中科美菱:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于中科美菱低温科技股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

中科美菱低温科技股份有限公司

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告目录

一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页

二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—10页

三、附件……………………………………………………………第11-14页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第11页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第12页

（三）执业注册会计师资格证书复印件……………………第13-14页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

天健审〔2025〕11-29号

中科美菱低温科技股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的中科美菱低温科技股份有限公司（以下简称中科美菱公司）

管理层编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供中科美菱公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为中科美菱公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任中科美菱公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（北证公告〔2024〕22号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》（北证公告〔2023〕76号）及相关格式指引的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对中科美菱公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

第1页共14页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，中科美菱公司管理层编制的2024年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（北证公告〔2024〕22号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》（北证公告〔2023〕76号）及相关格式指引的规定，如实反映了中科美菱公司募集资金2024年度实际存放与使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十日

第2页共14页中科美菱低温科技股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

根据北京证券交易所印发的《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（北证公告〔2024〕22号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》（北证公告〔2023〕76号）及相关格式指引的规定，将本公司募集资金2024年度存放与使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意中科美菱低温科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2182号），本公司由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司采用直接定价、合格投资者网上竞价或网下询价等方式，向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票24182734股，发行价为每股人民币16.00元，共计募集资金386923744.00元，坐扣承销和保荐费用18464471.48元后的募集资金为368459272.52元，已由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司于2022年9月30日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用3885877.57元后，公司本次募集资金净额为364573394.95元。上述募集资金到位情况业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（XYZH/2022CDAA70693 号）。

(二)募集资金使用和结余情况

金额单位：人民币元项目序号金额

募集资金净额 A 364573394.95

项目投入 B1 76032215.73截至期初累计发生额

利息收入及理财收益净额 B2 8825924.39

本期发生额项目投入 C1 40125969.99

第3页共14页项目序号金额

利息收入及理财收益净额 C2 5912359.97

项目投入 D1=B1+C1 116158185.72截至期末累计发生额

利息收入及理财收益净额 D2=B2+C2 14738284.36

应结余募集资金 E=A-D1+D2 263153493.59

实际结余募集资金 F 263153493.59

差异 G=E-F

(三)募集资金专户存储情况

截至2024年12月31日，本公司有5个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币元开户银行银行账号募集资金余额备注中国民生银行股份有限公司合肥

656788999124823055.00

科技支行合肥科技农村商业银行股份有限

2001012120926660000002657559252.81

公司怀宁路支行

中国银行股份有限公司舒城支行18576981721219149598.51

中国光大银行合肥长江西路支行7667018080355920060744270.10

杭州银行股份有限公司合肥分行3401040160001191106877317.17

合计263153493.59

二、募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（北证公告〔2024〕22号）、《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》（北证公告〔2023〕76号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《中科美菱低温科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构申万宏源证券承销保荐有限责任公司分别与中国民生银行股份有限公司合肥科技支行、合肥科技农村商业银行股份有限公司怀宁路支行、中国银行股份有限公司舒城支行、中国光大银行合肥长江西路支行、杭州银行股份有限公司合肥分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。

第4页共14页三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目情况

1.募集资金投资项目情况详见本报告附件1募集资金使用情况对照表。

2.募集资金投资项目可行性不存在重大变化。

(二)募集资金置换情况

2022年12月15日，公司召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十次会议，

审议通过《关于以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金20126099.00元置换已预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已对本事项进行专项审计并出具专项鉴证报告（XYZH/2022CDAA7F0033 号），公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见，保荐机构申万宏源证券承销保荐有限责任公司发表了无异议核查意见。公司本次使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金，未与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，募集资金置换的时间距募集资金到账时间未超过6个月，符合监管要求。

(三)闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2024年度，本公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

(四)闲置募集资金购买理财产品情况

为提高募集资金使用效率，本着股东利益最大化的原则，公司第三届董事会第二十三次会议、2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分募集资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金投资项目正常实施以及确保募集资金安全的前提下，公司拟使用不超过人民币25000万元（该额度可以循环滚动使用）闲置募集资金进行现金管理，使用期限为自2023年第一次临时股东大会审议通过之日起12个月内有效。

2024年度，本公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况如下：

第5页共14页金额单位：人民币万元委托方委托理财委托理财委托理财委托理财终止收益预计年化产品名称名称产品类型金额起始日期日期类型收益率中国光大2024年挂钩汇率银行股份银行理财对公结构性存款保本浮动

6000.002024/1/162024/4/162.60%

有限公司产品定制第一期产品收益型合肥分行306

中国民生聚赢汇率-挂钩欧银行股份银行理财元对美元汇率结保本浮动

12000.002024/1/172024/4/172.85%

有限公司产品构性存款收益型

合肥分行（SDGA240083Z）中国民生

2024年3年期按

银行股份银行理财

月集中转让大额10000.002024/5/202024/9/24固定收益2.30%有限公司产品

存单第5期合肥分行中国光大2024年挂钩汇率银行股份银行理财对公结构性存款保本浮动

6000.002024/5/202024/8/202.25%

有限公司产品定制第五期产品收益型合肥分行234中国光大2024年挂钩汇率银行股份银行理财对公结构性存款保本浮动

5500.002024/5/202024/8/202.25%

有限公司产品定制第五期产品收益型合肥分行234中国银行股份有限银行理财挂钩型结构性存保本保最

2500.002024/5/212024/8/212.40%

公司六安产品款（机构客户）低收益型分行中国光大2024年挂钩汇率银行股份银行理财对公结构性存款保本浮动

5500.002024/8/302024/12/272.35%

有限公司产品定制第八期产品收益型合肥分行411杭州银行杭州银行“添利股份有限银行理财宝”结构性存款产保本浮动

5500.002024/9/42024/12/272.55%

公司合肥产品品收益型

分行 (TLBB202410145)中国银行股份有限银行理财挂钩型结构性存保本保最

2000.002024/8/302024/12/262.28%

公司六安产品款（机构客户）低收益型分行

中国民生聚赢汇率-挂钩欧银行股份银行理财元对美元汇率结保本浮动

12000.002024/9/272024/12/271.80%

有限公司产品构性存款收益型

合肥分行（SDGA241820Z）

注：截至2024年12月31日，上述理财产品均已到期，表中所列预计年化收益率为银

第6页共14页否。

(1)根据本公司中长期发展规划需要，为进一步优化升级部分募投项目建设方案，提高部分募投项目建设质量，对医疗存储设备建设项目、菱安高端医疗器械项目达到预定可使用状态日期延期至2026年6月30日。本次部分募投项目延期，未改变募投项目的建设内容、实施主体、募集资金用途及投资总额。上述事项已经本公司第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过并于2023年12月12日在北交所公开披露

(2)为保证募投项目的建设成果能够满足公司战略发展的长远规划，保障全体股东合法权益，保障募集资金的安全，公司在充分考虑募集资金实际使用情况和募投项目实施进展，并在不改变募集资金用途的前提下，审慎研究募投项目的实际进度是否落后于公开披露的计划进度，如存在，决定将研发中心建设项目的规划建设期延长至2026年12月31日，尚未投入的募集资金将继续用于投入实验室请说明应对措施、投资计划是否需要调整（分具体募集资金用途）

建设、设备购置及安装以及技术研发等。上述事项已经本公司第三届董事会第三十二次会议、第三届监事会第二十一次会议审议通过并于2024年12月31日在北交所公开披露

(3)“销售渠道建设项目”达到预定可使用状态的日期为2024年12月31日。截至2024年12月27日，该项目

已基本建设完成，募集资金基本投入完毕，项目剩余部分待支付款项金额为29.57万元，主要为部分拟使用募集资金投入的款项尚未达到付款期限所致，结合公司经营情况和募投项目实际投入情况，董事会同意对“销售渠道建设项目”进行结项。上述事项已经本公司第三届董事会第三十二次会议、第三届监事会第二十一次会议审议通过并于2024年12月31日在北交所公开披露可行性发生重大变化的情况说明不适用

募集资金用途变更的情况说明（分具体募集资金用途）不适用

募集资金置换自筹资金情况说明详见本报告三(二)之说明使用闲置募集资金暂时补充流动资金的审议额度不适用报告期末使用募集资金暂时补流的金额不适用

使用闲置募集资金购买相关理财产品的审议额度详见本报告三(四)之说明

报告期末使用闲置募集资金购买相关理财产品的余额0.00元超募资金投向不适用

第9页共14页用超募资金永久补充流动资金或归还银行借款情况说明不适用

募集资金其他使用情况说明详见本报告三(五)之说明

第10页共14页仅为出具中科美菱低温科技股份有限公司2024年度募集资金年度存放与使用情况鉴证

报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第11页共14页仅为出具中科美菱低温科技股份有限公司2024年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报

告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第12页共14页仅为出具中科美菱低温科技股份有限公司2024年度募集资金年度存放与使用情况鉴

证报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明彭卓是中国注册会计师。未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。