湖北宏裕新型包材股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

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2024年度内部控制评价报告

湖北宏裕新型包材股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的100.00%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:对财务报告相关的：资金活

动、采购业务、工程项目、资产管理、销售业务、关联交易、合同管理、财务报告等方面对

非财务报告相关的:发展战略、组织架构、研究与开发、信息系统、人力资源、企业文化、信

息披露、内部监督、社会责任等方面；重点关注的高风险领域主要包括对外担保、资金活动、

采购业务、工程项目、安全管理以及盈利能力风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制缺陷认定标准组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

公司根据是否直接影响财务报告的原则，确定的财务报表错报重要程度可参考的定量标准如下：

重要程度项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

资产总额的0.5%≤错报＜资

资产总额潜在错报错报＜资产总额的0.5%错报≥资产总额的1%

产总额的1%

营业收入总额的0.5%≤错报错报≥营业收入总额的

营业收入潜在错报错报＜营业收入总额0.5%

＜营业收入总额的1%1%

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重要程度项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

错报＜所有者权益总额的所有者权益总额的0.5%≤错错报≥所有者权益总额所有者权益潜在错报

0.5%报＜所有者权益总额的1%的1%

注：定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的报表数据。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷

*注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊；

*公司对已公布的财务报告出现的重大错误进行错报更正；

*注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

*董事会及其审计委员会和审计部对财务报告内部控制的监督无效。

（2）具有以下特征，认定为重要缺陷

*未按照会计准则选择和应用会计政策；

*未建立反舞弊程序和控制措施；

*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达

到真实、准确的目标。

（3）除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定。

重要程度项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

资产总额的0.1%≤损失＜资

直接财产损失金额损失＜资产总额的0.1%损失≥资产总额的0.2%

产总额的0.2%

注：定量标准中所指的财务指标值为公司上年度经审计的报表数据。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）具有下列特征的缺陷，认定为重大缺陷：

*公司缺乏民主决策程序；

*违犯国家法律、法规；