7260.79万元，较上年同期降幅
21.59%，传统汽车零部件产品订单与上年同
期有一定幅度下降；（3）铝锭收入15635.63万元，较上年同期增幅44.34%。
主要是营业收入增加导致营业成本相应增加。其中，传统汽车零部件成本7215.45万元，较上年同期降幅19.20%；新能源汽车零部件成本11393.51万元，较上年同期增幅营业成本348716483.5267.97%
100.00%，上年同期公司处于新能源业务转
型、新品研发阶段，形成的营业收入及营业成本较少；铝锭成本16215.89万元，较上年同期增幅38.82%。
主要是上年期末留抵的增值税额及待认证的
税金及附加760503.17-43.23%进项税额905.76万元，报告期进行了进项税额抵扣后仍有留抵增值税，故无增值税附征。
主要是：（1）公司为拓展新能源市场，业务费、差旅费较上年同期增加62.94万元；（2）
销售费用4044821.1964.55%报告期新能源产品收入增长较大，相应发生的质量索赔费用增加，质量索赔费用较上年同期增加88.04万元。
主要是报告期公司加大新能源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加。其中：（1）研发人员工资薪酬458.73万元，研发费用11969906.5186.77%较上年同期的256.09万元增加202.64万元；
（2）研发材料消耗492.18万元，较上年同
期的204.14万元增加288.04万元。以上原因导致研发费用增加。
主要是报告期租赁厂房及融资租赁设备形成
财务费用4435764.061394.40%的未确认融资费用增加。报告期内未确认融资费用为360.97万元，较上年同期增加
5359.38万元。
主要是：（1）报告期因铝合金业务调整，税负下降，不再享受增值税“即征即退”优惠政策，较上年同期减少收益276.24万元；（2）其他收益2177440.34-75.97%上年同期收到上市奖励300.00万元、工业转
型升级奖励200.00万元，本报告期，收到政府奖补资金减少。以上原因导致其他收益减少。
主要是：（1）报告期未进行闲置募集资金结
构性存款理财，减少收益64.99万元；（2）投资收益-843218.19-331.90%
报告期信用等级较高的票据贴现增加，减少收益55.69万元。
主要是报告期公司与客户襄阳美利信科技有
信用减值损失1671700.98-727.46%限责任公司的诉讼案件结束，货款已收回，冲减前期计提的信用减值损失。
主要是：（1）报告期铝锭产品毛利润为
-580.26万元，因销量增加，导致亏损增加；
从2024年7月开始铝锭销售业务逐步减少，
7月销售铝锭收入205.18万元，8月以后停
止铝锭销售业务；（2）报告期公司加大新能
源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加，研发费用较上年同期增加556.10利润总额-18239623.86-61.84%万元；（3）新能源汽车零部件产品毛利润为
1081.65万元，对利润总额有一定贡献；（4）
报告期新增公司租赁厂房及融资租赁设备形
成财务费用--未确认融资费用360.97万元、
租赁厂房折旧费用276.82万元，两项共计影响利润637.79万元。以上原因导致利润总额减少。
主要是报告期公司亏损增加，因可抵扣亏损所得税费用-4462364.53-733.16%增加形成的递延所得税费用减少所致。
合并现金流量表本年累计变动幅度变动说明项目
经营活动产生的现金流量净额：报告期
744.95万元，较上年同期增加447.55万元。
主要是：（1）报告期公司不再享受增值税“即征即退”优惠政策，收到的税费返还较上年同期减少327.27万元；（2）报告期收到政经营活动产生的
7449477.57150.49%府奖补资金较上年同期减少417.72万元（；3）
现金流量净额
报告期收入增加，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加169.63万元；（4）
报告期期初，留抵的增值税额及待认证的进项税额905.76万元，在报告期进行进项税抵扣后，无增值税及附征缴纳，致使报告期支
6付的各项税费较上年同期减少1403.80万元。
投资活动产生的现金流量净额：报告期
-6138.35万元，较上年同期减少10620.49投资活动产生的万元。主要是：（1）上年同期利用闲置募集-61383457.33-236.95%
现金流量净额资金购买理财产品增加投资6000.00万元；
（2）报告期，购建固定资产支付的现金增加
4555.51万元。
筹资活动产生的现金流量净额：报告期
536.83万元，较上年同期增加506.69万元。
筹资活动产生的
5368296.46-1681.40%主要是：（1）报告期银行借款较上年同期净
现金流量净额
增加740.00万元；（2）报告期受限资金（承兑保证金）较上年同期增加198.93万元。
年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：
√适用□不适用
单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续2177440.34享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-456718.19
非经常性损益合计1720722.15
所得税影响数258108.32
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额1462613.83
补充财务指标：
□适用√不适用会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股普通股股本结构期初期末股份性质本期变动
数量比例%数量比例%
无限售股份总数9935875073.60%09935875073.60%
无限售其中：控股股东、实际控1997164414.79%01997164414.79%条件股制人
份董事、监事、高管62547114.63%062547114.63%
核心员工14703071.09%-10775353927720.29%
7有限售股份总数3563169326.40%03563169326.40%
有限售其中：控股股东、实际控1500782911.12%01500782911.12%条件股制人
份董事、监事、高管1947914214.43%01947914214.43%
核心员工00.00%000.00%
总股本134990443-0134990443-普通股股东人数7204
单位：股
持股5%以上的股东或前十名股东情况期末持有无股东名股东持股变期末持股期末持有限序号期初持股数期末持股数限售股份数
称性质动比例%售股份数量量
1陈守全境内自2001043802001043814.8236%150078295002609
然人
2湖北华境内非111580000111580008.2658%011158000
阳投资国有法集团有人限公司
3陈伦宏境内自6008898060088984.4514%45066741502224
然人
4侯克斌境内自5700840057008404.2231%42756301425210
然人
5曹虎境内自4242736042427363.1430%31820521060684
然人
6纪静境内自3845676038456762.8489%03845676
然人
7宋立平境内自3810236038102362.8226%2857677952559
然人
8陈守芬境内自3809735038097352.8222%03809735
然人
9罗根生境内自3318016-7498232430342.4024%03243034
然人
10张振军境内自1731868017318681.2830%1298901432967
然人
合计-63636443-749826356146147.0860%3112876332432698
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
（1）上述股东之间，陈守全与陈守芬、湖北华阳投资集团有限公司是一致行动人。
（2）陈守全为湖北华阳投资集团有限公司董事，陈伦宏、宋立平、罗根生、曹虎、纪静、陈守芬
为湖北华阳投资集团有限公司董事、股东，侯克斌、张振军为湖北华阳投资集团有限公司监事、股东。
持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
8□是√否
三、存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
9第三节重大事件
重大事项的合规情况
√适用□不适用报告期内是否是否经过内部是否及时履临时公告查事项存在审议程序行披露义务询索引
诉讼、仲裁事项是不适用不适用-
对外担保事项否不适用不适用-
对外提供借款事项否不适用不适用-
股东及其关联方占用或转移公司资金、否不适用不适用-资产及其他资源的情况
日常性关联交易的预计及执行情况否不适用不适用-
其他重大关联交易事项否不适用不适用-
经股东会审议通过的收购、出售资产、否不适用不适用-对外投资事项或者本季度发生的企业合并事项
股权激励计划、员工持股计划或其他员否不适用不适用-工激励措施
股份回购事项否不适用不适用-
已披露的承诺事项是已事前及时履是-行
资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、是已事前及时履是2024-007质押的情况行
被调查处罚的事项否不适用不适用-
失信情况否不适用不适用-
其他重大事项否不适用不适用-
重大事项详情、进展情况及其他重大事项
√适用□不适用
一、诉讼仲裁事项
性质累计金额（元）占期末净资产比例%
作为原告/申请人282560.000.13%
作为被告/被申请人224100.000.10%
作为第三人0.000.00%
合计506660.000.23%
二、已披露的承诺事项公开发行相关承诺详见公司于2021年7月1日披露的《公开发行说明书》之“第四节发行人基本情况”之“九重要承诺”，截至本报告披露日，相关承诺正在履行中。报告期内公司股东、董事、监事、高级管人员均未发生违反承诺的事宜。公司及相关方无业绩承诺事项。
三、被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因承兑汇票保证
货币资金货币资金质押5049000.000.75%金
货币资金货币资金冻结2955960.000.44%诉讼保全冻结
房屋及建筑物固定资产抵押4514459.310.67%借款抵押
10土地使用权无形资产抵押4535487.520.68%借款抵押
总计--17054906.832.54%-
11第四节财务会计报告
一、财务报告的审计情况是否审计否
二、财务报表
(一)资产负债表
单位：元项目2024年9月30日2023年12月31日
流动资产：
货币资金40924378.4283519217.24结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1550000.005920000.00
应收账款183518760.2396170723.48
应收款项融资2167229.053296881.42
预付款项756252.21747248.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1928745.914203768.48
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货51345170.0446140946.53
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14064432.929180373.82
流动资产合计296254968.78249179159.34
非流动资产：
发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产162247277.32158148265.12
在建工程18409108.977802890.21生产性生物资产油气资产
使用权资产144677698.3269217888.53
12无形资产9744657.769416946.75
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用1370667.33486611.14
递延所得税资产21547004.7518068039.07
其他非流动资产14595608.0214424930.01
非流动资产合计372592022.47277565570.83
资产总计668846991.25526744730.17
流动负债：
短期借款59919670.2230943188.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据26145904.118165508.46
应付账款146701071.11100859783.22预收款项
合同负债1558398.751354211.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬6612765.754018201.42
应交税费341083.48336901.05
其他应付款2443102.442808186.25
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债47332710.9119412823.10
其他流动负债57694259.7739911608.06
流动负债合计348748966.54207810412.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款18000000.0018000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债63231351.4747660821.63长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1092865.4196704.45
递延收益5328513.445970839.09
递延所得税负债9186912.5510170311.40其他非流动负债
非流动负债合计96839642.8781898676.57
13负债合计445588609.41289709089.00
所有者权益（或股东权益）：
股本134990443.00134990443.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积95937988.2595937988.25
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积14980129.8114980129.81一般风险准备
未分配利润-22650179.22-8872919.89
归属于母公司所有者权益合计223258381.84237035641.17少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计223258381.84237035641.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计668846991.25526744730.17
法定代表人：陈伦宏主管会计工作负责人：吴欢会计机构负责人：曹菲
(二)利润表
单位：元
项目2024年1-9月2023年1-9月一、营业总收入356914017.25204002090.94
其中：营业收入356914017.25204002090.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本377702846.05224279983.54
其中：营业成本348716483.52207605957.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加760503.171339697.13
销售费用4044821.192458149.69
管理费用7775367.606170476.53
研发费用11969906.516408875.80
财务费用4435764.06296826.59
其中：利息费用5275357.20770588.52
利息收入780465.65654993.45
加：其他收益2177440.349063185.87
投资收益（损失以“-”号填列）-843218.19363605.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）以摊余成本计量的金融资产终
14止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）1671700.98202027.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-17782905.67-10649073.43
加：营业外收入
减：营业外支出456718.19620786.45
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-18239623.86-11269859.88
减：所得税费用-4462364.53-535596.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-13777259.33-10734263.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：--1.持续经营净利润（净亏损以“-”号-13777259.33-10734263.55
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：--1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2.归属于母公司所有者的净利润（净亏-13777259.33-10734263.55损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-13777259.33-10734263.55
15（一）归属于母公司所有者的综合收益总
-13777259.33-10734263.55额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.10-0.08
（二）稀释每股收益（元/股）-0.10-0.08
法定代表人：陈伦宏主管会计工作负责人：吴欢会计机构负责人：曹菲
(三)现金流量表
单位：元
项目2024年1-9月2023年1-9月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金317408028.87158069018.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3272704.16
收到其他与经营活动有关的现金8103869.529988022.54
经营活动现金流入小计325511898.39171329744.76
购买商品、接受劳务支付的现金287508579.42129320375.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金23665656.7121969400.29
支付的各项税费1129817.1215167794.75
支付其他与经营活动有关的现金5758367.571898191.93
经营活动现金流出小计318062420.82168355762.78
经营活动产生的现金流量净额7449477.572973981.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金270000000.00
取得投资收益收到的现金649854.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计270649854.77
16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
61383457.3315828405.36
的现金
投资支付的现金210000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计61383457.33225828405.36
投资活动产生的现金流量净额-61383457.3344821449.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金24600000.009600000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金3336400.471982888.88
筹资活动现金流入小计27936400.4711582888.88
偿还债务支付的现金18100000.0010500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1089219.539535.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3378884.48772000.00
筹资活动现金流出小计22568104.0111281535.40
筹资活动产生的现金流量净额5368296.46301353.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-48565683.3048096784.87
加：期初现金及现金等价物余额81485101.7239326818.75
六、期末现金及现金等价物余额32919418.4287423603.62
法定代表人：陈伦宏主管会计工作负责人：吴欢会计机构负责人：曹菲
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