同享科技:最近2年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告

同享（苏州）电子材料科技股份有限公司

2024年1-6月财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金六、1153757945.48489188840.08结算备付金拆出资金

交易性金融资产六、2118086186.106043600.00衍生金融资产

应收票据六、3176810100.25246057686.22

应收账款六、4825655462.43698465940.78

应收款项融资六、536207057.348637714.76

预付款项六、61733038.481227093.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款六、73071075.19438525.53

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货六、8137104905.70115357452.22

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、95559413.432961434.95

流动资产合计1457985184.401568378288.40

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产六、10115351076.7197853961.11

在建工程六、1151295106.8934092379.51生产性生物资产油气资产

使用权资产六、123358479.333224033.87

无形资产六、1322268803.5122587315.75

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

4-1-1商誉

长期待摊费用六、142267767.472694713.04

递延所得税资产六、158391528.607922420.02

其他非流动资产六、165889312.687835857.52

非流动资产合计208822075.19176210680.82

资产总计1666807259.591744588969.22

流动负债：

短期借款六、18197876243.77288878571.04向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、19743310000.00775600000.00

应付账款六、2042522574.2070393489.58预收款项

合同负债六、2115604.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬六、224878263.496148308.65

应交税费六、232378825.768044218.57

其他应付款六、242557359.492255524.43

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、251811389.451319177.89

其他流动负债六、2630573607.967126924.12

流动负债合计1025908264.121159781818.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款六、273680000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、281851703.381959660.70长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、291896410.792055457.17

递延所得税负债六、151043534.93923767.33其他非流动负债

非流动负债合计8471649.104938885.20

负债合计1034379913.221164720703.51

所有者权益（或股东权益）：

股本六、30109706125.00109320000.00其他权益工具

4-1-2其中：优先股

永续债

资本公积六、31142840194.63139953471.07

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积六、3235750351.2935750351.29一般风险准备

未分配利润六、33342976781.04293522586.26

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

631273451.96578546408.62

合计

少数股东权益1153894.411321857.09

所有者权益（或股东权益）合计632427346.37579868265.71

负债和所有者权益（或股东权益）总计1666807259.591744588969.22

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-3（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金153639338.72489001576.48

交易性金融资产118086186.106043600.00衍生金融资产

应收票据176808918.43246057686.22

应收账款十八、1825314754.45698460022.21

应收款项融资36164132.068637714.76

预付款项385409.01598697.66

其他应收款十八、24710423.33863394.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货134314092.48112686602.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产445466.7011504.42

流动资产合计1449868721.281562360798.92

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、360000000.0041500000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产112007168.7194311793.67

在建工程2843236.789546636.89生产性生物资产油气资产

使用权资产779252.2

无形资产8793247.258979704.51

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1675702.432015663.09

递延所得税资产7086176.676867261.58

其他非流动资产5889312.687835857.52

非流动资产合计199074096.72171056917.26

资产总计1648942818.001733417716.18

流动负债：

短期借款197876243.77288878571.04交易性金融负债

4-1-4衍生金融负债

应付票据733510000.00775600000.00

应付账款42183173.6165416409.19预收款项合同负债卖出回购金融资产款

应付职工薪酬4764305.636036095.18

应交税费2345261.968010391.98

其他应付款475813.49205723.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债520160.78

其他流动负债30573607.967126924.12

流动负债合计1012248567.201151274115.39

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债499198.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1896410.792055457.17

递延所得税负债527689.50278960.56其他非流动负债

非流动负债合计2923298.802334417.73

负债合计1015171866.001153608533.12

所有者权益（或股东权益）：

股本109706125.00109320000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积142840194.63139953471.07

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积35750351.2935750351.29一般风险准备

未分配利润345474281.08294785360.70

所有者权益（或股东权益）合计633770952.00579809183.06

负债和所有者权益（或股东权益）合计1648942818.001733417716.18

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-5（三）合并利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入1284810493.82935589401.01

其中：营业收入六、341284810493.82935589401.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1216810758.74875009985.95

其中：营业成本六、341159928830.06827355710.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加六、352387820.642124430.57

销售费用六、36796009.49259594.84

管理费用六、378096199.156124668.36

研发费用六、3836990434.3929134551.35

财务费用六、398611465.0110011030.07

其中：利息费用15099923.0811324565.92

利息收入4127734.27448465.03

加：其他收益六、402365000.23213519.53

投资收益（损失以“-”号填列）六、4130783.5612749.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、421086186.10

信用减值损失（损失以“-”号填列）六、43-6102572.47-15597735.18

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）六、44-1820.11

三、营业利润（亏损以“-”号填列）65379132.5045206128.87

加：营业外收入六、45554352.555700000.00

减：营业外支出六、46296037.9090982.50

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）65637447.1550815146.37

减：所得税费用六、474216695.053306576.85

五、净利润（净亏损以“-”号填列）61420752.1047508569.52

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）61420752.1047508569.52

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益-167962.68-5380.27

4-1-62.归属于母公司所有者的净利润61588714.7847513949.79

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额61420752.1047508569.52

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额61588714.7847513949.79

（二）归属于少数股东的综合收益总额-167962.68-5380.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十九、20.560.43

（二）稀释每股收益（元/股）十九、20.560.43

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-7（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十八、41284356057.94935589401.01

减：营业成本十八、41158906574.79827355710.76

税金及附加2310144.392087123.18

销售费用555576.16258644.84

管理费用7367340.426123868.36

研发费用36938975.9429134346.29

财务费用8527825.8010011281.74

其中：利息费用15023242.5111324565.92

利息收入4126848.93447679.86

加：其他收益2364942.41213519.53

投资收益（损失以“-”号填列）十八、530783.5612749.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1086186.10

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6070556.35-15583399.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-1820.11

二、营业利润（亏损以“-”号填列）67160976.1645259475.60

加：营业外收入554352.005700000.00

减：营业外支出296037.9090982.50

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）67419290.2650868493.10

减：所得税费用4595849.883306576.85

四、净利润（净亏损以“-”号填列）62823440.3847561916.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）62823440.3847561916.25

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额62823440.3847561916.25

4-1-8七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.570.44

（二）稀释每股收益（元/股）0.570.44

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-9（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1326314671.43717721244.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7868236.5410907453.91

收到其他与经营活动有关的现金六、485062123.427314552.90

经营活动现金流入小计1339245031.39735943250.98

购买商品、接受劳务支付的现金1017133161.10846041606.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金25177783.4020867744.96

支付的各项税费13359978.306778062.24

支付其他与经营活动有关的现金六、4837003289.6343161756.04

经营活动现金流出小计1092674212.43916849170.18

经营活动产生的现金流量净额246570818.96-180905919.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金30783.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、486043600.0010989799.57

投资活动现金流入小计6074383.5610989799.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

39718359.3420366370.52

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、48117000000.0010977050.00

投资活动现金流出小计156718359.3431343420.52

投资活动产生的现金流量净额-150643975.78-20353620.95

三、筹资活动产生的现金流量：

4-1-10吸收投资收到的现金2699013.75

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金84980000.00343880000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计87679013.75343880000.00

偿还债务支付的现金185000000.00173380000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19368087.063545529.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、48974401.88360659.00

筹资活动现金流出小计205342488.94177286188.70

筹资活动产生的现金流量净额-117663475.19166593811.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2443393.0558872.35

五、现金及现金等价物净增加额六、49-19293238.96-34606856.50

加：期初现金及现金等价物余额六、4947050697.1281875859.38

六、期末现金及现金等价物余额六、4927757458.1647269002.88

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-11（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1326209018.73717721244.17

收到的税费返还7868236.5410907453.91

收到其他与经营活动有关的现金5061179.717313767.73

经营活动现金流入小计1339138434.98735942465.81

购买商品、接受劳务支付的现金1016900150.85846041606.94

支付给职工以及为职工支付的现金24508982.8120867744.96

支付的各项税费13282039.266778062.24

支付其他与经营活动有关的现金36197865.0742347808.48

经营活动现金流出小计1090889037.99916035222.62

经营活动产生的现金流量净额248249396.99-180092756.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金30783.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6898090.7510989799.57

投资活动现金流入小计6928874.3110989799.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

18669521.955332556.40

付的现金

投资支付的现金18500000.0017000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金119050000.0010977050.00

投资活动现金流出小计156219521.9533309606.40

投资活动产生的现金流量净额-149290647.64-22319806.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2699013.75-

取得借款收到的现金81300000.00343880000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计83999013.75343880000.00

偿还债务支付的现金185000000.00173380000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19366207.453545529.70

支付其他与筹资活动有关的现金260000.00-

筹资活动现金流出小计204626207.45176925529.70

筹资活动产生的现金流量净额-120627193.70166954470.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2443862.2358872.35

五、现金及现金等价物净增加额-19224582.12-35399220.99

加：期初现金及现金等价物余额46863433.5281875859.38

六、期末现金及现金等价物余额27638851.4046476638.39

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-12（七）合并股东权益变动表

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般

减：其他少数股东权所有者权益合优永资本专项盈余风股本其库存综合未分配利润益计先续公积储备公积险他股收益股债准备

一、上年期末余额109320000.00139953471.0735750351.29293522586.261321857.09579868265.71

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额109320000.00---139953471.07---35750351.29-293522586.261321857.09579868265.71三、本期增减变动金额（减

386125.002886723.56-49454194.78-167962.6852559080.66少以“－”号填列）

（一）综合收益总额61588714.78-167962.6861420752.10

（二）所有者投入和减少资

386125.002886723.563272848.56

本

1.股东投入的普通股386125.002312888.752699013.75

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

573834.81573834.81

的金额

4.其他

（三）利润分配-12134520.00-12134520.00

1.提取盈余公积-

2.提取一般风险准备-

3.对所有者（或股东）的分配-12134520.00-12134520.00

4.其他

4-1-13（四）所有者权益内部结转-1.资本公积转增资本（或股-

本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额109706125.00---142840194.63---35750351.29-342976781.041153894.41632427346.37

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-14单位：元

项目2023年半年度归属于母公司所有者权益其他权益工具一般

减：其他少数股所有者权益合资本专项盈余风股本东权益计优先永续库存综合未分配利润其他公积储备公积险股债股收益准备

一、上年期末余额109320000.00133908200.9623576909.05190362417.45457167527.46

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额109320000.00133908200.9623576909.05190362417.45457167527.46三、本期增减变动金额（减少

42375909.79-5380.2742370529.52以“－”号填列）

（一）综合收益总额47513949.79-5380.2747508569.52

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-5138040.00-5138040.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-5138040.00-5138040.00

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）4-1-152.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额109320000.00133908200.9623576909.05232738327.24-5380.27499538056.98

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-16（八）母公司股东权益变动表

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

减：其他一般项目优项股本永续资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先其他储债股收益准备股备

一、上年期末余额109320000.00139953471.0735750351.29294785360.70579809183.06

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额109320000.00---139953471.07---35750351.29-294785360.70579809183.06三、本期增减变动金额（减

386125.002886723.56-50688920.3853961768.94少以“－”号填列）

（一）综合收益总额62823440.3862823440.38

（二）所有者投入和减少资

386125.002886723.56--3272848.56

本

1.股东投入的普通股386125.002312888.752699013.75

2.其他权益工具持有者投入

-资本

3.股份支付计入所有者权益

573834.81573834.81

的金额

4.其他-

（三）利润分配--12134520.00-12134520.00

1.提取盈余公积--

2.对所有者（或股东）的分

-12134520.00-12134520.00配

3.其他-

（四）所有者权益内部结转---1.资本公积转增资本（或股-

本）2.盈余公积转增资本（或股-

本）

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转

-留存收益

5.其他综合收益结转留存收-

4-1-17益

6.其他-

（五）专项储备---

1.本期提取-

2.本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额109706125.00---142840194.63---35750351.29-345474281.08633770952.00

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-18单位：元

项目2023年半年度其他权益工具专

减：其他一般项股本优永续资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先其他储债股收益准备股备

一、上年期末余额109320000.00133908200.9623576909.05190362417.45457167527.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额109320000.00133908200.9623576909.05190362417.45457167527.46三、本期增减变动金额（减

42423876.2542423876.25少以“－”号填列）

（一）综合收益总额47561916.2547561916.25

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

（三）利润分配-5138040.00-5138040.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分

-5138040.00-5138040.00配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

4-1-19（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额109320000.00133908200.9623576909.05232786293.70499591403.71

法定代表人：陆利斌主管会计工作负责人：蒋茜会计机构负责人：蒋茜

4-1-20同享（苏州）电子材料科技股份有限公司

2024年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况同享（苏州）电子材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为同享（苏州）电子材料科技有限公司（以下简称“有限公司”）。有限公司于2010年10月25日经吴江市商务局批准成立，有限公司设立时的注册资本为500.00万美元，由同亨香港有限公司独资。公司目前的注册资本为人民币10970.61万元；法定代表人为陆利斌；注册地址位于江苏省苏州市吴江经济技术开发区益堂路；统一社会信用代码：91320509562925531T。

根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函【2016】6516号，公司于2016年8月16日通过审核，并于2016年9月21日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称“同享科技”，证券代码：839167。根据公司2020年第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1166号文《关于核准同享（苏州）电子材料科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》及全国股转公司《关于同意同享（苏州）电子材料科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2020]1830号），公司于2020年7月27日在精选层挂牌。2021年11月15日，公司由新三板精选层平移至北京证券交易所上市。

本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事高性能光伏焊带产品的研发、生产和销售。

公司经营范围包括：电子专用材料（超微细导线、单晶铜丝、键合铜丝、合金铜丝、超微细同轴线）的研发与制造，记忆合金材料（铜基及铁基记忆合金材料）、超薄铜带的生产，本公司自产产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；金属链条及其他金属制品制造（除依法需经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

截至2024年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团报告期合并范围无变化。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

4-1-3-214-1-21则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，

本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”各项描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本报告期为2024年

1月1日至2024年6月30日。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的在建工程期末余额大于等于100万元或本期变动大于等于100万元

4-1-3-22

4-1-22重要的无形资产原值大于等于100万元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

4-1-3-23

4-1-23而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况

已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属

于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其

4-1-3-24

4-1-24回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的

相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

4-1-3-25

4-1-25交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

4-1-3-26

4-1-26风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类

项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关

4-1-3-27

4-1-27的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外

经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计

4-1-3-28

4-1-28入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从

其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

4-1-3-29

4-1-29*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债

4-1-3-30

4-1-30在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自

4-1-3-31

4-1-31初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

承兑人为信用风险较高的公司，参考历史信用损失经验，结合当前状况以商业承兑汇票及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失*应收账款

4-1-3-32

4-1-32对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金

额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，均划分为账龄组合：

项目确定组合的依据

应收账款—本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合账龄组合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

其他应收款—本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项，应收往来款、参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过备用金及其他违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预估信用损失率，计算预期信组合用损失

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、周转材料、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出按加权平均法计价、产成品发出按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

4-1-3-33

4-1-33计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按采用一次摊销法进行摊销；包装物于领用时按采用一次摊销法进行摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

4-1-3-34

4-1-34金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定

的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

4-1-3-35

4-1-35资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

4-1-3-36

4-1-36对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

4-1-3-37

4-1-37成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

4-1-3-38

4-1-38会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产

4-1-3-39

4-1-39的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

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4-1-4018、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资

4-1-3-41

4-1-41产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用期限为使用寿命；软件，以预期能够给本集团带来经济利益的期限作为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工薪酬、折旧与摊销、材料费、水电费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、改造工程款等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

4-1-3-42

4-1-42对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

4-1-3-43

4-1-43工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本

集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

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4-1-4426、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

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4-1-45在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内

4-1-3-46

4-1-46按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即

取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团商品销售收入确认的具体方法：

对于 VMI 模式，本集团根据双方约定，将货物运送至客户指定的仓库，客户当月领用货物并与集团核对无误后开具对账单，本集团以双方确认后的对账单作为货物风险报酬转移的依据并确认销售收入。

对于国外客户，本集团通常采用 FOB 贸易条款，本集团于货物报关装船后确认收入。

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

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4-1-47与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款

（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

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4-1-48某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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4-1-49（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房产。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

4-1-3-50

4-1-50*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币100000元的租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本集团报告期未发生会计政策变更。

（2）会计估计变更本集团报告期未发生会计估计变更。

33、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

4-1-3-51

4-1-51影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4-1-3-52

4-1-52（4）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

按应税收入的13%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税额后的差额计缴；本集团出口货物按免抵退税办法，出口退税率为

13%。

城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴。

教育费附加按应纳流转税额的3%计缴。

地方教育附加按应纳流转税额的2%计缴。

从价计征的，按照房产原值扣除30%后余值的1.2%计缴；从租计征房产税的，按照租金收入的12%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴，详见下表。

公司不同税率主体企业所得税税率的情况如下：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

苏州同淳新材料科技有限公司25%

苏州同丰达新能源有限公司20%

4-1-3-53

4-1-532、税收优惠及批文

（1）同享（苏州）电子材料科技股份有限公司企业所得税

2015年7月6日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方

税务局联合认定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201532000348，有效期三年（自2015年度至2017年度）。2018年11月28日，公司通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为GR201832002355，有效期三年（自2018年度至2020年度）。2021年7月，本公司按《关于组织申报2021年度高新技术企业的通知》（苏高企协办〔2021〕2号）的规定，重新提交高新技术企业资格复审，2021年11月30日，本公司已通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为GR202132004865，有效期三年（自2021年11月30日至2024年11月

29日）。因此本公司2024年1-6月按15%的税率计算企业所得税。

增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）苏州同丰达新能源有限公司2023年，根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）及《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），以下公司符合上述文件规定，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2024年1月

1日，“期末”指2024年6月30日，“本期”指2024年1月1日至2024年6月30日，“上期”

指2023年1月1日至2023年6月30日。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金4163.608066.80

银行存款27753294.5647042630.32

4-1-3-54

4-1-54项目期末余额期初余额

其他货币资金126000487.32442138142.96

合计153757945.48489188840.08

注：各期末使用受到限制的其他货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金30000487.32244138142.96

质押的银行定期存单96000000.00198000000.00

合计126000487.32442138142.96

期末货币资金中除上述受限制的其他货币资金之外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产118086186.106043600.00——

其中：理财产品118086186.106043600.00——

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票171337448.66229466788.88

商业承兑汇票5760685.8817464102.46

小计177098134.54246930891.34

减：坏账准备288034.29873205.12

合计176810100.25246057686.22

（2）期末已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑汇票2112642.05商业承兑汇票

合计2112642.05

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票32938993.58166094241.88

4-1-3-55

4-1-55项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票1022295.99

合计32938993.58167116537.87

（4）应收票据-商业承兑汇票期末按账龄组合计提坏账准备情况期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内的商业承兑汇票5760685.88288034.295.00

合计5760685.88288034.295.00

（续）期初余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内的商业承兑汇票17464102.46873205.125.00

合计17464102.46873205.125.00

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他变期末余额计提回核销动

商业承兑汇票873205.12-585170.83288034.29

合计873205.12-585170.83288034.29

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内869111013.09735227306.09

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

小计869111013.09735227306.09

减：坏账准备43455550.6636761365.31

4-1-3-56

4-1-56账龄期末余额期初余额

合计825655462.43698465940.78

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

准备－账龄组合869111013.09100.0043455550.665.00825655462.43

合计869111013.09100.0043455550.665.00825655462.43

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

准备－账龄组合735227306.0910036761365.315.00698465940.78

合计735227306.0910036761365.315.00698465940.78

*期末无单项计提坏账准备的应收账款

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内869111013.0943455550.665.00

合计869111013.0943455550.665.00

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

应收账款36761365.316694185.3543455550.66

合计36761365.316694185.3543455550.66

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4-1-3-57

4-1-57占应收账款期末

单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

余额的比例（%）晶科能源有限公司及

363782745.2941.8618189137.26

其子公司隆基乐叶光伏科技有

151804337.4317.477590216.87

限公司及其子公司通威太阳能有限公司

149168996.4517.167458449.82

及其子公司横店集团东磁股份有

114630281.9013.195731514.10

限公司及其子公司晶澳太阳能有限公司

51017860.335.872550893.02

及其子公司

合计830404221.4095.5541520211.07

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据36207057.348637714.76

其中：银行承兑汇票36207057.348637714.76商业承兑汇票

小计36207057.348637714.76

减：商业承兑汇票坏账准备

合计36207057.348637714.76

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票759474133.74

合计759474133.74

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

6、预付款项

期初余额本期变动期末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据8637714.7627569342.5836207057.34

合计8637714.7627569342.5836207057.34

（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额

4-1-3-58

4-1-58金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1533038.4888.461227093.86100.00

1至2年200000.0011.54

合计1733038.48100.001227093.86100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1323812.51元，占预付账款期末余额合计数的比例为76.39%。

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款3071075.19438525.53

合计3071075.19438525.53

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内2834220.12494831.51

1至2年286719.00

2至3年5000.00

3至4年5000.00

4至5年

5年以上

小计3125939.12499831.51

减：坏账准备54863.9361305.98

合计3071075.19438525.53

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款2360379.62

保证金、押金675250.74425816.54

往来款、备用金及其他90308.7674014.97

小计3125939.12499831.51

4-1-3-59

4-1-59款项性质期末账面余额期初账面余额

减：坏账准备54863.9361305.98

合计3071075.19438525.53

*按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合765559.5024.4954863.937.17710695.57

款项性质组合2360379.6275.512360379.62

组合小计3125939.12100.0054863.931.763071075.19

合计3125939.12100.0054863.931.763071075.19期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合499831.51100.0061305.9812.27438525.53款项性质组合

组合小计499831.51100.0061305.9812.27438525.53

合计499831.51100.0061305.9812.27438525.53

A、期末无单项计提坏账准备

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备期末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

4-1-3-60

4-1-60期末余额

项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

保证金、押金675250.7450348.497.46

往来款、备用金及其他90308.764515.445.00

合计765559.5054863.937.17

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

61305.9861305.98

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额在

本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

转回第一阶段——

本期计提-6442.05-6442.05本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额54863.9354863.93

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款61305.98-6442.0554863.93

合计61305.98-6442.0554863.93

*按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况

4-1-3-61

4-1-61占其他应收款

坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项性质账龄期末余额

数的比例（%）出口退税

应收补贴款2360379.6275.511年以内款

星瀚包装（吴江）有租赁保证

286719.009.171-2年28671.90

限公司金

华映视讯（吴江）有

230000.007.36保证金1年以内11500.00

限公司

合2877098.6292.0440171.90计

8、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料39151103.7439151103.74

半成品8263704.538263704.53

库存商品64175579.6864175579.68

发出商品17217121.9917217121.99

周转材料628262.60628262.60

委托加工物资7669133.167669133.16

合计137104905.70137104905.70期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料25868645.4525868645.45

半成品5008046.165008046.16

库存商品68793174.7868793174.78

发出商品12395950.1712395950.17

周转材料652920.59652920.59

委托加工物资2638715.072638715.07

合计115357452.22115357452.22

（2）期末存货不存在需要计提存货跌价准备的情况。

4-1-3-62

4-1-629、其他流动资产

项目期末余额期初余额与公司向特定对象发行股票相关的中介

机构服务费433962.28待抵扣进项税及留抵税款

5125451.152961434.95

合计5559413.432961434.95

10、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产115351076.7197853961.11

合计115351076.7197853961.11

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1、期初余额31689706.3491093972.492488932.119972749.82135245360.76

2、本期增加金额8571629.2210805309.7139380.534575353.9923991673.45

（1）购置6769911.4939380.534575353.9911384646.01

（2）在建工程转入8571629.224035398.2212607027.44

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额40261335.56101899282.202528312.6414548103.81159237034.21

二、累计折旧

1、期初余额7370704.3724717661.031255207.874047826.3837391399.65

2、本期增加金额752630.524552244.79196583.28993099.266494557.85

（1）计提752630.524552244.79196583.28993099.266494557.85

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额8123334.8929269905.821451791.155040925.6443885957.50

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

4-1-3-63

4-1-63项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值32138000.6772629376.381076521.499507178.17115351076.71

2、期初账面价值24319001.9766376311.461233724.245924923.4497853961.11

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

商会大厦1031265.92355141.86676124.06

机器设备25161661.7812009994.4613151667.32

其他设备105309.7283200.4822109.24

合计26298237.4212448336.8013849900.62

11、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程51295106.8934092379.51

合计51295106.8934092379.51

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面价值账面余额账面余额准备准备账面价值卡奥斯金蝶星空云信息化工

141509.43141509.43141509.43141509.43

程

5G 定制专网数

字化工厂项目16981.1316981.1316981.1316981.13江苏蓝慧购8台圆丝高速双

778761.07778761.071699115.041699115.04

线退火涂锡机钢结构厂房（扩建）1905985.151905985.157689031.297689031.29

4-1-3-64

4-1-64期末余额期初余额

项目减值减值账面价值账面余额账面余额准备准备账面价值新建厂房

48451870.1148451870.1124545742.6224545742.62

合计

51295106.8951295106.8934092379.5134092379.51

4-1-3-65

4-1-65*重要在建工程项目本期变动情况

工程累

其中：本本期利计投入工程利息资本本期转入固定本期其他期利息息资本资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算进度化累计金资产金额减少金额资本化化率来源比例（%）额金额（%）

（%）钢结构厂房自有（主体）8600000.007495586.571097819.368571629.2221776.71100.00100.00资金钢结构厂房自有（光伏项目）1908807.40193444.721712540.431905985.15100.0085.00资金江苏蓝慧购

8台圆丝高自有

速双线退火1920000.001699115.041699115.04100.00100.00资金涂锡机江苏蓝慧购自有

20台圆丝设

3520000.003115044.252336283.18778761.07100.0075.00资金

备改造自有资金

新建厂房+银

76500000.0024545742.6223906127.4948451870.1169.0460.003618.723618.72100.00

行借款

合计92448807.4033933888.9529831531.5312607027.4421776.7151136616.333618.723618.72100.00

4-1-3-66

4-1-6612、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1、期初余额3868840.613868840.61

2、本期增加金额995711.15995711.15

（1）新增使用权资产995711.15995711.15

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额4864551.764864551.76

二、累计折旧

1、期初余额644806.74644806.74

2、本期增加金额861265.69861265.69

（1）计提861265.69861265.69

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额1506072.431506072.43

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值3358479.333358479.33

2、期初账面价值3224033.873224033.87

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

4-1-3-67

4-1-67项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、期初余额23318682.38824957.6824143640.06

2、本期增加金额6000.006000.00

（1）购置

（2）其他6000.006000.00

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额23324682.38824957.6824149640.06

二、累计摊销

1、期初余额1423023.09133301.221556324.31

2、本期增加金额242016.4482495.80324512.24

（1）计提242016.4482495.80324512.24

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额1665039.53215797.021880836.55

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值21659642.85609160.6622268803.51

2、期初账面价值21895659.29691656.4622587315.75

（2）重要的单项无形资产情况

项目期末账面价值剩余摊销期限（月）

土地使用权-厂房一964683.66444

4-1-3-68

4-1-68项目期末账面价值剩余摊销期限（月）

土地使用权-厂房二1951973.84441

土地使用权-厂房三5267429.09491

同淳土地使用权-新建厂房13475556.26586

合计21659642.85——

14、长期待摊费用

本期增加本期摊销其他减项目期初余额期末余额金额金额少金额

装修费212012.8339891.18172121.65

外墙涂料工程51543.5727271.8624271.71

雨棚工程21578.904678.8516900.05

配电兼整改工程491462.5696307.24395155.32

车间维修改造工程316276.20107675.30208600.90

零星工程250306.71127772.5774839.37303239.91

研发中心工程1131186.78162026.62969160.16

管道更新改造工程34160.924790.8229370.10

消防改造186184.5737236.90148947.67

合计2694713.04127772.57554718.142267767.47

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备43798448.886572111.1337695876.415655124.45

递延收益1896410.79284461.622055457.17308318.58

租赁负债3660077.22681047.483278838.59655767.72

可抵扣亏损3603848.92767833.151839162.96396418.75以权益结算的股份支

付费用573834.8186075.226045270.11906790.52

合计53532620.628391528.6050914605.247922420.02

4-1-3-69

4-1-69（2）未经抵销的递延所得税负债明细

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

购置的设备、器具一次

性扣除的影响1652491.66247873.751816137.04272420.56使用权资产

3358479.33632733.263224033.87644806.77

公允价值变动

1086186.10162927.9243600.006540.00

合计6097157.091043534.935083770.91923767.33

16、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面价值账面余额账面余额准备准备账面价值

预付设备款5889312.685889312.686986300.006986300.00

在途设备849557.52849557.52

合计5889312.685889312.687835857.527835857.52

4-1-3-70

4-1-7017、所有权或使用权受限资产

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、存单用于开具银保证金、用于开具银行承兑

货币资金126000487.32126000487.32442138142.96442138142.96质押行承兑汇票存单质押汇票用于开具银用于开具银行承兑

应收票据2112642.052112642.05票据质押6641773.726309685.03票据质押行承兑汇票汇票未终止确认未终止确未终止确认的已背未终止确认的已背书或

应收票据167116537.87167065423.07130858981.30130858981.30认的应收书或贴现未到期的的应收票据贴现未到期票据应收票据的应收票据交易性金结构性存用于开具银行承兑

6043600.006043600.00

融资产款质押汇票用于抵押借

无形资产13797497.8813475556.26不动产抵押款

合计309027165.12308654108.70585682497.98585350409.29————

4-1-3-71

4-1-7118、短期借款

项目期末余额期初余额

票据贴现借款（向银行贴现未终止确认的应收票据）136542929.91123732057.18

信用借款61300000.00145000000.00

质押借款20000000.00

未到期应付利息33313.86146513.86

合计197876243.77288878571.04

19、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票723900000.00745600000.00

信用证19410000.0030000000.00

合计743310000.00775600000.00

注：期末无已到期未支付的应付票据。

20、应付账款

项目期末余额期初余额

材料款37065173.1860681953.23

设备款858298.32617073.32

加工费1225107.691521797.76

工程款367104.625729121.00

运费1514302.00805399.48

其他1492588.391038144.79

合计42522574.2070393489.58

21、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款15604.03

减：计入其他非流动负债

合计15604.03

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

4-1-3-72

4-1-72项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6148308.6522886535.7224156580.884878263.49

二、离职后福利-设定提

1173421.261173421.26

存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计6148308.6524059956.9825330002.144878263.49

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

6148308.6520963784.7822306754.164805339.27

补贴

2、职工福利费760841.42760841.42

、社会保险费687007.39687007.393

其中：医疗保险费553573.63553573.63

工伤保险费76861.5076861.50

生育保险费56572.2656572.26

、住房公积金396393.00396393.004

5、工会经费和职工教育

78509.135584.9172924.22

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计6148308.6522886535.7224156580.884878263.49

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1137863.041137863.04

2、失业保险费35558.2235558.22

3、企业年金缴费

合计1173421.261173421.26

注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按社保基数的16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

4-1-3-73

4-1-7323、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税145.1624718.51

企业所得税1556475.207473435.72

个人所得税154957.66

城市维护建设税40090.5525264.47

教育费附加17181.6610827.63

地方教育附加11454.447218.42

印花税468454.04372679.63

房产税86555.4786555.47

土地使用税43495.3243495.32

环保税16.2623.4

合计2378825.768044218.57

24、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款2557359.492255524.43

合计2557359.492255524.43

（1）其他应付款项目期末余额期初余额

计提的电费等其他费用2557359.492255524.43

合计2557359.492255524.43

25、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

年内到期的租赁负债（附注六、）1808373.841319177.89128

1年内到期的长期借款（附注六、3015.6127）

合计1811389.451319177.89

4-1-3-74

4-1-7426、其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的银行承兑票据继续涉入负债30573607.967126924.12

合计30573607.967126924.12

27、长期借款

项目年末余额年初余额

担保加抵押借款3680000.00

未到期应付利息3015.61

减：一年内到期的长期借款（附注六、）3015.6125

合计3680000.00

注：担保加抵押借款中的抵押资产为不动产，具体为吴江经济技术开发区绣湖西路南侧庞山路东侧工业地（权属证书编号：苏(2023)苏州市吴江区不动产权第9041159号）；担保为本集团为其子公司苏州同淳新材料科技有限公司提供连带责任担保。

28、租赁负债

本期增加项目期初余额本期减少期末余额新增租赁本期利息其他应付房屋租赁款

3278838.59995711.1599929.36714401.883660077.22

减：一年内到期的租赁负债（附注

1319177.89————————1808373.84六、25）

合计1959660.70————————1851703.38

29、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2055457.17159046.381896410.79财政补助

合计2055457.17159046.381896410.79—其中，涉及政府补助的项目：

本期减少-计与资产/收益相补助项目期初余额本期增加期末余额入其他收益关高质量发展扶持资

803977.3364495.25739482.08与资产相关

金高质量发展奖励资

832579.4367060.51765518.92与资产相关

金（第一次）

4-1-3-75

4-1-75本期减少-计与资产/收益相

补助项目期初余额本期增加期末余额入其他收益关高质量发展奖励资

418900.4127490.62391409.79与资产相关

金（第二次）

合计2055457.17159046.381896410.79

30、股本

本期增减变动（+、-）公积项目期初余额送期末余额发行新股金转其他小计股股股份

109320000.00386125.00386125.00109706125.00

总数注：根据2024年5月15日召开的第三届董事会第二十七次会议审议通过的《关于2023年股权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，本公司股权激励计划第一个行权期部分员工行权条件已经成就，陆利斌等13名股权激励对象按调整后行权价格认购本公司股票（A 股）共 386125 股，每股面值 1.00 元，行权价格为每股 6.99 元。

31、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价133908200.962312888.75136221089.71

其他资本公积6045270.11573834.816619104.92

合计139953471.072886723.56142840194.63

注：如附注十四所述，本公司因股份支付导致其他资本公积增加人民币573834.81元；

32、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积35750351.2935750351.29

合计35750351.2935750351.29

33、未分配利润

项目本期上期

调整前上期期末未分配利润293522586.26190362417.45调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润293522586.26190362417.45

4-1-3-76

4-1-76项目本期上期

加：本期归属于母公司股东的净利润61588714.78120471647.98

减：提取法定盈余公积12173442.24提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利12134520.005138036.93转作股本的普通股股利

期末未分配利润342976781.04293522586.26

34、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1271158952.571159409806.76926529031.38827355710.76

其他业务13651541.25519023.309060369.63

合计1284810493.821159928830.06935589401.01827355710.76

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

互连条1036142824.47949671031.75

汇流带234576066.24208881921.07

PC 阻燃膜 440061.86 856853.94

其他13651541.25519023.30

合计1284810493.821159928830.06

按内销、外销分类：

内销1161272129.401046270360.08

外销123538364.42113658469.98

合计1284810493.821159928830.06

35、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

4-1-3-77

4-1-77项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税712599.05764847.87

教育费附加305399.59327791.95

地方教育费附加203599.73218527.94

房产税173110.94173110.94

土地使用税86990.6453507.04

印花税813563.90586609.73

残疾人保障金92524.42

环保税32.3735.10

合计2387820.642124430.57

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

36、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬264863.65

业务招待费70496.75107263.66

业务宣传费307612.63150225.52

股份支付73784.38

客户寄样16792.23

差旅费24693.34

服务费31986.91

办公费3794.61

其他1984.992105.66

合计796009.49259594.84

37、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4243737.803039729.87

折旧与摊销796655.47534497.34

业务招待费323733.85254841.95

差旅费260146.94248864.53

4-1-3-78

4-1-78项目本期发生额上期发生额

中介机构费1474712.561150309.00

办公费用216598.95199085.48

保险费197138.52182023.86

股份支付42246.77

安环费155981.78182543.09

水电费139020.7956753.86

通讯费54565.0240871.75

快递费21933.2257699.25

劳动保护费43149.8556721.22

其他126577.63120727.16

合计8096199.156124668.36

38、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3444147.162790974.02

折旧与摊销919206.53687635.13

材料费30875518.2324467220.25

水电费789684.62685118.48

股份支付457803.66

其他504074.19503603.47

合计36990434.3929134551.35

39、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出15099923.0811324565.92

减：利息收入4127734.27448465.03

汇兑损益-2842044.39-1060162.86

银行手续费481320.59195092.04

合计8611465.0110011030.07

4-1-3-79

4-1-7940、其他收益

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

高质量发展扶持资金64495.2564495.2564495.25高质量发展奖励资金

67060.5167060.5167060.51

（第一次）高质量发展奖励资金

27490.6227490.62

（第二次）知识产权金融奖励补贴

100000.0053000.00100000.00

资金代扣个人所得税手续费

17836.6014563.7717836.60

返还企业研究开发费用奖励

162200.00162200.00

经费先进制造业企业增值税

1825917.25

加计抵减政策

智能化车间补助100000.00100000.00

稳岗补贴14400.00

合计2365000.23213519.53539082.98

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益30783.56

处置交易性金融资产取得的投资收益12749.57

合30783.5612749.57计

42、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1086186.10

合计1086186.10

43、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失585170.83311270.56

应收账款坏账损失-6694185.35-15893917.88

其他应收款坏账损失6442.05-15087.86

4-1-3-80

4-1-80项目本期发生额上期发生额

合计-6102572.47-15597735.18上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

44、资产处置收益

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

固定资产处置收益-1820.11

合计-1820.11

45、营业外收入

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助549400.005700000.00549400.00

无需支付款项2024.702024.70

其他2927.852927.85

合计554352.555700000.00554352.55

46、营业外支出

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

公益性捐赠支出200000.00200000.00

赔偿款89412.2189412.21

罚款、滞纳金2550.002550.00

其他4075.6990982.504075.69

合计296037.9090982.50296037.90

47、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4566036.035694748.37

递延所得税费用-349340.98-2388171.52

合计4216695.053306576.85

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

4-1-3-81

4-1-81项目本期发生额

利润总额65637447.15

按法定/适用税率计算的所得税费用9845617.07

子公司适用不同税率的影响-107858.31调整以前期间所得税的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响30125.64

研发费用加计扣除的影响-5551189.35

所得税费用4216695.05

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助911600.006236700.00

存款利息4127734.27448465.03

往来款及其他22789.15629387.87

合计5062123.427314552.90

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的经营管理、财务及研发费用37000739.6343161756.04

支付的罚款及滞纳金2550.00

合计37003289.6343161756.04

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款6043600.00

外汇掉期产品10989799.57

合计6043600.0010989799.57

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

4-1-3-82

4-1-82项目本期发生额上期发生额

结构性存款117000000.00

外汇掉期产品10977050.00

合计117000000.0010977050.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

厂房租赁款714401.88360659.00

股票发行相关的中介机构费用260000.00

合计974401.88360659.00

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润61420752.1047508569.52

加：资产减值准备

信用减值损失6102572.4715597735.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧6494557.854714218.34

使用权资产折旧861265.69

无形资产摊销324512.24127278.39

长期待摊费用摊销554718.14426688.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）1820.11

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1086186.10

财务费用（收益以“－”号填列）4780791.012663793.21

投资损失（收益以“－”号填列）-30783.56

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-469108.58-2388171.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）119767.60

4-1-3-83

4-1-83补充资料本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）-20965283.66-5975318.16

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）255553502.75-345402223.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-67664093.80101819691.50

其他573834.81

经营活动产生的现金流量净额246570818.96-180905919.20

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额27757458.1647269002.88

减：现金的期初余额47050697.1281875859.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-19293238.96-34606856.50

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金27757458.1647050697.12

其中：库存现金4163.608066.80

可随时用于支付的银行存款27753294.5647042630.32

二、期末现金及现金等价物余额27757458.1647050697.12

50、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金116953.46

其中：美元16410.347.1268116953.19

6.000.04470.27日元

应收账款42171751.59

其中：美元5917347.427.126842171751.59

4-1-3-84

4-1-8451、租赁

（1）本集团作为承租人

*本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0元；简化处理的短期租赁费用为

263669.72元；简化处理的低价值资产租赁费用为1500.00元；与租赁相关的现金流出总额

为832901.88元。

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3444147.162790974.02

折旧与摊销919206.53687635.13

材料费30875518.2324467220.25

水电费789684.62685118.48

股份支付457803.66

其他504074.19503603.47

合计36990434.3929134551.35

其中：费用化研发支出36990434.3929134551.35资本化研发支出

八、合并范围的变更本集团报告期合并范围未发生变更。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接苏州同淳新

材料科技有苏州市6000.00万苏州市制造业100投资设立限公司苏州同丰达

新能源有限苏州市1000.00万苏州市制造业85投资设立公司

4-1-3-85

4-1-85（2）重要的非全资子公司

少数股东的本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称持股比例少数股东的股东分派的东权益余额

（%）损益股利

苏州同丰达新能源有限公司15-167962.681153894.41

4-1-3-86

4-1-86（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额期初余额流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计苏州同丰达新能源

4677651.927585235.2812262887.202523762.211868350.304392112.514257670.748357478.9312615149.672520156.322604467.475124623.79

有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现经营活动现金营业收入净利润综合收益总额金流量营业收入净利润综合收益总额流量

苏州同丰达新能源有限公司459803.78-1119751.19-1119751.19-859633.95-17934.22-17934.22-287206.05

4-1-3-87

4-1-87十、政府补助

1、期末按应收金额确认的政府补助

期末按应收金额确认的政府补助金额为0元。

2、涉及政府补助的负债项目

财务报表本期新增补助本期转入其他收与资产/收期初余额期末余额项目金额益益相关高质量发展扶持与资产相关

资金803977.3364495.25739482.08高质量发展奖励与资产相关资金（第一次）832579.4367060.51765518.92高质量发展奖励与资产相关资金（第二次）418900.4127490.62391409.79

合计2055457.17159046.381896410.79——

3、计入本期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

知识产权金融奖励补贴资金100000.0053000.00

企业研究开发费用奖励经费162200.00

智能化车间补助100000.00

稳岗补贴14400.00

与企业日常活动无关的政府补助549400.005700000.00

合计911600.005767400.00

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产

4-1-3-88

4-1-88生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的

最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团以美元对国外客户进行销售结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。外币余额的资产产生的汇率风险较小，可能对本公司的经营业绩产生影响较小。于

2024年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、50“外币货币性项目”。

截止2024年6月30日，对于本公司各类美元及日元金融资产和美元及日元金融负债，如果人民币对美元、日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约422.89万元。

*利率风险无。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2024年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分

组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、11。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、4和附

注六、7的披露。

4-1-3-89

4-1-89（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团将银行借款作为主要资金来源。2024年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为

900290000.00元。

2、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产金终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质终止确认情况额判断依据

票据背书应收票据30573607.96未终止——

票据贴现应收票据136542929.91未终止——

票据贴现32938993.58应收票据终止

票据背书应收款项融资14296285.31终止注1

票据贴现应收款项融资745177848.43终止

合计959529665.19——————

注1：本集团基于谨慎性原则，对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，将6家国有大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家全国性上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）划分为“信用等级较高的银行”，将除此之外的其他银行划分为“信用等级一般的银行”。对于承兑人为上述15家信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均予以终止确认；对承兑人为除此之外的其他银行出具的银行承兑汇票，其背书和贴现均不终止确认。

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

应收款项融资票据背书14296285.31无

应收款项融资745177848.43票据贴现无

应收票据32938993.58票据贴现无

4-1-3-90

4-1-90与终止确认相关的利得或

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额损失

合计792413127.32——

注2：本集团与招商银行签订《招商银行电子商业汇票业务服务协议》之免追索贴现补充协议，2024年1月17日，2月22日，3月20日贴现的3笔银行承兑汇票合计金额32938993.58为买断式贴现业务，承兑银行虽然为渣打银行，但无追索权，可以终止确认。

（3）继续涉入的转移金融资产项目金融资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书30573607.96——

应收票据票据贴现136542929.91——

合计167116537.87——

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允价合计值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

118086186.10118086186.10

产

（二）应收款项融资36207057.3436207057.34持续以公允价值计

量的资产总额118086186.1036207057.34154293243.44

本集团管理层对交易性金融资产按资产负债表日账面价值确定，公允价值与账面价值无重大差异。

本集团管理层已评估了应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值无重大差异。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的表母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例（%）决权比例（%）苏州同友投资管理合伙企业（有限苏州投资500.0049.8049.80合伙）

4-1-3-91

4-1-91注：苏州同友投资管理合伙企业（有限合伙）共有两名合伙人，其中陆利斌为执行事务合伙人，出

资250万元，出资比例50%；周冬菊为有限合伙人，出资250万元，出资比例50%。陆利斌系本公司董事长、总经理，周冬菊系本公司董事。陆利斌和周冬菊夫妇为本公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团无合营企业和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系

同亨香港有限公司持有公司13.47%的股份亨通集团有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司江苏亨通电力电缆有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司苏州亨通担保投资有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司江苏亨通智能装备有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司

苏州高华精密机械有限公司陆利斌持股66.70%的公司

周冬菊公司董事、陆利斌配偶

蒋茜公司董事、董事会秘书、财务总监李志强公司副总经理宋建源公司董事赵敏昀公司董事陈静公司独立董事袁亚仙公司独立董事陶奕公司独立董事孙海霞公司监事韦萍公司监事蒋敏公司监事

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况

4-1-3-92

4-1-92关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏亨通电力电缆有限公司电缆289159.29154366.47

合计289159.29154366.47

（2）关联担保情况

*本集团作为担保方担保是否已经履行担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕苏州同淳新材料科2032年6月18本公司（注1）3680000.002024年6月19日否技有限公司日苏州同淳新材料科2027年11月本公司（注2）4900000.002024年5月22日否技有限公司22日苏州同淳新材料科2027年12月本公司（注2）4300000.002024年6月18日否技有限公司18日苏州同淳新材料科2027年12月本公司（注2）600000.002024年6月18日否技有限公司18日

注1：系向中国建设银行股份有限公司的长期借款，借款金额为3680000.00元；该笔担保为本集团内部母子公司之间的担保。

注2：系向中国建设银行股份有限公司开具3张银行承兑汇票，合计金额9800000.00元，该笔担保为本集团内部母子公司之间的担保。

*本集团作为被担保方无。

（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2076944.661373418.82

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应付项目项目名称期末余额期初余额

其他应付款：

陆利斌25073.92

合计25073.92

十四、股份支付

1、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容

4-1-3-93

4-1-93项目相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型

股票当前市场价格、年化波动率、年化无风险

授予日权益工具公允价值的重要参数利率、到期年限、股息收益率

等待期内的每个资产负债表日，按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人可行权权益工具数量的确定依据数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6619104.92

2、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人、核心员工573834.81——

3、股份支付的修改、终止情况无。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

截至财务报告批准报出日止，本集团无应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2、重要债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

4-1-3-94

4-1-945、终止经营无。

6、分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内868752373.11735221076.02

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

小计868752373.11735221076.02

减：坏账准备43437618.6636761053.81

合825314754.45计698460022.21

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

868752373.11100.0043437618.665.00825314754.45

备－账龄组合

合计868752373.11100.0043437618.665.00825314754.45

（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

4-1-3-95

4-1-95期初余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

735221076.02100.0036761053.815.00698460022.21

备－账龄组合

合计735221076.02100.0036761053.815.00698460022.21

*期末无单项计提坏账准备的应收账款

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内868752373.1143437618.665.00

合计868752373.1143437618.665.00

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

应收账款36761053.816676564.8543437618.66

合计36761053.816676564.8543437618.66

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况应收账款占应收账款期末坏账准备单位名称

期末余额余额的比例（%）期末余额晶科能源有限公司及

363782745.2941.8718189137.26

其子公司隆基乐叶光伏科技有

151804337.4317.477590216.87

限公司及其子公司通威太阳能有限公司

149168996.4517.177458449.82

及其子公司横店集团东磁股份有

114630281.9013.195731514.10

限公司及其子公司晶澳太阳能有限公司

51017860.335.872550893.02

及其子公司

合计830404221.4095.5741520211.07

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款4710423.33863394.97

4-1-3-96

4-1-96项目期末余额期初余额

合计4710423.33863394.97

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内4731343.29905152.60

1至2年

2至3年5000.00

3至4年5000.00

4至5年

5年以上

小计4736343.29910152.60

减：坏账准备25919.9646757.63

合计4710423.33863394.97

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税款2360379.62

保证金、押金388531.74139097.54

关联方往来1902564.50

往来款、备用金及其他84867.43771055.06

小计4736343.29910152.60

减：坏账准备25919.9646757.63

合计4710423.33863394.97

*按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合473399.1710.0025919.965.48447479.21

4-1-3-97

4-1-97期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

款项性质组合2360379.6249.842360379.62

关联方组合1902564.5040.161902564.50

组合小计4736343.29100.0025919.960.554710423.33

合计4736343.29100.0025919.960.554710423.33期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合910152.60100.0046757.635.14863394.97款项性质组合

组合小计910152.60100.0046757.635.14863394.97

合计910152.60100.0046757.635.14863394.97

A、期末无单项计提坏账准备

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备期末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

保证金、押金388531.7421676.595.58

往来款、备用金及其他84867.434243.375.00

合计473399.1725919.965.48

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月合计期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

46757.6346757.63

2024年1月1日余额

4-1-3-98

4-1-98第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来个月合计12期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额在

本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-20837.67-20837.67本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额25919.9625919.96

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款46757.63-20837.6725919.96

合计46757.63-20837.6725919.96

*按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称期末余额末余额合计数的款项性质账龄末余额比例（%）

应收补贴款2360379.6249.84出口退税款1年以内苏州同淳新材料科技有关联方往来

1100000.0023.221年以内

限公司借款苏州同丰达新能源有限关联方往来

802564.5016.941年以内

公司借款

合计4262944.1290.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

4-1-3-99

4-1-99期末余额期初余额

项目减值减值账面价值账面余额账面余额准备准备账面价值

60000000.0060000000.0041500000.0041500000.00

对子公司投资

对联营、合营企业投资

60000000.0060000000.0041500000.0041500000.00

合计

（2）对子公司投资减值准本期减本期计提减值准备被投资单位期初余额备期初本期增加少期末余额减值准备期末余额余额苏州同淳新

材料科技有41500000.0018500000.0060000000.00限公司

合计41500000.0018500000.0060000000.00

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1270718890.711158552952.82926529031.38827355710.76

其他业务13637167.23353621.979060369.63

合计1284356057.941158906574.79935589401.01827355710.76

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

互连条1036142824.47949671031.75

汇流带234576066.24208881921.07

其他13637167.23353621.97

合计1284356057.941158906574.79

按经营地区分类：

内销1160817693.521045248104.81

外销123538364.42113658469.98

合计1284356057.941158906574.79

5、投资收益

4-1-3-100

4-1-100项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益30783.56

处置交易性金融资产取得的投资收益12749.57

合计30783.5612749.57

十九、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助1070646.38除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负1116969.66债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-273248.75

小计1914367.29

减：所得税影响额287539.76

少数股东权益影响额（税后）7.00

合计1626820.53

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收稀释每股收

收益率（%）益益

归属于公司普通股股东的净利润10.200.560.56

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润9.930.550.54同享（苏州）电子材料科技股份有限公司二零二四年八月二十九日

4-1-3-101

4-1-1014-1-1024-1-1034-1-1044-1-1054-1-1064-1-1074-1-1084-1-1094-1-1104-1-1114-1-1124-1-1134-1-1144-1-1154-1-1164-1-1174-1-118同享（苏州）电子材料科技股份有限公司

2022年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况同享（苏州）电子材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为同享（苏州）电子材料科技有限公司（以下简称“有限公司”）。有限公司于2010年10月

25日经吴江市商务局批准成立，有限公司设立时的注册资本为500.00万美元，由同亨

香港有限公司独资。公司目前的注册资本为人民币10932万元；法定代表人为陆利斌；

注册地址位于江苏省苏州市吴江经济技术开发区益堂路；统一社会信用代码：

91320509562925531T。

本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事高性能光伏焊带产品的研发、生产和销售。公司经营范围包括：电子专用材料（超微细导线、单晶铜丝、键合铜丝、合金铜丝、超微细同轴线）的研发与制造，记忆合金材料（铜基及铁基记忆合金材料）、超薄铜带的生产，本公司自产产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经本公司董事会于2023年4月4日决议批准报出。

截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证4-1-119券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、33“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并

4-1-120方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

4-1-121在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处

置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

4-1-122所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影

响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生

取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投

资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”

（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

4-1-123当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出

售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持

有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

4-1-124损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交

易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

4-1-125被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自

身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负

债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的

4-1-126方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确

认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。

（1）减值准备的确认方法

4-1-127本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方

法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初

始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初

始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法年末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，对未相同承兑机构性质的应收票据具

应收票据—银行承兑汇票逾期的银行承兑汇票不计算预有类似信用风险特征

期信用损失，对逾期的银行承

4-1-128项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

兑汇票转入应收账款计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况相同承兑机构性质的应收票据具

应收票据—商业承兑汇票的预测，编制应收票据账龄与有类似信用风险特征整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，均划分为账龄组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况相同账龄的应收账款具有类似信

应收账款—账龄组合的预测，编制应收账款账龄与用风险特征整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失*其他应收款

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合其他应收款—应收保证金、押当前状况以及对未来经济状况金组合的预测，通过违约风险敞口和款项性质未来12个月内或整个存续期

其他应收款—应收往来款、备

预估信用损失率，计算预期信用金及其他组合用损失

11、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、

10“金融资产减值”。

12、存货

（1）存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、半成品、周转材料、库存商品、发出商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

4-1-129存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原

材料领用和发出按加权平均法计价、产成品发出按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）周转材料的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

13、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

4-1-130待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价

值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的

其他综合收益，暂不进行会计处理。

4-1-131对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

4-1-132按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

4-1-133相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

15、投资性房地产

4-1-134投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该

资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

折旧年限残值率年折旧率类别折旧方法

（年）（%）（%）

房屋建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4-1-135（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、使用权资产

4-1-136使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

4-1-13721、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险

费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

4-1-138离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”

26、预计负债

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

27、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份

4-1-139支付。

*以权益结算的股份支付

*以现金结算的股份支付

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

4-1-140涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企

业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业

职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

28、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同

有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的

对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过

程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成

4-1-141本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团商品销售收入确认的具体方法：

对于国内客户，分为非供应商库存管理模式（简称“非 VMI 模式”）和供应商库存管理模式（简称“VMI 模式”）。对于非 VMI 模式，本集团按照合同约定交货日期安排发货，集团填制《销售发货单》并由司机随车运送至客户单位，客户验收产品签字确认，《销售发货单》由司机带回交至本集团财务部，财务部根据当月的《销售发货单》签收数量确认收入；对于 VMI 模式，本集团根据双方约定，将货物运送至客户指定的仓库，客户当月领用货物并与集团核对无误后开具对账单，本集团以双方确认后的对账单作为货物风险报酬转移的依据并确认销售收入。

对于国外客户，本集团通常采用 CIF 贸易条款，本集团于货物报关装船后确认收入。

29、政府补助

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

4-1-142资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产

生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

4-1-143行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权

利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房产。

*初始计量

本集团采用的增量借款利率为4.75%。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计

提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资

产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照

4-1-144直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、重要会计政策、会计估计变更

（1）会计政策变更本集团报告期未发生会计政策变更。

（2）会计估计变更本集团报告期未发生会计估计变更。

33、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

*租赁的识别

4-1-145本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

*租赁负债

（2）金融资产减值

（3）存货跌价准备

（4）折旧和摊销

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税

4-1-146务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税

利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果与最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

按应税收入的13%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税税额后的差额计缴；本集团出口货物按免抵退税办法，出口退税率为13%。

城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴。

教育费附加按应纳流转税额的3%计缴。

地方教育附加按应纳流转税额的2%计缴。

从价计征的，按照房产原值扣除30%后余值的1.2%计缴；从租房产税计征的，按照租金收入的12%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，适用税率为13%。

2、税收优惠及批文

2015年7月6日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏

省地方税务局联合认定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201532000348，有效期三年（自2015年度至2017年度）。2018年11月28日，公司通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为GR201832002355，有效期三年（自2018年度至2020年度）。2021年7月，本公司按《关于组织申报2021年度高新技术企业的通知》（苏高企协办〔2021〕2号）的规定，重新提交高新技术企业资格复审，

2021年11月30日，本公司已通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为

GR202132004865，有效期三年（自2021年度至2023年度）。因此本公司2022年按15%的税率计算企业所得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，“年初”指2022年1月1日，“年末”指2022年12月

31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。

1、货币资金

4-1-147项目年末余额年初余额

库存现金10651.9016410.70

银行存款81865207.4848011035.20

其他货币资金154821060.053075960.61

合计236696919.4351103406.51

注：各年末使用受到限制的其他货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金111082020.053075960.61

质押的银行定期存单43739040.00

合计154821060.053075960.61年末货币资金中除上述受限制的其他货币资金之外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票134241174.84

商业承兑汇票94716581.7631057796.17

小计228957756.6031057796.17

减：商业承兑汇票坏账准备4735829.091552889.81

合计224221927.5129504906.36

（2）年末已质押或其他权利受限的应收票据情况项目年末余额

年末已质押的应收票据42559412.17

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票42559412.17

小计42559412.17

减：商业承兑汇票坏账准备2127970.61

合计40431441.56年末已背书或贴现未终止确认的应收票据126793244.84

其中：银行承兑汇票126793244.84商业承兑汇票

小计126793244.84

合计167224686.40

4-1-148注：上述应收票据质押的用途请参见附注六、46。

（3）年末终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年初终止确认金额

银行承兑汇票259966406.90237467565.19商业承兑汇票

合计259966406.90237467565.19

（4）应收票据-商业承兑汇票年末按账龄组合计提坏账准备情况年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内的商业承兑汇票94716581.764735829.095.00

合计94716581.764735829.095.00

（续）年初余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内的商业承兑汇票31057796.171552889.815.00

合计31057796.171552889.815.00

（5）应收票据坏账准备变动情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票1552889.813182939.284735829.09

合计1552889.813182939.284735829.09

3、应收账款

（1）按账龄披露项目年末余额年初余额

1年以内354506412.82258015423.51

1至2年

2至3年142823.51

3至4年2678484.17

小计354506412.82260836731.19

减：坏账准备17725320.6414311425.02

合计336781092.18246525306.17

（2）按坏账计提方法分类列示

4-1-149年末余额

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应

收款项－账龄组合354506412.8210017725320.645.00336781092.18

合计354506412.8210017725320.645.00336781092.18

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收

款项2821307.681.081410653.8450.001410653.84按组合计提坏账准备的应

258015423.5198.9212900771.185.00245114652.33收款项－账龄组合

合计260836731.19100.0014311425.025.49246525306.17

*年末无单项计提坏账准备的应收账款

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内354506412.8217725320.645.00

合计354506412.8217725320.645.00

（续）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内258015423.5112900771.185.00

合计258015423.5112900771.185.00

（3）应收账款坏账准备变动情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款14311425.023413895.6217725320.64

合计14311425.023413895.6217725320.64

（4）报告期实际核销的应收账款情况本公司本年度无核销的应收账款。

4-1-150（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

与本公司占应收账款余

单位名称年末余额%年末坏账准备关系额的比例（）晶科能源股份有限公司及其子

非关联方公司155435682.8343.857771784.14隆基乐叶光伏科技有限公司及

其子公司非关联方108454434.2730.595422721.71晶澳太阳能有限公司及其子公

非关联方司33790446.699.531689522.33天合光能股份有限公司及其子

公司非关联方20652799.635.831032639.98横店集团东磁股份有限公司及

非关联方其子公司14994316.154.23749715.81

合计333327679.5794.0316666383.97

4、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

应收票据16839169.9491446551.51

其中：银行承兑汇票16839169.9491446551.51商业承兑汇票

小计16839169.9491446551.51

减：商业承兑汇票坏账准备

合计16839169.9491446551.51

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内442753.2379.68966334.73100.00

1-2年112905.6620.32

合计555658.89100.00966334.73100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本公司年末按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为

488805.98元，占预付账款年末余额合计数的比例为87.97%。

6、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款1090771.05340160.78

4-1-151项目年末余额年初余额

合计1090771.05340160.78

（1）按账龄披露项目年末余额年初余额

1年以内1092390.98342176.20

1至2年5000.00

小计1097390.98342176.20

减：坏账准备6619.932015.42

合计1090771.05340160.78

（2）按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

出口退税款969992.45301867.82

保证金、押金5000.005000.00

往来款、备用金及其他122398.5335308.38

小计1097390.98342176.20

减：坏账准备6619.932015.42

合计1090771.05340160.78

（3）其他应收款按坏账计提类别披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合127398.5311.616619.935.20120778.60

款项性质组合969992.4588.39969992.45

组合小计1097390.98100.006619.930.601090771.05

合计1097390.98100.006619.930.601090771.05

（续）

4-1-152年初余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合40308.3811.782015.425.0038292.96

款项性质组合301867.8288.22301867.82

组合小计342176.20100.002015.420.59340160.78

合计342176.20100.002015.420.59340160.78

（4）采用款项性质和账龄组合计提坏账准备的其他应收款年末余额组合

其他应收款坏账准备计提比例（%）

出口退税款969992.45

保证金、押金5000.00500.0010.00

往来款、备用金及其他122398.536119.935.00

合计1097390.986619.930.60

（续）年初余额组合

其他应收款坏账准备计提比例（%）

出口退税款301867.82

保证金、押金5000.00250.005.00

往来款、备用金及其他35308.381765.425.00

合计342176.202015.420.59

（5）坏账准备的情况

*本年度按照预期信用损失计提的其他应收款坏账准备变动情况如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

12整个存续期预期坏账准备未来个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）减值）

年初余额2015.422015.42年初余额在本年：

——转入第二阶段

4-1-153第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预坏账准备未来12整个存续期预期个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）减值）

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4604.514604.51本年转回其他变动

年末余额6619.936619.93

（6）本年度无实际核销的其他应收款。

（7）按欠款方归集的年末余额前三名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额占其他应收款年末余坏账准备

账龄额合计数的比例（%）年末余额

出口退税款出口退税款969992.451年以内88.39

代扣的住房公积往来款、备用金及52123.001年以内4.752606.15金其他

员工借款个人借款29500.001年以内2.691475.00

合计1051615.4595.834081.15

7、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料16548506.6916548506.69

半成品4035837.594035837.59

库存商品53409816.3553409816.35

发出商品9619354.289619354.28

周转材料303695.24303695.24

委托加工物资158959.66158959.66

合计84076169.8184076169.81

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料10259909.3010259909.30

4-1-154年初余额

项目账面余额存货跌价准备账面价值

半成品2506314.522506314.52

库存商品33921282.1833921282.18

发出商品2051898.672051898.67

周转材料197857.96197857.96

合计48937262.6348937262.63

（2）年末存货不存在需要计提存货跌价准备的情况。

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额

与公司向特定对象发行股票相关的中介机构服务费801886.79

待抵扣进项税及留抵税款786207.94

合计786207.94801886.79

9、固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额15671352.0453584828.091894047.653851392.5675001620.34

2、本年增加金额16018354.3010989280.69707332.402920597.6130635565.00

（1）购置16018354.309819469.38707332.402672556.7829217712.86

（2）在建工程转入1169811.31248040.831417852.14

3、本年减少金额290122.97626193.1631923.06948239.19

（1）处置或报废290122.97626193.1631923.06948239.19

4、年末余额31689706.3464283985.811975186.896740067.11104688946.15

二、累计折旧

1、年初余额4550400.4111999685.761243200.582046197.9819839484.73

2、本年增加金额1315042.925814223.93267943.29795072.498192282.63

（1）计提1315042.925814223.93267943.29795072.498192282.63

3、本年减少金额172854.70594883.5030248.44797986.64

（1）处置或报废172854.70594883.5030248.44797986.64

4、年末余额5865443.3317641054.99916260.372811022.0327233780.72

三、减值准备

1、年初余额

4-1-155项目房屋、建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值25824263.0146642930.821058926.523929045.0877455165.43

2、年初账面价值11120951.6341585142.33650847.071805194.5855162135.61

（2）暂时闲置的固定资产情况项目年末账面原值年末累计折旧年末账面价值备注

商会大厦506室1031265.92281664.24749601.68自购入后一直闲置

机器设备2649143.651088724.271560419.38升级改造，暂时闲置合计3680409.571370388.512310021.06

10、在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

安装工程1324882.281324882.28965543.98965543.98

废气治理设备178217.82178217.82

合计1324882.281324882.281143761.801143761.80

（2）在建工程项目本年变动情况本年转入固定本期转入长期待项目名称年初余额本年增加金额年末余额资产金额摊费用金额

苏州花千树废气处理设备178217.82178217.82

研发中心965543.9818000.00983543.98

包装称重产线690265.49690265.49

电子变压器第二次扩容197363.90197363.90

上海新昌晟手工塗布机14070.8014070.80

上海翎羽行星搅拌压料一体机55752.2155752.21

苏州东福来硅胶三辊涂布压延机372566.37372566.37

江苏蓝慧三角设备改造1169811.311169811.31

卡奥斯金蝶星空云软件262050.42262050.42

合计1143761.802779880.501417852.141180907.881324882.28

4-1-15611、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1、年初余额5195278.445195278.44

2、本年增加金额

（1）新增使用权资产

3、本年减少金额5195278.445195278.44

（1）转入固定资产5195278.445195278.44

4、年末余额

二、累计折旧

1、年初余额1731759.481731759.48

2、本年增加金额432939.87432939.87

（1）计提432939.87432939.87

3、本年减少金额2164699.352164699.35

（1）转入固定资产2164699.352164699.35

4、年末余额

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）转入固定资产

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值

2、年初账面价值3463518.963463518.96

12、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、年初余额3959372.53162414.424121786.95

2、本年增加金额5567811.975567811.97

（1）购置5567811.975567811.97

4-1-157项目土地使用权软件合计

（2）其他

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额9527184.50162414.429689598.92

二、累计摊销

1、年初余额844746.5322352.91867099.44

2、本年增加金额186467.0032482.92218949.92

（1）摊销186467.0032482.92218949.92

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额1031213.5354835.831086049.36

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值8495970.97107578.598603549.56

2、年初账面价值3114626.00140061.513254687.51

13、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额年末余额

装修费100545.15141592.9243676.20198461.87

防水工程16683.1115400.081283.03

厂房加固工程19519.5918018.001501.59

外墙涂料工程202697.5676943.76125753.80

雨棚工程51982.1426000.0026251.4751730.67

配电兼整改工程306296.42452128.27149456.36608968.33

车间维修改造工程323055.06121145.64201909.42

零星工程311964.8689510.64222454.22

研发中心工程983543.98196708.80786835.18

管道更新改造工程47907.894165.3343742.56

合计1332743.891651173.06741276.282242640.67

4-1-15814、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备22467769.663370165.4515866330.252379949.54

递延收益1899668.28284950.242162779.80324416.97

使用权资产折旧、

租赁负债利息费用78921.5211838.23与租金差异

合计24367437.943655115.6918108031.572716204.74

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

购置的设备、器具

2143427.80321514.17一次性扣除的影响

合计2143427.80321514.17

15、其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付设备款540850.003614245.00

合计540850.003614245.00

16、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

担保借款22500000.0063000000.00

担保加抵押借款11500000.00票据贴现借款（向银行贴现未终止确认的应收票据）121808577.8946289485.62

信用借款55000000.00

未到期应付利息712560.53

合计200021138.42120789485.62

17、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票202624579.6222000000.00

信用证92925880.0015000000.00

4-1-159种类年末余额年初余额

合计295550459.6237000000.00

注：年末无已到期未支付的应付票据。

18、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

材料款21134657.3718384907.53

设备款325996.196614823.00

加工费913847.443344945.01

工程款410000.00688105.44

其他204694.00107060.00

合计22989195.0029139840.98

19、合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款1820.00

减：计入其他流动负债

合计1820.00

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示本年变动项目年初余额年末余额本年增加本年减少

一、短期薪酬3463853.2030027197.3728414452.285076598.29

二、离职后福利-设定

1542857.201542857.20提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计3463853.2031570054.5729957309.485076598.29

（2）短期薪酬列示本年变动项目年初余额年末余额本年增加本年减少

1、工资、奖金、津贴和补贴3463853.2027434623.2725821878.185076598.29

2、职工福利费1318077.371318077.37

4-1-160本年变动

项目年初余额年末余额本年增加本年减少

3、社会保险费711914.77711914.77

其中：医疗保险费595983.00595983.00

工伤保险费42264.2542264.25

生育保险费73667.5273667.52

4、住房公积金499006.50499006.50

5、工会经费和职工教育经费63575.4663575.46

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计3463853.2030027197.3728414452.285076598.29

（3）设定提存计划列示本年变动项目年初余额年末余额本年增加本年减少

1、基本养老保险1495972.801495972.80

2、失业保险费46884.4046884.40

3、企业年金缴费

合计1542857.201542857.20

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

21、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税5153831.782856905.07

企业所得税1028475.40

城市维护建设税421503.74382682.20

教育费附加180644.46164006.66

地方教育附加120429.64109337.77

印花税176817.7330251.73

房产税86555.4741224.52

土地使用税10011.725008.43

环保税11.7011.70

合计6149806.244617903.48

4-1-16122、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息108224.05

其他应付款707725.95601824.23

合计707725.95710048.28

（1）应付利息项目年末余额年初余额

短期借款等应付利息108224.05

合计108224.05

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

运输费用609784.20425807.00

计提的电费等其他费用97941.75176017.23

合计707725.95601824.23

23、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债1729244.67

合计1729244.67

24、其他流动负债

项目年末余额年初余额

未终止确认的银行承兑票据继续涉入负债4984666.95

合计4984666.95

25、租赁负债

本年变动增加项目年初余额年末余额本期其减少新增租赁利息他

应付房屋租赁款3542440.4840389.973582830.45

小计3542440.4840389.973582830.45

减：一年内到期1729244.67

——的租赁负债

合计1813195.81——

26、递延收益

4-1-162项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助2162779.80263111.521899668.28财政补助

合计2162779.80263111.521899668.28其中，涉及政府补助的项目：

本年减少

补助项目年初余额本年增加年末余额与资产/收益相关计入其他收益

高质量发展扶持资金1061958.33128990.50932967.83与资产相关

高质量发展奖励资金1100821.47134121.02966700.45与资产相关

合计2162779.80263111.521899668.28

27、股本

（1）股本变动情况

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金其年末余额送股小计新股转股他

股份总数103320000.006000000.006000000.00109320000.00注：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]981号文《关于同意同享（苏州）电子材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，2022年9月1日，公司向特定对象发行股票6000000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币

13.08元，募集资金总额为78480000.00元。发行对象全部以现金认购。

28、资本公积

（1）资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本（资本）溢价65626880.2068281320.76133908200.96其他资本公积

合计65626880.2068281320.76133908200.96

注：2022年9月1日，公司向特定对象发行股票6000000股，每股面值人民币

1元，每股发行价格为人民币13.08元，募集资金总额为78480000.00元。发行对象

全部以现金认购。扣除其他与发行相关的费用1198679.24元（不含税）后，募集资金净额为74281320.76元，其中新增股本人民币6000000.00元，余额人民币

68281320.76元转入资本公积。

29、盈余公积

（1）盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积18557044.495019864.5623576909.05

合计18557044.495019864.5623576909.05

4-1-163注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

30、未分配利润

项目本年上年

年初未分配利润151382836.46108543879.93

加：本年归属于母公司股东的净利润50198645.5553976618.37

减：提取法定盈余公积5019864.565397661.84提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6199200.005740000.00转作股本的普通股股利

年末未分配利润190362417.45151382836.46

31、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1235107422.001126300957.78794412197.94705104434.03

其他业务11939745.458212696.77153252.68

合计1247047167.451126300957.78802624894.71705257686.71

32、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税438906.10639431.72

教育费附加188102.62274042.16

地方教育费附加125401.74182694.78

房产税300890.93164898.08

土地使用税35043.5920033.72

印花税472577.50176941.01

残疾人保障金46695.9037318.39

环保税46.8064.77

合计1607665.181495424.63

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

33、销售费用

项目本年发生额上年发生额

宣传费52024.18107226.60

4-1-164项目本年发生额上年发生额

合计52024.18107226.60

34、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬6034492.654356066.95

折旧与摊销977775.601038165.32

业务招待费588777.23958711.07

中介机构费1518534.711902146.64

差旅费254693.93212111.41

办公费用201802.7392225.38

保险费338241.13107399.06

通讯费78409.7868793.90

快递费77473.0941230.05

水电费66038.6745296.46

其他262618.79161990.10

合计10398858.318984136.34

35、研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料32687237.5019236109.80

职工薪酬6596026.554304829.36

折旧与摊销1183337.80659925.83

水电费895579.27512011.01

设备调试费1316981.16

其他费用734960.05879350.66

合计42097141.1726909207.82

36、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出17160625.138832479.67

减：利息收入599609.13153173.95

汇兑损益-4958775.97405857.41

银行手续费244017.2399980.84

合计11846257.269185143.97

37、其他收益

4-1-165计入本年非经常性损

项目本年发生额上年发生额益的金额

科技创新奖励30000.00

高质量发展扶持资金128990.5033650.20128990.50

高质量发展奖励资金134121.0288770.06134121.02

企业研究开发费用奖励经费86400.0086400.00

高新技术企业奖励经费150000.00201500.00150000.00

代扣个人所得税手续费返还11995.169641.7111995.16

稳岗补贴49882.0012835.5349882.00

国家知识产权运营资金奖励10000.00

保险费补贴18600.00

来吴就业补贴13000.0013000.00

扩岗补贴1500.001500.00

合计575888.68404997.50575888.68

38、投资收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产投资收益103496.1433648.10

合计103496.1433648.10

39、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-3413895.621452414.73

应收票据坏账损失-3182939.28995399.99应收款项融资坏账损失

其他应收款坏账损失-4604.511082.04

合计-6601439.412448896.76

40、资产处置收益

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

固定资产处置收益-121576.24-121576.24

使用权资产处置损失87204.9287204.92

合计-34371.32-34371.32

41、营业外收入

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额非流动资产报废收益

4-1-166计入本年非经常性损

项目本年发生额上年发生额益的金额与企业日常活动无关的政府

补助4200000.005561100.004200000.00

其他9407.065.819407.06

合计4209407.065561105.814209407.06

42、营业外支出

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

公益性捐赠支出1208542.201208542.20

固定资产报废损失356.84356.84

罚款、滞纳金0.012000.000.01

其他71609.7133280.6871609.71

合计1280508.7635280.681280508.76

43、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用2135487.195020893.44

递延所得税费用-617396.78101924.32

合计1518090.415122817.76

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额上年发生额

利润总额51716735.9659099436.13

按法定/适用税率计算的所得税费用7757510.408864915.42

调整以前期间所得税的影响9951.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响75351.2187793.35

研发费用加计扣除的影响-5989710.89-3839842.29

购置的设备、器具加计扣除的影响-325060.31

所得税费用1518090.415122817.76

44、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

政府补助4500782.007656577.25

存款利息599609.13153173.95

往来款及其他240132.2934940.79

4-1-167项目本年发生额上年发生额

合计5340523.427844691.99

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的经营管理、财务及研发费用40202028.4229856521.96

支付的罚款及滞纳金0.012000.00

往来款及其他1383707.83107188.38

合计41585736.2629965710.34

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

银行理财产品500000.00

外汇掉期产品148188168.00

合计148188168.00500000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

外汇掉期产品148188168.00

合计148188168.00

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

厂房租赁款506900.611860185.76

股票发行相关的中介机构费用420600.00850000.00

合计927500.612710185.76

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润50198645.5553976618.37

加：资产减值准备

信用减值准备6601439.41-2448896.76

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生

8625222.497597682.45产性生物资产折旧

投资性房产摊销

无形资产摊销218949.9294844.16

长期待摊费用摊销741276.28669962.70

4-1-168补充资料本年金额上年金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收“”34371.32益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）356.84

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）6277685.723523979.49

投资损失（收益以“－”号填列）-103496.14-33648.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-938910.95101924.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）321514.17

存货的减少（增加以“－”号填列）-35138907.18-10283945.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-315594284.92-23232056.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）279688072.5516306547.04其他

经营活动产生的现金流量净额931935.0646273011.35

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额81875859.3848027445.90

减：现金的年初余额48027445.9016659933.25

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额33848413.4831367512.65

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金81875859.3848027445.90

其中：库存现金10651.9016410.70

可随时用于支付的银行存款81865207.4848011035.20

二、年末现金及现金等价物余额81875859.3848027445.90

注：各年末现金及现金等价物与货币资金的差额均为其他货币资金中的银行承兑汇票保证金及质押的银行存单。

46、所有权或使用权受限制的资产

4-1-169项目年末账面价值受限原因

货币资金154821060.05用于开具银行承兑汇票

应收票据40431441.56用于开具银行承兑汇票

应收票据126793244.84未终止确认的已背书或贴现未到期的应收票据

合计322045746.45

47、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金890468.89

其中：美元127855.966.9646890465.62

欧元0.307.42292.22日元20.000.05241.05

应收账款30246720.28

其中：美元4342922.826.964630246720.28

48、政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

高质量发展扶持资金1108100.00递延收益128990.50

高质量发展奖励资金1142100.00递延收益134121.02

企业研究开发费用奖励经费86400.00其他收益86400.00

来吴就业补贴13000.00其他收益13000.00

高新技术企业奖励经费150000.00其他收益150000.00

稳岗补贴49882.00其他收益49882.00

扩岗补贴1500.00其他收益1500.00

与企业日常活动无关的政府补助4200000.00营业外收入4200000.00

合计6750982.004763893.52

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

2022年11月15日，公司为拓宽业务内容，提升综合竞争力及盈利能力，设立全资子公司。拟定的经营范围为新能源汽车及储能电池导热材料、光伏太阳能电池板高分子材料、氢能源隔膜高分子材料等新材料的研发、生产和销售。

4-1-170八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接苏州同淳新材料苏州市苏州市制造业100投资设立科技有限公司

九、金融工具及其风险

（一）与金融工具相关的风险

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益

或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团以美元对国外客户进行销售结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。外币余额的资产产生的汇率风险较小，可能对本公司的经营业绩产生影响较小。于2022年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、47“外币货币性项目”。

截止2022年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元、欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约311.37万元。

（2）利率风险－现金流量变动风险

4-1-171无。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（二）金融资产转移

1、已转移但未整体终止确认的金融资产

截止2022年12月31日，本集团年末未终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期应收票据余额为126793244.84元，详见附注六、2。如该应收票据到期未能承兑，银行或供应商有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些应收票据相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额。

2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

截止2022年12月31日，本集团年末终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为259966406.9元，详见附注六、2。由于与这些应收票据相关

的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行或供应商，因此，本集团终止确认已背书或贴现未到期的应收票据。根据协议的约定，如该应收票据到期未能承兑，银行或供应商有权要求本集团付清未结算的余额。

十、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

4-1-172值。

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资16839169.9416839169.94

持续以公允价值计量的资产总额16839169.9416839169.94

本集团管理层已评估了应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值无重大差异。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）苏州同友投资管理合伙企业（有限合伙）苏州投资500.00万元49.9749.97

注：苏州同友投资管理合伙企业（有限合伙）共有两名合伙人，其中陆利斌为执行事务合伙人，出资250万元，出资比例50%；周冬菊为有限合伙人，出资250万元，出资比例50%。陆利斌系本公司董事长、总经理，周冬菊系本公司董事。陆利斌和周冬菊夫妇为本公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团无合营企业和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

同亨香港有限公司持有公司13.52%的股份亨通集团有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司江苏亨通电力电缆有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司苏州亨通担保投资有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司

苏州高华精密机械有限公司陆利斌持股66.70%的公司

周冬菊公司董事、陆利斌配偶

4-1-173其他关联方名称其他关联方与本公司关系

蒋茜公司董事、董事会秘书、财务总监宋建源公司董事赵敏昀公司董事陈静公司独立董事袁亚仙公司独立董事陶奕公司独立董事孙海霞公司监事韦萍公司监事蒋敏公司监事

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

江苏亨通电力电缆有限公司电缆461886.49

苏州高华精密机械有限公司购买厂房20899082.04

苏州高华精密机械有限公司厂房租金465046.441860185.76

合计21826014.971860185.76

（2）关联担保情况

*本集团作为被担保方—截止本年末债务尚未结清的担保为本公司担保的关联方债权人担保起始日担保结束日担保合同金额担保债务余额债务性质

陆利斌、周冬菊2022年1月25日2025年1月24日50000000.00500000.00

陆利斌、周冬菊浦发银行2022年3月8日2025年2月22日50000000.001000000.00短期借款

陆利斌、周冬菊2022年4月2日2025年2月22日50000000.0020000000.00

陆利斌、周冬菊民生银行2022年4月11日2026年4月11日30000000.001000000.00短期借款

合计22500000.00

*本集团作为被担保方—本年度债务已经结清的关联方担保为本公司担保的关联方债权人担保起始日担保结束日担保合同金额担保债务发生额债务性质本年发生并于本年结清的债务

陆利斌2022年1月18日2025年1月31日20000000.008000000.00

周冬菊2022年1月18日2025年1月31日20000000.00中信银行短期借款

陆利斌2022年3月25日2026年2月11日20000000.008000000.00

周冬菊2022年3月25日2026年2月11日20000000.00

陆利斌、周冬菊2022年3月29日2025年9月25日30000000.005000000.00民生银行短期借款

陆利斌、周冬菊2022年3月29日2025年9月25日30000000.004500000.00

4-1-174为本公司担保的关联方债权人担保起始日担保结束日担保合同金额担保债务发生额债务性质

陆利斌、周冬菊2022年3月29日2025年9月25日30000000.00500000.00

合计26000000.00上年发生并于本年结清的债务

陆利斌、周冬菊江苏银行2021年3月16日2025年3月18日5000000.005000000.00短期借款

亨通集团有限公司2020年12月1日2024年1月15日15000000.00

11500000.00

陆利斌、周冬菊华夏银行2020年12月1日2024年1月15日50000000.00短期借款

苏州高华精密机械有限公司2020年12月1日2024年1月15日21000000.00

陆利斌、周冬菊2021年5月25日2024年5月25日10000000.0010000000.00

陆利斌、周冬菊浦发银行2021年9月22日2024年9月22日50000000.0020000000.00短期借款

陆利斌、周冬菊2021年10月27日2024年10月27日50000000.0020000000.00

陆利斌、周冬菊2021年11月19日2024年11月19日30000000.003000000.00

陆利斌、周冬菊2021年12月13日2024年12月13日30000000.002000000.00民生银行短期借款

陆利斌、周冬菊2021年12月14日2024年12月14日30000000.002000000.00

陆利斌、周冬菊2021年12月14日2024年12月14日30000000.001000000.00

陆利斌2020年12月21日2025年3月9日30000000.00

招商银行10000000.00应付票据

周冬菊2020年12月21日2025年3月9日30000000.00

陆利斌2021年10月27日2025年4月27日20000000.00

中信银行12000000.00应付票据

周冬菊2021年10月27日2025年4月27日20000000.00

合计96500000.00

（3）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬3116728.492961628.89

6、关联方交关联方应收应付款项

（1）应收项目项目名称年末余额年初余额

预付账款：

江苏亨通电力电缆有限公司53000.00

合计53000.00

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

其他应付款：

陆利斌161252.42

合计161252.42

十二、承诺及或有事项

4-1-1751、重大承诺事项

截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项2023年2月6日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司

<2023年股权激励计划（草案）>的议案》，决定向公司的董事、高级管理人员及核心

员工共计13人授予160.45万份股票期权。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露项目年末余额年初余额

1年以内354506412.82258015423.51

1至2年

2至3年142823.51

3至4年2678484.17

小计354506412.82260836731.19

减：坏账准备17725320.6414311425.02

合计336781092.18246525306.17

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应

收款项－账龄组合354506412.82100.0017725320.645.00336781092.18

合计354506412.82100.0017725320.645.00336781092.18

（续）

4-1-176年初余额

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收

款项2821307.681.081410653.8450.001410653.84

按组合计提坏账准备的应258015423.5198.9212900771.185.00245114652.33

收款项－账龄组合

合计260836731.19100.0014311425.025.49246525306.17

*年末无单项计提坏账准备的应收账款

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内354506412.8217725320.645.00

合计354506412.8217725320.645.00

（续）年初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内258015423.5112900771.185.00

合计258015423.5112900771.185.00

（3）应收账款坏账准备变动情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款14311425.023413895.6217725320.64

合计14311425.023413895.6217725320.64

（4）报告期实际核销的应收账款情况本公司本年度无核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况与本公司占应收账款余单位名称年末余额年末坏账准备

关系额的比例（%）晶科能源股份有限公司及其子

非关联方155435682.8343.857771784.14公司隆基乐叶光伏科技有限公司及

非关联方108454434.2730.595422721.71其子公司晶澳太阳能有限公司及其子公

非关联方33790446.699.531689522.33司天合光能股份有限公司及其子

非关联方20652799.635.831032639.98公司

4-1-177与本公司占应收账款余单位名称年末余额年末坏账准备关系额的比例（%）

横店集团东磁股份有限公司及

非关联方14994316.154.23749715.81其子公司

合计333327679.5794.0316666383.97

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款1090771.05340160.78

合计1090771.05340160.78

（1）按账龄披露项目年末余额年初余额

1年以内1092390.98342176.20

1至2年5000.00

小计1097390.98342176.20

减：坏账准备6619.932015.42

合计1090771.05340160.78

（2）按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

出口退税款969992.45301867.82

保证金、押金5000.005000.00

往来款、备用金及其他122398.5335308.38

小计1097390.98342176.20

减：坏账准备6619.932015.42

合计1090771.05340160.78

（3）其他应收款按坏账计提类别披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合127398.5311.616619.935.20120778.60

款项性质组合969992.4588.39969992.45

4-1-178年末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

组合小计1097390.98100.006619.930.601090771.05

合计1097390.98100.006619.930.601090771.05

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合40308.3811.782015.425.0038292.96

款项性质组合301867.8288.22301867.82

组合小计342176.20100.002015.420.59340160.78

合计342176.20100.002015.420.59340160.78

（4）采用款项性质和账龄组合计提坏账准备的其他应收款年末余额组合

其他应收款坏账准备计提比例（%）

出口退税款969992.45

保证金、押金5000.00500.0010.00

往来款、备用金及其他122398.536119.935.00

合计1097390.986619.930.60

（续）年初余额组合

其他应收款坏账准备计提比例（%）

出口退税款301867.82

保证金、押金5000.00250.005.00

往来款、备用金及其他35308.381765.425.00

合计342176.202015.420.59

（5）坏账准备的情况

*本年度按照预期信用损失计提的其他应收款坏账准备变动情况如下：

4-1-179第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预坏账准备未来12整个存续期预期个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）减值）

年初余额2015.422015.42年初余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提4604.514604.51本年转回其他变动

年末余额6619.936619.93

（6）本年度无实际核销的其他应收款。

（7）按欠款方归集的年末余额前三名的其他应收款情况

占其他应收款年末余坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄额合计数的比例（%）年末余额

出口退税款出口退税款969992.451年以内88.39

代扣的住房公积金往来款、备用金及其他52123.001年以内4.752606.15

员工借款个人借款29500.001年以内2.691475.00

合计1051615.4595.834081.15

3、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1235107422.001126300957.78794412197.94705104434.03

其他业务11939745.458212696.77153252.68

合计1247047167.451126300957.78802624894.71705257686.71

4、投资收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产投资收益103496.1433648.10

合计103496.1433648.10

十五、补充资料

4-1-1804-1-1814-1-1824-1-1834-1-1844-1-1854-1-1864-1-1874-1-1884-1-1894-1-1904-1-1914-1-1924-1-1934-1-1944-1-1954-1-1964-1-1974-1-1984-1-1994-1-2004-1-2014-1-202同享（苏州）电子材料科技股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况同享（苏州）电子材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为同享（苏州）电子材料科技有限公司（以下简称“有限公司”）。有限公司于2010年10月25日经吴江市商务局批准成立，有限公司设立时的注册资本为500.00万美元，由同亨香港有限公司独资。公司目前的注册资本为人民币10932万元；法定代表人为陆利斌；注册地址位于江苏省苏州市吴江经济技术开发区益堂路；统一社会信用代码：91320509562925531T。

本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事高性能光伏焊带产品的研发、生产和销售。

公司经营范围包括：电子专用材料（超微细导线、单晶铜丝、键合铜丝、合金铜丝、超微细同轴线）的研发与制造，记忆合金材料（铜基及铁基记忆合金材料）、超薄铜带的生产，本公司自产产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经本公司董事会于2024年3月5日决议批准报出。

截至2023年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

4-1-203《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》

的披露规定编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

3、记账本位币

4、重要性标准确定方法和选择依据

4-1-204本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的在建工程期末余额大于等于100万元或本期变动大于等于100万元重要的无形资产原值大于等于100万元

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

4-1-205成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第

五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属

于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

4-1-206公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

（2）合并财务报表编制的方法

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

4-1-207部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中

4-1-208归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表

4-1-209中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经

营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利

4-1-210率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

4-1-211影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确

4-1-212认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终

止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收

4-1-213款等。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4-1-214（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，均划分为账龄组合：

项目确定组合的依据

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、半成品、周转材料、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

4-1-215（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出按加权平均法计价、产成品发出按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按采用一次摊销法进行摊销；包装物于领用时按采用一次摊销法进行摊销。

13、合同资产

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

4-1-216售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置

的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（2）终止经营

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

4-1-21715、长期股权投资

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

4-1-218易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买

方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

*权益法核算的长期股权投资

4-1-219时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

*收购少数股权

*处置长期股权投资

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

4-1-220所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

16、投资性房地产

4-1-221投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

4-1-222类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备年限平均法45.0023.75

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、借款费用

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

4-1-223或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范

4-1-224围包括职工薪酬、折旧与摊销、材料费、水电费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

4-1-225跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

4-1-226时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

26、股份支付

*以权益结算的股份支付

4-1-227用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*以现金结算的股份支付

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

4-1-228涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，

4-1-229当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的

成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本集团商品销售收入确认的具体方法：

对于国外客户，本集团通常采用 FOB 贸易条款，本集团于货物报关装船后确认收入。

28、合同成本

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之

外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加

了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备

4-1-230并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款

29、政府补助

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

4-1-231但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

4-1-232当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房产。

*初始计量

*后续计量

4-1-233*短期租赁和低价值资产租赁

（2）本集团作为出租人

*融资租赁

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释

16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月

1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1

4-1-234日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产

和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对本集团2022年12月31日及2022年度财务报表无影响。

（2）会计估计变更本集团报告期未发生会计估计变更。

33、重大会计判断和估计

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁

*租赁的识别

*租赁的分类

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权

4-1-235带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情

况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值

（3）存货跌价准备

（4）折旧和摊销

（5）递延所得税资产

（6）所得税

五、税项

4-1-2361、主要税种及税率

税种具体税率情况

按应税收入的13%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税额后的差额计缴；本集团出口货物按免抵退税办法，出口退税率为

13%。

城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴。

教育费附加按应纳流转税额的3%计缴。

地方教育附加按应纳流转税额的2%计缴。

从价计征的，按照房产原值扣除30%后余值的1.2%计缴；从租计房产税征的，按照租金收入的12%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴，详见下表。

公司不同税率主体企业所得税税率的情况如下：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

苏州同淳新材料科技有限公司25%

苏州同丰达新能源有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）同享（苏州）电子材料科技股份有限公司企业所得税

2015年7月6日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地

方税务局联合认定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201532000348，有效期三年（自2015年度至2017年度）。2018年11月28日，公司通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为GR201832002355，有效期三年（自2018年度至2020年度）。2021年7月，本公司按《关于组织申报2021年度高新技术企业的通知》（苏高企协办〔2021〕2号）的规定，重新提交高新技术企业资格复审，2021年11月30日，本公司已通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为GR202132004865，有效期三年（自2021年度至

2023年度）。因此本公司2023年按15%的税率计算企业所得税。

增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业

4-1-237按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月

1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金8066.8010651.90

银行存款47042630.3281865207.48

其他货币资金442138142.96154821060.05

合计489188840.08236696919.43

注：各年末使用受到限制的其他货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金244138142.96111082020.05

质押的银行定期存单198000000.0043739040.00

合计442138142.96154821060.05年末货币资金中除上述受限制的其他货币资金之外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定理由和依据

4-1-238项目年末余额年初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入

——

当期损益的金融资产6043600.00

其中：理财产品6043600.00——

注：年末交易性金融资产存在受限情况，用于质押开具银行承兑汇票，详见附注六、17。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票229466788.88134241174.84

商业承兑汇票17464102.4694716581.76

小计246930891.34228957756.60

减：坏账准备873205.124735829.09

合计246057686.22224221927.51

（2）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额银行承兑汇票

商业承兑汇票6641773.72

合计6641773.72

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票30000000.00130858981.30商业承兑汇票

合计30000000.00130858981.30

（4）应收票据-商业承兑汇票年末按账龄组合计提坏账准备情况年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内的商业承兑汇票17464102.46873205.125.00

4-1-239年末余额

项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

合计17464102.46873205.125.00

（续）年初余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内的商业承兑汇票94716581.764735829.095.00

合计94716581.764735829.095.00

（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核其他变年末余额计提转回销动

商业承兑4735829.09-3862623.97873205.12汇票

合计4735829.09-3862623.97873205.12

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内735227306.09354506412.82

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

小计735227306.09354506412.82

减：坏账准备36761365.3117725320.64

合计698465940.78336781092.18

4-1-240（2）按坏账计提方法分类列示

年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值

金额%金额（）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

准备－账龄组合735227306.0910036761365.315.00698465940.78

合计735227306.0910036761365.315.00698465940.78

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

准备－账龄组合354506412.8210017725320.645.00336781092.18

合计354506412.8210017725320.645.00336781092.18

*年末无单项计提坏账准备的应收账款

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内735227306.0936761365.315.00

合计735227306.0936761365.315.00

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

应收账款17725320.6419036044.6736761365.31

合计17725320.6419036044.6736761365.31

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末

单位名称应收账款年末余额%坏账准备年末余额余额的比例（）

晶科能源有限公司及312253444.4742.4715612672.22

4-1-241占应收账款年末

单位名称应收账款年末余额坏账准备年末余额

余额的比例（%）其子公司隆基乐叶光伏科技有

146362180.9319.917318109.05限公司及其子公司

供应链金融票据93445862.9112.714672293.15通威太阳能有限公司

79898852.5810.873994942.63及其子公司

横店集团东磁股份有限公司及其子公司

36487769.214.961824388.46

合计668448110.1090.9233422405.51

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据8637714.7616839169.94

其中：银行承兑汇票8637714.7616839169.94商业承兑汇票

小计8637714.7616839169.94

减：商业承兑汇票坏账准备

合计8637714.7616839169.94

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票830400513.86

合计830400513.86

（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动

应收票据16839169.94-8201455.188637714.76

合计16839169.94-8201455.188637714.76

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额

4-1-242金额比例（%）金额比例（%）

1年以内1227093.86100.00442753.2379.68

1至2年112905.6620.32

合计1227093.86——555658.89——

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为951357.29元，占预付账款年末余额合计数的比例为77.53%。

7、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款438525.531090771.05

合计438525.531090771.05

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内494831.511092390.98

1至2年5000.00

2至3年5000.00

3至4年

4至5年

5年以上

小计499831.511097390.98

减：坏账准备61305.986619.93

合计438525.531090771.05

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

出口退税款969992.45

保证金、押金425816.545000.00

4-1-243款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款、备用金及其他74014.97122398.53

小计499831.511097390.98

减：坏账准备61305.986619.93

合计438525.531090771.05

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合499831.51100.0061305.9812.27438525.53款项性质组合

组合小计499831.51100.0061305.9812.27438525.53

合计499831.51100.0061305.9812.27438525.53年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合127398.5311.616619.935.20120778.60

款项性质组合969992.4588.39969992.45

组合小计1097390.98100.006619.930.601090771.05

合计1097390.98100.006619.930.601090771.05

A、年末无单项计提坏账准备

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备

4-1-244年末余额

项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

保证金、押金425816.5422540.835.29

往来款、备用金及其他74014.9738765.1552.37

合计499831.5161305.9812.27

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额6619.936619.93

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提54686.0554686.05本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额61305.9861305.98

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款6619.9354686.0561305.98

合计6619.9354686.0561305.98

*按欠款方归集的年末余额前三名的其他应收款情况

4-1-245占其他应收款

坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄年末余额

数的比例（%）

星瀚包装（吴江）有

286719.0057.36保证金

1年以内14335.95

限公司

华映视讯（吴江）有

80000.0016.01保证金

1年以内4000.00

限公司

住房公积金68246.0013.65公积金1年以内3412.30

合计434965.0087.0221748.25

8、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料25868645.4525868645.45

半成品5008046.165008046.16

库存商品68793174.7868793174.78

发出商品12395950.1712395950.17

周转材料652920.59652920.59

委托加工物资2638715.072638715.07

合计115357452.22115357452.22年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料16548506.6916548506.69

半成品4035837.594035837.59

库存商品53409816.3553409816.35

发出商品9619354.289619354.28

周转材料303695.24303695.24

委托加工物资158959.66158959.66

合计84076169.8184076169.81

4-1-246（2）年末存货不存在需要计提存货跌价准备的情况。

9、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税及留抵税款2961434.95786207.94

合计2961434.95786207.94

10、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产97853961.1177455165.43

合计97853961.1177455165.43

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1、年初余额31689706.3464283985.811975186.896740067.11104688946.15

2、本年增加金额26853097.52513745.223232682.7130599525.45

（1）购置25790265.65513745.222326258.4728630269.34

（2）在建工程转入1062831.87906424.241969256.11

3、本年减少金额43110.8443110.84

（1）处置或报废43110.8443110.84

4、年末余额31689706.3491093972.492488932.119972749.82135245360.76

二、累计折旧

1、年初余额5865443.3317641054.99916260.372811022.0327233780.72

2、本年增加金额1505261.047116038.36338947.501236804.3510197051.25

（1）计提1505261.047116038.36338947.501236804.3510197051.25

3、本年减少金额39432.3239432.32

（1）处置或报废39432.3239432.32

4、年末余额7370704.3724717661.031255207.874047826.3837391399.65

三、减值准备

1、年初余额

4-1-247项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置或报废

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值24319001.9766376311.461233724.245924923.4497853961.11

2、年初账面价值25824263.0146642930.821058926.523929045.0877455165.43

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

商会大厦1031265.92330649.32700616.60

机器设备3908161.501964825.101943336.40

其他设备316195.79273537.6542658.14

合计5255623.212569012.072686611.14

11、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程34092379.511324882.28

合计34092379.511324882.28

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

包装称重产线690265.49690265.49苏州东福来硅

胶三辊涂布压372566.37372566.37延机卡奥斯金蝶星

空云信息化工141509.43141509.43262050.42262050.42程

5G定制专网数

字化工厂项目16981.1316981.13

4-1-248年末余额年初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江苏蓝慧购8

台圆丝高速双1699115.041699115.04线退火涂锡机钢结构厂房（扩建）7689031.297689031.29

新建厂房24545742.6224545742.62

合计34092379.5134092379.511324882.281324882.28

4-1-249*重要在建工程项目本年变动情况

其中：

本年利息本年本年工程累计本年转入工程资本利息年初其他投入占预利息资金项目名称预算数本年增加金额固定年末余额进度化累资本余额减少算比例资本来源资产

金额%（%）计金化率（）化金

金额额（%）额钢结构厂房（扩建）8780000.007689031.297689031.2987.5783.16自有资金江苏蓝慧购8

台圆丝高速双1920000.001699115.041699115.0488.5080.00自有资金线退火涂锡机

新建厂房76500000.0024545742.6224545742.6232.0931.51自有资金

合计87200000.0033933888.9533933888.95

4-1-25012、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1、年初余额

2、本年增加金额3868840.613868840.61

（1）新增使用权资产3868840.613868840.61

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额3868840.613868840.61

二、累计折旧

1、年初余额

2、本年增加金额644806.74644806.74

（1）计提644806.74644806.74

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额644806.74644806.74

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值3224033.873224033.87

2、年初账面价值

13、无形资产

4-1-251（1）无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1、年初余额9527184.50162414.429689598.92

2、本年增加金额13791497.88662543.2614454041.14

（1）购置13791497.88662543.2614454041.14

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额23318682.38824957.6824143640.06

二、累计摊销

1、年初余额1031213.5354835.831086049.36

2、本年增加金额391809.5678465.39470274.95

（1）计提391809.5678465.39470274.95

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额1423023.09133301.221556324.31

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值21895659.29691656.4622587315.75

2、年初账面价值8495970.97107578.598603549.56

（2）重要的单项无形资产情况项目年末账面价值剩余摊销期限

土地使用权-厂房一977719.92450月

4-1-252项目年末账面价值剩余摊销期限

土地使用权-厂房二1978531.28447月土地使用权-厂房三5331796.85497月同淳土地使用权-新建厂房13791497.88592月合计22079545.93

14、长期待摊费用

本年增加本年摊销其他减项目年初余额年末余额金额金额少金额

装修费198461.8780000.0066449.04212012.83

防水工程1283.031283.03

厂房加固工程1501.591501.59

外墙涂料工程125753.8074210.2351543.57

雨棚工程51730.6730151.7721578.90

配电兼整改工程608968.3375767.26193273.03491462.56

车间维修改造工程201909.42243362.83128996.05316276.20

零星工程222454.22130989.62103137.13250306.71

研发中心工程786835.18636721.66292370.061131186.78

管道更新改造工程43742.569581.6434160.92

消防改造211009.1724824.60186184.57

合计2242640.671377850.54925778.172694713.04

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备37695876.415655124.4522467769.663370165.45

递延收益2055457.17308318.581899668.28284950.24

租赁负债3278838.59655767.72

可抵扣亏损1839162.96396418.75

4-1-253年末余额年初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产以权益结算的股份支

付费用6045270.11906790.52

合计50914605.247922420.0224367437.943655115.69

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

购置的设备、器具一次

性扣除的影响1816137.04272420.562143427.80321514.17

使用权资产3224033.87644806.77

公允价值变动43600.006540.00

合计5083770.91923767.332143427.80321514.17

16、其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款6986300.006986300.00540850.00540850.00

在途设备849557.52849557.52

合计7835857.527835857.52540850.00540850.00

4-1-25417、所有权或使用权受限资产

年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、存单用于开具银

货币资金442138142.96442138142.96154821060.05154821060.05保证金、用于开具银行承兑质押行承兑汇票存单质押汇票

应收票据6641773.726309685.03用于开具银票据质押42559412.1740431441.56用于开具银行承兑票据质押行承兑汇票汇票未终止确认未终止确未终止确认的已背未终止确认的已背书或

应收票据130858981.30130858981.30126793244.84126793244.84认的应收书或贴现未到期的的应收票据贴现未到期票据应收票据的应收票据交易性金结构性存款用于开具银

6043600.006043600.00融资产质押行承兑汇票

合计585682497.98585350409.29————324173717.06322045746.45————

4-1-25518、短期借款

项目年末余额年初余额

担保借款22500000.00

票据贴现借款（向银行贴现未终止确认的应收票据）123732057.18121808577.89

信用借款145000000.0055000000.00

质押借款20000000.00

未到期应付利息146513.86712560.53

合计288878571.04200021138.42注：质押借款的质押资产类别为发明专利，专利名称为反光焊带及太阳能组件（专利号：ZL201510366155.1），质押借款金额为 20000000.00 元。

19、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票745600000.00202624579.62

信用证30000000.0092925880.00

合计775600000.00295550459.62

注：年末无已到期未支付的应付票据。

20、应付账款

项目年末余额年初余额

材料款60681953.2321134657.37

设备款617073.32325996.19

加工费1521797.76913847.44

工程款5729121.00410000.00

运费805399.48

其他1038144.79204694.00

合计70393489.5822989195.00

21、合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款15604.031820.00

4-1-256项目年末余额年初余额

减：计入其他非流动负债

合计15604.031820.00

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬5076598.2943419236.2442347525.886148308.65

二、离职后福利-设定提

2214208.942214208.94存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计5076598.2945633445.1844561734.826148308.65

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和

5076598.2940097204.4439025494.086148308.65补贴

2、职工福利费1656712.011656712.01

3、社会保险费932429.79932429.79

其中：医疗保险费759868.10759868.10

工伤保险费72392.5772392.57

生育保险费100169.12100169.12

4、住房公积金731840.00731840.00

5、工会经费和职工教育

1050.001050.00

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计5076598.2943419236.2442347525.886148308.65

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

4-1-257项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险2147123.702147123.70

2、失业保险费67085.2467085.24

3、企业年金缴费

合计2214208.942214208.94

23、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税24718.515153831.78

企业所得税7473435.72

城市维护建设税25264.47421503.74

教育费附加10827.63180644.46

地方教育附加7218.42120429.64

印花税372679.63176817.73

房产税86555.4786555.47

土地使用税43495.3210011.72

环保税23.411.70

合计8044218.576149806.24

24、其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款2255524.43707725.95

合计2255524.43707725.95按款项性质列示项目年末余额年初余额

运输费用609784.20

4-1-258项目年末余额年初余额

计提的电费等其他费用2255524.4397941.75

合计2255524.43707725.95

25、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的租赁负债（附注六、27）1319177.89

合计1319177.89

26、其他流动负债

项目年末余额年初余额

未终止确认的银行承兑票据继续涉入负债7126924.124984666.95

合计7126924.124984666.95

27、租赁负债

年初本年增加项目本年减少年末余额余额新增租赁本年利息其他

应付房屋租赁款3527017.3786941.20335119.983278838.59

减：一年内到期的

1319177.89租赁负债（附注————————六、25）

合计————————1959660.70

28、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助1899668.28469300.00313511.112055457.17财政补助

合计1899668.28469300.00313511.112055457.17—其中，涉及政府补助的项目：

本年减少-计与资产/收益相补助项目年初余额本年增加年末余额入其他收益关高质量发展扶持资

932967.83128990.50803977.33与资产相关

金

高质量发展奖励资966700.45134121.02832579.43与资产相关

4-1-259本年减少-计与资产/收益相

补助项目年初余额本年增加年末余额入其他收益关

金（第一次）高质量发展奖励资

469300.0050399.59418900.41与资产相关

金（第二次）

合计1899668.28469300.00313511.112055457.17

29、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股新股转股其他小计

股份总数109320000.0109320000.0

30、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价133908200.96133908200.96

其他资本公积6045270.116045270.11

合计133908200.966045270.11139953471.07

注：如附注十四所述，本公司因股份支付导致其他资本公积增加人民币604.53万元。

31、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积23576909.0512173442.2435750351.29

合计23576909.0512173442.2435750351.29

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

32、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润190362417.45151382836.46调整年初未分配利润合计数（调增+，-调减）

调整后年初未分配利润190362417.45151382836.46

4-1-260项目本年上年

加：本年归属于母公司股东的净利润120471647.9850198645.55

减：提取法定盈余公积12173442.245019864.56提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利5138036.936199200.00转作股本的普通股股利

年末未分配利润293522586.26190362417.45

33、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2152140853.631933129321.611235107422.001126300957.78

其他业务22595337.13187005.4411939745.45

合计2174736190.761933316327.051247047167.451126300957.78

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

互联条1731743805.781569765706.35

汇流带420386077.34363347675.59

其他22606307.64202945.11

合计2174736190.761933316327.05

按内销、外销分类：

内销1922002410.721706326973.51

外销252733780.04226989353.54

合计2174736190.761933316327.05

4-1-26134、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税370398.12438906.10

教育费附加158742.06188102.62

地方教育费附加105828.04125401.74

房产税346221.88300890.93

土地使用税140497.6835043.59

印花税1400209.92472577.50

残疾人保障金68876.7746695.90

环保税81.9046.80

合计2590856.371607665.18

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

35、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬257663.33

业务招待费152359.11

业务宣传费249308.5352024.18

股份支付226061.83

其他207611.47

合计1093004.2752024.18

36、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬7980463.986034492.65

折旧与摊销1580070.12977775.60

业务招待费455904.59588777.23

差旅费434723.35254693.93

中介机构费1746579.631518534.71

服务费296834.12

办公费用528548.96201802.73

4-1-262项目本年发生额上年发生额

保险费318783.16338241.13

股份支付4003178.24

安环费440906.78

水电费180943.9466038.67

其他608668.63418501.66

合计18575605.5010398858.31

37、研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬6473359.726596026.55

折旧与摊销1413997.571183337.80

材料费58511488.4432687237.50

水电费1497040.24895579.27

股份支付1816030.04

其他1585298.98734960.05

合计71297214.9942097141.17

38、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出25870771.4217160625.13

减：利息收入5098217.58599609.13

汇兑损益127256.26-4958775.97

银行手续费619866.23244017.23

合计21519676.3311846257.26

39、其他收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

高质量发展扶持资金128990.50128990.50128990.50

高质量发展奖励资金134121.02134121.02134121.02

（第一次）

4-1-263计入本年非经常性

项目本年发生额上年发生额损益的金额高质量发展奖励资金

50399.5950399.59

（第二次）企业研究开发费用奖励

769500.0086400.00769500.00经费

代扣个人所得税手续费16483.7711995.16返还

稳岗补贴70662.0049882.0070662.00吴江开发区高质量发展

370000.00370000.00政策奖励

扩岗补贴3000.001500.003000.00知识产权质押融资贴息

53000.0053000.00补贴

二级安全生产标准化企

50000.0050000.00业补贴

科技创新奖励经费50000.0050000.00

科技发展计划项目经费300000.00300000.00

社保补贴1000.001000.00先进制造业企业增值税

11576169.19

加计抵减政策企业吸纳重点群体和退

261950.00

役士兵税费扣减政策

来吴就业补贴13000.00

高新技术企业奖励经费150000.00

合计13835276.07575888.681980673.11

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

40、投资收益

项目本年发生额上年发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益79935.2744831.94

处置交易性金融资产取得的投资收益12749.5758664.20

合计92684.84103496.14

41、公允价值变动收益

4-1-264产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产43600.00

合计43600.00

42、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失3862623.97-3413895.62

应收票据坏账损失-19036044.67-3182939.28

其他应收款坏账损失-54686.05-4604.51

合计-15228106.75-6601439.41上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

43、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

固定资产处置收益-1820.11-121576.24-1820.11

使用权资产处置损失87204.92

合计-1820.11-34371.32-1820.11

44、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助5000000.004200000.005000000.00

其他0.839407.060.83

合计5000000.834209407.065000000.83

45、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

公益性捐赠支出30000.001208542.2030000.00

固定资产报废损失356.84

罚款、滞纳金5192.690.015192.69

4-1-265计入本年非经常

项目本年发生额上年发生额性损益的金额

其他253310.4571609.71253310.45

合计288503.141280508.76288503.14

46、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用13168184.092135487.19

递延所得税费用-3665051.17-617396.78

合计9503132.921518090.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额129796637.99

按法定/适用税率计算的所得税费用19469495.70

子公司适用不同税率的影响-121282.15调整以前期间所得税的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响72881.06

研发费用加计扣除的影响-9917961.69

所得税费用9503132.92

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

政府补助7136462.004500782.00

存款利息5098217.58599609.13

往来款及其他15307493.09240132.29

合计27542172.675340523.42

*支付其他与经营活动有关的现金

4-1-266项目本年发生额上年发生额

支付的经营管理、财务及研发费用67862262.8540202028.42

支付的罚款及滞纳金5192.690.01

往来款及其他13722531.941383707.83

合计81589987.4841585736.26

（2）与投资活动有关的现金

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

81821614.9332939358.84

支付的现金

合计81821614.9332939358.84

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

结构性存款40000000.00

外汇掉期产品10977050.00148188168.00

合计50977050.00148188168.00

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

结构性存款46000000.00

外汇掉期产品10977050.00148188168.00

合计56977050.00148188168.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

厂房租赁款1095630.50506900.61

股票发行相关的中介机构费用420600.00

合计1095630.50927500.61

*筹资活动产生的各项负债变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额

4-1-267现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款200021138.42457919000.00123732057.18370985046.67121808577.89288878571.04

租赁负债4709589.071095630.501654297.871959660.70

合计200021138.42457919000.00128441646.25372080677.17123462875.76290838231.74

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润120293505.0750198645.55

加：资产减值准备

信用减值损失15228106.756601439.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

10197051.258192282.62资产折旧

使用权资产折旧644806.74432939.87

无形资产摊销470274.95218949.92

长期待摊费用摊销925778.17741276.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1820.1134371.32损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）356.84

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-43600.00

财务费用（收益以“－”号填列）14692826.776277685.72

投资损失（收益以“－”号填列）-92684.84-103496.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4267304.33-938910.95

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）602253.16321514.17

存货的减少（增加以“－”号填列）-31281282.41-35138907.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-678627561.97-315594284.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）530518007.97279688072.55

其他6045270.11

经营活动产生的现金流量净额-14692732.50931935.06

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

4-1-268补充资料本年金额上年金额

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额47050697.1281875859.38

减：现金的年初余额81875859.3848027445.90

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-34825162.2633848413.48

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金47050697.1281875859.38

其中：库存现金8066.8010651.90

可随时用于支付的银行存款47042630.3281865207.48

二、年末现金及现金等价物余额47050697.1281875859.38

49、外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金18393989.78

其中：美元2597030.727.082718393989.48日元6.000.05010.30

应收账款87456708.75

其中：美元12347933.527.082787456708.75

50、租赁

（1）本集团作为承租人

*本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0元；简化处理的短期租赁费用为

4-1-269297142.86元；简化处理的低价值资产租赁费用为0元；与租赁相关的现金流出总额为

1095630.50元。

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬6473359.726596026.55

折旧与摊销1413997.571183337.80

材料费58511488.4432687237.50

水电费1497040.24895579.27

股份支付1816030.04

其他1585298.98734960.05

合计71297214.9942097141.17

其中：费用化研发支出71297214.9942097141.17资本化研发支出

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

2023年5月30日，公司为拓宽业务内容，提升综合竞争力及盈利能力，由子公司苏

州同淳新材料科技有限公司设立非全资子公司苏州同丰达新能源有限公司。经营范围为新能源动力电池、储能电池绝缘阻燃材料及耐寒耐热材料的研发、生产及销售。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接苏州同淳新

6000.00

材料科技有苏州市苏州市制造业100投资设立限公司万

4-1-270主要经持股比例（%）

子公司名称营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接苏州同丰达

1000.00

新能源有限苏州市苏州市制造业82.35投资设立公司万

（2）重要的非全资子公司少数股东的本年归属于本年向少数年末少数股子公司名称持股比例少数股东的股东分派的

%东权益余额（）损益股利

苏州同丰达新能源有限公司17.65-178142.911321857.09

4-1-271（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额年初余额负非流子公司名称流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动债动资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债合负债计苏州同丰达新

4257670.748357478.9312615149.672520156.322604467.475124623.79能源有限公司

本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量营业收入净利润综合收益总额流量

苏州同丰达新能源有限公司35512.48-1009474.12-1009474.12-3419817.61

4-1-272十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末按应收金额确认的政府补助金额为0元。

2、涉及政府补助的负债项目

财务报表本年新增补本年转入其他与资产/收年初余额年末余额项目助金额收益益相关高质量发展扶与资产相

持资金932967.83128990.50803977.33关高质量发展奖与资产相励资金（第一966700.45134121.02832579.43关次）高质量发展奖与资产相励资金（第二469300.0050399.59418900.41关次）

合计1899668.28469300.00313511.112055457.17——

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

企业研究开发费用奖励经费769500.0086400.00

吴江开发区高质量发展政策奖励370000.00

知识产权质押融资贴息补贴53000.00

稳岗补贴70662.0049882.00

扩岗补贴3000.001500.00

二级安全生产标准化企业补贴50000.00

科技创新奖励经费50000.00

科技发展计划项目经费300000.00

社保补贴1000.00

来吴就业补贴13000.00

高新技术企业奖励经费150000.00

与企业日常活动无关的政府补助5000000.004200000.00

合计6667162.004500782.00

4-1-273十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团以美元对国外客户进行销售结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。外币余额的资产产生的汇率风险较小，可能对本公司的经营业绩产生影响较小。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、49“外币货币性项目”。

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元及日元金融资产和美元及日元金融负债，如果人民币对美元、日元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约1058.51万元。

*利率风险无。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包

4-1-274括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的

依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、11。

本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、4和附注六、7的披露。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为807400000.00元（上年末：701688580.38元）。

2、金融资产转移

（1）转移方式分类

4-1-275已转移金融资终止确认情终止确认情况

转移方式已转移金融资产性质产金额况的判断依据

票据背书应收票据7126924.12未终止——

票据贴现应收票据123732057.18未终止——

票据贴现应收票据30000000.00终止

票据背书应收款项融资1015216.31终止注1

票据贴现应收款项融资829385297.55终止

合计——991259495.16————

（2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书1015216.31无

应收款项融资票据贴现829385297.55无

应收票据票据贴现30000000.00无

合计——860400513.86

注2：本集团与招商银行签订《招商银行电子商业汇票业务服务协议》之免追索贴现补充协议，2023年12月4日贴现的3笔银行承兑汇票合计金额3000万为买断式贴现业务，承兑银行虽然为广发银行，但无追索权，可以终止确认

（3）继续涉入的转移金融资产继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目金融资产转移的方式金额金额

应收票据票据背书7126924.12——

4-1-276继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债

项目金融资产转移的方式金额金额

应收票据票据贴现123732057.18——

合计——130858981.30

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产6043600.006043600.00

（二）应收款项融资8637714.768637714.76持续以公允价值计量

的资产总额6043600.008637714.7614681314.76

本集团管理层对交易性金融资产按资产负债表日账面价值确定，公允价值与账面价值无重大差异。

本集团管理层已评估了应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值无重大差异。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）表决权比例（%）苏州同友投资

管理合伙企业苏州投资500.0049.9749.97（有限合伙）

注：苏州同友投资管理合伙企业（有限合伙）共有两名合伙人，其中陆利斌为执行事务合伙人，出资250万元，出资比例50%；周冬菊为有限合伙人，出资250万元，出资比例

50%。陆利斌系本公司董事长、总经理，周冬菊系本公司董事。陆利斌和周冬菊夫妇为本公

司的实际控制人。

4-1-2772、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团无合营企业和联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系

同亨香港有限公司持有公司13.52%的股份亨通集团有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司江苏亨通电力电缆有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司苏州亨通担保投资有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司江苏亨通智能装备有限公司同亨香港有限公司董事长配偶控制的公司

苏州高华精密机械有限公司陆利斌持股66.70%的公司

周冬菊公司董事、陆利斌配偶

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

4-1-278*采购商品/接受劳务情况

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

江苏亨通电力电缆有限公司电缆362877.09461886.49

苏州高华精密机械有限公司购买厂房20899082.04

苏州高华精密机械有限公司厂房租金465046.44信息技术服务

江苏亨通智能装备有限公司16981.13

合计379858.2221826014.97

（2）关联担保情况

*本集团作为担保方无。

*本集团作为被担保方—本年度债务已经结清的关联方担保为本公司担保的债权人担保起始日担保结束日担保合同金额担保债务发生额债务性质关联方

陆利斌、周冬菊2022年1月25日2025年1月24日50000000.00500000.00

陆利斌、周冬菊浦发银行2022年3月8日2025年2月22日50000000.001000000.00短期借款

陆利斌、周冬菊2022年4月2日2025年2月22日50000000.0020000000.00

陆利斌、周冬菊民生银行2022年4月11日2026年4月11日30000000.001000000.00短期借款

合计22500000.00

（3）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬3972670.193116728.49

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应付项目项目名称年末余额年初余额

其他应付款：

陆利斌25073.92

合计25073.92

4-1-279十四、股份支付

1、各项权益工具

授予对本年授予本年行权本年解锁本年失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理

人、核心1604500.0013233113.75员工

合计1604500.0013233113.752023年1月13日，第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司<2023年股权激励计划(草案)>的议案》议案内容为本集团拟实施一项股份期权计划(以下称“本计划”)，目的是吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员及核心员工的积极性。符合条件的人才包括在公司（含全资子公司）任职的董事、高级管理人员和核心员工。2023年2月6日，2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2023年股权激励计划（草案）>的议案》、《关于认定公司核心员工的议案》、《关于<公司2023年股权激励计划首次授予的激励对象名单>的议案》以及《关于公司<2023年股权激励计划实施考核管理办法>的议案》。2023年2月6日，本集团向激励对象首次授予股票期权，截止2023年12月31日，本年度向13名激励对象授予的股票期权数量合计160.45万份，股票期权的行权价格为7.15元/份。其中:40.1125万份股票期权的等待期为2023年2月6日至2024年2月5日，股票期权公允价值为7.71元/份;40.1125万份股票期权的等待期为2024年2月6日至2025年2月5日，股票期权公允价值为8.12元/份;40.1125万份股票期权等待期为2025年2月6日至2026年2月5日，股票期权公允价值为8.49元/份；40.1125万份股票期权等待期为2026年2月6日至2027年2月5日，股票期权公允价值为8.67元/份。本年度股票期权的可行权数量为0.00万份，不存在失效的股票期权。

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型

股票当前市场价格、年化波动率、年化

授予日权益工具公允价值的重要参数无风险利率、到期年限、股息收益率

等待期内的每个资产负债表日，按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权权益工具数量的确定依据可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量

4-1-280项目相关内容

本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6045270.11

3、本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人、核心员工6045270.11——

4、股份支付的修改、终止情况无。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

截至财务报告批准报出日止，本集团无应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

2、重要债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划

4-1-281无。

5、终止经营无。

6、分部信息

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内735221076.02354506412.82

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

小计735221076.02354506412.82

减：坏账准备36761053.8117725320.64

合计698460022.21336781092.18

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账735221076.02100.0036761053.815.00698460022.21

准备－账龄组合

合计735221076.02100.0036761053.815.00698460022.21

4-1-282（续）

年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账354506412.82100.0017725320.645.00336781092.18

准备－账龄组合

合计354506412.82100.0017725320.645.00336781092.18

*年末无单项计提坏账准备的应收账款

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内735221076.0236761053.815.00

合计735221076.0236761053.815.00

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

应收账款17725320.6419035733.1736761053.81

合计17725320.6419035733.1736761053.81

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况应收账款占应收账款年末坏账准备单位名称

年末余额余额的比例（%）年末余额晶科能源有限公司及

312253444.4742.4715612672.22其子公司

隆基乐叶光伏科技有

146362180.9319.917318109.05限公司及其子公司

供应链金融票据93445862.9112.714672293.15通威太阳能有限公司

79898852.5810.873994942.63及其子公司

横店集团东磁股份有

36487769.214.961824388.46限公司及其子公司

合计668448110.1090.9233422405.51

2、其他应收款

4-1-283项目年末余额年初余额

其他应收款863394.971090771.05

合计863394.971090771.05

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内905152.601092390.98

1至2年5000.00

2至3年5000.00

3至4年

4至5年

5年以上

小计910152.601097390.98

减：坏账准备46757.636619.93

合计863394.971090771.05

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

出口退税款969992.45

保证金、押金139097.545000.00

往来款、备用金及其他771055.06122398.53

小计910152.601097390.98

减：坏账准备46757.636619.93

合计863394.971090771.05

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

4-1-284年末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：账龄组合910152.60100.0046757.635.14863394.97款项性质组合

组合小计910152.60100.0046757.635.14863394.97

合计910152.60100.0046757.635.14863394.97年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：账龄组合127398.5311.616619.935.20120778.60

款项性质组合969992.4588.39969992.45

组合小计1097390.98100.006619.930.601090771.05

合计1097390.98100.006619.930.601090771.05

A、年末无单项计提坏账准备

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

保证金、押金139097.548204.885.90

往来款、备用金及其他771055.0638552.755.00

合计910152.6046757.635.14

*坏账准备计提情况

2023年1月1日余额6619.936619.93

4-1-285第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提40137.7040137.70本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额46757.6346757.63

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款6619.9340137.7046757.63

合计6619.9340137.7046757.63

*按欠款方归集的年末余额前三名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄年末余额

数的比例（%）苏州同丰达新能源有子公司

701288.0077.051年以内

限公司借款

华映视讯（吴江）有保证金1年以内

限公司80000.008.794000.00

住房公积金68246.007.50公积金1年以内3412.30

合计849534.0093.347412.30

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

4-1-286年末余额年初余额

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资41500000.0041500000.00

对联营、合营企业投资

合计41500000.0041500000.00

（2）对子公司投资减值准年初本年减本年计提减值准备被投资单位备年初本年增加少年末余额减值准备年末余额余额余额苏州同淳新材料

科技有限公司41500000.0041500000.00

合计41500000.0041500000.00

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2152129883.121933113381.941235107422.001126300957.78

其他业务22572083.1612952.5611939745.45

合计2174701966.281933126334.501247047167.451126300957.78

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

互联条1731743805.781569765706.35

汇流带420386077.34363347675.59

其他22572083.1612952.56

合计2174701966.281933126334.50

按经营地区分类：

内销1921968186.241706136980.96

外销252733780.04226989353.54

合计2174701966.281933126334.50

4-1-2874-1-2884-1-2894-1-2904-1-2914-1-292

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