2024半年度报告证券简称：一诺威证券代码：834261

年度报告

山东一诺威聚氨酯股份有限公司

S H A N D O N G I N O V P O L Y U R E T H A N E C O . L T D .一诺威聚氨酯让生活更美好

1公司半年度大事记

2024年1月，公司之全资子公司东大聚氨酯工会联合委员会荣获上海市金山区2023年度“魅力鑫工会”荣誉。

2024年2月，公司荣获淄博市高新技术产业“突出贡献单位”荣誉。

2024年2月，公司荣获淄博高新区“高质量跨越发展”先进集体荣誉。

2024年2月，公司之全资子公司一诺威新材料获得“临淄区纳税百强企业”荣誉。

2024年2月，公司之全资子公司一诺威新材料获得“金山镇支持镇域经济社会高质量发展先进单位”荣誉。

2024年2月，公司之全资子公司东大化学获得金山区智能制造行业产教融合共同体理事单位。

2024年3月，公司之全资子公司一诺威新材料获得“金山镇财税贡献先进单位”荣誉。

2024年4月，公司荣获淄博高新区2023年度消防应急救援技能大赛优秀组织奖。

2024年4月，公司荣获淄博高新区微型消防站“一呼百应”指挥调度优秀单位。

2024年5月，公司之全资子公司东大聚氨酯获得金山区消防支队春季运动会“油盆灭火操”第一名。

2024年5月，公司之全资子公司东大聚氨酯获得山阳镇2024年“安康杯.鑫工护航”

职工安全健康知识与应急技能竞赛团体二等奖。

2024年6月，公司之全资子公司一诺威新材料获得“临淄区先进基层党组织”荣誉。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................20

第五节股份变动和融资...........................................22

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................26

第七节财务会计报告............................................29

第八节备查文件目录............................................98

3第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李健、主管会计工作负责人宋兵及会计机构负责人（会计主管人员）宋兵保证半年度报

告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、□是√否

准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、本公司、一诺威指山东一诺威聚氨酯股份有限公司证券简称:一诺威

证券代码:834261东大聚氨酯指上海东大聚氨酯有限公司公司之全资子公司东大化学指上海东大化学有限公司公司之全资子公司一诺威新材料指山东一诺威新材料有限公司公司之全资子公司一诺威贸易指山东一诺威化学贸易有限公司公司之全资子公司

一诺威精细化工指山东一诺威精细化工有限公司，公司之全资子公司一诺威体育指山东一诺威体育产业有限公司，公司之全资子公司中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所东吴证券指东吴证券股份有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

高级管理人员、高管指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

三会指股东大会、董事会、监事会报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《章程》、《公司章程》指《山东一诺威聚氨酯股份有限公司章程》

EO 指 环氧乙烷，一种有机化合物，化学式是 C2H4O，是由乙烯氧化而得，常温加压下为无色液体，具有高化学活性，易燃易爆。

PO 指 环氧丙烷，一种有机化合物，化学式是 C3H6O，为无色醚味液体，低沸点、易燃。

MDI 指 二苯基甲烷二异氰酸酯，常温下为白色至浅黄色固体，合成聚氨酯的重要材料之一，主要用于浇注型聚氨酯弹性体和热塑性聚氨酯弹性体的制备。

TDI 指 甲苯二异氰酸酯，是制造聚氨酯软泡沫塑料、涂料、橡胶及粘合剂的原料之一。

PPG 指 聚醚多元醇，又称聚醚，化学成分为环氧丙烷缩合物，是由起始剂(含活性氢基团的化合物)与 EO、PO、环氧

丁烷等在催化剂存在下经加聚反应制得，是生产聚氨酯制品的主要原材料。

AA 指 己二酸，一种二元羧酸，主要用作尼龙 66和聚氨酯的原料，亦可作为生产各种酯类产品、TPU、粉末涂料的主要原料。

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称一诺威证券代码834261公司中文全称山东一诺威聚氨酯股份有限公司

SHANDONG INOV POLYURETHANE CO. LTD.英文名称及缩写

INOV法定代表人李健

二、联系方式董事会秘书姓名高振胜联系地址山东省淄博市高新区宝山路5577号

电话0533-3585515

传真0533-3593319

董秘邮箱 gaozhensheng@inovpu.com

公司网址 http://www.inovpu.com办公地址山东省淄博市高新区宝山路5577号邮政编码255000

公司邮箱 stock@inovpu.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2024年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn站公司披露中期报告的媒体名称及网

《上海证券报》(www.cnstock.com)址公司中期报告备置地公司董事会秘书办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2023年4月3日

行业分类制造业-化学原料和化学制品制造业-合成材料制造-初级形态塑料及合成树脂制造

主要产品与服务项目 聚氨酯原材料及 EO、PO 其他下游衍生物系列产品的研发、生产与销售

普通股总股本（股）291132748

优先股总股本（股）0控股股东控股股东为徐军

6实际控制人及其一致行动人实际控制人为徐军，无一致行动人

五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称东吴证券报告期内履行持续督办公地址苏州市工业园区星阳街5号

导职责的保荐机构保荐代表人姓名李海宁、李俊

持续督导的期间2023年4月3日-2026年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入3318178235.653011866932.9010.17%

毛利率%5.71%7.09%-

归属于上市公司股东的净利润72325040.8858114683.7624.45%

归属于上市公司股东的扣除非经常性23.95%

65134072.7952548865.16

损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-

4.90%4.25%上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-上市公司股东的扣除非经常性损益后4.41%3.84%的净利润计算）

基本每股收益0.250.1931.58%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计2372962246.762314620499.292.52%

负债总计939892375.32874684989.227.45%

归属于上市公司股东的净资产1433069871.441439935510.07-0.48%

归属于上市公司股东的每股净资产4.924.95-0.56%

资产负债率%（母公司）36.42%34.18%-

资产负债率%（合并）39.61%37.79%-

流动比率1.471.52-

利息保障倍数82.0348.58-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额13390299.5350878783.91-73.68%

应收账款周转率18.7218.51-

存货周转率9.788.39-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%2.52%12.67%-

营业收入增长率%10.17%-6.06%-

净利润增长率%24.45%-49.12%-

8二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-245891.54部分计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

8169732.92国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

317849.92动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出213007.42

非经常性损益合计8454698.72

减：所得税影响数1263730.63

少数股东权益影响额（税后）0.00

非经常性损益净额7190968.09

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司为国内专业的聚氨酯原材料及 EO、PO 其他下游衍生物系列产品规模化生产企业，主要从事聚氨酯原材料及 EO、PO 其他下游衍生物系列产品的研发、生产与销售。公司产品分为三大类，一类是聚氨酯弹性体类系列产品，包括浇注型聚氨酯弹性体（又称预聚体，英文简称 CPU）、热塑性聚氨酯弹性体（英文简称 TPU）、微孔弹性体、铺装材料及防水材料等；一类是聚酯多元醇、聚醚多元醇（英文简称 PPG）及聚氨酯组合聚醚等；一类是 EO、PO 其他下游衍生物，包括表活聚醚单体、减水剂聚醚单体等。公司以技术研发为驱动，持续加大研发投入，自主研发并掌握了多项聚氨酯材料生产及应用核心技术，形成科技自主创新体系。公司已获授权并在有效期内的发明专利达到520项，主持或参与起草了28项国家标准及多项行业标准。基于多样化的产品及出色的产品性能，公司产品被广泛应用于轻工、建筑、机械、纺织、冶金、运输、水利、印刷、医疗器械、石化、矿山、体育等众多行业。

商业模式：

公司基于“以销定产、先款后货”的业务模式建立了从签订销售订单到原材料采购再到产品交付的

一整套供应链解决方案，形成了主要采取“先款后货”的销售模式、“以产定购、合理库存”的采购模式以及“以销定产”的生产模式，使得公司得以严格控制经营风险。

1、销售模式

公司主要采取“先款后货”的产品销售模式。公司执行严格的信用政策，仅对于少数信誉度较高或

9稳定合作的优质客户综合考虑其资质、合作情况及销售规模等因素，给予一定信用额度及信用期。

公司主要采用直接销售模式进行产品销售，细分客户，深挖客户需求，加大战略合作客户的开发，有规划的进行市场拓展，提高营销效率。为提高产品交付速度，公司在山东、华东、华南及西南等地区置备有异地仓库。在深耕国内市场的同时，公司积极开拓国际市场，产品已远销东南亚、中东、欧美等国家和地区。同时，在客户使用产品过程中，公司会提供持续的技术指导，研发团队深入客户生产现场，协助客户科学使用公司产品。

2、采购模式

公司主要采取“以产定购、合理库存”的采购模式，建立了畅通的采购渠道。为保障生产经营的稳定性，公司储备适量的安全库存。公司采购业务由采购部统一负责，制定有采购前评审、寻源招标、现场互联、物资请购、采购计划及采购合同等内部控制流程，并通过集团集中采购、集团集中招标等方式提高集团规模经济效益。

公司每年年末由采购部组织技术部、生产部、财务部、仓储等相关部门人员对供应商进行年度评价，建立合格供应商名录，保证供应商的品质。公司主要原料一般从国内外知名企业采购并建立长期、紧密、稳定、友好的合作关系，对同一种原料选择两家及以上合格供应商，保证货源供应的稳定性。

3、生产模式

公司主要采取“以销定产”的生产模式，根据市场和订单情况有序安排生产计划，根据客户需求差异和产品类别分别由山东和上海两个生产基地完成生产任务，生产完成后，产品验收合格直接交付客户。

公司继续推进精益化管理运营体系，深化员工岗位培训和车间标准化管理，建立员工 KPI 绩效管理体系，深度推进全员设备管理和质量管理，持续推进生产精益化管理。公司通过生产制造系统加快信息化建设，采用“MES（制造执行系统）+BATCH（批处理控制系统）”的指导型生产模式，通过条码管理、一键启停以及人机交互，实现标准化生产。MES、TMS（运输管理系统）、WMS（仓储管理系统）以及NCC（管理信息化系统）等信息化系统的应用实现了公司产供销方面的有效协同，加强了公司对整个生产过程精细化、全面化的管控，保证产品批次间的稳定。通过对原材料的检测、加工过程的监控、产品的成品检验等，实现从原材料到成品的全过程质量控制，确保产品达到质量标准并满足客户的需求。

4、研发模式

公司市场和研发部门根据市场现状与行业发展情况深入了解市场需求以及新的应用领域，以市场和客户需求为导向，建立产品开发课题立项制。公司以自主研发为主，配备有完善的研发组织体系，产品经小试、中试达到要求后交由客户试用，经测试确保品质稳定后推向市场。

同时，公司重视科技创新和人才培养，经过多年发展已形成稳定的研发技术团队，形成科技自主创新体系。公司已先后与山东理工大学、青岛科技大学等国内高校保持产学研合作关系，且设有博士后科研工作站，持续推动高端人才联合培养。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“单项冠军”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是

山东省瞪羚企业-山东省工业和信息化厅山东省地方金融监督管其他相关的认定情况理局中国人民银行济南分行

其他相关的认定情况山东省中小企业隐形冠军企业-山东省工业和信息化厅

其他相关的认定情况博士后科研工作站-人力资源和社会保障部全国博士后管委会

其他相关的认定情况国家体育产业示范单位-国家体育总局

其他相关的认定情况国家知识产权示范企业-国家知识产权局

其他相关的认定情况山东省企业技术中心-山东省发展和改革委员会

其他相关的认定情况山东省工程研究中心-山东省发展和改革委员会

其他相关的认定情况山东省技术创新示范企业-山东省工业和信息化厅

上海市绿色工厂-上海市经济和信息化委员会上海市发展和改革其他相关的认定情况委员会

10公司之全资子公司“东大化学”被工业和信息化部认定为国家级“专精特新”小巨人；公司之全资

子公司“一诺威新材料”被山东省工业和信息化厅认定为“专精特新中小企业”；公司之全资子公司“东大聚氨酯”被上海市经济和信息化委员会认定为“专精特新中小企业”。

七、经营情况回顾

（一）经营计划

报告期内，公司业务范围仍以生产和销售聚氨酯原材料及 EO、PO、AA 其他下游衍生物产品，同时经营 PPG、MDI、TDI等聚氨酯原料为主。公司始终秉持安全发展、科学发展、高质量发展的理念，聚焦主业，继续发挥聚醚、聚酯双产业链规模优势，持续加大市场开发力度，紧跟市场需求及行业发展趋势，优化产品结构，持续提升市场份额，提升公司综合竞争力；公司始终坚持科技强企，持续以科技创新为驱动，持续进行研发投入，截至报告期末公司共获得发明专利授权520项，主持或参与起草了28项国家标准及多项行业标准。

报告期末，公司总资产23.73亿元，较期初增加2.52%；净资产14.33亿元，较期初减少0.48%。

报告期内，公司实现营业收入33.18亿元，同比增长10.17%；营业利润8561.56万元，同比增长23.70%；

净利润7232.50万元，同比增长24.45%，其中扣除非经常性损益后净利润为6513.41万元，同比增长

23.95%；报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少3748.85万元，同比减少73.68%；

投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加5687.94万元；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期

减少36203.01万元。

（二）行业情况

聚氨酯材料因制备工艺通用、结构性能调控性强、综合性能优异等优势，而被誉为“第五大塑料”，产品可广泛应用于制备弹性体、涂料、胶粘剂、泡沫、塑料等。作为一种能满足高性能化、功能化、绿色化和可持续化的新型材料，聚氨酯行业已逐渐成为我国化工和新材料行业中增长最快的行业之一，产品应用领域涵盖工业、建筑、体育、交通、日用消费品等国民经济的各个方面，与人们的生活息息相关。

我国是全球最大的聚氨酯生产和消费国，并已成为全球聚氨酯战略中心，行业和材料集聚效应凸显。公司系列产品均属于化工和新材料行业中聚氨酯行业，属于国家产业政策鼓励支持类行业。公司主营的产品顺应了产业升级和行业进步的方向与趋势，发展空间广阔，市场占有率稳步提升，竞争力持续增强。

从行业安全和环保政策来看，化工行业一直以来受安全和环保监管关注，政策法规颁布密集，这也对化工行业提出越来越高的生产要求，国家政策层面对环保绿色类型产品的倾斜，引导聚氨酯行业整合与转型升级，促进了整个行业的规范化和进步，加快了规模以上企业的行业竞争力。公司在报告期内严格按照国家安全、环保政策的要求，持续提高公司安全与环保管控水平。

2023年以来，在全球经济下行以及行业产能持续扩张等多重因素影响下，化工行业景气渐弱。2024年随着下游传统行业的稳定发展、海外补库以及新能源行业等新兴行业的蓬勃发展，行业新增产能投放的放缓，以旧换新政策的推行拉动聚氨酯终端需求，内外需求逐步发力，我国经济保持稳健增长，带动化工领域需求有所复苏，但上半年受国际原油市场价格波动等因素影响，化工行业虽然略有复苏但行业整体利润水平仍处于相对低位。

2024年，我国沿着“十四五”发展规划方向，整体化工产业在绿色低碳、高附加值产品等方面持续发力，我国出台了《关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》、《精细化工产业创新发展实施方案（2024—2027年）》等政策支持聚氨酯的发展，化工行业将迎来产业重构、产业转型的重大发展机遇。化工新材料--聚氨酯产业发展整体步入高技术引领、产品迭代速度快、产业规模和需求不断扩大的阶段。长期来看，碳中和背景下的产业升级和集中度提升将是未来几年行业发展的主基调。报告期内公司立足实际，在提质降本增效方面持续发力，有力应对市场形势变化；同时积极响应行业政策和市场新态势，着力布局多项新产品、新技术，发展新动能稳步提升。

11（三）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金287658457.3612.12%313010665.6413.52%-8.10%

交易性金融资产50305940.972.12%101526658.754.39%-50.45%

应收票据245405414.4310.34%230904728.689.98%6.28%

应收账款146974523.396.19%181712687.977.85%-19.12%

应收款项融资68270691.542.88%25342111.591.09%169.40%

其他应收款14361212.780.61%2995197.820.13%379.47%

存货351721139.7714.82%271915968.0211.75%29.35%

其他流动资产30683018.911.29%17776319.750.77%72.61%

投资性房地产1401404.120.06%1486594.640.06%-5.73%

长期股权投资0.000.00%0.000.00%

固定资产712612015.2830.03%646425574.8927.93%10.24%

在建工程148810772.016.27%208567623.699.01%-28.65%

无形资产184970450.547.79%188027375.538.12%-1.63%

商誉0.000.00%0.000.00%

长期待摊费用1044838.330.04%742264.700.03%40.76%

短期借款64531644.452.72%64539683.342.79%-0.01%

应付票据27135000.001.14%9864000.000.43%175.09%

长期借款0.000.00%0.000.00%

专项储备7022182.820.30%1406295.530.06%399.34%

资产负债项目重大变动原因：

1、交易性金融资产期末较期初减少5122.07万元，降幅50.45%，主要原因系报告期初利用暂时闲置募集

资金购买理财产品余额10000万元，报告期末利用暂时闲置募集资金购买理财产品余额5000万元，较期初减少5000万元所致。

2、应收款项融资期末较期初增加4292.86万元，增幅169.40%，主要原因系报告期末公司在库的“6+9”银行承兑汇票增加所致（其中6指中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国邮政储蓄银行、交通银行6大商业银行，9指招商银行、浦发银行、中信银行、兴业银行、平安银行、光大银行、华夏银行、民生银行、浙商银行9家上市股份制银行）。

3、其他应收款期末较期初增加1136.60万元，增幅379.47%，主要原因系报告期内公司之全资子公司一

诺威新材料支付项目建设用土地保证金1190.82万元所致。

4、其他流动资产期末较期初增加1290.67万元，增幅72.61%，主要原因系报告期末公司待认证进项税额、留抵税额增加所致。

5、长期待摊费用期末较期初增加30.26万元，增幅40.76%，主要原因系报告期内公司客户关系管理系统

CRM系统及供应商关系管理系统SRM系统服务费用计入长期待摊费用所致。

6、应付票据期末较期初增加1727.10万元，增幅175.09%，主要原因系报告期内公司办理应付票据金额增加所致。

7、专项储备期末较期初增加561.59万元，增幅399.34%，主要原因系报告期末计提的安全生产储备结余增加所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元项目本期上年同期本期与上年同期

12占营业收入占营业收入金额变动比例%

金额金额

的比重%的比重%

营业收入3318178235.65-3011866932.90-10.17%

营业成本3128570151.6494.29%2798334928.4992.91%11.80%

毛利率5.71%-7.09%--

销售费用39291814.141.18%36254157.101.20%8.38%

管理费用50612885.361.53%66257567.332.20%-23.61%

研发费用20097538.640.61%19761893.660.66%1.70%

财务费用-12961649.22-0.39%-7712241.85-0.26%-68.07%

信用减值损失354630.410.01%-4803463.91-0.16%-107.38%

资产减值损失-5852663.57-0.18%-1870660.25-0.06%212.87%

其他收益8169732.920.25%5314171.310.18%53.73%

投资收益-1072469.14-0.03%-8131594.70-0.27%86.81%

公允价值变动270694.520.01%-12610844.73-0.42%102.15%收益

资产处置收益-245891.54-0.01%314117.680.01%-178.28%汇兑收益

营业利润85615552.042.58%69210359.542.30%23.70%

营业外收入918756.220.03%1169373.430.04%-21.43%

营业外支出705748.800.02%251696.070.01%180.40%

净利润72325040.88-58114683.76-24.45%

项目重大变动原因：

1、财务费用较上年同期减少524.94万元，降幅68.07%，主要原因系报告期内汇兑收益较去年同期增加所致。

2、信用减值损失较上年同期减少515.81万元，降幅107.38%，主要原因系报告期末公司以信用证方式结

算的出口业务减少应收账款较期初减少，冲回计提信用减值损失所致。

3、资产减值损失较上年同期增加398.20万元，增幅212.87%，主要原因系报告期末公司存货市场价格下行，依据存货成本与可变现净值孰低原则计提的存货跌价准备增加所致。

4、其他收益较上年同期增加285.56万元，增幅53.73%，主要原因系报告期内公司根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》享受税收优惠，及报告期内收到政府补助所致。

5、投资收益较上年同期增加705.91万元，增幅86.81%，主要原因系报告期内公司到期的外汇衍生品业

务产生投资损失较上年同期减少所致。

6、公允价值变动收益较上年同期增加1288.15万元，增幅102.15%，主要原因系资产负债表日公司根据

金融机构提供的公允价值对外汇衍生品业务进行公允价值调整，报告期末产生公允价值变动收益，上年同期产生公允价值变动损失。

7、资产处置收益较上年同期减少56万元，降幅178.28%，主要原因系报告期内处置固定资产产生损失，

上年同期处置固定资产产生收益所致。

8、营业外支出较上年同期增加45.41万元，增幅180.40%，主要原因系报告期内公司处置固定资产报废

产生损失及慈善捐赠支出所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入2628593696.602266692331.2115.97%

其他业务收入689584539.05745174601.69-7.46%

主营业务成本2455565870.772092477851.6717.35%

其他业务成本673004280.87705857076.82-4.65%

按产品分类分析：

13单位：元

营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%

聚氨酯弹减少3.2个百

1157642058.171082246536.746.51%28.13%32.66%

性体分点聚酯多元

醇、聚醚多

增加0.05个元醇（PPG） 1264046238.52 1187697472.14 6.04% 4.12% 4.07%百分点及聚氨酯组合聚醚

EO、PO 其

他下游衍增加1.22个

206885412.48185491673.2510.34%38.95%37.08%

生精细化百分点工材料

减少614.11

工程施工19987.43130188.64-551.35%-93.43%14.86%个百分点

其他业务减少2.88个

689584539.05673004280.872.40%-7.46%-4.65%

收入百分点

合计3318178235.653128570151.64----

按区域分类分析：

单位：元营业成本营业收入比比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期期年同期增减

增减%

增减%

减少1.39个

境内2513045195.372371817767.095.62%17.79%19.55%百分点

减少1.28个

境外805133040.28756752384.556.01%-8.34%-7.07%百分点

合计3318178235.653128570151.64----

收入构成变动的原因：

1、EO、PO其他下游衍生精细化工材料收入较上年同期增加 38.95%，主要原因系报告期内表活聚醚单体

产品加大市场开发力度，销售订单增加营业收入增加。

2、工程施工收入较上年同期减少93.43%，主要原因系报告期内公司减少工程施工业务开发，且前期塑

胶工程竣工验收后根据合同和工程量估算收入，报告期内根据最终审计结算金额调整收入，因存在审计调减工程毛利为负值。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额13390299.5350878783.91-73.68%

投资活动产生的现金流量净额37539186.69-19340256.70294.10%

筹资活动产生的现金流量净额-86312690.44275717413.19-131.30%

现金流量分析：

1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少3748.85万元，降幅73.68%，主要原因系

14报告期末合同负债较报告期初减少2284.46万元，应收账款减少3473.82万元，预付款项增加1333.20万元，其他应收款增加1136.60万元，存货增加7982.52万元，应付账款及应付票据增加7273.42万元，且报告期内以银行承兑汇票方式结算的业务比例增加应收款项融资增加4292.86万元。

2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加5687.94万元，增幅294.10%，主要原因系

报告期内公司利用暂时闲置募集资金购买理财产品10000万元到期收回后再次购买理财产品5000万元所致。

3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少36203.01万元，降幅131.30%，主要原因

系上年同期公司公开发行股票收到募集资金所致。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存在资金来逾期未收回理财产品类型发生额未到期余额其他可能导致减值的情形源金额对公司的影响说明暂时闲

银行理财产品置募集30000000.0030000000.00-不存在资金暂时闲

银行理财产品置募集20000000.000-不存在资金暂时闲

银行理财产品置募集20000000.0020000000.00-不存在资金

合计-70000000.0050000000.00-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司类主要业注册资公司名称总资产净资产营业收入净利润型务本

一诺威新材料控股子组合聚60000000571288493.80359882083.151022794983.2916224412.48公司醚多元

醇、聚醚多元醇

研发、生

产、销售；货物进出口

一诺威贸易控股子聚氨酯1000000012113981.8811199357.726358144.09254149.88公司弹性体的销售；

化工产品的销售；货物进出口

15东大聚氨酯控股子组合聚20000000177497730.96125830924.05275036523.056492248.87

公司醚生产销售；化工原料及产品销售；货物进出口

东大化学控股子聚氨酯、80000000321572401.29166997276.22388718343.6810632921.26公司特种聚醚单体

研发、生

产、销售；货物进出口

一诺威体育控股子塑胶跑100000001121103.81-5002019.4743363.9759090.04

公司道材料、球场材

料、人造

草坪、建筑材料销售；体育场地设施工程设计与施工；

塑胶跑

道工程、建筑工程施工一诺威精细化控股子聚氨酯20000000工公司产品及制品生产与销售；化工产品销售主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

16十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司合规合法稳健发展的同时积极履行社会责任，建立了完善的安全管理体系、质量管理体系、环境管理体系和职业健康管理体系，依法诚信经营、重视环保及职业健康工作，按时纳税，对公司股东、客户、员工及社会负责。对外积极参与社会公益慈善事业，努力为地方社区及教育扶贫工作贡献绵力。

报告期内，公司积极参加上海金山区“蓝天下的至爱”捐款、新疆喀什英吉沙县萨罕镇硝乎鲁克村帮扶活动、帮扶结对村临淄区金山镇大寨村的老人和困难群众等各项公益捐赠活动。

（三）环境保护相关的情况

√适用□不适用

2024年上半年，公司坚持走绿色可持续发展之路，增强责任意识，落实环保主体责任，细化环保管理职责，推进经济发展与环保治理同规划、同筹谋，为建设人与自然和谐共生的现代化企业而奋楫笃行。

公司积极响应生态环境部门号召，大力推进清洁生产审核工作，推动污染防治从“末端治理”向“源头预防”和“过程控制”的本质转变，促进节能降耗与减污降碳双向改善。公司大力推进蓄热式焚烧炉建设，实现挥发性有机物彻底处理、超低排放；开展多轮次全员环保培训，提升全员环保合法合规意识，提高环保管理技能，环保管理再提升一个台阶；废气污染物达标排放，危险废物委托资质厂家合法合规处置，各项环保处理装置稳定运行，企业各项环保工作有序高效开展，同时积极推进“源头减废”，变废为宝，向“零”排放迈进，助力企业“绿色低碳、可持续发展”之路。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2024年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

重大风险事项描述：

公司一贯重视研发投入，较高的研发投入和技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞争力和市场领先优势。但随着下游客户对产品需求层次的提高，产品技术更新速度随之加快，若公司不能顺应未来市场变化研发出技术含量更高的新型产品，将会影响公司今后的长远发展。

应对措施：

产品技术更新换代风险

公司目前拥有研发人员118人，累计授权520项发明专利，均为自主研发取得，在山东和上海基地设有博士工作室，一诺威于2015年9月获批设立博士后科研工作站，并与山东理工大学、青岛科技大学等高等院校建立深层次合作，充足的高端人才配备，有力地保障了公司持续的研发能力，技术创新优势明显。较高的技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞争力和市场领先优势。

重大风险事项描述：

上游原材料价格波动的风险

报告期内，公司主要原材料 TDI、MDI、EO、PO、AA 等价

17格受宏观经济以及国内外市场供求情况的影响而波动频繁。尽

管公司可努力通过调整产品售价转移原材料价格波动风险，但如果未来主要原材料价格出现频繁大幅波动，仍将会提高公司对采购成本控制的难度，从而在一定程度上影响公司盈利能力的稳定性。

应对措施：

1）与行业龙头供应商签订年度采购合同，保障供应。

2）利用进出口渠道优势，根据国际市场行情的变动，适时

调整大宗原料的采购渠道，积极应对原料价格波动。

3）工艺改善，设备设施改造，降低生产制造费用，对各项

费用进行详细管控，降本增效，减少能源使用，降低能源依赖性。

4）优化产品结构，加大新产品、高附加值产品的开发力度。

重大风险事项描述：

汇率波动对公司的影响主要表现在两个方面：第一，若人民币持续大幅升值，公司产品在国际市场的价格优势将被削弱，从而影响公司的经营业绩；第二，公司出口业务主要以美元结算，汇兑损益对公司业绩有一定影响。随着公司海外销售收入的持续增加，若未来人民币汇率不稳定，将可能会因汇率波动汇率波动的风险而使公司产生较大的汇兑风险。

应对措施：

1）公司国际贸易部紧跟市场行情，根据汇率波动的情况选

择美元或人民币进行结算。

2）国际贸易部与财务部随时关注汇率走势及时结汇规避汇率风险，提高汇兑收益，保障公司出口业务的盈利空间。

重大风险事项描述：

公司及下属子公司一诺威新材料、东大化学及东大聚氨酯目前均为高新技术企业，享受15%的企业所得税率。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，高新技术企业满3年后需重新认定，如果前述主体未来不能通过高新技术企业的重新认定，将不再享受相关税收优税收优惠风险惠，将按25%的税率缴纳企业所得税。

应对措施：

1）创新是引领企业发展的第一动力，持续加大科技创新能力，加快对新技术、新产品的研发。

2）继续与高等院校进行深层次合作，充分利用高校资源，

发挥公司人才积累优势，加快公司持续的研发能力和技术创新优势。

重大风险事项描述：

公司及下属部分子公司日常生产中需要使用 EO、PO 以及

MDI 等危险化学品作为原材料，部分危险化学品具有易燃易爆等特点。尽管公司已经根据相关规定取得危险化学品使用许可证并进行危险化学品备案登记，制定了相关的安全生产管理制度并严格执行该制度，且报告期内公司及下属子公司未发生影安全生产风险响生产经营的重大安全生产事故。但基于危险化学品本身的危险性，如果因偶然因素介入引发安全生产事故，则会影响公司的正常生产经营。

应对措施：

1）公司实行全员安全管理，各级管理层对各自的安全负责，

坚持以风险管控为核心，强化安全管理主体责任。

182）识别最新安全相关法律法规并及时修订相关安全管理制度，进行管理制度的培训教育，实现相关人员知法、懂法、用法。

3）重点管控重大危险源，制定重大危险源安全管理实施方案，落实重大危险源包保责任制，明确操作负责人、技术负责人和主要负责人，将日常管理落实到位。

4）持续落实工程技术措施，持续提升本质安全管理水平。

根据生产工艺过程，对项目建设、工艺设计、开停车、检维修、异常处置等五个方面重点管控，深度分析，着力提升过程安全能力。

5）进行全面的隐患排查，树立隐患即事故的理念，杜绝重大隐患，减少一般隐患，坚决做到零伤害、零事故，强化红线意识，树立底线思维，提升安全意识。

重大风险事项描述：

公司隶属于化工行业，在日常生产过程中会有一定数量的废弃物排放，若处理不当，可能会对环境造成一定的影响。随着国家对环保和清洁生产的要求日益提高，环保标准进一步趋严，未来公司可能需要持续增加环保投入，从而导致生产经营成本提高，在一定程度上影响公司的经营业绩。

应对措施：

环境保护风险1）识别最新环保相关法律法规并及时修订相关环保管理制度，进行管理制度的培训教育。

2）加大环保设施投入，采用行业内先进的环保设施，确保

污染物排放低于相关法律法规要求标准，为环境保护、生态修复做应尽的义务。

3）积极开展清洁生产，生产、技术、工艺等部门联动，改

进生产工艺，源头治理，减少污染物的产生与排放。

4）进行全面的环保隐患排查，确保环保设施运行正常运行。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

19第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（二）源的情况

是否存在重大关联交易事项□是√否

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（四）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元累计金额占期末净资产比性质合计

作为原告/申请人作为被告/被申请人例%

诉讼或仲裁171954.03171954.030.01%

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

承诺的具体内容详见公司在向不特定合格投资者公开发行股票过程中披露的《招股说明书》之“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”。

报告期内，公司未新增承诺事项，公司相关承诺均正常履行，不存在超期未履行完毕的情形不存在

20违反承诺的情形。

（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受限类占总资产的比资产名称资产类别账面价值发生原因

型例%

货币资金流动资产冻结2922611.760.12%承兑汇票保证金质押开具银行承兑

应收票据流动资产质押25965123.691.09%汇票未终止确认的已背

应收票据流动资产背书211011084.388.89%书票据

固定资产非流动资产抵押76688927.313.23%抵押借款

无形资产非流动资产抵押22064562.930.93%抵押借款

总计--338652310.0714.27%-

资产权利受限事项对公司的影响：

资产受限原因为公司向银行贷款提供抵押担保和向银行提供保证金办理承兑汇票，及未终止确认已背书的应收票据，有利于增强公司的现金流，对公司无不利影响。

21第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数12381049242.53%326644112707693343.65%

无限售其中：控股股东、实际控制

5830880.20%-58308800.00%

条件股人

份董事、监事、高管6961980.24%-3189463772520.13%

核心员工52634661.81%50235957658251.98%

有限售股份总数16732225657.47%-326644116405581556.35%

有限售其中：控股股东、实际控制

11484259239.45%100044711584303939.79%

条件股人

份董事、监事、高管5247966418.03%-42668884821277616.56%

核心员工00.00%000.00%

总股本291132748-0291132748-普通股股东人数10166

股本结构变动情况：

□适用√不适用

22（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1徐军境内自然人11542568041735911584303939.79%1158430390

2李健境内自然人321090383709963248003411.16%324800340

3上海昊鑫创业投资境内非国有法206451600206451607.09%020645160企业（有限合伙）人

4代金辉境内自然人4907340049073401.69%49073400

5董建国境内自然人4756128047561281.63%47561280

6陈海良境内自然人31092567484131840971.09%31840970

7东吴证券－浙商银其他2993274029932741.03%02993274

行－东吴证券一诺威员工参与北交所战略配售集合资产管理计划

8刘强境内自然人21906105420022448100.77%02244810

9翟中华境内自然人2126616021266160.73%02126616

10李盛和境内自然人1984816104819858640.68%01985864

合计-19024791891844419116636265.66%16117063829995724

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

前十名股东不存在相互关系。

23持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

√适用□不适用序号股东名称持股期间的起止日期

1东吴证券－浙商银行－东吴证未约定持股期间

券一诺威员工参与北交所战略配售集合资产管理计划

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

报告期内，募投项目投入募集资金金额为18137487.18元，截至2024年6月30日，募投项目累计投入募集资金金额为101610246.13元。

截至2024年6月30日，公司募集资金使用情况为：

项目金额（元）

公开发行募集资金总额323573005.88

减：发行费用36182326.68（其中：置换前期已支付发行费用金额）13288010.23

募集资金净额287390679.20

加：募集资金账户理财收益及利息收入扣减手续费后净

4326522.52

额

减：投入募集资金项目金额101610246.13（其中：置换投入募投项目金额）42259499.33

减：闲置募集资金暂时补充流动资金30000000.00

24期末余额160106955.59

其中：使用部分闲置募集资金进行现金管理50000000.00注：具体内容详见公司于 2024年 8月 23日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《募集资金存放与实际使用情况的专项报告公告》（公告编号：2024-079）。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

25第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期徐军董事长男1967年12月2019年11月8日2026年5月15日

李健董事、总经理男1966年10月2019年11月8日2026年5月15日

陈海良董事、副总经理男1975年11月2019年11月8日2026年5月15日徐冯逸如董事女1996年9月2021年5月7日2026年5月15日

高振胜董事会秘书、董事男1984年1月2021年11月15日2026年5月15日牛富刚董事男1984年9月2024年2月22日2026年5月15日武恒光独立董事男1979年2月2024年2月22日2026年5月15日张义福独立董事男1982年4月2019年11月8日2026年5月15日齐萌独立董事男1982年5月2021年5月7日2026年5月15日宋兵财务总监女1975年11月2019年11月8日2026年5月15日荣璋监事会主席男1972年5月2021年11月5日2026年5月15日朱光宁监事男1982年5月2021年3月3日2026年5月15日司书海职工代表监事男1984年12月2023年4月25日2026年5月15日

董事会人数：9

监事会人数：3

高级管理人员人数：4

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

徐军先生为公司的控股股东、实际控制人。公司董事徐冯逸如女士为徐军先生的女儿。其他董事、监事、高级管理人员之间及其与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末持期末被授期末普期末持有期初持普通数量变期末持普通有股票予的限制姓名职务通股持无限售股股股数动股股数期权数性股票数

股比例%份数量量量

徐军董事长11542568041735911584303939.79%000

董事、

李健321090383709963248003411.16%000总经理

董事、

陈海良副总经31092567484131840971.09%000理

徐冯逸如董事0000.00%000董事会

高振胜秘书、600000600000.02%000董事

牛富刚董事260532426003031320.10%005000独立董

武恒光0000.00%000事

张义福独立董0000.00%000

26事

独立董

齐萌0000.00%000事财务总

宋兵13863884040114267890.49%000监监事会

荣璋11608083500011958080.41%00298952主席

朱光宁监事18000050001850000.06%0050000职工代

司书海91200500917000.03%0023300表监事

合计-153782902-15476959953.16%00377252

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动√是□否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因

高振胜董事会秘书新任董事会秘书、董事补选董事牛富刚无新任董事补选董事武恒光无新任独立董事补选独立董事

董建国董事、副总经理离任无因个人原因辞去董事、副总经理职务朱德胜独立董事离任无因担任独立董事超过3家，辞去独立董事职务报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用□不适用高振胜，男，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2011年7月进入公司，曾任公司技术一部技术员、博士工作室工艺员、生产部副经理、生产部经理；现任公司董事会秘书、人力资源总监、

生产总监、公司之全资子公司东大化学常务副总经理。

牛富刚，男，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，2010年7月进入公司，曾任研发工程师、研发课题组组长，团委书记，国际事业部副经理、部长；现任公司之全资子公司东大聚氨酯常务副总经理、营销总监、国际事业部部长。

武恒光，男，中国国籍，无境外永久居留权，会计学博士，山东财经大学教授，博士生导师，全国会计领军人才（学术类）第七期（财政部人才工程项目），审计系主任。美国爱荷华州立大学商学院会计金融系高级访问学者、台湾政治大学商学院会计系高级访问学者，教育部学位与研究生教育发展中心评审专家，教育部经费监管专家，中国政府审计中心特约研究员。主要致力于内部控制、审计与公司财务（如并购、债券）等相关问题的研究。

（四）股权激励情况

□适用√不适用

27二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员19531226生产人员62548577销售人员23320213研发人员14729118财务人员2828员工总计122831971162按教育程度分类期初人数期末人数博士1515硕士228219本科341325专科443419专科以下201184员工总计12281162

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工460145

核心人员的变动情况：

截止至报告期末核心员工共45名，报告期内公司1名核心员工退休，核心员工的减少对公司的经营发展没有影响。为稳定公司核心员工，公司将通过完善相应的薪酬制度、调整到合适的工作岗位、制定多种奖励机制等多种方式保持核心员工的稳定性。

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

28第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、（一）287658457.36313010665.64结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、（二）50305940.97101526658.75衍生金融资产

应收票据五、（三）245405414.43230904728.68

应收账款五、（四）146974523.39181712687.97

应收款项融资五、（五）68270691.5425342111.59

预付款项五、（六）87927425.6474595428.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、（七）14361212.782995197.82

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、（八）351721139.77271915968.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、（九）30683018.9117776319.75

流动资产合计1283307824.791219779766.82

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、（十）1401404.121486594.64

固定资产五、（十一）712612015.28646425574.89

在建工程五、（十二）148810772.01208567623.69生产性生物资产油气资产

使用权资产五、（十三）5037799.325740748.06

29无形资产五、（十四）184970450.54188027375.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、（十五）1044838.33742264.70

递延所得税资产五、（十六）15361027.0918297678.87

其他非流动资产五、（十七）20416115.2825552872.09

非流动资产合计1089654421.971094840732.47

资产总计2372962246.762314620499.29

流动负债：

短期借款五、（十九）64531644.4564539683.34向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债五、（二十）29856.3925920.66衍生金融负债

应付票据五、（二十一）27135000.009864000.00

应付账款五、（二十二）396993913.44341530695.82预收款项

合同负债五、（二十三）76099001.4398943558.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、（二十四）63338541.5163412741.11

应交税费五、（二十五）8731888.268873986.14

其他应付款五、（二十六）15347835.4915121682.69

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、（二十七）1340330.551340330.55

其他流动负债五、（二十八）219919078.13199321864.53

流动负债合计873467089.65802974463.26

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、（二十九）3716634.464379692.15长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、（三十）61911441.3966244610.89

递延所得税负债五、（十六）797209.821086222.92其他非流动负债

非流动负债合计66425285.6771710525.96

30负债合计939892375.32874684989.22

所有者权益（或股东权益）：

股本五、（三十一）291132748.00291132748.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、（三十二）259260798.08259260798.08

减：库存股五、（三十三）69747283.7869747283.78其他综合收益

专项储备五、（三十四）7022182.821406295.53

盈余公积五、（三十五）93458603.9993458603.99一般风险准备

未分配利润五、（三十六）851942822.33864424348.25

归属于母公司所有者权益（或股东权益）1433069871.441439935510.07合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计1433069871.441439935510.07

负债和所有者权益（或股东权益）总计2372962246.762314620499.29

法定代表人：李健主管会计工作负责人：宋兵会计机构负责人：宋兵

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金165967936.46184988897.81

交易性金融资产50301327.13101386414.85衍生金融资产

应收票据169489096.18159637601.30

应收账款十六、（一）63629869.3586050745.21

应收款项融资46077061.663385474.91

预付款项50773093.2233946124.24

其他应收款十六、（二）6257760.565615595.38

其中：应收利息141566.67141566.67应收股利买入返售金融资产

存货205170685.84145940718.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11460421.665620110.48

流动资产合计769127252.06726571683.04

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、（三）187786500.00187786500.00

31其他权益工具投资

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产315449957.36233096498.89

在建工程139613668.24206284848.61生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产87040272.8488417202.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用665927.30570551.38

递延所得税资产8458878.959452440.15

其他非流动资产4836811.1414478856.09

非流动资产合计743852015.83740086898.02

资产总计1512979267.891466658581.06

流动负债：

短期借款

交易性金融负债17882.6011856.77衍生金融负债

应付票据19620000.004000000.00

应付账款242997391.66193388601.59预收款项

合同负债46305729.3659194674.49卖出回购金融资产款

应付职工薪酬30365455.3830976476.70

应交税费4929877.195718410.45

其他应付款8718787.957678452.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债152901301.34152204759.88

流动负债合计505856425.48453173232.85

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45131575.9647979272.91

递延所得税负债42516.68206183.71其他非流动负债

非流动负债合计45174092.6448185456.62

32负债合计551030518.12501358689.47

所有者权益（或股东权益）：

股本291132748.00291132748.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积264107844.77264107844.77

减：库存股69747283.7869747283.78其他综合收益

专项储备3666550.89873344.26

盈余公积93512153.9993512153.99一般风险准备

未分配利润379276735.90385421084.35

所有者权益（或股东权益）合计961948749.77965299891.59

负债和所有者权益（或股东权益）合计1512979267.891466658581.06

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入3318178235.653011866932.90

五、（三十3318178235.653011866932.90其中：营业收入

七）利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3234186717.212920868298.76

五、（三十3128570151.642798334928.49其中：营业成本

七）利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

五、（三十8575976.657971994.03税金及附加

八）

五、（三十39291814.1436254157.10销售费用

九）

管理费用五、（四十）50612885.3666257567.33

五、（四十20097538.6419761893.66研发费用

一）

五、（四十-12961649.22-7712241.85财务费用

二）

其中：利息费用1059261.651650314.46

利息收入1847713.572260307.31加：其他收益五、（四十8169732.925314171.31

33三）

五、（四十-1072469.14-8131594.70投资收益（损失以“-”号填列）

四）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

五、（四十270694.52-12610844.73公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

五）

五、（四十354630.41-4803463.91信用减值损失（损失以“-”号填列）

六）

五、（四十-5852663.57-1870660.25资产减值损失（损失以“-”号填列）

七）

五、（四十-245891.54314117.68资产处置收益（损失以“-”号填列）

八）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）85615552.0469210359.54

五、（四十918756.221169373.43加：营业外收入

九）

减：营业外支出五、（五十）705748.80251696.07

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）85828559.4670128036.90

五、（五十13503518.5812013353.14减：所得税费用

一）

五、净利润（净亏损以“-”号填列）72325040.8858114683.76

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72325040.8858114683.76

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润72325040.8858114683.76

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

34（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额72325040.8858114683.76

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额72325040.8858114683.76

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.250.19

（二）稀释每股收益（元/股）0.250.19

法定代表人：李健主管会计工作负责人：宋兵会计机构负责人：宋兵

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十六、（四）1772094765.311577770745.70

减：营业成本十六、（四）1677295337.541465123827.19

税金及附加3455552.034059234.81

销售费用24256759.6021127461.10

管理费用22032411.3432525274.02

研发费用7277629.608625284.86

财务费用-8402541.34-5007725.62

其中：利息费用215152.79

利息收入1377400.121782661.99

加：其他收益3376528.453283709.74

投资收益（损失以“-”号填列）十六、（五）39458491.7743323325.11

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）283444.53-6361037.28

信用减值损失（损失以“-”号填列）429442.35-3965200.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3490717.19-277827.67

资产处置收益（损失以“-”号填列）-246861.58

二、营业利润（亏损以“-”号填列）85989944.8787320358.89

加：营业外收入415550.37722896.28

减：营业外支出383295.8396056.58

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）86022199.4187947198.59

减：所得税费用7359981.067115190.80

四、净利润（净亏损以“-”号填列）78662218.3580832007.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

78662218.3580832007.79

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

353.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额78662218.3580832007.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3196769202.552831827947.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还75698442.7178603315.58

五、（五十11299448.566214177.66收到其他与经营活动有关的现金

二）

经营活动现金流入小计3283767093.822916645440.25

购买商品、接受劳务支付的现金3075014810.702657819806.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金128381955.48149361165.65

36支付的各项税费25384600.4226577115.66

五、（五十41595427.6932008568.08支付其他与经营活动有关的现金

二）

经营活动现金流出小计3270376794.292865766656.34

经营活动产生的现金流量净额13390299.5350878783.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金3650.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回73080.00210685.40的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

五、（五十101359673.48收到其他与投资活动有关的现金

二）

投资活动现金流入小计101436403.48210685.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付13001082.209516243.11的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

五、（五十50896134.5910034698.99支付其他与投资活动有关的现金

二）

投资活动现金流出小计63897216.7919550942.10

投资活动产生的现金流量净额37539186.69-19340256.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金291918870.60

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金24000000.0064300000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计24000000.00356218870.60

偿还债务支付的现金24000000.0064300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金86312690.441603214.87

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

五、（五十14598242.54支付其他与筹资活动有关的现金

二）

筹资活动现金流出小计110312690.4480501457.41

筹资活动产生的现金流量净额-86312690.44275717413.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11978259.802141037.83

五、现金及现金等价物净增加额-23404944.42309396978.23

加：期初现金及现金等价物余额310142790.02214169976.43

六、期末现金及现金等价物余额286737845.60523566954.66

法定代表人：李健主管会计工作负责人：宋兵会计机构负责人：宋兵

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

37销售商品、提供劳务收到的现金1616981389.951385107750.82

收到的税费返还49853334.5049030814.17

收到其他与经营活动有关的现金4033377.704904393.25

经营活动现金流入小计1670868102.151439042958.24

购买商品、接受劳务支付的现金1616594227.781328151008.71

支付给职工以及为职工支付的现金58284035.7570986571.10

支付的各项税费11663637.9512829721.48

支付其他与经营活动有关的现金12984749.9113370393.16

经营活动现金流出小计1699526651.391425337694.45

经营活动产生的现金流量净额-28658549.2413705263.79

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金40003650.0040000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

73080.00210685.40

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金101303066.981632841.61

投资活动现金流入小计141379796.9841843527.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

1679900.804242742.05

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50428937.137304042.90

投资活动现金流出小计52108837.9311546784.95

投资活动产生的现金流量净额89270959.0530296742.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金291918870.60

取得借款收到的现金10000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计301918870.60

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金84815047.45215152.79

支付其他与筹资活动有关的现金14598242.54

筹资活动现金流出小计84815047.4524813395.33

筹资活动产生的现金流量净额-84815047.45277105475.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6781522.631146863.62

五、现金及现金等价物净增加额-17421115.01322254344.74

加：期初现金及现金等价物余额183237796.72122724086.93

六、期末现金及现金等价物余额165816681.71444978431.67

38（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般股优永资本综专项盈余风所有者权益合计

股本东其减：库存股未分配利润先续公积合储备公积险权他股债收准益益备

一、上年期末余额291132748.000.000.00259260798.0869747283.780.001406295.5393458603.990.00864424348.251439935510.07

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额291132748.000.000.000.00259260798.0869747283.780.001406295.5393458603.990.00864424348.250.001439935510.07

三、本期增减变动

金额（减少以“－”0.000.000.000.000.000.000.005615887.290.000.00-12481525.920.00-6865638.63号填列）

（一）综合收益总

72325040.8872325040.88

额

（二）所有者投入

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

和减少资本

1.股东投入的普通

0.00

股

2.其他权益工具持

0.00

有者投入资本

3.股份支付计入所

0.00

有者权益的金额

4.其他0.00

39（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-84806566.800.00-84806566.80

1.提取盈余公积0.00

2.提取一般风险准

0.00

备3.对所有者（或股-84806566.80-84806566.80

东）的分配

4.其他0.00

（四）所有者权益

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

内部结转

1.资本公积转增资

0.00本（或股本）

2.盈余公积转增资

0.00本（或股本）

3.盈余公积弥补亏

0.00

损

4.设定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

0.00

转留存收益

6.其他0.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.005615887.290.000.000.000.005615887.29

1.本期提取7136773.847136773.84

2.本期使用1520886.551520886.55

（六）其他0.00

四、本期期末余额291132748.00259260798.0869747283.780.007022182.8293458603.990.00851942822.331433069871.44上期情况

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工具其一股资本他专项盈余般所有者权益合计

股本优永减：库存股未分配利润东其先续公积综储备公积风权他股债合险益

40收准

益备

一、上年期末余额261200000.001802866.881741508.3081873750.60864523890.411211142016.19

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额261200000.001802866.881741508.3081873750.60864523890.411211142016.19三、本期增减变动金额（减

29932748.00257529796.8314598242.54767085.7858114683.76331746071.83少以“－”号填列）

（一）综合收益总额58114683.7658114683.76

（二）所有者投入和减少资

29932748.00257529796.8314598242.54272864302.29

本

1.股东投入的普通股29932748.0029932748.00

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他257529796.8314598242.54242931554.29

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分

配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

415.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备767085.78767085.78

1.本期提取7289288.427289288.42

2.本期使用6522202.646522202.64

（六）其他

四、本期期末余额291132748.00259332663.7114598242.542508594.0881873750.60922638574.171542888088.02

法定代表人：李健主管会计工作负责人：宋兵会计机构负责人：宋兵

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他一般项目股本优永综所有者权益合

其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润先续合计他准备股债收益

一、上年期末余额291132748.00264107844.7769747283.78873344.2693512153.99385421084.35965299891.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额291132748.000.000.000.00264107844.7769747283.780.00873344.2693512153.990.00385421084.35965299891.59三、本期增减变动金额（减

0.000.000.000.000.000.000.002793206.630.000.00-6144348.45-3351141.82少以“－”号填列）

（一）综合收益总额78662218.3578662218.35

（二）所有者投入和减少资

0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

本

1.股东投入的普通股0.00

2.其他权益工具持有者投

0.00

入资本

3.股份支付计入所有者权0.00

42益的金额

4.其他0.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-84806566.80-84806566.80

1.提取盈余公积0.00

2.对所有者（或股东）的分

-84806566.80-84806566.80配

3.其他0.00

（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.资本公积转增资本（或股

0.00

本）2.盈余公积转增资本（或股

0.00

本）

3.盈余公积弥补亏损0.00

4.设定受益计划变动额结

0.00

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

0.00

收益

6.其他0.00

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.002793206.630.000.000.002793206.63

1.本期提取3334458.793334458.79

2.本期使用541252.16541252.16

（六）其他0.00

四、本期期末余额291132748.00264107844.7769747283.783666550.8993512153.99379276735.90961948749.77上期情况

单位：元

2023年半年度

其他权益工具其他一般项目股本优永综

其资本公积减：库存股专项储备盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合他准备股债收益

一、上年期末余额261200000.006649913.5754355.7681927300.60396952127.82746783697.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

43二、本年期初余额261200000.006649913.5754355.7681927300.60396952127.82746783697.75三、本期增减变动金额（减

29932748.00257529796.8314598242.5438777.3580832007.79353735087.43少以“－”号填列）

（一）综合收益总额80832007.7980832007.79

（二）所有者投入和减少

29932748.00257529796.8314598242.54272864302.29

资本

1.股东投入的普通股29932748.0029932748.00

2.其他权益工具持有者投

入资本

3.股份支付计入所有者权

益的金额

4.其他257529796.8314598242.54242931554.29

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的

分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结

转留存收益

5.其他综合收益结转留存

收益

6.其他

（五）专项储备38777.3538777.35

1.本期提取3248323.363248323.36

2.本期使用3209546.013209546.01

（六）其他

四、本期期末余额291132748.00264179710.4014598242.5493133.1181927300.60477784135.611100518785.18

44三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否五、（三十六）

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出□是√否

日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或□是√否

有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

根据公司2024年4月30日召开的2023年年度股东大会审议通过的《关于公司2023年度权益分派预案的议案》，公司目前总股本291132748股，根据扣除回购专户8444192股后的282688556股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），共派发现金红利84806566.80元。权益分派权益登记日为2024年6月6日，权益分派完成日期为2024年6月7日。

（二）财务报表项目附注

45山东一诺威聚氨酯股份有限公司

财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

山东一诺威聚氨酯股份有限公司（以下简称“公司”或“一诺威”）原名为“淄博一诺威聚氨酯有限公司”，公司成立于2003年12月3日。2013年9月14日，根据临时股东会关于公司改制变更的决议，公司改制变更为股份有限公司，名称变更为“山东一诺威聚氨酯股份有限公司”。公司企业法人营业执照统一社会信用代码号为91370300757453175C，公司注册地址位于山东省淄博市高新区宝山路5577号。

公司股票于2023年4月3日在北京证券交易所上市交易，股票简称“一诺威”，股票代码834261。

公司主营业务：聚氨酯原材料及 EO、PO其他下游衍生物的研发、生产与销售。

公司经营范围：许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营；有毒化学品进出口；建设工程施工。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：新材料技术研发；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；生物基材料技术研发；生物基材料制造；生物基材料销售；工程塑料及合成树脂制造；工程塑料及合成树脂销售；涂料制造（不含危险化学品）；涂料销售（不含危险化学品）；密封用填料制造；密封用填料销售；新材料技术推广服务；工程和技术研究和试验发展；体育场地设施工程施工；体育用品及器材零售；货物进出口；进出口代理；国内贸易代理；互

联网销售（除销售需要许可的商品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

46三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况、2024年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例（5%）为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元，或当期计重要的单项计提坏账准备的应收款项提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备转回10%以上，且金额超过500万元，或影响当期重要应收款项坏账准备收回或转回盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变

当期变动幅度超过30%动

投资预算金额较大，如占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额占重要的在建工程项目

在建工程本期发生总额10%以上

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过500万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过500万元重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过100万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且金额超重要的投资活动过500万元

47项目重要性标准

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

48（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

49(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

50该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围51本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债。

4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

（1）本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票依据承兑银行信用风险较高的银行确定

组合2：商业承兑汇票依据承兑人为企业确定

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：单项计提组合依据有明确证据表明款项不能收回的特征确定

组合2：合并范围内单位组合依据客户是否属于合并范围确定

组合3：非合并范围内单位组合依据客户账龄确定

52对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通

过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，单项计提的判断标准是发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备。单项计提的判断标准是发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

533.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有

54关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-30519-3.17

机器设备年限平均法1059.50运输设备年限平均法5519

电子设备及其他年限平均法3-10531.66-9.5

(十八)在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表

55明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项

建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

56资产类别使用寿命（年）摊销方法

土地使用权50直线法摊销

软件5-10直线法摊销

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、设计费用、委托

外部研究开发费用、其他费用等。

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化:本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性;本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图:无形资产预计能够为本公司带来经济利益:本公

司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先

57抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其

58金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进

行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十六)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.销售商品合同

*境内销售商品合同：

本公司与境内客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义

59务不满足在某一时段内履行的三个条件，通常在将商品交付到客户指定地点，客户验收完成时点确认收入。

*境外销售商品合同：

本公司通常以出口报关数据已上传到电子口岸系统且取得货代公司出具的货运提单为控制权转移的时点，对境外客户销售商品确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理60政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

61对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制

暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；

若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

62（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号以下简称解释16号)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

2.重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额13%、9%

城市维护建设税（注）应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

注：公司及子公司山东一诺威新材料有限公司、山东一诺威化学贸易有限公司、山东一诺威体育产业有限公司城市维护建设税税率为7%，子公司上海东大聚氨酯有限公司、上海东大化学有限公司，根据企业当地的税收政策，城市维护建设税税率为5%。

各纳税主体适用所得税率情况：

纳税主体名称所得税税率

山东一诺威聚氨酯股份有限公司15%

山东一诺威新材料有限公司15%

山东一诺威化学贸易有限公司25%

上海东大聚氨酯有限公司15%

上海东大化学有限公司15%

山东一诺威精细化工有限公司25%

63纳税主体名称所得税税率

山东一诺威体育产业有限公司25%

(二)重要税收优惠及批文

本公司2008年12月5日取得高新技术企业证书，2011年、2014年、2017、2020、2023年均通过复审认定为高新技术企业，证书号：GR202337002506，继续享受高新技术企业待遇，本期所得税税率执行优惠税率15%。

子公司山东一诺威新材料有限公司2016年12月15日取得高新技术企业证书，2019年、2022年通过复审，认定为高新技术企业，有效期三年，证书号：GR202237004467，享受高新技术企业待遇，本期所得税税率执行优惠税率15%。

子公司上海东大聚氨酯有限公司2011年取得高新技术企业证书，2014年、2017、2020、2023年均通过复审，认定为高新技术企业，有效期三年，证书号：GR202331000182，继续享受高新技术企业待遇，本期所得税税率执行优惠税率15%。

子公司上海东大化学有限公司2015年4月28日取得上海市地方税务局金山区分局出具的《企业所得税优惠审批结果通知书》（沪地税金八【2015】000015号），同意上海东大化学自2014年1月1日至

2016年12月31日享受高新技术企业企业所得税减按15%税率征收的优惠政策，2017年、2020、2023年通过复审，认定为高新技术企业，有效期三年，高新技术企业资格证书编号为：GR202331000516，享受高新技术企业待遇，本期所得税税率执行优惠税率15%。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金293.8584.35

银行存款284735551.75310142705.67

其他货币资金2922611.762867875.62

合计287658457.36313010665.64

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

50305940.97101526658.75

融资产

其中：理财产品50294548.37101127383.38

其他11392.60399275.37

合计50305940.97101526658.75

64(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票235071906.24219776771.43

商业承兑汇票10877377.0411713639.21

小计245949283.28231490410.64

减：坏账准备543868.85585681.96

合计245405414.43230904728.68

2.期末已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票19538373.69

商业承兑汇票6765000.00

合计26303373.69

3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票209854534.39

商业承兑汇票1217421.04

合计211071955.43

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

245949283.28100543868.850.22245405414.43

应收票据

其中：组合1：银行承兑汇票235071906.2495.58235071906.24

组合2：商业承兑汇票10877377.044.42543868.85510333508.19

合计245949283.28100543868.850.22245405414.43期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的

231490410.64100585681.960.25230904728.68

应收票据

其中：组合1：银行承兑汇票219776771.4394.94219776771.43

65期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

组合2：商业承兑汇票11713639.215.06585681.96511127957.25

合计231490410.64100585681.960.25230904728.68

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

*组合1：银行承兑汇票期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内235071906.24219776771.43

合计235071906.24219776771.43

*组合2：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内10877377.04543868.855.0011713639.21585681.965.00

合计10877377.04543868.855.0011713639.21585681.965.00

5.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

坏账准备585681.96-41813.11543868.85

合计585681.96-41813.11543868.85

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内149990481.63183005522.10

1至2年500442.242143259.06

2至3年1844229.806221696.65

3至4年4739109.001583669.50

4至5年941147.50796583.75

5年以上1557408.151206872.72

小计159572818.32194957603.78

减：坏账准备12598294.9313244915.81

合计146974523.39181712687.97

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

66金额比例(%)金额计提比例(%)账面价值

按单项计提坏账准备的应收账款149106.910.09149106.911000.00

按组合计提坏账准备的应收账款159423711.4199.9112449188.027.81146974523.39

其中：组合1：应收外部客户159423711.4199.9112449188.027.81146974523.39

合计159572818.3210012598294.937.9146974523.39期初余额账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款148184.250.08148184.251000.00

按组合计提坏账准备的应收账款194809419.5399.9213096731.566.72181712687.97

其中：组合1：应收外部客户194809419.5399.9213096731.566.72181712687.97

合计194957603.7810013244915.816.79181712687.97

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：应收外部客户期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内149990481.637499524.095.00183005522.109150276.115.00

1至2年500442.2450044.2310.002143259.06214325.9010.00

2至3年1844229.80368845.9620.006221696.651244339.3320.00

3至4年4739109.002369554.5050.001583669.50791834.7550.00

4至5年941147.50752918.0080.00796583.75637267.0080.00

5年以上1408301.241408301.24100.001058688.471058688.47100.00

合计159423711.4112449188.02194809419.5313096731.56

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

坏账准备13244915.81-584678.6961942.1912598294.93

合计13244915.81-584678.6961942.1912598294.93

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款期末余额的比例单位名称期末余额坏账准备期末余额

(%)

第一名21609285.2813.541080464.26

第二名10440052.186.54522002.61

第三名9910679.106.21495533.96

第四名4963103.523.11248155.18

第五名4778163.062.99238908.15

67占应收账款期末余额的比例

单位名称期末余额坏账准备期末余额

(%)

合计51701283.1432.392585064.16

(五)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据68270691.5425342111.59

合计68270691.5425342111.59

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据163317000.27

合计163317000.27

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内87212543.2699.1973588423.1598.65

1至2年684882.380.78584153.600.78

2至3年0.000392851.850.53

3年以上30000.000.0330000.000.04

合计87927425.6410074595428.60100

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名17514193.4319.92

第二名17417081.2519.81

第三名15081203.6017.15

第四名5104147.965.8

国网山东省电力公司淄博供电公司2572009.222.93

合计57688635.4665.61

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

68项目期末余额期初余额

其他应收款14361212.782995197.82

合计14361212.782995197.82

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内14668152.542099297.95

1至2年316991.85201500.00

2至3年0.00137530.42

3至4年167950.421314420.00

4至5年286000.00261402.16

5年以上997283.95784351.88

小计16436378.764798502.41

减：坏账准备2075165.981803304.59

合计14361212.782995197.82

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

员工借款36200.001133250.00

押金及保证金14079343.552633952.22

代扣社保及其他2320835.211031300.19

减：坏账准备2075165.981803304.59

合计14361212.782995197.82

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2024年1月1日余额1773304.5930000.001803304.59

2024年1月1日余额

1773304.5930000.001803304.59

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提271861.39271861.39本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额2045165.9830000.002075165.98

69第三阶段的债务人信息：

2024年6月30日预期信用损

债务人名称坏账准备账龄划分理由

账面余额失率(%)

山东省体育广告协会30000.0030000.005年以上100.00无法收回

合计30000.0030000.00

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备1803304.59271861.392075165.98

合计1803304.59271861.392075165.98

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的额

比例(%)太公商业发展（山保证金11908216.001年之内72.45595410.80

东）有限公司淄博市临淄区金

保证金560000.001年之内3.4128000.00山镇人民政府江苏韩电电器有

保证金200000.004-5年1.22160000.00限公司日出东方控股股

保证金200000.005年以上1.22200000.00份有限公司六安索伊电器制

保证金200000.005年以上1.22200000.00造有限公司

合计13068216.0079.521183410.80

(八)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/合同跌价准备/合同账面余额履约成本减值账面价值账面余额履约成本减值账面价值准备准备

原材料129112049.982470785.03126641264.95106134828.604833397.57101301431.03

库存商品198593208.743381878.54195211330.20144701578.565156294.71139545283.85

包装物1727019.121727019.121736080.571736080.57

工程施工16465.0016465.00

发出商品28141525.5028141525.5029316707.5729316707.57

合计357573803.345852663.57351721139.77281905660.309989692.28271915968.02

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

70计提其他转回或转销其他

原材料4833397.572470785.034833397.572470785.03

库存商品5156294.713381878.545156294.713381878.54

合计9989692.285852663.579989692.285852663.57

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

留抵税额7867071.511212188.77

待抵扣/待认证进项税15169125.7310144824.41

预缴所得税7519296.906291781.80

异地建筑安装工程预缴增值税127524.77127524.77

合计30683018.9117776319.75

(十)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2579622.102579622.10

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额2579622.102579622.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1093027.461093027.46

2.本期增加金额85190.5285190.52

（1）计提或摊销85190.5285190.52

3.本期减少金额

4.期末余额1178217.981178217.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1401404.121401404.12

2.期初账面价值1486594.641486594.64

(十一)固定资产

71类别期末余额期初余额

固定资产712612015.28646425574.89固定资产清理

合计712612015.28646425574.89

1.固定资产

（1）固定资产情况电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他

一、账面原值

1.期初余额428113427.61687748464.167405211.5226604100.291149871203.58

2.本期增加金额48538039.1556788446.3869880.53857561.02106253927.08

（1）购置13690140.882600467.290.00814155.7117104763.88

（2）在建工程转入34847898.2754187979.0969880.5343405.3189149163.20

3.本期减少金额162526.162635708.3617082.62256543.073071860.21

（1）处置或报废162526.162635708.3617082.62256543.073071860.21

4.期末余额476488940.60741901202.187458009.4327205118.241253053270.45

二、累计折旧

1.期初余额103005647.31374145680.484627075.7621667225.14503445628.69

2.本期增加金额7149196.1030494166.67539013.121061597.1739243973.06

（1）计提7149196.1030494166.67539013.121061597.1739243973.06

3.本期减少金额0.001988123.1316218.23244005.222248346.58

（1）处置或报废0.001988123.1316218.23244005.222248346.58

4.期末余额110154843.41402651724.025149870.6522484817.09540441255.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值366334097.19339249478.162308138.784720301.15712612015.28

2.期初账面价值325107780.30313602783.682778135.764936875.15646425574.89

（2）截止2024年6月30日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备75614045.7371833343.383780702.35

运输设备2678152.732544245.06133907.67

电子设备及其他17989723.7817090237.49899486.29

合计96281922.2491467825.934814096.31

72(十二)在建工程

类别期末余额期初余额

在建工程146833985.26200140825.10

工程物资1976786.758426798.59

合计148810772.01208567623.69

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

16万吨/年聚氨酯系列

48181011.3048181011.3086577529.9386577529.93

产品项目（二期）年产34万吨聚氨酯系

86962690.5086962690.50109258517.71109258517.71

列产品扩建项目

30万吨环氧丙烷环氧

8278673.798278673.791122900.301122900.30

乙烷下游衍生物项目

147零星工程项目1988592.531988592.532022002.382022002.38

其他工程1423017.141423017.141159874.781159874.78

合计146833985.26146833985.26200140825.10200140825.10

（2）重大在建工程项目变动情况预算数本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额（万元）固定资产减少金额

16万吨/年聚氨酯系列

27000.0086577529.9312116958.0350513476.6648181011.30

产品项目（二期）年产34万吨聚氨酯系

50000.00109258517.7115546372.9737842200.1886962690.50

列产品扩建项目

30万吨环氧丙烷环氧

143000.001122900.307155773.498278673.79

乙烷下游衍生物项目

合计220000.00196958947.9434819104.4988355676.84143422375.59

重大在建工程项目变动情况（续）工程累计投

土建工程利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称入占预算比资金来源

进度(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

例(%)

16万吨/年聚氨酯系列

36.5694.49---其他来源

产品项目（二期）年产34万吨聚氨酯系

24.9668.11募集资金

列产品扩建项目

30万吨环氧丙烷环氧

0.580.58其他来源

乙烷下游衍生物项目

2.工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资1976786.751976786.758426798.598426798.59

合计1976786.751976786.758426798.598426798.59

73(十三)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7029487.427029487.42

2.本期增加金额

（1）新增租赁

3.本期减少金额

4.期末余额7029487.427029487.42

二、累计折旧

1.期初余额1288739.361288739.36

2.本期增加金额702948.74702948.74

（1）计提702948.74702948.74

3.本期减少金额

4.期末余额1991688.101991688.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5037799.325037799.32

2.期初账面价值5740748.065740748.06

(十四)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额220319770.3316247960.05236567730.38

2.本期增加金额137168.14137168.14

（1）购置137168.14137168.14

3.本期减少金额

4.期末余额220319770.3316385128.19236704898.52

二、累计摊销

1.期初余额40750139.447790215.4148540354.85

2.本期增加金额2207140.32986952.813194093.13

（1）计提2207140.32986952.813194093.13

3.本期减少金额

74项目土地使用权软件合计

（1）处置

4.期末余额42957279.768777168.2251734447.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值177362490.577607959.97184970450.54

2.期初账面价值179569630.898457744.64188027375.53

(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修工程261776.07110545.74151230.33

班组休息室装修236338.1983413.44152924.75

软件维护费244150.44720383.91223851.10740683.25

厂房租赁771922.86771922.86

合计742264.701492306.771189733.141044838.33

(十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时债性差异债性差异

递延所得税资产：

资产减值准备3159220.0620988098.153840950.8425606339.00

可抵扣亏损2156546.0812795771.633662032.9822592868.10

递延收益9286716.2061911441.399936691.6466244610.89

租赁负债758544.755130333.86858003.415720022.70

小计15361027.09100825645.0318297678.87120163840.69

递延所得税负债：

金融工具公允价值变动41539.92276932.82225110.711500738.09

使用权资产755669.905037799.32861112.215740748.06

小计797209.825314732.141086222.927241486.15

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

75项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异8526.3317255.64

可抵扣亏损14314099.8214362787.92

合计14322626.1514380043.56

(十七)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款17814079.2817814079.287517951.097517951.09

预付购房款2602036.002602036.0018034921.0018034921.00

合计20416115.2820416115.2825552872.0925552872.09

(十八)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2922611.762922611.76保证金承兑汇票保证金

应收票据26303373.6925965123.69质押质押开具银行承兑汇票未终止确认的已背书票

应收票据211071955.43211011084.38背书据

固定资产105741928.9476688927.31抵押抵押借款

无形资产29577009.0022064562.93抵押抵押借款

合计375616878.82338652310.07期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

承兑汇票保证金/外汇衍

货币资金5867875.625867875.62保证金生品业务保证金

应收票据4759000.004521050.00质押质押开具银行承兑汇票未终止确认的已背书票

应收票据190410147.84190410147.84背书据

固定资产122778341.2486492268.27抵押抵押借款

无形资产36635612.6327094950.99抵押抵押借款

合计360450977.33314386292.72

(十九)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

抵押借款44500000.0044500000.00

76保证借款20000000.0020000000.00

信用借款

应付利息31644.4539683.34

合计64531644.4564539683.34

(二十)交易性金融负债项目期末余额期初余额

交易性金融负债29856.3925920.66

其中：其他（注）29856.3925920.66

合计29856.3925920.66

注：公司购买的远期外汇合约、外汇期权期末估值计入交易性金融负债。

(二十一)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票27135000.009864000.00

合计27135000.009864000.00

(二十二)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）372750548.51321230494.78

1年以上24243364.9320300201.04

合计396993913.44341530695.82

(二十三)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

预收货款76099001.4398943558.42

合计76099001.4398943558.42

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬62789143.14119494207.82119867103.4562416247.51

77项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

离职后福利-设定提存计划623597.979989746.629691050.59922294.00

合计63412741.11129483954.44129558154.0463338541.51

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴31159583.08101858633.49103933162.6029085053.97

职工福利费200714.782754259.602954974.380

社会保险费402425.245672502.935544735.76530192.41

其中：医疗保险费388131.615131699.315028400.32491430.60

工伤保险费14293.630.000.0014293.63

住房公积金249841.004947122.704770191.30426772.40

工会经费和职工教育经费30776579.044256205.452658555.7632374228.73

其他短期薪酬5483.655483.650

合计62789143.14119494207.82119867103.4562416247.51

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险604141.509612084.249326460.36889765.38

失业保险费19456.47377662.38364590.2332528.62

合计623597.979989746.629691050.59922294.00

(二十五)应交税费项目期末余额期初余额

增值税1439560.271084879.73

企业所得税47982.51272322.36

城市维护建设税242821.67193613.50

房产税1122921.66984285.35

土地使用税523678.45735506.82

个人所得税4036157.344402985.45

印花税1124709.221060080.34

教育费附加194057.14140312.59

合计8731888.268873986.14

(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款15347835.4915121682.69

78项目期末余额期初余额

合计15347835.4915121682.69

1.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

应付单位及个人款368117.664287792.83

押金14414458.499701333.00

其他565259.341132556.86

合计15347835.4915121682.69

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1340330.551340330.55

合计1340330.551340330.55

(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额8847122.708911716.69

未终止确认商业承兑汇票1217421.040.00未终止确认的已背书未到期的银行承兑汇

209854534.39190410147.84

票

合计219919078.13199321864.53

(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额5403460.006175383.00

减：未确认融资费用346494.99455360.30

减：一年内到期的租赁负债1340330.551340330.55

合计3716634.464379692.15

(三十)递延收益

1．递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助66244610.894333169.5061911441.39具体见项目情况

合计66244610.894333169.5061911441.39

792.政府补助项目情况

本期计入营本期计入其他

本期新增其他期末与资产相关/与项目期初余额业外收入金收益金额补助金额变动余额收益相关额年产6万吨聚氨酯

18304176.63714412.2217589764.41与资产相关

预聚体项目

16万吨/年聚氨酯系

19384567.472016469.7117368097.76与资产相关

列产品项目

12万吨/年聚氨酯系

1020528.81116815.02903713.79与资产相关

列产品项目

34万吨聚氨酯系列

9270000.009270000.00与资产相关

产品扩建项目临淄区人民政府政

9678384.05227726.699450657.36与资产相关

策性扶持资金齐鲁化学工业区管

理委员会政策性扶5288611.10126926.665161684.44与资产相关持资金环境保护部合作项

956921.0097314.00859607.00与资产相关

目

2019年高端石化产

业集群建设示范项758680.5055000.00703680.50与资产相关

目补助-20万吨项目山东省自主创新专

149333.33112000.0037333.33与资产相关

项资金

6万吨技改项目设

153346.9311830.20141516.73与资产相关

备购置补助资金年产5万吨聚氨酯及5万吨特种聚醚

1126319.40840000.00286319.40与资产相关

单体生产投资建设项目

其他零星小额补助153741.6714675.00139066.67与资产相关

合计66244610.894333169.5061911441.39

(三十一)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数291132748.00291132748.00

(三十二)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）259260798.08259260798.08

合计259260798.08259260798.08

(三十三)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

库存股69747283.7869747283.78

80合计69747283.7869747283.78

(三十四)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费1406295.537136773.841520886.557022182.82

合计1406295.537136773.841520886.557022182.82

(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积93458603.9993458603.99

合计93458603.9993458603.99

(三十六)未分配利润项目本期金额上年度金额

调整前上期末未分配利润864424348.25864523890.41

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润864424348.25864523890.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润72325040.88127280035.23

减：提取法定盈余公积11584853.39

应付普通股股利84806566.80115794724.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润851942822.33864424348.25

(三十七)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2628593696.602455565870.772266692331.212092477851.67

其他业务689584539.05673004280.87745174601.69705857076.82

合计3318178235.653128570151.643011866932.902798334928.49

2.营业收入、营业成本分解信息

分部1合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

其中：

工业产品销售2628573709.172455337294.322628573709.172455337294.32

81收入分类分部1合计

材料销售收入689431533.66672984675.48689431533.66672984675.48

其他172992.82248181.84172992.82248181.84按经营地区

其中：

内销2513045195.372371817767.092513045195.372371817767.09

外销805133040.28756752384.55805133040.28756752384.55

合计3318178235.653128570151.643318178235.653128570151.64

(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2503593.321850896.36

教育费附加1847261.291464788.70

房产税2116803.581983582.79

土地使用税33893.29722965.10

印花税2048130.131886141.75

地方水利建设基金18711.4028459.80

车船使用税2280.003480.00

环境保护税5303.648017.03

残疾人就业保障金0.0023662.50

合计8575976.657971994.03

(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额

运输费4275478.553642727.34

职工薪酬23660538.6421332550.11

差旅费3092928.203318819.41

折旧费146890.67173235.51

会务费0.007735.85

出口费用1295173.83930086.16

办公费1962724.031570422.51

仓储费3052857.044602874.19

广告费886311.67476036.39

其他918911.51199669.63

合计39291814.1436254157.10

(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额

82项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37199288.9652381490.69

办公费2406639.021809088.20

招待费2115431.892457749.71

无形资产摊销3037615.472761885.59

折旧费2846871.352861397.97

燃料动力费258931.56710168.89

绿化费125030.57230488.16

差旅费621225.89739749.21

中介费934604.221072848.11

其他1067246.431232700.80

合计50612885.3666257567.33

(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15887188.5814990669.81

材料、能源投入1064697.071884378.35

折旧费1043856.661126465.04

其他2101796.331760380.46

合计20097538.6419761893.66

(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用1059261.651650314.46

减：利息收入1847713.572260307.31

汇兑损失792623.0226272692.10

减：汇兑收益13143336.5233534949.73

手续费支出177516.20160008.63

合计-12961649.22-7712241.85

(四十三)其他收益

与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关年产5万吨聚氨酯及5万吨特种聚醚单体生产投资建设项

840000.00840000.00与资产相关

目

16万吨/年聚氨酯系列产品项目2013284.712013284.71与资产相关

山东省自主创新专项资金112000.00112000.00与资产相关

年产6万吨聚氨酯预聚体项目714412.22714412.22与资产相关

83临淄区人民政府政策性扶持资金227726.69227726.69与资产相关

齐鲁化学工业区管理委员会政策性扶持资金126926.66126926.66与资产相关

12万吨/年聚氨酯系列产品项目120000.02120000.02与资产相关

环境保护部合作项目97314.0097314.00与资产相关

2019年高端石化产业集群建设示范项目补助-20万吨项目55000.0055000.00与资产相关

绿色供应链0.00300000.00与收益相关

增值税加计抵减2889317.29与收益相关

与资产相关/与收

其他零星小额补助973751.33707507.01益相关

合计8169732.925314171.31

(四十四)投资收益项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产/负债取得的投资收益-1072469.14-8131594.70

合计-1072469.14-8131594.70

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产303959.3251359.21

交易性金融负债-33264.80-12662203.94

合计270694.52-12610844.73

(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失584678.69-4359563.34

其他应收款信用减值损失-271861.39-380220.57

应收票据信用减值损失41813.11-63680.00

合计354630.41-4803463.91

(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5852663.57-1870660.25

合计-5852663.57-1870660.25

(四十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

84项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-245891.54314117.68

合计-245891.54314117.68

(四十九)营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产报废利得合计0.0075.530.00

其中：固定资产报废利得0.0075.530.00

其他918756.221169297.90918756.22

合计918756.221169373.43918756.22

(五十)营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

对外捐赠30000.0050000.0030000.00

非流动资产损坏报废损失301261.15139385.26301261.15

其他374487.6562310.81374487.65

合计705748.80251696.07705748.80

(五十一)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10855879.9014806855.95

递延所得税费用2647638.68-2793502.81

合计13503518.5812013353.14

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额85828559.46

按法定/适用税率计算的所得税费用12874283.92

子公司适用不同税率的影响40304.60

调整以前期间所得税的影响225633.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响401798.70

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响329662.45

研究开发费加计扣除的影响-1127856.98

专项储备变动的影响759692.89

所得税费用13503518.58

85(五十二)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助953170.60859240.23

利息收入1876234.892194312.39

押金及质保金5616200.001452400.00

往来款及其他2853843.071708225.04

合计11299448.566214177.66

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现销售及管理费用22901778.8027451342.05

劳务费1255359.742708722.68

押金及质保金17112616.00970000.00

员工借款22800.00634184.00

手续费支出302873.15244319.35

合计41595427.6932008568.08

2.投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品到期收回101150684.93

外汇投资收益208988.55

合计101359673.48

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品50000000.00

外汇远期合约的投资损失896134.5910034698.99

合计50896134.5910034698.99

3.筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股权回购14598242.54

合计14598242.54

86(五十三)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润72325040.8858114683.76

加：信用减值损失-354630.414803463.91

资产减值准备5852663.571870660.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

37783765.7438580339.84

投资性房地产折旧

无形资产摊销3194093.132918363.25

长期待摊费用摊销2121621.932861267.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

245891.54-314117.68以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）301261.15-139385.26

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-270694.5212610844.73

财务费用（收益以“－”号填列）-12961649.22-7712241.85

投资损失（收益以“－”号填列）1072469.148131594.70

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2936651.78-2793502.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-289013.10

存货的减少（增加以“－”号填列）-79805171.7522988775.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-60295812.28-33563067.74

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）41533811.95-57478894.94其他

经营活动产生的现金流量净额13390299.5350878783.91

2.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额286737845.60523566954.66

减：现金的期初余额310142790.02214169976.43

现金及现金等价物净增加额-23404944.42309396978.23

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金286737845.60310142790.02

其中：库存现金293.8584.35

可随时用于支付的银行存款286737551.75310142705.67

二、期末现金及现金等价物余额286737845.60310142790.02

(五十四)外币货币性项目

1.外币货币性项目

87项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元747419.867.12685326711.87

欧元74154.247.6617568147.53应收账款

其中：美元13563280.507.126896662787.43欧元应付账款

其中：美元1733293.907.126812352838.97

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15887188.5814990669.81

材料、能源投入1064697.071884378.35

折旧费1043856.661126465.04

其他2101796.331760380.46

合计20097538.6419761893.66

其中：费用化研发支出20097538.6419761893.66资本化研发支出

七、合并范围的变更无

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例取得子公司名称注册地主要经营地业务性质直接间接方式

山东一诺威新材料有限公司淄博淄博生产制造100.00%设立

山东一诺威化学贸易有限公司淄博淄博贸易100.00%购买

上海东大聚氨酯有限公司上海上海生产制造100.00%设立

上海东大化学有限公司上海上海生产制造100.00%设立

山东一诺威精细化工有限公司淄博淄博生产制造100.00%设立

山东一诺威体育产业有限公司淄博淄博工程施工100.00%设立

88九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目本期计入营

财务报表项本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收期初余额业外收入金期末余额目助金额他收益动益相关额

递延收益66244610.894333169.5061911441.39与资产相关

合计66244610.894333169.5061911441.39——

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助4333169.504367494.50

与收益相关的政府补助3836563.42946676.81

合计8169732.925314171.31

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、

应付账款、应付利息、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。

风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

89流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧

张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

3、市场风险

（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，销售业务以人民币结算，但有部分销售面向境外客户，以外币结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款等。

公司密切关注汇率变动对本公司的影响，财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司会根据市场汇率变化，通过开展外汇远期合约和控制外币资产及负债的规模等方式最大程度降低外汇风险。

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

（二）套期

1、公司开展套期业务进行风险管理

为规避出口业务因汇率波动带来的风险，进一步锁定公司未来现金流量收回，公司进行了相关商品外汇套期保值业务。公司外汇结算业务规模进一步扩大，为锁定资金收益，公司开展了以美元购买人民币的外汇远期合约。公司及子公司拟开展的商品外汇套期保值业务仅限于与生产经营相关的产品，不做投机性交易。

（三）金融资产转移

1.转移方式的分类

已转移的金融资产性已转移的金融资产金终止确认情况的判断依转移方式终止确认的情况质额据保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据211071955.43未终止确认险和报酬，包括与其相关的违约风险

90已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资163317000.27终止确认的风险和报酬

合计374388955.70

2.因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的利得金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额和损失

应收款项融资票据背书163317000.27

十一、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产50305940.9750305940.97

1.分类为公允价值计量且其变动

50305940.9750305940.97

计入当期损益的金融资产

（1）银行理财产品50294548.3750294548.37

（2）衍生金融资产11392.6011392.60

（二）应收款项融资68270691.5468270691.54

持续以公允价值计量的资产总额50305940.9768270691.54118576632.51

（三）交易性金融负债29856.3929856.39

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

29856.3929856.39

金融负债

其中：衍生金融负债29856.3929856.39

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在

非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

应收款项融资68270691.54以成本作为公允价值估值无

（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收票据、应收账款、其他应收款、其他

流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债。本公司2024年6月30日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十二、关联方关系及其交易

91（一）本公司的母公司

对本企业的表决权比

实质控制人名称关联关系对本企业的持股比例(%)

例(%)

徐军实际控制人、控股股东、董事长39.790539.7905

（二）本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

（三）关联交易情况无

十三、承诺及或有事项

（一）承诺事项无

（二）或有事项无

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无

（二）利润分配情况无

（三）其他资产负债表日后事项说明无

十五、其他重要事项无

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内62273794.3081324602.74

1至2年414920.642579537.32

2至3年1844229.806631603.85

3至4年4739109.001604269.50

92账龄期末余额期初余额

4至5年941147.50796583.75

5年以上958839.75616900.69

小计71172040.9993553497.85

减：坏账准备7542171.647502752.64

合计63629869.3586050745.21

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款71172040.99100.007542171.6410.60

其中：组合1：应收外部客户69908673.7998.227542171.6410.79

组合2：合并范围内关联方1263367.201.78

合计71172040.99100.007542171.6410.60期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款93553497.851007502752.648.02

其中：组合1：应收外部客户92290130.6598.657502752.648.13

组合2：合并范围内关联方1263367.201.35

合计93553497.851007502752.648.02

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：应收外部客户期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内61010427.103050521.36581294342.744064717.145

1至2年414920.6441492.07102076937.32207693.7310

2至3年1844229.80368845.96205921696.651184339.3320

3至4年4739109.002369554.50501583669.50791834.7550

4至5年941147.50752918.0080796583.75637267.0080

5年以上958839.75958839.75100616900.69616900.69100

合计69908673.797542171.6492290130.657502752.64

3.坏账准备情况

93本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

坏账准备7502752.64101361.1961942.197542171.64

合计7502752.64101361.1961942.197542171.64

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款期末余额的单位名称期末余额坏账准备期末余额

比例(%)

第一名21609285.2830.361080464.26

第二名10440052.1814.67522002.61

第三名2811471.293.95140573.56

沂源宏鼎资产经营有限公司2688342.283.781332963.87

第五名1773023.122.4988651.16

合计39322174.1555.253164655.46

（二）其他应收款项目期末余额期初余额

应收利息141566.67141566.67

其他应收款6116193.895474028.71

合计6257760.565615595.38

1.应收利息

（1）应收利息分类项目期末余额期初余额

内部借款利息141566.67141566.67

减：坏账准备

合计141566.67141566.67

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内2088894.701132661.80

1至2年2115491.852000000.00

2至3年2000000.002000000.00

3至4年796000.00

4至5年36000.00

5年以上30500.0030500.00

小计6270886.555959161.80

减：坏账准备154692.66485133.09

合计6116193.895474028.71

94（2）按款项性质分类

项目期末余额期初余额

员工借款36200.00796000.00

押金及质保金158184.52

代扣社保及其他6234686.555004977.28

小计6270886.555959161.80

减：坏账准备154692.66485133.09

合计6116193.895474028.71

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失（未整个存续期预期信用损失（已合计预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额455133.0930000.00485133.09

2024年1月1日余额在本

455133.0930000.00485133.09

期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-330440.43-330440.43本期转回本期转销本期核销

2024年6月30日

124692.6630000.00154692.66

余额

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

坏账准备485133.09-330440.43154692.66

合计485133.09-330440.43154692.66

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比额

例(%)山东一诺威体

借款4000000.001-3年63.79育产业有限公司山东一诺威新

代扣社保及其他356555.851年以内5.69材料有限公司山东通盛汽车

质保金87684.521-2年1.408768.45科技有限公司上海东大聚氨

代扣社保及其他44261.701年以内0.71酯有限公司

95占其他应收款项期

坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比额

例(%)山东省体育广

会费30000.005年以上0.4830000.00告协会

合计4518502.07————

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资187786500.00187786500.00187786500.00187786500.00

合计187786500.00187786500.00187786500.00187786500.00

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期增本期减本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额加少减值准备期末余额

上海东大化学有限公司84687500.0084687500.00

上海东大聚氨酯有限公司23099000.0023099000.00

山东一诺威化学贸易有限公司10000000.0010000000.00

山东一诺威新材料有限公司60000000.0060000000.00

山东一诺威体育产业有限公司10000000.0010000000.00

合计187786500.00187786500.00

（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1340219132.671257024499.641082720295.43990608538.28

其他业务431875632.64420270837.90495050450.27474515288.91

合计1772094765.311677295337.541577770745.701465123827.19

2.营业收入、营业成本分解信息

分部1合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

其中：

工业产品销售1340242509.211256910776.001340242509.211256910776.00

材料销售收入431871228.98420270837.90431871228.98420270837.90

其他-18972.88113723.64-18972.88113723.64

96收入分类分部1合计

按经营地区

其中：

内销1292248102.571226495303.271292248102.571226495303.27

外销479846662.74450800034.27479846662.74450800034.27

合计1772094765.311677295337.541772094765.311677295337.54

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益40000000.0048000000.00

处置交易性金融资产的投资收益-541508.23-4676674.89

合计39458491.7743323325.11

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目本期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-245891.542．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的

8169732.92政府补助除外）

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

317849.92

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出213007.42

5．减：所得税影响额1263730.63

合计7190968.09

（二）净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润4.904.250.250.190.250.19

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.413.840.220.170.220.17山东一诺威聚氨酯股份有限公司

二○二四年八月二十三日

97第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室

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