科润智能控制股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

科润智能控制股份有限公司（原名科润电力科技股份有限公司，以下简称公司或本公司）前身系浙江科润电力设备有限公司（以下简称科润电力有限公司），科润电力有限公司系由王荣、王隆英共同出资组建，于2004年2月16日在江山市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省衢州市江山市经济开发区山海协作区开源路1号，公司现持有衢州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为913308007580952690的营业执照，注册资本17908.63万元，股份总数17908.63万股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份7959041万股，无限售条件的流通股份9949.59万股。公司股票已于2022年7月13日在北京证券交易所挂牌上市。

本公司属电气机械和器材制造行业。主要产品或提供的劳务：高低压成套设备、输配电设备、变压器等。

本财务报表业经公司2023年4月7日第三届董事会第十八次会议批准对外报出。

本公司将贵州科润电力科技有限公司、浙江瑞城电力科技有限公司、科润智能控制（安徽）有限责任公司和浙江科润智慧新能源设备有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

4-1-1-16重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4-1-1-17(八)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

4-1-1-18采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

4-1-1-191)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

4-1-1-20除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

4-1-1-21额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收科应收科润智能控制

润智能控制股份有限公参考历史信用损失经验，结合当前状况以及股份有限公司合并

司合并范围内关联方款对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口范围内关联方款项项组合和未来12个月内或整个存续期预期信用损

其他应收款——账龄组失率，计算预期信用损失账龄合

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型

应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收账款——应收科润

应收科润智能控制和整个存续期预期信用损失率，计算预期信智能控制股份有限公司股份有限公司合并用损失合并范围内关联方款项范围内关联方款项组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄

与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5

1-2年10

2-3年20

3-4年40

4-5年50

5年以上100

6.金融资产和金融负债的抵销

4-1-1-22金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出原材料等采用月末一次加权平均法，发出定制化产品采用个别计价法，发出非定制化产品采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

4-1-1-23如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

4-1-1-24(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

4-1-1-25按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

4-1-1-26以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

4-1-1-272.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-40519.00-2.38

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输工具年限平均法4-10523.75-9.50

其他设备年限平均法3531.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

4-1-1-28金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50专利权10软件3

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

4-1-1-29(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

4-1-1-30目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

4-1-1-31诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售高低压成套设备、输配电设备、变压器等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并协助客户安装、调试，达到预定使用状态，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

4-1-1-32(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

4-1-1-33使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

4-1-1-343.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于

4-1-1-35亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期允增值税6%、13%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

2021年12月16日，本公司获得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税

务局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202133007359，有效期为4-1-1-36三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，自获得高新技术企业认定后三年内（2021年至2023年），企业所得税按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金35770.2213639.92

银行存款149187719.6395494414.07

其他货币资金62612789.9835491256.73

合计211836279.83130999310.72

(2)货币资金受限情况

受限制的货币资金明细如下：

项目期末数期初数

银行存款-质押的定期存款（银行承兑汇票保证金）9352749.32

其他货币资金-银行承兑汇票保证金58910043.6532308875.34

其他货币资金-保函保证金3640131.853098063.63

小计62550175.5044759688.29

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5010183.6215000000.00

金融资产

其中：理财产品5010183.6215000000.00

合计5010183.6215000000.00

3.应收票据

(1)明细情况

4-1-1-371)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备1519562.73100.0075978.145.001443584.59

其中：商业承兑汇票1519562.73100.0075978.145.001443584.59

合计1519562.73100.0075978.145.001443584.59

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备6480838.54100.00324041.935.006156796.61

其中：商业承兑汇票6480838.54100.00324041.935.006156796.61

合计6480838.54100.00324041.935.006156796.61

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

商业承兑汇票组合1519562.7375978.145.00

小计1519562.7375978.145.00

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

324041.93-248063.7975978.14

坏账准备

小计324041.93-248063.7975978.14

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票1519562.73

小计1519562.73

4.应收账款

(1)明细情况

4-1-1-381)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备65265.000.0165265.00100.00

按组合计提坏账准备444732621.0299.9930677480.986.90414055140.04

合计444797886.02100.0030742745.986.91414055140.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2840082.760.932840082.76100.00

按组合计提坏账准备302366491.2199.0721612594.667.15280753896.55

合计305206573.97100.0024452677.428.01280753896.55

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

武汉双核电气有限公司65265.0065265.00100.00预计无法收回

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内366975374.0018362257.005.00

1-2年55033115.705503311.5810.00

2-3年12781500.462556300.0920.00

3-4年7338158.792935263.5240.00

4-5年2568246.571284123.2950.00

5年以上36225.5036225.50100.00

小计444732621.0230677480.986.90

(2)账龄情况账龄期末账面余额

4-1-1-39账龄期末账面余额

1年以内366975374.00

1-2年55033115.70

2-3年12781500.46

3-4年7338158.79

4-5年2590246.57

5年以上79490.50

合计444797886.02

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转期末数

计提收回其他[注1]核销其他[注2]回单项计提坏账

2840082.76-245118.261840515.50689184.0065265.00

准备按组合计提坏

21612594.669385625.68270582.3439600.00551721.7030677480.98

账准备

合计24452677.429140507.42270582.341880115.501240905.7030742745.98

[注1]本期收购子公司瑞城电力而增加的应收账款坏账准备

[注2]本期债务重组而减少的坏账准备

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款1880115.50元。

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生

中电电气（南京）特种变压

货款1840515.50无法收回已履行审批程序否器有限公司漳州山慧自动化科技有限

货款39600.00无法收回已履行审批程序否公司

小计1880115.50

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

国网江苏省电力有限公司47340692.0010.642367034.60

浙江双承建设有限公司13504225.463.04675211.27

4-1-1-40占应收账款余额

单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）三明亿源电力工程建设有限公司沙县

12987351.802.92649367.59

电气设备分公司

河南帷幄电气有限公司11683892.932.63584194.65

宁波天安智能电网科技股份有限公司7005403.551.57350270.18

小计92521565.7420.804626078.29

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票24524259.9818356464.57

合计24524259.9818356464.57

(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票21257781.92

小计21257781.92

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票81319410.59

小计81319410.59

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

4-1-1-41期末数期初数

账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

7585046.3

1年以内6203252.406203252.4093.277585046.34

93.574

1-2年225704.033.40225704.03383035.374.71383035.37

2-3年186491.022.81186491.02156519.301.92156519.30

3年以上14055.970.2114055.977950.000.107950.00

8132551.0

合计6629503.426629503.42100.008132551.01

100.001

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

华泰银基（北京）投资管理有限公司800000.0012.07

苏州电器科学研究院股份有限公司628712.009.48

苏州库博电力集团有限公司500000.007.54

上海宝钢钢材贸易有限公司477883.587.21

湖南长高森源电力设备有限公司371000.005.60

小计2777595.5841.90

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备5455995.02100.00503554.539.234952440.49

合计5455995.02100.00503554.539.234952440.49（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

4-1-1-42期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备4430173.92100.00361619.558.164068554.37

合计4430173.92100.00361619.558.164068554.37

2）用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合5455995.02503554.539.23

其中：1年以内3715189.36185759.465.00

1-2年1162860.66116286.0710.00

2-3年285845.0057169.0020.00

3-4年242100.0096840.0040.00

4-5年5000.002500.0050.00

5年以上45000.0045000.00100.00

小计5455995.02503554.539.23

(2)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数162597.8572351.70126670.00361619.55

期初数在本期——————

--转入第二阶段-27521.7827521.78

--转入第三阶段-8584.508584.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-80401.6124997.0966254.5010849.98本期收回本期转回本期核销

4-1-1-43第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

其他变动131085.00131085.00

期末数185759.46116286.07201509.00503554.53

(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金4328501.392754870.41

IPO 中介费 1509433.95

应收暂付款812425.00

员工备用金160000.00

其他155068.63165869.56

合计5455995.024430173.92

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

中建康宇(湖南)实业有限

应收暂付款712425.001-2年13.0671242.50公司

浙江嘉泰拍卖有限公司押金保证金500000.001年之内9.1625000.00信息产业电子第十一设计研

究院科技工程股份有限公司押金保证金300000.001年之内5.5015000.00南京分公司

浙江远景汽配有限公司押金保证金270000.001年以内4.9513500.00

高安市科能电力经营部押金保证金200000.003-4年3.6780000.00

小计1982425.0036.34204742.50

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

4-1-1-44期末数期初数

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料66205354.09496660.1865708693.9139404000.97395500.6739008500.30

在产品62288578.7562288578.7537000821.4337000821.43

库存商品57051042.901390014.5455661028.3638238169.67805559.2837432610.39

发出商品18747761.7718747761.7713940258.8213940258.82

合计204292737.511886674.72202406062.79128583250.891201059.95127382190.94

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料395500.67101159.51496660.18

库存商品805559.281354529.64770074.381390014.54

合计1201059.951455689.15770074.381886674.72

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工已计提了存货跌价

估计将要发生的成本、估计的销已计提存货跌价准备的原材料准备的存货可变现售费用以及相关税费后的金额确存货耗用净值上升定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的已计提了存货跌价本期已将期初计提存货库存商品销售费用以及相关税费后的金额准备的存货可变现跌价准备的存货售出确定可变现净值净值上升

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金51880219.913543355.2348336864.6839070540.502713056.8536357483.65

合计51880219.913543355.2348336.864.6839070540.502713056.8536357483.65

4-1-1-45(2)合同资产减值准备计提情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数转销或核期末数计提其他转回其他销

按组合计提减值准备2713056.85830298.383543355.23

合计2713056.85830298.383543355.23

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合51880219.913543355.236.83

小计51880219.913543355.236.83

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税额1269630.881269630.882956526.572956526.57

合计1269630.881269630.882956526.572956526.57

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数77756903.0839162801.1710131369.751792115.88128843189.88

本期增加金额85335739.1523494038.12924020.511174405.30110928203.08

1)购置558649.8420746845.52924020.511112004.9023341520.77

2)在建工程转入84777089.312747192.6026243.7787550525.68

3)合并增加36156.6336156.63

本期减少金额36924.853469512.07325559.783831996.70

处置或报废36924.853469512.07325559.783831996.70

期末数163055717.3859187327.2210729830.482966521.18235939396.26

4-1-1-46项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

累计折旧

期初数17894201.7814180297.477000126.571241382.4540316008.27

本期增加金额4155299.963764690.051132090.90442848.229494929.13

1)计提4155299.963764690.051132090.90417570.789469651.69

2)合并增加25277.4425277.44

本期减少金额2018589.42309281.792327871.21

处置或报废2018589.42309281.792327871.21

期末数22049501.7415926398.107822935.681684230.6747483066.19账面价值

期末账面价值141006215.6443260929.122906894.801282290.51188456330.07

期初账面价值59862701.3024982503.703131243.18550733.4388527181.61

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

年产 500 万 KVA 节能型变压器生产线

71592508.11正在办理中

厂房

小计71592508.11

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产 500 万 KVA 节能型变压

2351935.502351935.5065370945.9765370945.97

器生产线1#2#3#厂房工程

新研发中心9277275.179277275.176917889.916917889.91

新厂区人才公寓16953568.1416953568.144293577.984293577.98

其他零星工程7268348.587268348.583631242.453631242.45

合计35851127.3935851127.3980213656.3180213656.31

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

4-1-1-47年产 500万 KVA节能型

变压器生产线1#2#3#9013.0965370945.9723829268.1386848278.602351935.50厂房工程

新研发中心1053.016917889.912359385.269277275.17

新厂区人才公寓3500.004293577.9812659990.1616953568.14

小计13566.1076582413.8638848643.5586848278.6028582778.81

(续上表)本期利息工程累计投入占利息资本化累计本期利息资本化金

工程名称工程进度(%)资本化率资金来源

预算比例(%)金额额

(%)

年产 500万 KVA节能型

自有资金、金融机

变压器生产线1#2#3#98.9799.003634204.882118438.214.00构贷款厂房工程

新研发中心88.1090.00自有资金

新厂区人才公寓48.4445.00自有资金

小计3634204.882118438.21

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1429818.701429818.70

本期增加金额95336.0595336.05

租入95336.0595336.05

本期减少金额74910.8674910.86

处置74910.8674910.86

期末数1450243.891450243.89累计折旧

期初数325366.28325366.28

本期增加金额337549.36337549.36

计提337549.36337549.36

本期减少金额18727.7118727.71

处置18727.7118727.71

4-1-1-48期末数644187.93644187.93

账面价值

期末账面价值806055.96806055.96

期初账面价值1104452.421104452.42

14.无形资产

项目土地使用权专利权软件合计账面原值

期初数32384281.99100000.002231027.3734715309.36

本期增加金额5493144.001955225.05970470.608418839.65

购置5493144.001955225.05970470.608418839.65本期减少金额

期末数37877425.992055225.053201497.9743134149.01累计摊销

期初数2420671.90100000.001723730.754244402.65

本期增加金额656840.9916293.54445072.991118207.52

计提656840.9916293.54445072.991118207.52本期减少金额

期末数3077512.89116293.542168803.745362610.17

期末账面价值34799913.101938931.511032694.2337771538.84

期初账面价值29963610.09507296.6230470906.71

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修费4318662.113706667.002059775.595965553.52

厂区绿化1550653.00216814.361333838.64

检测费2247997.671469056.82590181.413126873.08

合计6566659.786726376.822866771.3610426265.24

16.递延所得税资产、递延所得税负债

4-1-1-49(1)未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备35987999.135398199.8728947367.184342105.08

递延收益37486942.075623041.3123421520.003513228.00

未实现内部损益64325.039648.75

合计73474941.2011021241.1852433212.217864981.83

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧5920221.60888033.24

合计5920221.60888033.24

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备764309.43105088.54

可抵扣亏损1338759.75552305.59

合计2103069.18657394.13

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2022年1150.00子公司之亏损

2023年1.171.17子公司之亏损

2024年1639.961639.96子公司之亏损

2025年110752.01110752.01子公司之亏损

2026年438762.45438762.45子公司之亏损

2027年787604.16子公司之亏损

合计1338759.75552305.59

17.其他非流动资产

项目期末数期初数

4-1-1-50账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款31502087.3031502087.305672756.115672756.11

合计31502087.3031502087.305672756.115672756.11

18.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款30036666.6130038958.31

保证借款90607193.7522127503.06

抵押并保证借款55064472.2228737959.78

合计175708332.5880904421.15

19.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票126397268.2186732269.47

合计126397268.2186732269.47

20.应付账款

项目期末数期初数

应付货款174088247.78133592411.71

应付长期资产购置款7033043.271967679.74

应付成本费用款6050102.263257688.90

合计187171393.31138817780.35

21.合同负债

项目期末数期初数

货款14236092.096328049.75

合计14236092.096328049.75

22.应付职工薪酬

4-1-1-51(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬5266245.5274024875.2071490249.687800871.04

离职后福利—设定提存计划323362.374834378.584783314.24374426.71

合计5589607.8978859253.7876273563.928175297.75

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴5095114.0066158332.2863656086.787597359.50

职工福利费3542193.593542193.59

社会保险费169428.622112195.962078323.08203301.50

其中：医疗保险费153144.581746997.941727189.15172953.37

工伤保险费16284.04365198.02351133.9330348.13

住房公积金2039144.002039144.00

工会经费和职工教育经费1702.90173009.37174502.23210.04

小计5266245.5274024875.2071490249.687800871.04

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险300394.034667519.444618213.26349700.21

失业保险费22968.34166859.14165100.9824726.50

小计323362.374834378.584783314.24374426.71

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税7034383.0812422122.01

企业所得税2112690.234005611.45

代扣代缴个人所得税83032.57568.31

城市维护建设税133487.22508188.00

房产税21082.42589979.55

土地使用税453.71546835.60

4-1-1-52教育费附加57250.14218164.50

地方教育附加38045.20145443.00

印花税152347.7620019.15

合计9632772.3318456931.57

24.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金992500.001649400.00

应付暂收款745157.71440859.64

股权转让款1050000.00

其他740181.18756206.28

合计3527838.892846465.92

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款35553340.0026081793.06

一年内需支付的租赁付款额40000.00279710.00

合计35593340.0026361503.06

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额1918324.211023308.87

已背书未终止确认商业承兑汇票1519562.735869956.22

合计3437886.946893265.09

27.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款28644967.7736754928.89

合计28644967.7736754928.89

4-1-1-5328.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额985712.381218940.97

减：未确认融资费用61254.95207857.47

合计924457.431011083.50

29.长期应付款

项目期末数期初数

长期应付款247557.86

减：未确认融资费用12372.32

小计235185.54

30.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助[注]23421520.0023000000.005934577.9540486942.05

合计23421520.0023000000.005934577.9540486942.05

[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明

31.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积金期末数发行新股送股其他小计转股股份总数14136200037724277179086277

(2)其他说明

1)发行新股

本期公司公开发行人民币普通股股票35340500股，每股面值1元，发行价为每股人民币4.30元本次募集资金净额135637035.33元，其中：计入实收股本35340500.00元，计入资本公积（股本溢价）100296535.33元。

4-1-1-542)超募发行

本期公司通过行使超额配售选择权发行人民币普通股股票2383777股，每股面值1元，发行价为每股人民币4.30元，本次超募发行募集资金净额9766514.27元。其中，计入股本2383777.00元，计入资本公积（股本溢价）7382737.27元。

经过上述融资，本期公司共增加股本37724277.00元，增加资本公积107679272.60元。

32.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）92188010.27107679272.60597993.56199269289.31

合计92188010.27107679272.60597993.56199269289.31

(2)其他说明

1)发行新股

本期公司发行新股增加资本公积107679272.60元，具体情况详见本财务报表附注五

(一)31之说明。

2)收购子公司少数股权

本期公司收购贵州子公司少数股东股权购买价款和该部分股权对应净资产差额减少资

本公积597993.56元。

33.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积21098582.825922856.8427021439.66

合计21098582.825922856.8427021439.66

(2)其他说明

根据公司章程，本期按照母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

34.未分配利润

4-1-1-55(1)明细情况

项目本期数上年数

期初未分配利润162180848.30123322071.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润57748550.5843214837.45

减：提取法定盈余公积5922856.844356061.01

减：分配普通股股利17908627.70

期末未分配利润196097914.34162180848.30

（2）其他说明

1)提取法定盈余公积

根据公司章程，本期按照母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

2)分配普通股股利

根据公司2022年9月12日第一次临时股东大会审议通过的2022年度半年度利润分配议案，半年度实际分配普通股股利17908627.70元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入854682261.31690932741.27638455334.45514500934.76

其他业务收入14719252.4012057622.3012759753.6711078945.98

合计869401513.71702990363.57651215088.12525579880.74

其中：与客户之

间的合同产生869401513.71702990363.57651215088.12525579880.74的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

变压器421635078.83345724898.22274221582.91226445698.95高低压成套开关

286956942.77229366579.38222295492.79175509450.29

设备

4-1-1-56本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

户外成套设备122041804.3895499334.45126763898.79100883397.12

其他38767687.7332399551.5227934113.6322741334.38

小计869401513.71702990363.57651215088.12525579880.74

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入869401513.71651215088.12

小计869401513.71651215088.12

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5259083.77元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税844617.29892658.59

教育费附加361989.25382718.96

地方教育附加241325.84255422.57

房产税743.27820490.22

土地使用税56304.81608725.09

印花税415304.35138426.25

车船税13323.1615345.84

环保税145.52

合计1933753.493113787.52

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬12304415.418501097.40

差旅费1706357.631705135.28

业务招待费2820615.911301448.02

广告宣传费1211366.18440293.17

4-1-1-57业务开拓费3726385.651508267.90

材料费1555114.74603036.79

折旧费583481.01707293.28

招标服务费3450098.432655900.28

其他680271.23469709.40

合计28038106.1917892181.52

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20417291.6316807500.54

折旧及摊销5677237.265034913.23

业务招待费3110271.072370858.61

咨询顾问费2227906.881289500.84

会务费1418206.9114011.70

办公费1030198.211049076.74

租赁费43864.67426182.76

车辆费959373.81767175.02

差旅费450088.23695129.48

其他2917265.813088172.38

合计38251704.4831542521.30

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工8794027.508389383.82

直接材料14916190.6410678814.69

折旧及摊销费1785890.911626197.33

差旅费739732.25675347.17

水电费283739.38231834.97

其他费用3562207.313478536.48

4-1-1-58合计30081787.9925080114.46

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出6889806.154159664.52

减:利息收入1313503.371367498.25

汇兑损失1708.28

其他165083.35179471.82

合计5739677.852971638.09

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]2934577.9557480.002934577.95

与收益相关的政府补助[注]8091148.6612680016.798091148.66

个税手续费返还181.7116.22181.71

合计11025908.3212737513.0111025908.32

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明

8.投资收益

项目本期数上年数

应收款项融资-133892.68-77009.71

理财产品收益12717.4141608.11

金融工具持有期间的投资收益-5522902.52

其中：衍生金融工具-5522902.52

债务重组收益1240905.70

合计1119730.43-5558304.12

9.公允价值变动收益

4-1-1-59项目本期数上年同期数

交易性金融资产10183.62

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

10183.62

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计10183.62

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8903293.61-4121009.04

合计-8903293.61-4121009.04

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1455689.15-748761.86

合同资产减值损失-830298.38-751216.30

合计-2285987.53-1499978.16

12.资产处置收益

计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额

固定资产处置收益-59.56627690.33-59.56

合计-59.56627690.33-59.56

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿款56294.9656608.2356294.96

无法支付款项1027321.10532029.421027321.10

其他381.1342996.71381.13

合计1083997.19631634.361083997.19

4-1-1-6014.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

长期资产报废200718.54159495.86200718.54

对外捐赠821360.00385000.00821360.00

赔偿支出249937.00249937.00

违约金282228.00282228.00

其他30000.01

合计1554243.54574495.871554243.54

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用7382977.594650646.26

递延所得税费用-2268226.11-316003.93

合计5114751.484334642.33

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额62862355.4647278015.00

按适用税率计算的所得税费用9432198.827091702.25

子公司适用不同税率的影响-127323.38-55400.98

调整以前期间所得税的影响118818.17323480.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响342664.45165906.48

加计扣除的影响-5177373.88-3329548.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

525767.30138502.44

或可抵扣亏损的影响

所得税费用5114751.484334642.33

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

4-1-1-61项目本期数上年同期数

收到的定金、押金、保证金608461.38337627.49

银行存款利息收入1313503.371367498.25

政府补助29091148.669482916.79

其他157090.4954505.64

合计31170203.9011242548.17

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付管理费用、销售费用、研发费用36391276.5932612433.55

支付的与经营活动相关的承兑保证金等保证金7600298.2120355618.39

捐赠821360.00385000.00

其他1597610.43116102.69

合计46410545.2353469154.63

3.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付的与长期资产相关的票据保证金10190189.00

合计10190189.00

4.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

票据贴现融资3000000.00

合计3000000.00

5.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付融资本金、利息及手续费259930.183261944.46

4-1-1-62支付 IPO 中介费用 3185581.74 1509433.95

支付租赁负债462388.07306210.00

合计3907899.995077588.41

6.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润57747603.9842943372.67

加：资产减值准备11189281.145620987.20

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

9469651.698834901.82

产折旧

使用权资产折旧337549.36325366.28

无形资产摊销1118207.521009590.34

长期待摊费用摊销2866771.361945710.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

59.56-627690.33损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）200718.54159495.86

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10183.62

财务费用（收益以“－”号填列）6888097.874159664.52

投资损失（收益以“－”号填列）-1119730.435558304.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3156259.35-316003.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）888033.24

存货的减少（增加以“－”号填列）-75709486.62-631620.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-169054974.29-69893519.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）105103588.6012003114.69其他

经营活动产生的现金流量净额-53241071.4511091673.48

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

4-1-1-63补充资料本期数上年同期数

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额149286104.3386239622.43

减：现金的期初余额86239622.4389356779.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额63046481.90-3117157.10

(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2550000.00

其中：浙江瑞城电力科技有限公司2550000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1075243.77

其中：浙江瑞城电力科技有限公司1075243.77

取得子公司支付的现金净额1474756.23

(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金149286104.3386239622.43

其中：库存现金35770.2213639.92

可随时用于支付的银行存款149187719.6386141664.75

可随时用于支付的其他货币资金62614.4884317.76

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额149286104.3386239622.43

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额119809410.54109746887.96

4-1-1-64其中：支付货款104729761.00107412787.96

支付固定资产等长期资产购置款15079649.542334100.00

(5)现金流量表补充资料的说明

受限制的货币资金明细如下：

项目期末数期初数

银行存款-质押的定期存款（银行承兑汇票保证金）9352749.32

其他货币资金-银行承兑汇票保证金58910043.6532308875.34

其他货币资金-保函保证金3640131.853098063.63

小计62550175.5044759688.29

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金62550175.50用于银行承兑汇票、保函、借款保证金

应收款项融资21257781.92用于银行承兑汇票质押

固定资产119643976.97用于借款抵押担保

在建工程28582778.81用于借款抵押担保

无形资产29315924.34用于借款抵押担保

合计261350637.54

2.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目公司与浙江省江山基础设施经济开发区管委会

20000000.0020000000.00其他收益

建设奖励签订项目投资协议书

2019年第江山市经济和信息三批工业421520.0057480.00364040.00其他收益化局《关于下达2019政策补助年度第三批工业政

4-1-1-65策财政补助资金的通知》（江财企〔2020〕85号）江山市经济和信息化局《关于预拨科润智能制造智能控制股份有限

项目财政20000000.002877097.9517122902.05其他收益公司智能制造项目补助财政奖补资金的通知》（江经信〔2022〕

71号）

智能成套黄山高新技术产业

设备生产3000000.003000000.00其他收益开发区补助线补助

小计20421520.0023000000.002934577.9540486942.05

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

期初本期期末本期结转

项目本期结转[注]说明递延收益新增补助递延收益列报项目江山市人民政府资本市场补2020年第四批资本

3000000.003000000.00其他收益

助市场政策财政补助资金

小计3000000.003000000.00

[注]资本市场补助本期摊销300万元，其中100万元根据协议支付给实际控制人王荣，剩余200万元结转至本期其他收益

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明

江山市企业产品智能江科综〔2022〕26号、江科综〔2022〕

1000000.00其他收益

化专项财政补助资金29号

2022年度市级科技攻

700000.00其他收益衢市科发创〔2022〕31号

关项目及经费

2022年度江山市企业

品牌和标准化奖励资600000.00其他收益江市监〔2022〕91号金

房产税减免551099.98其他收益

土地使用税返还546183.00其他收益

2022年江山市碳达峰

400000.00其他收益江科综〔2022〕51号

碳中和科技专补助

关于做好失业保险稳307000.00其他收益浙人社发〔2022〕37号

4-1-1-66岗位提技能防失业工

作的通知收市科创杯创新创业

300000.00其他收益

大赛一等奖奖金

2021年第一批稳岗补

236933.51其他收益

贴竞争性科技攻关项目

220000.00其他收益

补助江山市关键核心技术

攻关专项财政补助资200000.00其他收益江科综〔2022〕9号金江山市2021年度第一

200000.00其他收益江人才办〔2022〕1号

批人才专项奖补资金

2021年企业研发投入

309400.00其他收益江科综〔2022〕30号

财政补助资金

其他零星补助520532.17其他收益

小计6091148.66

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为11025726.61元。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称

时点成本比例（%）方式浙江瑞城电力科

2022年11月360万元100.00购买

技有限公司（续上表）购买日至期末购买日的购买日至期末被被购买方名称购买日被购买方的收确定依据购买方的净利润入浙江瑞城电力科2022年11月控制权完成变更91037.74-15992.69技有限公司27日

2.合并成本

项目浙江瑞城电力科技有限公司

合并成本3600000.00

4-1-1-67项目浙江瑞城电力科技有限公司

现金3600000.00

合并成本合计3600000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3600000.00

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况浙江瑞城电力科技有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产13033204.6911077979.64

货币资金1075243.771075243.77

应收款项8429834.288429834.28

预付款项80694.1680694.16

其他应收款342133.41342133.41

存货1025646.871025646.87

其他流动资产113547.96113547.96

固定资产10879.1910879.19

无形资产1955225.05

负债9433204.699433204.69

应付款项5840838.775840838.77

合同负债1282331.451282331.45

应付职工薪酬953646.09953646.09

应交税费666068.74666068.74

其他应付款657523.31657523.31

其他流动负债32796.3332796.33

净资产3600000.001644774.95

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

可辨认资产、负债的账面价值业经本所审审计并出具天健审〔2022〕9096号审计报告。

可辨认资产、负债的公允价值业经坤元资产评估有限公司评估并出具了坤元评报〔2022〕

595号评估报告。

4-1-1-68(二)其他原因的合并范围变动

合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例科润智能控制（安设立2022年11月11日9000000.0095.01%

徽）有限责任公司浙江科润智慧新能

设立2022年9月20日100.00%源设备有限公司

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。

4-1-1-69(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的20.80%(2021年12月31日：12.27%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

4-1-1-70期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款239906640.35245783444.00215822480.7129960963.29

应付票据126397268.21126397268.21126397268.21

应付账款187171393.31187171393.31187171393.31

其他应付款3235069.073235069.073235069.07

其他流动负债-已

背书未终止确认商1519562.731519562.731519562.73业承兑汇票一年内到期的非流

动负债-一年内需40000.0040000.0040000.00支付的租赁付款额长期应付款

租赁负债924457.43985712.38985712.38

小计559194391.10565132449.70534185774.0330946675.67

(续上表)期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款143741143.10149359689.39110181508.5727864673.9711313506.85

应付票据86732269.4786732269.4786732269.47

应付账款138817780.35138817780.35138817780.35

其他应付款2846465.922846465.922846465.92

其他流动负债-已

背书未终止确认5869956.225869956.225869956.22商业承兑汇票一年内到期的非

流动负债-一年内

279710.00279710.00279710.00

需支付的租赁付款额

长期应付款235185.54247557.86247557.86

4-1-1-71租赁负债1011083.501218940.971218940.97

小计379533594.10385372370.18344975248.3929083614.9411313506.85

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币149120000.00元

(2021年12月31日：人民币117760000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50

个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

八、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

交易性金融资产5010183.625010183.62

应收款项融资24524259.9824524259.98

持续以公允价值计量的资产总额29534443.6029534443.60

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4-1-1-72对于持有的应收票据，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量，对于持有

的理财产品，公司按照购买金额作为公允价值的合理估计进行计量。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方是自然人王荣、王隆英夫妇。

2.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江三润电子科技有限公司实际控制人近亲属投资之公司贵州黔冠实业发展有限责任公司原贵州科润子公司之少数股东江山元卓装饰工程有限公司公司高管近亲属投资之公司

(二)关联交易情况

1.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

贵州黔冠实业发展有限责任公司销售商品2683185.87156283.19

2.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

江山元卓装饰工程有限公司装修服务272871.29

3.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期确认使用权资产的租赁租赁和低价值资出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费支付的租金（不包括增加的租赁用以及未纳入租确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金赁负债计量的可支出的可变租赁付款额）额变租赁付款额浙江三润电子

房屋建筑物952800.00科技有限公司（续上表）出租方名称租赁资产种类上年同期数

4-1-1-73简化处理的短期确认使用权资产的租赁

租赁和低价值资产租赁的租金费支付的租金（不包括增加的租赁用以及未纳入租确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金赁负债计量的可支出的可变租赁付款额）额变租赁付款额浙江三润电子

房屋建筑物952800.00科技有限公司

4.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额备注起始日到期日经履行完毕

46394151.652022/7/12023/06/28否银行承兑汇票

55000000.002022/5/252023/10/9否保证+抵押借款

500000.002022/12/282023/12/27否保证借款

15000000.002022/1/252023/1/24否保证借款

王荣、王隆英30000000.002022/7/192023/9/27否保证借款

30000000.002022/5/162023/5/18否保证借款

5000000.002022/8/302023/8/29否保证借款

10000000.002022/10/302023/11/9否保证借款

20000000.002022/3/242023/12/16否保证+抵押借款

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4741842.004190386.00

6.其他

本期公司满足了江山市人民政府2020年第四批资本市场政策财政补助资金的发放要求，将以前年度代收的政府奖励款1000000.00元支付给实际控制人王荣。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州黔冠实业发展有限责任

应收账款3755541.00368792.402984773.00603046.20公司

小计3755541.00368792.402984773.00603046.20贵州黔冠实业发展有限责任

合同资产448200.0073160.00186968.0074787.20公司

小计448200.0073160.00186968.0074787.20

4-1-1-742.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款江山元卓装饰工程有限公司75600.00

小计75600.00

十、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利17908627.70

经审议批准宣告发放的利润或股利17908627.70根据公司2023年4月7日第三届董事会第十八次会议审议通过的2022年度利润分配预案，拟分配股利17908627.70元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

(二)股权激励计划公司2023年2月7日第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司2023年度股权激励计划（草案）的议案》，公司拟向1名激励对象授予500万股限制性股票，同时向

46名对象共授予500万份股票期权，其中限制性股票的授予价格为4.00元/股，股票期权

行权价格为3.03元/份。

十二、其他重要事项

(一)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。

(二)租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明；

4-1-1-752.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1100874.671133950.57

合计1100874.671133950.57

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用33021.4257192.74

与租赁相关的总现金流出1450098.861346994.00

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。

(三)债务重组公司作为债权人债务重组导致的对权益性投资占联营债务重组方债权债务重组联营企业或合营企企业或合营企业股式账面价值相关损益业的权益性投资增份总额的比例加额

资产抵偿货款1862038.001240905.70

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备65265.000.0165265.00100.00

按组合计提坏账准备443283760.1999.9929954350.556.76413329409.64

合计443349025.19100.0030019615.556.77413329409.64（续上表）

4-1-1-76期初数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备2840082.760.932840082.76100.00

按组合计提坏账准备303607045.4999.0721508346.187.08282098699.31

合计306447128.25100.0024348428.947.95282098699.31

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由武汉双核电气有

65265.0065265.00100.00已提起诉讼

限公司

小计65265.0065265.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合443283760.1929954350.556.76

小计443283760.1929954350.556.76

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）应收科润智能控制股份有限公

9411624.66

司合并范围内关联方款项组合

1年以内357669052.4317896940.925.00

1-2年54453730.755445373.0810.00

2-3年11823121.692364624.3420.00

3-4年7338158.792935263.5240.00

4-5年2551846.371275923.1950.00

5年以上36225.5036225.50100.00

小计443283760.1929954350.556.76

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内367080677.09

1-2年54453730.75

4-1-1-772-3年11823121.69

3-4年7338158.79

4-5年2573846.37

5年以上79490.50

合计443349025.19

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数

计提收回其他转回核销其他[注]单项计提坏

2840082.76-245118.261840515.50689184.0065265.00

账准备按组合计提

21508346.189037326.0739600.00551721.7029954350.55

坏账准备

合计24348428.948792207.811880115.501240905.7030019615.55

注：本期债务重组而减少的坏账准备

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款1880115.50元。

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生

中电电气（南京）特种变压器

货款1840515.50无法收回已履行审批程序否有限公司

漳州山慧自动化科技有限公司货款39600.00无法收回已履行审批程序否

小计1880115.50

(6)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

国网江苏省电力有限公司47340692.0010.682367034.60

浙江双承建设有限公司13504225.463.05675211.27三明亿源电力工程建设有限公司沙县

12987351.802.93649367.59

电气设备分公司

河南帷幄电气有限公司11683892.932.64584194.65

宁波天安智能电网科技股份有限公司7005403.551.58350270.18

小计92521565.7420.874626078.29

4-1-1-782.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备5285415.03100.00462375.538.754823039.50

合计5285415.03100.00462375.538.754823039.50

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备4424773.44100.00360779.538.154063993.91

合计4424773.44100.00360779.538.154063993.91

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)应收科润智能控制股份有限公司

303000.00

合并范围内关联方款项组合

账龄组合4982415.03462375.539.28

其中：1年以内3391609.37169580.475.00

1-2年1112860.66111286.0710.00

2-3年185845.0037169.0020.00

3-4年242100.0096840.0040.00

4-5年5000.002500.0050.00

5年以上45000.0045000.00100.00

小计4982415.03462375.539.28

(2)坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数162597.8371511.70126670.00360779.53

4-1-1-79期初数在本期——————

--转入第二阶段-20021.7820021.78

--转入第三阶段-8584.508584.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提27004.4228337.0946254.50101596.01本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数169580.47111286.07181509.00462375.54

(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金3974921.392754870.41

拆借款303000.00

员工备用金160000.00

其他30850.64160469.08

应收暂付款816643.00

IPO 中介费 1509433.95

合计5285415.034424773.44

（4）其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

的比例（%）

中建康宇(湖南)

应收暂付款712425.001-2年13.4871242.50实业有限公司浙江嘉泰拍卖有限

押金保证金500000.001年之内9.4625000.00公司信息产业电子第十一设计研究院科技

押金保证金300000.001年之内5.6815000.00工程股份有限公司南京分公司浙江远景汽配有限

押金保证金270000.001年以内5.1113500.00公司

4-1-1-80高安市科能电力经

押金保证金200000.003-4年3.7880000.00营部

小计1982425.0037.51204742.50

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值

对子公司投资12600000.0012600000.00

合计12600000.0012600000.00

(2)对子公司投资本期计减值准被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值备期末准备数

科润智能控制（安徽）有限责

9000000.009000000.00

任公司

浙江瑞城电力科技有限公司3600000.003600000.00

小计12600000.0012600000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入859128228.59695879330.79638065908.78514193517.85

其他业务收入15458389.5812796759.4812726682.8811048873.42

合计874586618.17708676090.27650792591.66525242391.27

其中：与客户之

间的合同产生的874586618.17708676090.27650792591.66525242391.27收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

4-1-1-81收入成本收入成本

变压器430285738.71354479661.89274221582.91226445698.95高低压成套开关

286841263.13229264328.05222295492.79175509450.29

设备

集装成套设备122041804.3895499334.45126763898.79100883397.12

其他35417811.9529432765.8827511617.1722403844.91

小计874586618.17708676090.27650792591.66525242391.27

2)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入874586618.17650792591.66

小计874586618.17650792591.66

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5259083.77元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工8794027.508389383.82

直接材料14916190.6410678814.69

折旧及摊销费1785890.911626197.33

差旅费739732.25675347.17

水电费283739.38231834.97

其他费用3562207.313478536.48

合计30081787.9925080114.46

3.投资收益

项目本期数上年数

应收款项融资-133892.68-77009.71

理财产品收益12717.4141608.11

金融工具持有期间的投资收益-5522902.52

其中：衍生金融工具-5522902.52

债务重组收益1240905.70

4-1-1-82合计1119730.43-5558304.12

十四、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-200778.10部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

1097464.69

免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享9928443.63受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益1240905.70

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-110991.65资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

4-1-1-83根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-269527.81其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计11685516.46

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1752827.47

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额9932688.99

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.510.370.37扣除非经常性损益后归属于公司

9.530.300.30

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 57748550.58

非经常性损益 B 9932688.99

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 47815861.59

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 416829441.39

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 145403549.60资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 17908627.70产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 3

其他增减净资产 I -597993.56

其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 1

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产501761539.29

H/K±I×J/K

4-1-1-84加权平均净资产收益率 M=A/L 11.51%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.53%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 57748550.58

非经常性损益 B 9932688.99

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 47815861.59

期初股份总数 D 141362000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 37724277

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 157080449

基本每股收益 M=A/L 0.37

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.30

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

科润智能控制股份有限公司

二〇二三年四月七日

4-1-1-85科润智能控制股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

科润智能控制股份有限公司（原名科润电力科技股份有限公司，以下简称公司或本公司）前身系浙江科润电力设备有限公司（以下简称科润电力有限公司），科润电力有限公司系由王荣、王隆英共同出资组建，于2004年2月16日在江山市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省衢州市江山市经济开发区山海协作区开源路1号，公司现持有衢州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为913308007580952690的营业执照，注册资本18408.6277万元，股份总数18408.6277万股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份76692376股，无限售条件的流通股份107393901股。公司股票已于2022年7月13日在北京证券交易所发行上市。

本公司属电气机械和器材制造行业。主要产品或提供的劳务：高低压成套设备、输配电设备、变压器等。

本财务报表业经公司2024年4月1日第三届董事会第二十八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

4-1-2-17本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置公司将单项在建工程明细金额超过资产

重要的在建工程项目五（一）13

总额1%的认定为重要公司将单项现金流量金额超过资产总额

重要的投资活动现金流量五（三）1

1%的认定为重要

重要的承诺事项十三（一）公司将重组、并购等事项认定为重要公司将资产负债表日后利润分配情况认重要的资产负债表日后事项十四定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

4-1-2-18额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

4-1-2-19价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

4-1-2-20(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

4-1-2-21几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

4-1-2-22的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

4-1-2-23项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票票据类型

应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收账款——应收科润

应收科润智能控制敞口和整个存续期预期信用损失率，计算智能控制股份有限公司股份有限公司合并预期信用损失合并范围内关联方款项范围内关联方款项组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收科参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收科润智能控制

润智能控制股份有限公及对未来经济状况的预测，通过违约风险股份有限公司合并司合并范围内关联方款敞口和未来12个月内或整个存续期预期信范围内关联方款项

项组合用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——账龄组及对未来经济状况的预测，编制其他应收账龄合款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产合同资产——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

2-3年202020

3-4年404040

4-5年505050

5年以上100100100

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄按先发生先收回计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

4-1-2-24损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出原材料等采用月末一次加权平均法，发出定制化产品采用个别计价法，发出非定制化产品采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

4-1-2-25的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日

将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流

4-1-2-26动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合4-1-2-27并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

4-1-2-28通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

4-1-2-29权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-40519.00-2.38

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输工具年限平均法4-10523.75-9.50

其他设备年限平均法3531.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

4-1-2-30产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权50专利权10软件3

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开

4-1-2-31发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

4-1-2-32产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

4-1-2-333)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

4-1-2-34授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

4-1-2-35商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售高低压成套设备、输配电设备、变压器等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并协助客户安装、调试，达到预定使用状态，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

4-1-2-36公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

4-1-2-37归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

4-1-2-38在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

4-1-2-39公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

4-1-2-402.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期允增值税6%、9%、13%

许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.2021年12月16日，本公司获得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家

税务局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202133007359，有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，自获得高新技术企业认定后三年内（2021

4-1-2-41年至2023年），企业所得税按15%的税率计缴。

2.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金22528.0035770.22

银行存款113474598.31149187719.63

其他货币资金44555270.4562612789.98

合计158052396.76211836279.83

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5010183.62

金融资产

其中：理财产品5010183.62

合计5010183.62

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票1027900.001443584.59

4-1-2-42项目期末数期初数

合计1027900.001443584.59

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1082000.00100.0054100.005.001027900.00

其中：商业承兑汇票1082000.00100.0054100.005.001027900.00

合计1082000.00100.0054100.005.001027900.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备1519562.73100.0075978.145.001443584.59

其中：商业承兑汇票1519562.73100.0075978.145.001443584.59

合计1519562.73100.0075978.145.001443584.59

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

商业承兑汇票组合1082000.0054100.005.00

小计1082000.0054100.005.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

75978.14-21878.1454100.00

坏账准备

合计75978.14-21878.1454100.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票1082000.00

4-1-2-43小计1082000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内423816505.19366975374.00

1-2年76477967.2055033115.70

2-3年29514009.1312781500.46

3-4年7013783.837338158.79

4-5年6032823.842568246.57

5年以上1080070.13101490.50

合计543935159.32444797886.02

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备543935159.32100.0041643419.407.66502291739.92

合计543935159.32100.0041643419.407.66502291739.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备65265.000.0165265.00100.00

按组合计提坏账准备444732621.0299.9930677480.986.90414055140.04

合计444797886.02100.0030742745.986.91414055140.04

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数

4-1-2-44账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内423816505.1921190825.275.00

1-2年76477967.207647796.7210.00

2-3年29514009.135902801.8320.00

3-4年7013783.832805513.5340.00

4-5年6032823.843016411.9250.00

5年以上1080070.131080070.13100.00

小计543935159.3241643419.407.66

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏

65265.0065265.00

账准备按组合计提

30677480.9810995938.4230000.0041643419.40

坏账准备

合计30742745.9810995938.4265265.0030000.0041643419.40

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款30000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和应收账款坏账期末账面余额合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的产减值准备

应收账款合同资产小计比例（%）

浙江江山源光电气有限公司28383937.006000000.0034383937.005.661719196.85

厦门智能达电控有限公司16031267.5024832.5016056100.002.64802805.01三明亿源电力工程建设有限公司

14621626.861247815.8515869442.712.611004994.07

沙县电气设备分公司

国网上海市电力公司13110333.5613110333.562.16655516.68

紫金矿业物流有限公司7092614.092231000.009323614.091.54466180.70

小计79239779.019503648.3588743427.3614.614648693.31

4-1-2-455.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票18529130.5924524259.98

合计18529130.5924524259.98

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票4720000.00

小计4720000.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票175643018.13

小计175643018.13

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内14535050.3196.0514535050.316203252.4093.576203252.40

1-2年464502.463.07464502.46225704.033.40225704.03

2-3年6000.000.046000.00186491.022.81186491.02

3年以上127490.590.84127490.5914055.970.2114055.97

合计15133043.36100.0015133043.366629503.42100.006629503.42

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

4-1-2-46占预付款项

单位名称账面余额

余额的比例（%）

苏州电器科学研究院股份有限公司1528000.0010.10

浙江衢州瑾瑟信息科技有限责任公司1525000.0010.08

江西华辉铜业有限公司1283446.648.48

江西德长实业有限公司1198855.767.92

杭州鸿信智能工程有限公司559800.003.70

小计6095102.4040.28

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金6176633.334328501.39

拆迁补偿款19332713.70

应收暂付款75678.53812425.00

员工备用金160000.00

其他87505.15155068.63

合计25672530.715455995.02

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内24216993.343715189.36

1-2年774842.301162860.66

2-3年497183.19285845.00

3-4年137511.88242100.00

4-5年17000.005000.00

5年以上29000.0045000.00

合计25672530.715455995.02

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

4-1-2-47账面余额坏账准备

计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备25672530.71100.001480275.295.7724192255.42

合计25672530.71100.001480275.295.7724192255.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备5455995.02100.00503554.539.234952440.49

合计5455995.02100.00503554.539.234952440.49

2）采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合25672530.711480275.295.77

其中：1年以内24216993.341210849.675.00

1-2年774842.3077484.2310.00

2-3年497183.1999436.6420.00

3-4年137511.8855004.7540.00

4-5年17000.008500.0050.00

5年以上29000.0029000.00100.00

小计25672530.711480275.295.77

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数185759.46116286.07201509.00503554.53

期初数在本期——————

--转入第二阶段-38742.1238742.12

--转入第三阶段-49718.3249718.32

4-1-2-48第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1063832.33-27825.64-59285.93976720.76本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数1210849.6777484.23191941.391480275.29期末坏账准备计

5.0010.0028.205.77

提比例（%）

各阶段划分依据：自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），按5%计提减值；

自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），按10%计提减值；自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：较少的已发生信用减值、按20%计提减值，进一步发生信用减值、按40%计提减值，更多的信用减值、按50%计提减值，已全部减值，按100%计提减值。

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）

江山市山海建设投资有限公司拆迁补偿款19332713.701年以内75.31966635.69

北京国电工程招标有限公司押金保证金2082046.001年以内8.11104102.30

紫金矿业物流有限公司押金保证金409200.001年以内1.5920460.00

信息产业电子第十一设计研究300000.001-2年院科技工程股份有限公司南京押金保证金1.3632500.00

分公司50000.001年以内

湖北优科精密制造有限公司押金保证金217000.001年以内0.8510850.00

小计22390959.7087.221134547.99

8.存货

(1)明细情况

4-1-2-49期末数期初数

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料81798561.071004421.0680794140.0166205354.09496660.1865708693.91

在产品36620041.2836620041.2862288578.7562288578.75

库存商品114552440.53588379.86113964060.6757051042.901390014.5455661028.36

发出商品7296742.997296742.9918747761.7718747761.77

合计240267785.871592800.92238674984.95204292737.511886674.72202406062.79

(3)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料496660.18615420.35107659.471004421.06

库存商品1390014.54465241.081266875.76588379.86

合计1886674.721080661.431374535.231592800.92

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销已计提存货跌价准备的原材料售费用以及相关税费后的金额确存货耗用定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的本期已将期初计提存货库存商品销售费用以及相关税费后的金额跌价准备的存货售出确定可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金63452448.344791423.2658661025.0851880219.913543355.2348336864.68

合计63452448.344791423.2658661025.0851880219.913543355.2348336.864.68

4-1-2-50(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备63452448.34100.004791423.267.5558661025.08

合计63452448.34100.004791423.267.5558661025.08（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备51880219.91100.003543355.236.8348336864.68

合计51880219.91100.003543355.236.8348336.864.68

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合63452448.344791423.267.55

小计63452448.344791423.267.55

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减

3543355.231248068.034791423.26

值准备

合计3543355.231248068.034791423.26

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税额21859077.4721859077.471269630.881269630.88

合同取得成本7081125.287081125.28

4-1-2-51期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计28940202.7528940202.751269630.881269630.88

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对其他企业投资10425851.4610425851.46

合计10425851.4610425851.46

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整对其他企业投资浙江江山农村商业银行

10349115.9576735.51

股份有限公司

合计10349115.9576735.51（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备对其他企业投资浙江江山农村商业

10425851.46

银行股份有限公司

合计10425851.46

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数163055717.3859187327.2210729830.482966521.18235939396.26

本期增加金额30497511.3482173932.212700899.813869758.76119242102.12

4-1-2-52项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

1)购置251347.7977167784.312700899.812621542.5482741574.45

2)在建工程转入30246163.555006147.901248216.2236500527.67

本期减少金额46794532.966208819.63699807.25576323.2154279483.05

处置或报废46794532.966208819.63699807.25576323.2154279483.05

期末数146758695.76135152439.8012730923.046259956.73300902015.33累计折旧

期初数22049501.7415926398.107822935.681684230.6747483066.19

本期增加金额6955731.859023949.121353164.03724161.6718057006.67

计提6955731.859023949.121353164.03724161.6718057006.67

本期减少金额15662006.812289776.82669544.03144320.0318765647.69

处置或报废15662006.812289776.82669544.03144320.0318765647.69

期末数13343226.7822660570.408506555.682264072.3146774425.17账面价值

期末账面价值133415468.98112491869.404224367.363995884.42254127590.16

期初账面价值141006215.6443260929.122906894.801282290.51188456330.07

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

产业园研发楼68984909.09正在办理中

小计68984909.09

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

年产 500 万 KVA 节能型变压器生

2351935.502351935.50

产线1#2#3#厂房工程

新研发中心9277275.179277275.17

新厂区人才公寓36582320.0336582320.0316953568.1416953568.14

其他零星工程2176989.862176989.867268348.587268348.58

4-1-2-53期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备新能源智能成套设备及配套产品

56836441.6856836441.68

生产线项目

合计95595751.5795595751.5735851127.3935851127.39

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

年产 500 万 KVA 节能型

变压器生产线1#2#3#厂9013.092351935.501837637.774189573.27房工程

新研发中心2159.419277275.1711626386.4820903661.65

新厂区人才公寓3500.0016953568.1419628751.8936582320.03新能源智能成套设备及

6720.3556836441.6856836441.68

配套产品生产线项目

小计21392.8528582778.8189929217.8225093234.9293418761.71

(续上表)本期利息工程累计投入占利息资本化累计本期利息资本化金

工程名称工程进度(%)资本化率资金来源

预算比例(%)金额额

(%)

年产 500 万 KVA 节能型 公开发布募集资

变压器生产线1#2#3#厂101.01100.003717637.1283432.244.54金、自有资金、金房工程融机构贷款

自有资金、金融机

新研发中心97.32100.00527860.00527860.004.54构贷款

自有资金、金融机

新厂区人才公寓95.6995.00939083.65939083.654.54构贷款

新能源智能成套设备及自有资金、金融机

84.5785.00806658.33806658.331.43

配套产品生产线项目构贷款

小计5991239.102357034.22

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1450243.891450243.89

本期增加金额1924110.351924110.35

4-1-2-54租入1924110.351924110.35

本期减少金额387751.02387751.02

处置387751.02387751.02

期末数2986603.222986603.22累计折旧

期初数644187.93644187.93

本期增加金额496992.78496992.78

计提496992.78496992.78

本期减少金额131070.76131070.76

处置131070.76131070.76

期末数1010109.951010109.95账面价值

期末账面价值1976493.271976493.27

期初账面价值806055.96806055.96

15.无形资产

项目土地使用权专利权软件合计账面原值

期初数37877425.992055225.053201497.9743134149.01

本期增加金额164794.324730128.134894922.45

购置164794.324730128.134894922.45

本期减少金额4617703.354617703.35

处置4617703.354617703.35

期末数33424516.962055225.057931626.1043411368.11累计摊销

期初数3077512.89116293.542168803.745362610.17

本期增加金额677066.17195522.511326106.882198695.56

计提677066.17195522.511326106.882198695.56

本期减少金额924583.00924583.00

4-1-2-55项目土地使用权专利权软件合计

处置924583.00924583.00

期末数2829996.06311816.053494910.626636722.73

期末账面价值30594520.901743409.004436715.4836774645.38

期初账面价值34799913.101938931.511032694.2337771538.84

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

房屋装修费5965553.524005858.84558353.787365632.052047426.53

厂区绿化1333838.64310130.521023708.12

检测费3126873.08796849.202330023.88

合计10426265.244005858.841665333.507365632.055401158.53

[注]其他减少系根据江贺经济走廊土地有机更新和整治提升企业搬迁腾退需要，政府收储房屋、土地，江山市江山经济开发区山海协作区开源路1-1号整片区域进行搬迁；与开源路1-1号相关的长期待摊转入持有待售资产后一并处置减少

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备47185585.077077837.7635987999.135398199.87

递延收益35241865.985286279.9037486942.075623041.31

股份支付27631420.374144713.06

租赁负债2057282.80146512.90

合计112116154.2216655343.6273474941.2011021241.18

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产加速折旧5261451.53789217.735920221.60888033.24

4-1-2-56期末数期初数

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产1976493.33134394.48

合计7237944.86923612.215920221.60888033.24

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备2376433.80764309.43

可抵扣亏损2126409.941338759.75

合计4502843.742103069.18

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年1.17子公司之亏损

2024年1639.961639.96子公司之亏损

2025年110752.01110752.01子公司之亏损

2026年438762.45438762.45子公司之亏损

2027年768634.19787604.16子公司之亏损

2028年806621.33子公司之亏损

合计2126409.941338759.75

18.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款6811797.416811797.4131502087.3031502087.30

合计6811797.416811797.4131502087.3031502087.30

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面价值受限类型受限原因

货币资金45522527.81保证用于银行承兑汇票、保函、借款保证金

4-1-2-57项目期末账面价值受限类型受限原因

未终止确认的已背书、贴现尚未到期的应

应收票据1082000.00质押收票据

应收款项融资4720000.00质押用于银行承兑汇票质押

不满足终止确认条件的 e 信应收账款债

应收账款1379361.80质押权凭证

固定资产104102030.41抵押用于借款抵押担保

在建工程36582320.03抵押用于借款抵押担保

无形资产24686558.44抵押用于借款抵押担保

合计218074798.49

(2)期初资产受限情况项目期初账面价值受限类型受限原因

货币资金62550175.50保证用于银行承兑汇票、保函、借款保证金

应收款项融资21257781.92质押用于银行承兑汇票质押

固定资产119643976.97抵押用于借款抵押担保

在建工程28582778.81抵押用于借款抵押担保

无形资产29315924.34抵押用于借款抵押担保

合计261350637.54

20.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款30032847.2230036666.61

保证借款140960089.7090607193.75

抵押并保证借款55059736.1155064472.22

信用借款10010694.44

合计236063367.47175708332.58

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票111334064.19126397268.21

4-1-2-58合计111334064.19126397268.21

22.应付账款

项目期末数期初数

应付货款205559653.52174088247.78

应付长期资产购置款7709431.607033043.27

应付成本费用款9824867.676050102.26

合计223093952.79187171393.31

23.合同负债

项目期末数期初数

货款24339646.5914236092.09

合计24339646.5914236092.09

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬7800871.0488175177.7386433399.459542649.32

离职后福利—设定提存计

374426.716184198.855825806.09732819.47

划

合计8175297.7594359376.5892259205.5410275468.79

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴7597359.5081356733.1880133060.258821032.43

职工福利费75114.3375114.33

社会保险费203301.502521733.342506257.45218777.39

其中：医疗保险费172953.372211532.862186759.66197726.57

工伤保险费30348.13310200.48319497.7921050.82

住房公积金2798355.002798355.00

4-1-2-59工会经费和职工教育经费210.041423241.88920612.42502839.50

小计7800871.0488175177.7386433399.459542649.32

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险349700.215983930.435633548.35700082.29

失业保险费24726.50200268.42192257.7432737.18

小计374426.716184198.855825806.09732819.47

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税6674413.077034383.08

企业所得税3627156.092112690.23

代扣代缴个人所得税101482.8783032.57

城市维护建设税72450.05133487.22

房产税1211755.5321082.42

土地使用税823948.18453.71

教育费附加30880.9957250.14

地方教育附加20708.8938045.20

印花税178492.11152347.76

合计12741287.789632772.33

26.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金1104454.57992500.00

应付暂收款2037321.22745157.71

股权转让款600000.001050000.00

限制性股票暂收款20000000.00

其他951768.63740181.18

合计24693544.423527838.89

4-1-2-6027.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款23784303.8935553340.00

一年内到期的租赁负债304619.6440000.00

合计24088923.5335593340.00

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额2538971.121918324.21

已背书未终止确认商业承兑汇票1082000.001519562.73

e 信应收账款债权凭证 1278561.80

合计4899532.923437886.94

29.长期借款

项目期末数期初数

抵押并保证借款40300141.6728644967.77

信用借款30022989.00

抵押借款13114407.60

合计83437538.2728644967.77

30.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额1900552.65985712.38

减：未确认融资费用83209.6061254.95

合计1817343.05924457.43

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数

4-1-2-61政府补助[注]40486942.055000000.002576156.3642910785.69

合计40486942.055000000.002576156.3642910785.69

[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注八(二)之说明

32.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数1790862775000000184086277

(2)其他说明根据公司2023年2月23日第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2023年度股权激励计划（草案）的议案》，公司拟向自然人毛峰授予500万股限制性股票，授予价格为4.00元/股。本期公司收到毛峰投资款20000000.00元，其中增加股本5000000.00元，

增加资本公积-股本溢价15000000.00元。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）199269289.3115000000.00214269289.31

其他资本公积14216413.4314216413.43

合计199269289.3129216413.43228485702.74

(2)其他说明

本期股本溢价增加15000000.00元，系溢价增资所致，详见本财务报表附注五（一）

32之详细说明。

本期其他资本公积增加14216413.43元，其中11696319.08元系本期公司实施股权激励计划，向激励对象授予限制性股票和股票期权，根据股权激励计划确认的股份支付费用；

2520094.35元系公司根据股权激励计划确认股份支付费用确认的递延所得税资产。

34.库存股

4-1-2-62(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股20000000.0020000000.00

合计20000000.0020000000.00

(2)其他说明根据公司2023年2月23日第二次临时股东大会，审议通过的《关于公司2023年度股权激励计划（草案）的议案》，如果达不到相应解锁条件，将由公司向相关股权激励激励对象回购股票，故公司就该回购义务确认其他应付款20000000.00元，同时计入库存股。

35.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积27021439.667505950.3434527390.00

合计27021439.667505950.3434527390.00

(2)其他说明

根据公司章程，本期按照母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

36.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年数

期初未分配利润196097914.34162180848.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润73033633.3157748550.58

减：提取法定盈余公积7505950.345922856.84

减：分配普通股股利18408627.7017908627.70

期末未分配利润243216969.61196097914.34

（2）其他说明

根据公司章程，本期按照母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

(二)合并利润表项目注释

4-1-2-631.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入983698831.48793604607.43854682261.31690932741.27

其他业务收入19836968.0317174468.4614719252.4012057622.30

合计1003535799.51810779075.89869401513.71702990363.57

其中：与客户

之间的合同产1003535799.51810779075.89869401513.71702990363.57生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

变压器490028234.05402179824.08421635078.83345724898.22高低压成套开

261342442.26206645237.99286956942.77229366579.38

关设备

户外成套设备198013248.27157856817.84122041804.3895499334.45

其他54151874.9344097195.9838767687.7332399551.52

小计1003535799.51810779075.89869401513.71702990363.57

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1003535799.51869401513.71

小计1003535799.51869401513.71

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10508619.81元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1375430.70844617.29

教育费附加590940.24361989.25

地方教育附加393960.19241325.84

房产税1275484.53743.27

4-1-2-64土地使用税882756.7056304.81

印花税619985.76415304.35

车船税13494.7613323.16

环保税18286.25145.52

合计5170339.131933753.49

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬13746273.7412304415.41

招标服务费3216767.763450098.43

差旅费2705264.571706357.63

业务开拓费2625950.063726385.65

材料费1573891.411555114.74

业务招待费1492529.822820615.91

折旧费847171.37583481.01

广告宣传费545703.951211366.18

股份支付5253752.31

其他2058159.61680271.23

合计34065464.6028038106.19

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬24066186.4220417291.63

股份支付6442566.78

折旧及摊销6259679.715677237.26

业务招待费4178973.153110271.07

咨询顾问费1800290.802227906.88

办公费1084938.321030198.21

车辆费1013925.86959373.81

4-1-2-65差旅费516967.50450088.23

会务费421682.831418206.91

租赁费176195.5343864.67

其他4845901.792917265.81

合计50807308.6938251704.48

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工10390809.718794027.50

直接材料16472462.3814916190.64

折旧及摊销费1864592.481785890.91

差旅费936102.21739732.25

水电费257901.17283739.38

其他费用5390330.283562207.31

合计35312198.2330081787.99

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出9053786.516889806.15

减:利息收入1296971.731313503.37

汇兑损失68.70-1708.28

其他258721.04165083.35

合计8015604.525739677.85

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]2576156.362934577.952576156.36

与收益相关的政府补助[注]10319888.318091148.6610319888.31

4-1-2-66代扣个人所得税手续费返还552.74181.71

增值税加计抵减4989451.47

合计17886048.8811025908.3212896044.67

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明

8.投资收益

项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益76735.51

金融资产持有期间取得的收益147209.92

应收款项融资贴现损失-268520.17-133892.68

理财产品收益367936.2112717.41

债务重组收益1240905.70

合计323361.471119730.43

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产10183.62

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

10183.62

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计10183.62

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-11873626.82-8903293.61

合计-11873626.82-8903293.61

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1080661.43-1455689.15

4-1-2-67合同资产减值损失-1248068.03-830298.38

合计-2328729.46-2285987.53

12.资产处置收益

计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额

固定资产处置收益12619833.24-59.5612619833.24

使用权资产处置收益162711.24162711.24

合计12782544.48-59.5612782544.48

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿款255368.4056294.96255368.40

无法支付款项1027321.10权益法下初始投资小于应享

有被投资单位可辨认净资产5531336.755531336.75公允价值部分

其他1602.84381.131602.84

合计5788307.991083997.195788307.99

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

长期资产报废200718.54

对外捐赠591017.00821360.00591017.00

赔偿支出96254.68249937.0096254.68

违约金282228.00

合计687271.681554243.54687271.68

15.所得税费用

(1)明细情况

4-1-2-68项目本期数上年同期数

当期所得税费用11379589.357382977.59

递延所得税费用-3078429.13-2268226.11

合计8301160.225114751.48

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额81276443.3162862355.46

按适用税率计算的所得税费用12191466.509432198.82

子公司适用不同税率的影响-32441.77-127323.38

调整以前期间所得税的影响118818.17非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响134789.31342664.45

加计扣除的影响-4294363.19-5177373.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

301709.37525767.30

或可抵扣亏损的影响

所得税费用8301160.225114751.48

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品24600000.0023030000.00

小计24600000.0023030000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品19400000.0013030000.00

购买股权款5267779.20

小计24667779.2013030000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

4-1-2-69项目本期数上年同期数

收到的定金、押金、保证金165705.53608461.38

银行存款利息收入1296971.731313503.37

政府补助15319888.3129091148.66

其他707523.98157090.49

合计17490089.5531170203.90

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付管理费用、销售费用、研发费用36703895.7836391276.59

支付的与经营活动相关的承兑保证金等保证金9435289.967600298.21

捐赠591017.00821360.00

其他934332.101597610.43

合计47664534.8446410545.23

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回的与长期资产相关的票据保证金9658889.00

合计9658889.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的与长期资产相关的票据保证金10190189.00

合计10190189.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来款1000000.00

合计1000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付融资本金、利息及手续费259930.18

支付 IPO 中介费用 3185581.74

4-1-2-70项目本期数上年同期数

支付租赁负债373129.05462388.07

合计373129.053907899.99

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润72975283.0957747603.98

加：资产减值准备14202356.2811189281.14

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

18057006.679469651.69

产折旧

使用权资产折旧496992.78337549.36

无形资产摊销2198695.561118207.52

长期待摊费用摊销1665333.502866771.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-12782544.4859.56损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）200718.54

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10183.62

财务费用（收益以“－”号填列）9053765.216888097.87

投资损失（收益以“－”号填列）-323361.47-1119730.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5634102.44-3156259.35

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）35578.97888033.24

存货的减少（增加以“－”号填列）-37241752.20-75709486.62

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-159345879.09-169054974.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）43244107.50105103588.60

其他8685076.68

经营活动产生的现金流量净额-44713443.44-53241071.45

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

4-1-2-71补充资料本期数上年同期数

现金的期末余额112529868.95149286104.33

减：现金的期初余额149286104.3386239622.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-36756235.3863046481.90

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金112529868.95149286104.33

其中：库存现金22528.0035770.22

可随时用于支付的银行存款112419077.62149187719.63

可随时用于支付的其他货币资金88263.3362614.48

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额112529868.95149286104.33

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金-银行承用于银行承兑汇票、保函、

41726609.0858910043.65

兑汇票保证金借款保证金

其他货币资金-保函保用于银行承兑汇票、保函、

2737398.043640131.85

证金借款保证金

其他货币资金-ETC 冻

3000.00 ETC 冻结

结

账户长期未使用被冻结、共

银行存款-其他1055520.69管账户只收不付

小计45522527.8162550175.50

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款175708332.58293800000.0055034.89233500000.00236063367.47

4-1-2-72本期增加本期减少

项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的

64198307.7778490000.0043534.3935510000.00107221842.16长期借款）租赁负债（含一年内到期的

964457.431530634.31373129.052121962.69租赁负债）

小计240871097.78372290000.001629203.59269383129.05345407172.32

6.不涉及现金收支的重大活动

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额239403700.01119809410.54

其中：支付货款214041916.42104729761.00

支付固定资产等长期资产购置款25361783.5915079649.54

(四)其他租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1225963.301100874.67

合计1225963.301100874.67

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用82691.1233021.42

与租赁相关的总现金流出1709429.051450098.86

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接人工10390809.718794027.50

4-1-2-73直接材料16472462.3814916190.64

折旧及摊销费1864592.481785890.91

差旅费936102.21739732.25

水电费257901.17283739.38

其他费用5390330.283562207.31

合计35312198.2330081787.99

其中：费用化研发支出35312198.2330081787.99

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.公司将贵州科润电力科技有限公司、浙江瑞城电力科技有限公司、科润智能控制（安徽）有限责任公司、浙江科润智慧新能源设备有限公司、遂川县科润新能源科技有限公司和

科润供应链管理（江山）有限公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）注册地直接间接贵州科润电力科技有限

1000.00贵州省安顺市制造业100.00设立

公司浙江瑞城电力科技有限非同一控制

1000.00浙江省衢州市建筑业100.00

公司下企业合并

科润智能控制（安徽）有

4800.00安徽省黄山市制造业95.01设立

限责任公司浙江科润智慧新能源设科学研究和技

5000.00浙江省衢州市100.00设立

备有限公司术服务业遂川县科润新能源科技科学研究和技

1000.00江西省吉安市100.00设立

有限公司术服务业

科润供应链管理（江山）租赁和商务服

2000.00浙江省衢州市100.00设立

有限公司务业

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例（%）遂川县科润新能源

设立2023年6月1000.00100.00科技有限公司科润供应链管理

设立2023年11月2000.00100.00（江山）有限公司

4-1-2-74(三)在其他企业中的权益

1.基本情况

主要持股比例（%）名称注册地业务性质会计处理方法经营地直接间接浙江江山农村浙江省浙江省

商业银行股份商业银行0.3947权益法核算衢州市衢州市有限公司

2.持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响

的依据企业通常可以通过在被投资单位的董事会或类似权力机构中是否派有代表来判断是否

对被投资单位具有重大影响，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。2023年9月21日，公司董事李强担任农商行的董事，作为代表参与重大事项决策程序。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助5000000.00

其中：计入递延收益5000000.00

与收益相关的政府补助10319888.31

其中：计入其他收益10319888.31

合计15319888.31

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益40486942.055000000.002576156.36

小计40486942.055000000.002576156.36（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

4-1-2-75本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益42910785.69与资产相关

小计42910785.69

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额12896044.6711025726.61

合计12896044.6711025726.61

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

4-1-2-762)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的14.61%（2022年12月31日：20.80%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

4-1-2-77流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款343285209.63356347458.50266445265.3171328116.8618574076.33

应付票据111334064.19111334064.19111334064.19

应付账款223093952.79223093952.79223093952.79

其他应付款24693544.4224693544.4224693544.42

其他流动负债-已背书

未终止确认商业承兑汇2360561.802360561.802360561.80票一年内到期的非流动负

债-一年内需支付的租304619.64304619.64304619.64赁付款额

租赁负债1817343.051847361.911847361.91

小计706889295.52719981563.25628232008.1573175478.7718574076.33（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款239906640.35245783444.00215822480.7129960963.29

应付票据126397268.21126397268.21126397268.21

应付账款187171393.31187171393.31187171393.31

其他应付款3235069.073235069.073235069.07

其他流动负债-已背书

未终止确认商业承兑汇1519562.731519562.731519562.73票一年内到期的非流动负

债-一年内需支付的租40000.0040000.0040000.00赁付款额

4-1-2-78上年年末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

租赁负债924457.43985712.38985712.38

小计559194391.10565132449.70534185774.0330946675.67

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币113610000.00元

（2022年12月31日：人民币149120000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

应收款项融资18529130.5918529130.59

持续以公允价值计量的资产总额18529130.5918529130.59

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4-1-2-79对于持有的应收票据，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方是自然人王荣、王隆英夫妇。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司在其他企业中的权益详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江三润电子科技有限公司实际控制人近亲属投资之公司贵州黔冠实业发展有限责任公司原贵州科润子公司之少数股东

(二)关联交易情况

1.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江三润电子

房屋建筑物1194800.00科技有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江三润电子

房屋建筑物952800.00科技有限公司

2.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

4-1-2-80担保担保担保是否已

担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

10000000.002023/6/302024/5/18否

7000000.002023/7/52024/5/22否

8000000.002023/7/42024/5/22否

10000000.002023/7/62024/7/5否

10000000.002023/7/102024/7/6否

10000000.002023/8/32024/7/7否

5000000.002023/11/222024/10/15否

15000000.002023/1/192024/1/18否

10000000.002023/7/202024/7/19否

10000000.002023/7/272024/7/19否

10000000.002023/9/142024/7/19否

5000000.002023/5/172024/5/17否

5000000.002023/5/172024/5/17否

9000000.002023/5/182024/5/18否

王荣、王隆英

9000000.002023/5/182024/5/18否

2000000.002023/5/182024/5/18否

2479663.002023/11/162024/11/15否

3141800.002023/11/162024/11/15否

1810000.002023/11/162024/11/15否

2568537.002023/11/162024/11/15否

10000000.002023/4/62024/4/5否

10000000.002023/4/232024/4/22否

12000000.002023/7/32024/2/29否

6800000.002023/11/292024/11/28否

10000000.002023/7/242024/7/19否

2000000.002023/3/302024/3/28否

5000000.002023/10/132024/11/13否

13900000.002023/5/122028/4/20否

4-1-2-81担保担保担保是否已

担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

15300000.002023/6/292028/4/20否

6500000.002023/8/312028/4/20否

4550000.002023/11/142028/4/20否

1100000.002023/5/122024/11/12否

1200000.002023/6/292024/11/12否

500000.002023/8/312024/11/12否

450000.002023/11/142024/11/12否

14715962.812023/7/72024/2/16否

11897901.502023/8/12024/6/5否

15537128.982023/9/12024/3/18否

13894052.602023/8/172024/2/29否

38378751.962023/9/252024/5/27否

149500.002023/1/42024/1/4否

150000.002023/1/102024/1/31否

199800.002023/1/162024/1/12否

198000.002023/10/162024/4/30否

1008010.602023/11/202024/5/21否

142892.402023/6/92024/6/8否

477500.002023/10/82024/10/31否

155000.002023/11/82024/11/8否

218530.702023/6/92025/6/8否

$200000.002023/11/32024/6/3否

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4508610.004741842.00

4.其他关联交易

本期累计存款期末存款余活期存款票据贴现利关联方手续费支出

金额[注]额利息收入息支出

4-1-2-82浙江江山农村商业银

9185031.56686000.472818.9611845.32100.00

行股份有限公司

[注]其中应收票据贴现票面金额为2438400.00元

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州黔冠实业发展有限责

应收账款2255541.00225554.103755541.00368792.40任公司

小计2255541.00225554.103755541.00368792.40贵州黔冠实业发展有限责

其他应收款20000.001000.00任公司

小计20000.001000.00贵州黔冠实业发展有限责

合同资产448200.0044820.00448200.0073160.00任公司

小计448200.0044820.00448200.0073160.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数量（万金额（万数量金额数量金额数量金额份）元）

管理人员4291299.87

销售人员5712215.13

合计10003515.00

2.其他说明根据公司2023年2月23日第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2023年度股权激励计划（草案）的议案》，公司实施股权激励计划，向激励对象授予限制性股票和股票期权。授予股权激励和限制性股票的解除限售考核年度为2023年-2024年两个会计年度，每个会计年度考核一次。

(二)以权益结算的股份支付情况

4-1-2-83授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

授予日公司普通股的市价参数

根据最新的可行权职工数、业绩考核情况等可行权权益工具数量的确定依据后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

11696319.09

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员6442566.78

销售人员5253752.31

合计11696319.09

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利18408627.70

经审议批准宣告发放的利润或股利18408627.70

根据公司2024年4月1日第三届董事会第二十八次审议通过的2023年度利润分配预案，拟分配股利18408627.70元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售高低压成套设备、输配电设备、变压器等。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分

4-1-2-84解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内415163474.11367080677.09

1-2年74142276.9454453730.75

2-3年29401842.6911823121.69

3-4年6975445.457338158.79

4-5年6032823.842573846.37

5年以上1080070.1379490.50

合计532795933.16443349025.19

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备532795933.16100.0039317325.427.38493478607.74

合计532795933.16100.0039317325.427.38493478607.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备65265.000.0165265.00100.00

按组合计提坏账准备443283760.1999.9929954350.556.76413329409.64

4-1-2-85期初数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计443349025.19100.0030019615.556.77413329409.64

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收科润智能控制股份有限公司合并

32442095.09

范围内关联方款项组合

账龄组合500353838.0739317325.427.86

小计532795933.1639317325.427.38

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内382721379.0219136068.965.00

1-2年74142276.947414227.6910.00

2-3年29401842.695880368.5420.00

3-4年6975445.452790178.1840.00

4-5年6032823.843016411.9250.00

5年以上1080070.131080070.13100.00

小计500353838.0739317325.427.86

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

65265.0065265.00

准备按组合计提坏

29954350.559392974.8730000.0039317325.42

账准备

合计30019615.559392974.8765265.0030000.0039317325.42

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

4-1-2-86项目核销金额

实际核销的应收账款30000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

浙江江山源光电气有限公司28383937.006000000.0034383937.005.771719196.85

厦门智能达电控有限公司16031267.5024832.5016056100.002.69802805.01三明亿源电力工程建设有限

14621626.861247815.8515869442.712.661004994.07

公司沙县电气设备分公司

国网上海市电力公司13110333.5613110333.562.20655516.68

紫金矿业物流有限公司7092614.092231000.009323614.091.56466180.70

小计79239779.019503648.3588743427.3614.884648693.31

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5973726.033974921.39

拆借款12594400.00303000.00

员工备用金160000.00

其他71464.0030850.64

应收暂付款63543.00816643.00

拆迁补偿款19332713.70

合计38035846.735285415.03

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内36691390.543694609.37

1-2年774533.001112860.66

2-3年497183.19185845.00

3-4年26740.00242100.00

4-1-2-87账龄期末账面余额期初账面余额

4-5年17000.005000.00

5年以上29000.0045000.00

合计38035846.735285415.03

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备38035846.73100.001429935.473.7636605911.26

合计38035846.73100.001429935.473.7636605911.26（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备5285415.03100.00462375.538.754823039.50

合计5285415.03100.00462375.538.754823039.50

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收科润智能控制股份

有限公司合并范围内关12594400.00联方款项组合

账龄组合25441446.731429935.475.62

其中：1年以内24096990.541204849.535.00

1-2年774533.0077453.3010.00

2-3年497183.1999436.6420.00

3-4年26740.0010696.0040.00

4-5年17000.008500.0050.00

5年以上29000.0029000.00100.00

4-1-2-88期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计38035846.731429935.473.76

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数169580.47111286.07181509.00462375.54

期初数在本期——————

--转入第二阶段-38726.6538726.65

--转入第三阶段-49718.3249718.32

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1073995.71-22841.10-83594.68967559.93本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1204849.5377453.30147632.641429935.47期末坏账准备计

5.0010.0025.903.76

提比例（%）

各阶段划分依据：自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），按5%计提减值；

自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段），按10%计提减值；自初始确认后已发生信用减值（第三阶段），预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：较少的已发生信用减值、按20%计提减值；进一步发生信用减值、按40%计提减值；更多的信用减

值、按50%计提减值；已全部减值，按100%计提减值。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）江山市山海建设投资有

拆迁补偿款19332713.701年以内50.83966635.69限公司浙江科润智慧新能源有

往来款10000000.001年以内26.29限公司

4-1-2-89占其他应收款

单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

科润智能控制（安徽）有

往来款2251400.001年以内5.92限责任公司北京国电工程招标有限

押金保证金2082046.001年以内5.47104102.30公司

紫金矿业物流有限公司押金保证金409200.001年以内1.0820460.00

小计34075359.7089.591091197.99

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资51524800.0051524800.0012600000.0012600000.00

对其他企业投资10425851.4610425851.46

合计61950651.4661950651.4612600000.0012600000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

科润智能控制（安徽）

9000000.0036604800.0045604800.00

有限责任公司浙江瑞城电力科技有

3600000.003600000.00

限公司遂川县科润新能源科

2320000.002320000.00

技有限公司

小计12600000.0038924800.0051524800.00

(3)对其他企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整对其他企业投资浙江江山农村商业银行

10349115.9576735.51

股份有限公司

合计10349115.9576735.51

4-1-2-90（续上表）

本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备对其他企业投资浙江江山农村

商业银行股份有10425851.46限公司

合计10425851.46

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入971654614.16786841544.70859128228.59695879330.79

其他业务收入19541271.5817178295.0015458389.5812796759.48

合计991195885.74804019839.70874586618.17708676090.27

其中：与客户之

间的合同产生的991195885.74804019839.70874586618.17708676090.27收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

变压器493397593.14406076439.77430285738.71354479661.89高低压成套开

256990683.87204820675.19286841263.13229264328.05

关设备

集装成套设备198600867.74159234750.55122041804.3895499334.45

其他42206740.9933887974.1835417811.9529432765.88

小计991195885.74804019839.70874586618.17708676090.27

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入991195885.74874586618.17

4-1-2-91项目本期数上年同期数

小计991195885.74874586618.17

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10508619.81元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工10353900.718794027.50

直接材料16322415.9114916190.64

折旧及摊销费1864592.481785890.91

差旅费936102.21739732.25

水电费257901.17283739.38

其他费用5390330.283562207.31

合计35125242.7630081787.99

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益76735.51

金融资产持有期间取得的收益147209.92

应收款项融资贴现损失-268520.17-133892.68

理财产品收益367936.2112717.41

债务重组收益1240905.70

合计323361.471119730.43

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

12782544.48

部分

4-1-2-92计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损12896044.67政府补助益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损367936.21购买理财产品收益益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回65265.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生5531336.75的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-430300.44其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计31212826.67

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4681924.00

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额26530902.67

4-1-2-93(2)重大非经常性损益项目说明

1)非流动性资产处置损益包括已计提资产减值准备的冲销部分金额为

12782544.48元，主要系政府收储房屋、土地，江山市江山经济开发区山海协作区开源路

1-1号整片区域进行搬迁产生的资产处置收益

2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外项目金额列报项目说明

智能制造项目财政补助2187596.07其他收益江经信〔2022〕71号

2019年第三批工业政策补助57480.00其他收益江财企〔2020〕85号

智能成套设备生产线补助1332080.29其他收益黄山高新技术产业开发区补助

2023年度江山市军民产业融

500000.00其他收益江发改〔2023〕20号

合发展奖励

2022年省级工业新产品和省

300000.00其他收益江经信〔2020〕123号

级工业设计中心奖

2023年度江山市企业标准化

500000.00其他收益江市监〔2023〕32号

奖励资金（第四批）江山市推动工业稳增长降成

500000.00其他收益

本政策奖

2022年江山市科技创新券财

200000.00其他收益江科综〔2023〕13号

政补助资金

2022年浙江省首台产品、“浙江制造精品”和省级工业新350000.00其他收益江经信〔2023〕54号产品奖

2022年度浙江省首台（套）

产品和保险补偿省补资金的515200.00其他收益江经信〔2023〕52号通知

稳岗补助200000.00其他收益

人才就业补助108000.00其他收益江山市竞争性科技攻关项目

800000.00其他收益江科综〔2023〕20号

验收财政补助

2023年大科创专项资金300000.00其他收益衢市科发创〔2023〕20号

2022年度浙江省知识产权示

50000.00其他收益江市监〔2023〕85号

范企业省补资金

2022年度第一期企业研发投

774500.00其他收益江科综〔2023〕32号

入财政补助新时代浙江工匠入选人员

100000.00其他收益浙人社发〔2021〕15号

2023年支持经费

4-1-2-94加快人才集聚激发人才创业

58000.00其他收益市委发〔2017〕25号

创新补助

绿色低碳发展财政奖补资金300000.00其他收益江经信〔2023〕120号

2023年江山市竞争性科技攻

400000.00其他收益江科综〔2023〕42号

关补助资金《江贺经济走廊土地有机更新和整治拆迁补偿按期签约奖励2968637.00其他收益提升国有土地上房屋收购补偿协议书》

其他零星补助394551.31其他收益

合计12896044.67

3)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益金额为5531336.75元，系取得权益法核算的长期股权投资初始确认时产生的收益2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

9932688.99

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

10046343.32

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异-113654.33

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润11.450.410.40扣除非经常性损益后归属于公司

7.290.260.25

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 73033633.31

非经常性损益 B 26530902.67

4-1-2-95项目序号本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 46502730.64

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 601474920.31

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 14216413.43资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 18408627.70产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

其他增减净资产 I

其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产637915680.88

H/-I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 11.45%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.29%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 73033633.31

非经常性损益 B 26530902.67

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 46502730.64

期初股份总数 D 179086277

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 179086277

4-1-2-96项目序号本期数

基本每股收益 M=A/L 0.41

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.26

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 73033633.31

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 73033633.31

非经常性损益 D 26530902.67稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 46502730.64净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 179086277

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 3750000均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 182836277

稀释每股收益 M=C/H 0.40

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.25科润智能控制股份有限公司

二〇二四年四月一日

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