流金科技

834021

北京流金岁月传媒科技股份有限公司

(Beijing Golden Times Media Technology Corp. Ltd.)半年度报告

2024

1公司半年度大事记

1、2024年1月，北京广播电视局领导和专家莅临流金科技进行安全检查和企业调研。

2、2024年4月，流金科技完成注册资本工商变更登记并取得营业执照，注册

资本由314999983元变更为308999983元。

3、2024年5月，流金科技完成2023年年度权益分派，权益分派共计派发现金

红利6179999.66元。

6179999.66元。

4、2024年5月，流金科技开始第四届董事、监事换届选举工作，并于6月完

成董事、监事、董事长、监事会主席、职工代表监事及高级管理人员的换届工作。

5、2024年 5月，流金科技中标深圳市天威视讯股份有限公司 5G 终端合作供应方。

6、2024年 6月，流金科技发布 5G RedCap 智能手表，成功将 5G RedCap 技术融入智能手表。

7、2024年6月，流金科技参与起草超高清视频产业联盟《三维声音技术规范

第3-4部分：技术要求和测试方法车载音频系统》。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................30

第五节股份变动和融资...........................................38

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................41

第七节财务会计报告............................................44

第八节备查文件目录...........................................157

3第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王俭、主管会计工作负责人徐文海及会计机构负责人（会计主管人员）徐文海保证半年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、□是√否

准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

公司、本公司、股份公司、流金科指北京流金岁月传媒科技股份有限公司

技、流金岁月

《公司法》指《中华人民共和国公司法》挂牌指公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌

《证券法》指《中华人民共和国证券法》由股东大会决议通过的《北京流金岁月传媒科技股份《公司章程》指有限公司章程》云活科技指上海云活科技有限公司上海橙视指上海橙视文化传媒有限公司北京科技指北京流金岁月科技有限公司漫视文创指北京漫视文创媒体科技有限公司云视互动指北京云视互动文化传播有限公司成都流金岁月指成都流金岁月科技有限公司海南筑梦空间指海南筑梦空间文化传媒有限公司天津金麦客指天津金麦客科技有限公司成都金麦客指成都金麦客科技有限公司

宁波流金指宁波天雍流金股权投资合伙企业（有限合伙）贡爵微指成都贡爵微电子有限公司

米致宝指米致宝物流科技（成都）有限公司伊犁玖霖指伊犁玖霖文化传媒有限公司四川流金指四川流金酒业有限公司贵酱国乐指贵州酱酒国乐酒业有限公司流金通达指广东流金通达文化传播有限公司一念繁花指霍尔果斯一念繁花影视文化传媒有限公司嘉佳卡通指广东嘉佳卡通影视有限公司

国乐敦煌指国乐（敦煌）传媒有限公司

报告期/本年度指2024年1月1日至2024年6月30日

期初/报告期初指2024年1月1日

期末/报告期末指2024年6月30日

三会议事规则指《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》广电总局指中华人民共和国国家广播电视总局股东大会指北京流金岁月传媒科技股份有限公司股东大会董事会指北京流金岁月传媒科技股份有限公司董事会监事会指北京流金岁月传媒科技股份有限公司监事会

元/万元指人民币元、人民币万元中国证监会指中国证券监督管理委员会

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称流金科技证券代码834021公司中文全称北京流金岁月传媒科技股份有限公司

Beijing Golden Times Media Technology Corp.Ltd.英文名称及缩写

-法定代表人王俭

二、联系方式董事会秘书姓名徐文海联系地址北京市朝阳区建国路27号紫檀大厦13层1301

电话010-85789857

传真010-85789857

董秘邮箱 63992424@163.com

公司网址 www.bjljsy.com办公地址北京市朝阳区建国路27号紫檀大厦13层1301邮政编码100023

公司邮箱 Info@bjljsy.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2024年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所 www.bse.cn网站

公司披露中期报告的媒体名称及网 上海证券报(www.cnstock.com)、证券时报(www.stcn.com)、证券

址 日报(www.zqrb.cn)、中国证券报（www.cs.com.cn）公司中期报告备置地公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日

行业分类信息传输、软件和信息技术服务业-电信、广播电视和卫星传输服务业主要产品与服务项目电视频道综合运营服务

普通股总股本（股）308999983

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（王俭）

实际控制人及其一致行动人实际控制人为王俭，一致行动人为上海御米投资管理合伙企业

6（有限合伙）、上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）五、注册变更情况

√适用□不适用项目内容

统一社会信用代码 91110107579025679G

注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-

0103房间

注册资本（元）308999983

公司分别于2023年10月24日及2023年11月9日召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事

会第十七次会议及2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销回购库存股》议案、《关于拟修订<公司章程>》议案，同意公司对回购专用证券账户中三年持有期限即将届满且尚未使用的600万份公司股份予以注销。

公司于2023年11月21日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述6000000股

回购股份的注销手续。本次注销后，公司总股本由314999983股减少至308999983股，注册资本由

314999983元减少至308999983元。具体内容详见公司分别于2023年10月25日及2023年11月13日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《北京流金岁月传媒科技股份有限公司关于注销回购库存股的公告》（公告编号：2023-075）、《北京流金岁月传媒科技股份有限公司公司章程》（2023-080）。

2024年4月25日，公司完成注册资本变更的工商变更登记手续，并取得了北京市石景山区市场监

督管理局核发的《营业执照》，公司注册资本变更为308999983元。

六、中介机构

□适用√不适用

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入273908841.32262314634.734.42%

毛利率%20.01%22.16%-

归属于上市公司股东的净利润2050865.876747317.82-69.60%

归属于上市公司股东的扣除非经常1734250.261140692.0052.03%性损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属0.31%1.04%-于上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属0.26%0.18%-于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.010.02-50.00%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计1035047845.221113288188.19-7.03%

负债总计384485674.50458087606.78-16.07%

归属于上市公司股东的净资产662239583.53666153862.29-0.59%

归属于上市公司股东的每股净资产2.142.16-0.93%

资产负债率%（母公司）33.42%37.78%-

资产负债率%（合并）37.15%41.15%-

流动比率2.522.26-

利息保障倍数2.6114.85-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-82748337.79-87160063.995.06%

应收账款周转率0.540.89-

存货周转率1.071.47-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%-7.03%-8.33%-

营业收入增长率%4.42%-15.83%-

净利润增长率%-97.48%-16.44%-

8二、非经常性损益项目及金额

单位：元项目金额

非流动资产处置损益-77830.77

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关按照276913.92

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，294396.47持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21996.48

其他符合非经营性损益定义的损益项目-41303.82

非经常性损益合计430179.32

减：所得税影响数59969.81

少数股东权益影响额（税后）53593.90

非经常性损益净额316615.61

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司作为电视频道综合运营服务商，主要利用广播电视网、电信网及互联网（即“三网”）为电视内容供应商，如电视台、电视剧版权方、电视节目制作方、电视广告投放方等提供频道覆盖、内容运营、营销传播及技术支持于一体的综合服务。目前，公司主营业务以电视频道覆盖服务为核心，深耕视听行业，围绕电视台等客户的实际需求，发展了版权运营、电视节目营销服务等衍生服务，以视频购物及商品销售为补充，并开拓了大屏娱乐互联网平台、5G+4K/8K超高清摄传编播解决方案产品、哈勃全媒体监播服务系统、智能穿戴设备、微波器件产品等业务，丰富了公司的产品形态及服务内容，增强了公司的综合实力。

公司主要产品和服务及其用途如下：

（一）电视频道综合运营服务

电视频道综合运营服务是公司的核心业务板块。其中，电视频道覆盖服务为核心业务，电视剧发行服务、电视节目营销服务是公司围绕核心业务发展的衍生业务。其中：

1、电视频道覆盖服务

9依据国家相关法律法规，电视频道信号只能通过有线电视网络、IPTV专网或 OTTTV网络传输后才

能进入家庭终端。因此，有线电视网络公司等网络运营商对电视频道在网内落地传输具有选择权，电视台需要向网络运营商支付落地传输费。电视频道落地又称电视频道覆盖。公司深耕广电领域多年，为电视台提供专业的、具有针对性的电视频道覆盖服务。

公司通过多年业务积累，收集了有线电视网络公司的地域分布、用户数量、入网成本等数据，购物频道的商品类别、订单数量、交易金额等数据，结合地区人口、GDP、收视份额等行业基础数据，在此基础上自主研发了高斯系统。高斯系统能对数据进行加工处理，并通过建立覆盖成本评估模型，为卫视频道、购物频道等提供全面、优质的综合服务。随着三网融合、智慧广电、融媒体云平台的不断推进，为了有力地增强公司融媒体相关技术服务能力和技术竞争力，公司将高斯系统进一步升级和完善，从融合媒体覆盖运营决策系统升级改造成视频内容融媒体运营管理平台，该管理平台具备 VSN可靠网络传输、多业务运营平台、收视大数据分析系统、频点排序和成本数据分析、购物频道订单数据

运营系统、广告投放数据分析、社会经济数据采集管理系统等功能。

升级后的高斯系统一方面通过接入更多的第三方脱敏后大数据，实现千人千流动态组播，提高运营转化率与覆盖效果；另一方面通过优化完善覆盖决策模型与 AI 学习算法，提高频道覆盖业务收入成本测算准确性与风险控制能力，从而具备全媒体内容分发、数据分析、效果追踪、转化提升为一体的多业务融媒体运营支撑能力，增强公司在电视频道综合服务业务、视频购物及商品销售业务中的竞争优势。

2、版权运营

公司版权运营业务主要以电视剧发行服务为主，依托电视端内容运营，开发出金麦客 OTT娱乐互联网平台及其版权运营服务。

1）电视剧发行服务

公司在广电领域从业多年，充分了解电视台对优秀电视剧的巨大需求。与此同时，有些优质电视剧却难以找到好的播放渠道。公司通过多年积累的电视频道对电视剧的需求偏好、收看人群的地域及收看偏好等数据信息，并结合电视剧题材、故事内容、主创人员情况等具体信息进行综合评估，以买断发行或代理发行的方式，将优秀的电视剧推荐给合适的电视频道发行播出，同时满足内容制作方的播出需求和电视频道对优秀电视剧的需求。

2）金麦客家庭娱乐平台

金麦客家庭娱乐平台是一款集 K歌、视听、娱乐互动为一体的大屏娱乐互联网平台，平台以 K歌为核心，海量卡拉 OK专业曲库，为用户提供专业的家庭娱乐服务。公司控股子公司成都金麦客科技有限公司与各大品牌音响厂商联合推出多款专业家庭 K 歌设备，同时和各大智能终端厂商及运营商合作，推出金麦客专业 K 歌 APK，让用户全方位体验和使用金麦客的产品，足不出户即可享受专业的 K歌体验。目前已在当贝/欢网/沙发及各大智能电视应用商店上线。

通过收取平台会员服务、推广服务、技术研发服务等费用进行持续运营，收到用户支付平台服务费后与合作单位及播控方进行分账。平台用户覆盖全国主要地区，用户付费收入不断增长。后续将持续深入地与品牌音响厂家、OTT 渠道进行多种模式的合作，深度细化运营，并发展更多的生态合作伙伴，更深度地探索社交互动场景。

3、电视节目营销服务

公司电视节目营销服务主要是为省级卫视频道、电视剧及电视栏目制作发行公司在电视剧开播或

栏目上线前及播出期间开展营销活动以期提高播出效果。公司电视节目营销服务立足于广电领域，依托公司团队策划创意能力、执行管理能力以及公司相关团队在广电领域长期服务积累的行业经验等核

心竞争优势，帮助电视台等客户提升频道形象、栏目人气及电视剧关注度。

（二）视频购物及商品销售视频购物及商品销售包括线上视频购物和线下商品销售。该业务在线上主要是公司采购电子产品等商品后，通过在拼多多电商平台、有线电视、IPTV、互联网电视、运营商等平台进行商品销售，拓展 C端商品销售业务。该业务在线下主要是利用供应链优势为电子产品流通或销售企业提供高品质、高性价比的商品，对其进行商品销售。

（三）5G+4K/8K超高清摄传编播解决方案产品

1、专业卫星数字接收机研发及销售业务

专业卫星数字接收机是公司为满足卫视频道信号加密传输过程的接收、解密、解码、转码等需求

而研发的高新技术产品。该产品主要基于公司自主研发的广播级视频信号处理技术、视频解码技术、视频编码技术、视频转码技术、SDI 变换处理技术、加密技术以及数字指纹技术等多项专利技术和知

10识产权，集合了防非法信号攻击、实时监测报警、指纹嵌入及识别等多种功能于一身。专业卫星数字

接收机主要安装于各省级、市级、区县级有线电视网络公司、IPTV新媒体公司和电视台机房，能有力保障卫视频道加密节目在各地有线电视网络和 IPTV网络的合法接收和安全传输。

目前公司重点在高清解转码技术基础上向超高清技术领域拓展，已向市场提供 4K 超高清解转码器，为 CCTV-4K和 CCTV-16奥林匹克频道落地转播和 70周年国庆阅兵式影院 4K直播提供技术支撑。

公司研发的嵌入式硬件 8K 专业解码器，为北京广播电视台冬奥 8K 直播提供技术保障，“百城千屏”

8K 超高清视音频传播系统专业解码器开发完成。2023 年大运会期间，公司通过超高清视频编解码技

术助力咪咕在中国移动营业大厅中进行大运会的直播，8K、无延时、零卡顿，使观众尽兴享受大运会充满激情的比赛场面。同时，公司进一步推出“百城千屏”超高清大屏解决方案，由远程管理平台和超高清接收解码终端构成，可以直接连接显示大屏或通过拼控器连接显示大屏，实现 4K/8K超高清大屏从终端设备到平台管理系统、从硬件设备到配套软件的整体解决方案通过网络实现整个系统的日

常设备管理、监控、内容发布、运维管理。

2、摄传编播服务平台

公司整合现有 5G+4K/8K超高清优势资源，打造涵盖视频信号采集、视频传输、视频分发、编辑制作、视频播出、频道运营、内容监控为一体化的服务智慧平台，基于 5G 技术，以“2 个产品+1 个平台”为核心，其中“2个产品”，指低空直播产品“网联无人机超高清云台相机”及地面转播产品“便携式 5G+4K/8K 超高清直播背包”；1 个平台指“5G 云转播平台”，将传统采编流程升级为“摄、传、编、播”的新模式，网联无人机 5G+4K云台相机超高清摄像头进行摄像，5G背包多信号接入，达成稳定传输，流媒体云平台实现“云制作、云导切、云收录、云分发”采编渠道空地一体化，最后抵达用户端，构建一站式 5G超高清视频摄传编播体系，应用于不同的行业领域。

3、哈勃全媒体监播服务系统

哈勃全媒体监看系统是公司专为各级电视台与内容运营者量身打造的监看监播服务系统，通过广泛分布在全国各地电视网络运营商的远程终端，将各地有线网、运营商 IPTV 和 OTT 机顶盒信号采集回传到云平台，实现远程机顶盒画面的实时查看、远程节目切换与控制等功能。利用 AI 视频理解技术，对采集回的机顶盒画面进行持续迭代的机器学习训练，目前已能精准识别出机顶盒实时画面信息。

一方面有利于电视台与内容运营者及时了解自身与友商在全国各地内容覆盖落地情况、EPG 推荐位以

及版权归属等信息，为用户在有线网与新媒体覆盖运营的提供最有效工具；另一方面利用识别出各地各运营商机顶盒画面信息，丰富公司大数据积累，为公司电视覆盖落地业务提供数据支持以及大屏数字营销提供数据分析来源。此系统已与央视总台、广电总局、联通公司及其他内容运营商等多家合作伙伴达成了重要合作协议，分别为客户建设了独立的监看监播运营平台。哈勃系统通过部署在各地与现网电视机顶盒连接的用户终端，将机顶盒信号采集回传到云平台，提供全国包括有线电视、IPTV、OTT 在内的 500+机顶盒实时查看与互动，实现了跨区域、跨运营商、跨网络的对产品的全功能全流程的实时查看及拨测。帮助各方在开展业务的所有城市实时验证自身产品、拨测产品流程及内容，即时了解自身与友商业务情况，把控大屏运营趋势，提升工作效率。哈勃系统提供多客户端软件，不受时空限制的使用，还原用户真实使用终端；还能精准定位故障，实现多渠道故障自动巡检。

4、智能穿戴设备

2023年，公司推出 2 款自有品牌“YOXON”智能健康手表：GT22 Pro蓝牙健康手表和 GT60 Pro 4G

插卡智能手表，获得消费者和合作伙伴的广泛好评。市场方面，流金科技加大智能穿戴业务在运营商市场的布局，推动中国移动多家省分公司及中国移动各专业公司的合作。后续将持续深化与运营商在智慧社区、智慧校园、智慧家庭等“AI+智能穿戴”等应用场景的合作，推出高品质的智能穿戴产品，以应对不断变化的市场需求，并进一步提升品牌影响力。

2024年 6月，公司推出搭载 5G RedCap技术的 YOXON 5G智能手表，基于 3GPP Release 17技术，

YOXON 5G手表支持 5G SA组网，向下兼容 4G网络，集成了 5G LAN、网络切片、高精度授时等前沿通信技术，为用户带来无缝的智能连接体验。

2024年 7月，公司推出 YOXON品牌 M95 Pro AI智能写作鼠标，产品作为 AI大模型的入口，深度

融合了鼠标功能和 AI 大模型，具备语音输入、智能翻译和 AI 对话功能，实现 AI 智能写作、语音打字、语音翻译、一键截图翻译功能，可以识别26种方言以及200种语言的实时翻译。

（四）微波器件产品

公司控股子公司成都贡爵微电子有限公司，是专业从事射频器件、组件、模块、微系统的研发、设计、封装及销售服务的高科技企业。公司致力于射频微系统小型化解决方案的研发，立志成为射频微系统 3D设计和封装领域的领先服务商。公司基于 SIP系统设计和 3D封装，采用异质集成、多尺度

11集成和多工艺兼容集成架构，运用多层基板和三维高密度互连封装技术，在缩小产品体积尺寸、提高

可靠性同时降低成本为客户提供高可靠、高集成、小型化、低功耗的射频微系统及相关产品。公司产品广泛应用于导引头、相控阵雷达、低轨卫星、电子对抗、超宽带无线通信等领域。公司拥有一支多年从事器件、组件、模块、微系统的研发、生产和销售一体化的专业团队，承接配套过众多重点型号产品，具备运用多种软硬件平台快速开发创新的能力；公司从设计到封装测试，均实现自主可控。

成都贡爵微电子有限公司具备 GJB9001C 质量管理体系认证证书和其他军工资质，坚持“以市场为龙头，以顾客为中心，以技术为先导，以服务为宗旨，以质量求生存，以效益求发展”的企业理念，以优良的产品和高效的运营模式为广大客户提供周到的服务。

报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定□国家级√省（市）级

“高新技术企业”认定√是

七、经营情况回顾

（一）经营计划

公司持续推进创新驱动发展，大力推进广播电视网络视听与 5G、人工智能、超高清等新一代信息技术融合创新发展。公司上半年实现营业收入27390.88万元，较上年同期增长4.42%；归属于上市公司股东的净利润205.09万元，较上年同期下降69.60%，主要是由于上期收到上市补贴600万元，公司持续推进降本增效，报告期期间费用较上期有所下降，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润173.43万元，较上年同期增长52.03%。

（二）行业情况

一、广电融媒体

2024年对传媒界而言，具有双重里程碑意义。回顾过去十年，媒体融合的步伐稳健且成效显著。

主流媒体积极重塑业务结构，优化运营路径，进而在内容创作、资源整合和服务创新等多个方面取得了显著的进步和耀眼的成绩。以 ChatGPT 为领头羊的生成式人工智能技术崭露头角，全球范围内掀起了一股技术革新的浪潮。这一变革在传播领域同样具有划时代的意义，它标志着继互联网盛行之后，传媒行业再次迎来了一个重大的转折点。

媒体的本质之中始终深植对新技术的敏锐嗅觉。在过去的十年里，随着 5G、大数据、云计算、AI 等新技术不断涌现，主流媒体总能敏锐地捕捉到这些变革的契机。他们通过技术赋能，不断弥补自身能力的不足，提升自我竞争力，开创出崭新的发展篇章。从构建“中央厨房”的集约化生产模式，到搭建“全媒体平台”实现资源共享；从形成“新媒体矩阵”拓宽传播渠道，到构建“全媒体传播体系”实现信息传播的全面覆盖；从单纯地扩展传播渠道，如增设“天线”和“喇叭”，到引入智能化技术，如安装“大脑”和“引擎”，推动媒体的智能化演进。这些过程中，新技术始终是推动传媒行业深度变革的关键

12要素和强大支撑。

同时，由于媒体应用场景的广泛受众基础、高度互动性和强烈的反馈机制，使得媒体成为新技术试验的理想场所，持续推动技术的优化与升级。因此，当生成式人工智能带来新一轮的技术革命时，如何有效地应对这一变化，再次成为媒体在推动融合发展过程中需要深入思考和探讨的重要课题。

1、深化内容供给的结构性改革，持续打造卓越精品之作

在主题主线宣传方面，强调创新引领，主管部门积极倡导行业以全国一盘棋的思路进行规划。在互联网思维的推动下，致力于加快生产关系的变革和生产要素的重新组合，确保资源配置更加侧重于互联网，特别是互联网移动端。各级广电媒体紧密围绕关键时间节点、重要活动和重大战略部署，运用丰富多彩、协同共振的全媒体传播方式，以精品节目营造积极向上的舆论环境。在产品形态上，更加注重精细化和创新，生成式新闻、卫星视频、CG 视频、虚拟人解说等多样化的形式成为了精准创新的切入点。据统计，2023年国家广电总局的“首屏首推工程”播放量超过202亿次，以强烈的声势彰显了时代的主旋律。为了推动广播电视行业主力军进一步深入互联网主战场，重点建设了全国广播电视新媒体联盟。

在强化组织引导与规划方面，致力于通过资源的集约化、系统化生产，推动内容质量的提升与升级。首先，秉持大历史观和大时代观，将目光投向新时代的新征程，精心策划重大题材选题，持续推出展现主旋律的杰出作品。其次，注重提高组织化水平，高标准地组建起优秀的主创团队。坚持深入人民、贴近生活，既专注于重大主题项目，也精心编排播放反映国家发展、社会进步、人民幸福生活的现实题材节目。

以2023年为例，虽然全年获得发行许可证的电视剧数量相比巅峰时期的500多部有了显著减少，但电视剧的户均收视时长、播出比重、收视比重、回看收视比重等各项指标均高居各类电视节目之首。

2024年1至6月期间，大屏直播用户的活跃率持续高于去年同期，全国卫视频道的各类节目收视均实现了全面上涨。其中，超过100集的电视剧收视率超过3%，文艺节目的平均收视率同比上涨了16.8%，纪录片上涨了28.4%，体育类节目上涨了15.0%。这些精品内容的不断涌现，有力推动了荧屏收视的持续增长。

2、秉承创新发展的指导思想，全面深化技术革新、渠道拓展与业态创新

习近平总书记强调，“贯彻新发展理念，创新是第一位的。”广电和网络视听内容的创新并非局限于生产环节的变革，要全方位地进行改革创新，旨在打通内容生产、创作和传播中的阻碍，解决瓶颈问题。要借助新技术、新渠道以及创新手法，彻底革新内容的传播方式，积极培育和发展内容产业的新形态与新业态，从而为整个行业的持续发展注入源源不断的动力。

随着互联网技术日新月异的发展，网络视听平台已经跃升为主要的内容展示平台，同时网络视听内容的品质也持续提升，传统电视大屏与互联网小屏的传播格局经历了显著的变革。自2020年以来，电视台与网络视听平台的合作关系不断加深，其中“上星+网络独播”的模式已成为众多头部剧集的主流播出形式。面对这一行业发展新态势，主管部门迅速反应，积极引导，确保优质作品能够进入最佳时段和平台。

13一方面，卫视频道积极开放“席位”，通过引入更多优秀的网络视听作品来丰富内容供给，从而有

效拓宽了原有的受众群体。另一方面，网络平台自制的作品也有机会“上星”，即在电视台播出，这进一步提升了这些作品在更广泛、更权威渠道上的传播度和影响力。

据统计，2023年1至9月，央视播出的首播剧共有57部，均为电视台与网络同步播出；地方卫视播出的首播剧为57部，其中46部为电视台与网络同步播出，11部为网络首播后再上电视台播出。

而进入2024年，已有《狗剩快跑》《大唐狄公案》等5部由网络平台自制的网络剧在央视八套黄金档播出，而《我的阿勒泰》更是网络剧首次进入中央广播电视总台综合频道黄金时段播出，这无疑对整个行业产生了极大的激励和鼓舞作用。

推动新业态发展。在面对微短剧这一新兴的视听形态和业态时，主管部门展现出了审慎包容的态度。他们不仅注重管理，同时也积极促进生产，通过出台一系列政策文件，如《关于国产网络剧片发行许可服务管理有关事项的通知》、《关于进一步统筹发展和安全促进网络微短剧行业健康繁荣发展的通知》以及《关于推动短剧创作繁荣发展的意见》等，及时制定审核新规，有效推动了微短剧行业的精品化和规范化发展。

数据显示，微短剧行业的发展势头迅猛。2023年，中国微短剧市场规模达到了373.9亿元，同比增长率高达267.65%。根据《中国网络视听发展研究报告（2024）》，经常观看微短剧的用户占比已达到39.9%，并有31.9%的用户为微短剧内容付费。

为了进一步释放微短剧的产业价值和社会价值，国家广电总局精心策划并推出了“跟着微短剧去旅行”主题优秀微短剧。同时，各省广播电视局也积极响应，纷纷部署开展了“跟着微短剧去旅行”创作计划。这些举措不仅使微短剧行业从无到有、逐渐壮大，而且已成为推动广电视听行业发展的重要动能，展现出星火燎原之势。

3、加强行业综合整治，优化行业环境

为深入优化行业环境，注重解决电视“套娃”收费和操作复杂的问题。主管部门秉持以人民为中心的原则，紧密围绕人民群众的关切和诉求，对治理进展进行及时通报，并采用多种手段宣传治理成果。

通过创新的线下宣传活动，将服务送到社区和家庭，不断普及相关知识，消除疑虑，提高人民群众对治理工作的知晓度和认同感。同时，将用户体验放在首位，通过多线并行的方式持续优化服务。

国家广播电视总局开展了多次专项治理检查，确保视听空间的风清气正。为了进一步解决用户关心的“看电视难、看电视烦”问题，研发了插入式微型机顶盒作为科技支撑。到2023年底，全国已有

1.92 亿 IPTV 用户实现开机看直播，对互联网电视/网络盒子感到满意的用户占比高达 89.2%。

截至2024年6月28日，全国已如期完成630阶段性治理目标。此外，还增加了免费优质内容的供给，特别是开办了“重温经典”频道，为广大观众提供丰富且免费的视听内容。自“重温经典”频道开办以来，已吸引了超过4000万用户。

“双治理”工作不仅是一项技术改进项目，更是一项推动行业高质量发展的政治工程，它体现了对用户需求的深度理解和对行业发展的长远规划。

4、微短剧：新技术解锁新质生产力，出海引领行业发展增长新方向

14微短剧以其“短平快”的特性在激烈的市场竞争中迅速迭代，这种特性使得行业对剧集内容产出效

率有着极高的要求。同时，随着用户对内容质量要求的日益提高，如何利用新技术工具实现降本增效提质，成为了推动微短剧行业发展的关键所在。

微短剧行业已经成为以 AIGC 为代表的新技术率先应用的内容领域。这些新技术贯穿于微短剧产业的各个环节，从故事创意的激发、作品的拍摄到后期的制作，都能极大地缩短从创意到成品的周期。

不仅如此，新技术还能在剧集运营、商业营销以及用户体验等方面发挥重要作用，提升用户的视听观感，同时实现商业效益的最大化。在新技术的融合加持下，微短剧行业催生出一批新题材、新作品，极大地丰富了内容供给。这些新作品不仅满足了用户日益多样化的需求，也为行业注入了新的活力。

从长期来看，新技术对微短剧行业的持续渗透赋能，将给行业发展带来更多可能性。随着技术的不断进步和创新，微短剧行业将展现出更加广阔的发展前景。

随着短视频娱乐方式在全球范围内迅速风靡，并得益于国内网文平台在海外市场的前期成功布局和积累，微短剧出海正迎来绝佳的发展机遇。中文在线旗下的枫叶互动在2022年8月率先推出海外微短剧平台 ReelShort，开启了国内网文头部厂商微短剧出海的浪潮。这一趋势不仅激发了海外用户对微短剧内容的需求，也促进了他们微短剧观看习惯的养成。

据 SensorTower 数据显示，自 2023 年 3 月至 2024 年 2 月期间，已有超过 40 款微短剧应用积极试水海外市场，累计下载量接近5500万次，累计收入高达1.7亿美元。这一成绩不仅展示了微短剧产业模式的巨大潜力和活力，也彰显了中华文化的独特魅力和吸引力。

微短剧出海不仅为整个行业带来了新的增长机会点，为全球用户提供了更多元化的内容选择，同时也为中国文化的对外传播开辟了新的平台和途径。这些微短剧作品不仅展示了中国优秀的创作才华和制作水平，还通过故事情节、角色塑造和文化元素等方面，传递了中国的价值观、文化传统和人文精神，进一步增强了中华文化在全球的影响力。

随着技术的不断进步和市场的不断扩大，微短剧出海将迎来更加广阔的发展前景。微短剧将成为中国文化走向世界的重要载体之一，为中外文化交流和合作贡献更多的力量。

5、短视频：多元创作，推动知识网络持续繁荣

在当下这个信息爆炸的时代，短视频平台以其独特的传播机制和广泛的用户基础，成功地将稀缺、个性化的优质内容推向大众，实现了“旧时王谢堂前燕，飞入寻常百姓家”的普及效果。这种发展趋势不仅彰显了短视频平台的巨大影响力，也体现了个性化创作在内容消费领域的重要价值。

短视频平台通过创新的内容形式和高效的传播机制，为稀缺内容提供了展示的舞台。这些平台上的内容创作者，凭借对市场的敏锐洞察和对用户的深入了解，不断挖掘和呈现那些未被广泛知晓但极具价值的信息和知识。这使得大众有机会接触到更多元、更高质量的内容，满足了用户对于知识、信息和娱乐的多元化需求。

在短视频平台上，创作者们通过不断尝试和创新，形成了各具特色的个人风格和表达方式。这些个性化的优质内容不仅吸引了大量用户的关注，也帮助创作者在激烈的内容竞争中脱颖而出。本报告的问卷调查结果显示，知识类短视频博主中，知识达人和领域内专业人士占据了较大比例。这些创作

15者以其独特的视角和深入的分析，为用户带来了许多冷门小众但极具趣味性的知识，成为了知识生产

者行列中不可忽略的重要力量。

在知识类短视频博主中，知识达人的数量最多，占比达到39%。这一数据充分说明了知识达人在短视频平台上的重要地位和广泛影响力。他们凭借自己的专业知识和广泛的兴趣爱好，为用户提供了丰富多样的知识内容。这些知识内容不仅涵盖了各个领域的基础知识和前沿动态，还包括了许多冷门小众但极具趣味性的知识点。通过短视频这一直观、生动的形式，知识达人成功地将这些知识传递给了广大用户，帮助他们扩展了视野、增长了见识。

随着短视频平台的不断发展和完善，未来稀缺、个性化的优质内容将在平台上得到更广泛的传播和更深入的挖掘。同时，随着用户对于内容质量的要求不断提高，创作者们也将面临更大的挑战和机遇。他们需要不断学习和创新，提升自己的专业素养和创作能力，以更加优质的内容满足用户的需求和期待。

二、“AIGC”深度链接千行百业

在 AIGC 驱动下，所有行业都值得被重新思考。“AIGC+”概念正驱动千行百业生态重塑，各行各业不断涌现出新想法、新机遇，各领域纷纷迎来应用创新和产业升级。利用人工智能技术以及互联网平台，让人工智能与传统行业、新兴行业进行深度融合，创造新的发展生态。“人工智能+”将人工智能的创新成果深度融合于经济社会各领域之中，提升全社会的创新力和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施和实现工具的经济社会新形态。全面推进数字化转型的新战略，成为各行各业应用人工智能技术的重要抓手。

1、AIGC为营销领域注入强劲动力，使其迅速扩张和增长

AIGC 已成为 AI 体验营销行业的革新动力源，它通过前沿的智能技术为整个行业带来了持续的生机与活力。凭借其出色的自动化和个性化内容生成能力，它不仅显著提升了营销活动的效率和成效，还开创了新颖的客户互动途径，促使整个行业向着更高层次的发展目标稳步迈进。

在营销领域中，人工智能的应用正在逐渐深化，从原本的基础工具和辅助角色，逐渐演变成为独立的营销代理，并有望在未来发展成为具备全方位功能的自动化团队。尽管我们目前尚处在这一变革的初期阶段，但众多企业已经开始将自动化技术融入到他们的日常工作流程之中。随着 AI 技术的持续进步，未来的营销渠道内容投放、发布及优化工作将实现更高程度的自动化，构建出完全由 AI 驱动且能够自主运作的高效营销团队，预示着营销行业将迎来更加智能和高效的新时代。

2、AIGC助力智能健康管理

二十大以来，健康中国成为国家战略，“为人民群众提供全方位全周期健康服务”成为工作目标，医疗机构将“从以治病为中心”转变到“以健康为中心”，愈加凸显健康管理的重要性。而人工智能被广泛应用于医学诊断、医学统计、人类生物学、组学等医学领域。目前，医学领域人工智能主要有两个分支：虚拟和物理。其中虚拟分支包括从深度学习信息管理到控制健康管理系统（包括电子健康记录）的信息学方法以及为医生治疗决策提供积极指导；而物理分支则主要由用于帮助老年患者或医生的机器人构成。AI 健康管理指运用新一代信息、通信、人工智能、生物信息等技术手段，感测、分析、整合健康数据采集、健康检

16测、健康评估、健康干预四个关键环节的各项信息，从而对个体或群体的健康需求做出智能响应的新模式。

AI 助力健康管理，可以为人们提供更加精准、高效、便捷的健康服务，帮助人们更好地管理自己的健康。

随着人工智能技术在医疗领域的研发不断深入，多家医疗机构和科技企业发布了利用 AI 技术开展医疗研究和治疗的成果，为人类健康事业带来了新的希望。在疾病诊断方面，利用人工智能技术分析医疗影像和病理数据，可快速、准确地诊断多种疾病，如癌症、心脑血管疾病等，大大提高了诊断的准确性和效率。在药物研发和治疗方面，利用人工智能技术分析生物信息和病历数据，可快速、精准地预测药物疗效和副作用，指导药物研发和治疗方案的制定，提高治疗的效果和安全性。在健康管理方面，利用人工智能技术分析个体健康数据和生活习惯，可制定个性化的健康管理计划，提高健康管理的效果和可行性。目前已覆盖运动健康管理、护肤健康管理、营养健康管理、慢性病健康管理、睡眠健康管理及生命体征检测管理等。

3、AI编程助手赋能企业发展新质生产力

新质生产力主要由技术革命性突破催生而成，科技创新能催生新产业、新模式、新动能，是发展新质生产力的核心要素。新质生产力依靠科技创新驱动，通常表现为更高的效率、更好的质量、更强的创新能力和更符合高质量发展要求的生产方式，它以高科技、高效能、高质量为特征，是对传统生产方式的革新。

新质生产力的显著特点之一就是技术创新，当下以大模型、AIGC 为代表的新一代信息技术体系正在成为新质生产力的重要引擎之一，正成为当今世界发展的最大变量，成为推动新一轮产业变革、促进全球经济增长的核心动力引擎。加快形成新质生产力，需要依托并充分运用好这些技术。相比内容生成、营销、拟人等新兴 AIGC，从用户量级和场景落地发展来看，AI 编程助手已成为产品化和应用落地速度较快的 AIGC 技术，大模型的不断进化所带来的积极影响，也能够及时反映到 AI 编程助手产品迭代进化中，这从各厂商高速迭代 AI 编程助手产品的频次可见一斑。

生产工具的科技属性强弱是辨别新质生产力和传统生产力的显著标志。AI 编程助手能够进一步解放开发者，削弱了客观条件对软件开发活动的限制，拓展生产空间，为软件开发领域的新质生产力发展提供了工具基础，推动软件开发跃上新台阶。AI 编程助手帮助企业催生新业务，推动现有业务的深度转型升级，促进质的有效提升和量的合理增长，进而推动生产力全面提升和经济社会高质量发展。

一项研究显示，AI 编程助手对于未来经济的影响巨大，到 2030 年，保守预计 AI 编程助手的生产力效益将为全球 GDP 增长贡献超 1.5 万亿美元。另外一组数据更值得关注，因 AI 编程助手带来的生产力提升，到2030年，相当于为全球增加1500万“有效开发者”，这些新增“开发者”将会创造、贡献海量社会价值，促进生产力发展。

4、AIGC颠覆传统教育行业，推行“平衡发展”的 AI教育理念

面对新兴技术，特别是如生成式 AI 这样的革命性技术，采取“堵不如疏”的策略确实是明智之举。

这一态度强调了通过积极引导与合理利用，不仅能够减轻新技术与教育融合过程中的潜在冲击，还能最大化地发挥其正面效应。《在教育和研究中使用生成式人工智能的指南》（以下简称“指南”）的发布，为教育领域如何正确应用生成式 AI 提供了宝贵的指导。该《指南》深刻揭示了生成式 AI 对于人类生

17产生活，特别是教育领域的深远影响，预示着一个充满无限可能的新时代的到来。

在把握这一变革机遇的同时，坚守教育的本质与核心价值（即“守正”），同时勇于创新，是确保技术与教育融合健康发展的关键。这意味着，在利用生成式 AI 提升教学效率、丰富学习体验、促进个性化学习等方面时，必须始终关注教育的初衷——培养具有创新精神、批判性思维和社会责任感的人才。

有效防范生成式人工智能可能带来的风险，如数据隐私保护、算法偏见、过度依赖等，是实现其优势最大化的前提。这要求我们在推广和应用生成式 AI 的过程中，建立健全相关法律法规体系，加强监管与自律，确保技术的健康发展；同时，提升公众对新技术的认知与素养，培养负责任地使用 AI的意识和能力。对于生成式 AI 等新兴技术，应当以开放包容的心态去接纳，以科学理性的态度去引导，让其在教育领域的应用成为推动教育创新与变革的强大动力。

在技术进步与坚守教育本质之间寻求最佳平衡点。这一平衡点的确立，不仅是确保生成式 AI 等新技术成为教育提升助力而非障碍的前提，更是推动教育向更加公平、高效和创造力充沛的未来迈进的关键。国内外教育界、科技领域以及政策制定者之间的紧密合作，正是朝着这一目标迈出的重要步伐。通过跨学科、跨领域的合作，能够共同探索 AI 技术如何更好地服务于教育目标，同时避免技术滥用可能带来的负面影响。这种合作不仅促进了技术创新在教育领域的应用，还推动了教育理念和教学方法的革新。

在政策层面，制定具有前瞻性的政策和提供框架性指导，对于引导 AI 技术在教育中的健康发展至关重要。这些政策应明确 AI 技术的应用范围、标准和监管机制，确保技术的使用符合教育伦理和法律法规要求。同时，政策还应鼓励和支持教育机构、科技企业和社会各界积极参与 AI 教育生态系统的构建，共同推动教育事业的繁荣与发展。

构建一个安全、均衡和高效的 AI 教育生态系统，需要关注以下几个方面：一是加强数据安全和隐私保护，确保学生和教育者的个人信息安全；二是推动教育资源的均衡分配，利用 AI 技术缩小教育差距，促进教育公平；三是注重 AI 技术的伦理教育和素养培养，提升学生的信息素养和批判性思维能力；四是鼓励创新和实践，为教师和学生提供探索 AI 技术应用的平台和机会。

中国走在全球前沿，成为最早一批为生成式 AI 技术立法的国家之一。2023 年 7 月，一项重要法规《生成式人工智能服务管理暂行办法》由多部门联合发布，包括国家网信办、国家发展改革委、教育部、科技部、工业和信息化部、公安部以及广电总局，标志着中国首次对生成式 AI 的研发与服务领域制定了明确且全面的管理规范。此政策不仅为生成式 AI 技术的实际应用设立了标准，还强调了数据安全、内容监管及用户隐私保护等方面的严格要求，为 AI 技术在教育领域的应用构筑了坚实的法律基石，确保了技术创新与教育进步的和谐共生。

三、数字时代的视听产业发展驱动力

过去十余年来，中国广播电视与网络视听产业在转型发展中重塑与重构，数字化技术的加速发展和应用带来新的视听内容生产、传播方式和新的视听体验场景，视听进一步成为产业要素向各行业领域渗透融合，传统视听日益向“大视听”快速演进，不断拓宽拉长视听产业链。

1、政策引领：中国大视听产业发展的核心动力

18国家文化数字化战略深入实施，促进政策推动大视听产业高质量创新性发展。当下，我国正步入

数字化时代的高速通道，伴随互联网、大数据、云计算、AI 智能、区块链等前沿技术的日新月异，为数字文化产业注入了强劲的发展活力。这一过程不仅解锁了多元化的文化消费新体验，还持续孕育出众多文化领域的新兴业态。中央层面高度重视文化数字化的战略意义，将其视为推动中国式现代化进程与建设社会主义文化强国的关键一环。为此，中央多次出台指导性意见与战略规划，旨在积极引领并加速文化数字化的步伐，深入贯彻国家文化数字化战略，以科技赋能文化，促进文化的传承创新与现代繁荣。具体到视听领域，发展智慧广电、加快媒体融合、视听技术迭代、视听+消费业态创新等也得到多项国家和地方政策的有力支持。

2、消费复苏：居民消费潜能逐步展现，成为经济增长的重要驱动力

国家促消费相关政策和措施持续利好视听及视听+产业相关领域，消费加速回暖，重点强调促进视听电子产业高质量发展、扩大餐饮服务消费、丰富文旅消费、促进文娱体育会展消费、提升健康服

务消费等，积极促进和推动视听+产业融合发展。

在全国营业性演出方面尤为突出，演出场次、票房及观众人数均有数倍增长。演出市场的爆发式增长来自供需两端的共同驱动，一方面，消费者对文化产品的消费诉求不断增强，观演需求强劲释放，另一方面，演出供给方结合新客群、新需求，打磨演艺产品、提升服务质量，也赢得了越来越多消费者的关注和认可。从大视听产业融合的角度看，大视听能力和技术与餐饮、文旅、演艺等行业融合，带来诸如沉浸式文化主题餐秀、影视文旅 IP 带动城市旅游热、数字技术加持的沉浸互动演出体验等，为各行业提供更加丰富、创新的消费场景和更大的消费活力。

3、技术赋能：5G技术助力产业数智化转型，推动超高清视频融入大视听全场景产业链

目前我国已建成全球规模最大、技术最先进的 5G 网络。伴随我国网络基础设施全面向 IPv6 演进升级，以超高清视频为代表的视听产业也迈入了更高智能、更强体验、更多元应用的高质量发展新阶段。在广电行业及各大平台的加速投入和建设下，超高清视频已经逐渐融入大视听全场景产业链，内容方、服务平台、终端厂商等产业链上下游企业相继加入其中。预计2024年我国超高清视频产业规模超过5万亿元，在家庭视听、网络直播、商用显示等多个重要领域具有广泛的应用需求和巨大的增长潜力。可以预见，伴随 5G、超高清视频、虚拟现实等新一代信息技术进一步深度融合、创新发展，将持续催生出大量新场景、新应用、新模式，为千行百业数字化转型贡献重要力量。

随着 5G、4K/8K 超高清等网络和技术的不断普及完善，广电视听与 VR/AR/MR 等虚拟现实新技术的深度融合将进一步加强，当前，VR/AR 等虚拟现实技术已经应用于虚拟制片、赛事转播、商业发布会等多种场景，为用户带来全新的视听体验。同时，不断进步的虚拟数字人技术也成为大视听领域新内容、新场景诞生的重要推动力。根据艾瑞不完全统计，目前我国主流广电视听媒体已陆续推出超十位各具特色的数字主播，在节目形态创新，制播效率和智能化水平方面均得到显著提升。智能生成技术在大视听领域各环节的应用也在逐渐加深，从内容生产创作到搜索、审核、宣发等方面均得到了成本缩减、效率提升。

19（三）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额

比重%比重%

货币资金200113290.7019.33%293979784.7526.41%-31.93%

应收票据5591899.400.54%19251535.951.73%-70.95%

应收账款474634755.5045.85%448619218.7740.30%5.80%

存货211165697.9020.40%194204611.8317.44%8.73%

投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资3731531.240.36%2781095.680.25%34.17%

固定资产51796382.275.00%53437092.924.80%-3.07%

在建工程0.000.00%0.000.00%0.00%

无形资产3911697.240.38%4879242.190.44%-19.83%

商誉124038.450.01%124038.450.01%0.00%

短期借款29437954.682.84%31350000.002.82%-6.10%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

应收款项融资250298.000.02%1199092.940.11%-79.13%

预付款项9821574.420.95%15224726.221.37%-35.49%

其他应收款6937033.490.67%10576675.210.95%-34.41%

其他流动资产11727767.461.13%7788587.020.70%50.58%

合同负债14167096.441.37%24800571.422.23%-42.88%

应付职工薪酬3657018.940.35%7175727.930.64%-49.04%

应交税费2453922.740.24%6301088.840.57%-61.06%

递延收益752688.680.07%0.000.00%100.00%

资产负债项目重大变动原因：

1.货币资金期末余额200113290.70元，较期初减少31.93%，主要系本期支付采购款及供应商应

付款较多；

2.应收票据期末余额5591899.40元，较期初减少70.95%，主要系期初票据到期承兑、本期收到

票据结算减少所致；

3.长期股权投资期末余额3731531.24元，较期初增长34.17%，主要系本期控股子公司成都金麦

客新增股权投资所致；

4.应收款项融资期末余额250298.00元，较期初减少79.13%，主要系期初票据到期承兑，本期票

据结算减少所致；

5.预付款项期末余额9821574.42元，较期初减少35.49%，主要系期初预付款本期采购结转入库；

6.其他应收款期末余额6937033.49元，较期初减少34.41%，主要系本期收回四川卫视代收代付款；

7.其他流动资产期末余额11727767.46元，较期初增长50.58%，主要系本期增值税留抵税额增加；

8.合同负债期末余额14167096.44元，较期初减少42.88%，主要系本期向海南广播电视总台提供

服务本期分摊确认收入，本期预收款减少所致；

9.应付职工薪酬期末余额3657018.94元，较期初减少49.04%，主要系上期期末计提工资薪金较

多所致；

10.应交税费期末余额2453922.74元，较期初减少61.06%，主要是本期利润减少企业所得税计提

减少所致；

11.递延收益期末余额752688.68元，较期初增长100.00%，主要系本期新增租赁房产而收到的装修补贴款。

202、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入273908841.32-262314634.73-4.42%

营业成本218793835.8579.88%204198072.8977.84%7.15%

毛利率20.01%-22.16%--

销售费用17854585.516.52%18001339.216.86%-0.82%

管理费用26417976.399.64%29315253.4911.18%-9.88%

研发费用12229871.624.46%12268931.014.68%-0.32%

财务费用-13310.350.00%-26780.31-0.01%50.30%

信用减值损失2773728.991.01%3441909.361.31%19.41%

资产减值损失0.000.00%31275.070.01%100.00%

其他收益288663.610.11%120048.110.05%140.46%

投资收益311982.710.11%401291.220.15%-22.26%

公允价值变动0.00%0.00%0.00%收益

资产处置收益-77830.77-0.03%835.600.00%-9414.36%

汇兑收益0.00%0.00%0.00%

营业利润1510523.900.55%2220908.020.85%-31.99%

营业外收入1777.260.00%6026918.852.30%-99.97%

营业外支出22173.730.01%15129.130.01%46.56%

净利润141588.97-5608168.10--97.48%

税金及附加411902.940.15%332269.780.13%23.97%

所得税费用1348538.460.49%2624529.641.00%-48.62%

项目重大变动原因：

1.财务费用本期发生额为-13310.35元，较上期增长50.30%，主要系本期利息净支出有所减少；

2.资产减值损失本期发生额为0.00元，较上期增长100.00%，主要系上期计提存货跌价准备，本期存

货未发生减值未计提跌价准备所致；

3.其他收益本期发生额为288663.61元，较上期增长140.46%，主要系本期公司收到高新技术企业补

贴款所致；

4.资产处置收益本期发生额为-77830.77元，较上期下降9414.36%，主要系本期房屋租赁提前退租

产生的损失；

5.营业外收入本期发生额为1777.26元，较上期下降99.97%，主要系上期公司收到上市补贴600万元；

6.营业外支出本期发生额为22173.73元，较上期增长46.56%，主要系本期对外捐赠支出所致；

7.净利润本期发生额为141588.97元，较上期下降97.48%，主要系上期收到上市补贴600万元；

8.所得税费用本期发生额为1348538.46元，较上期下降48.62%，主要系本期利润较上期下降当期

所得税减少所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入273908841.32262314634.734.42%其他业务收入

主营业务成本218793835.85204198072.897.15%其他业务成本

21按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%电视频道

减少1.04个

综合运营161685467.24119274098.8426.23%-11.78%-10.53%百分点服务

其中：电

视频道覆减少1.77个

144722654.50109971827.6024.01%-13.24%-11.18%

盖服务业百分点务

减少3.09个

版权运营16962812.749302271.2445.16%31.57%39.42%百分点电视节目

-100.00%-100.00%营销服务摄传编播

增加2.54个

解决方案7377056.502305709.2168.74%107.95%92.28%百分点产品视频购物

减少1.66个

及商品销85552718.5583080854.922.89%36.23%38.59%百分点售

增加7.16个

微波器件15937956.6311630680.3827.03%51.53%38.00%百分点

减少13.76

其他3355642.402502492.5025.42%55.08%90.15%个百分点

合计273908841.32218793835.85----

按区域分类分析：

单位：元营业成本营业收入比比上年同毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期期年同期增减

增减%

增减%

减少2.04个

境内273908841.32218793835.8520.12%4.42%7.15%百分点境外

合计273908841.32218793835.85----

收入构成变动的原因：

1.本期版权运营业务收入增长31.57%，主要系本期客户需求增加实现收入增长；

2.电视节目营销服务收入下降100.00%，主要受行业政策影响，东方卫视减少电视节目营销推广支出，本期未向公司采购节目营销推广服务；

3.摄传编播解决方案产品收入增长 107.95%，主要系本期新增央视 8K解码器项目、西藏固边工程项目，专业卫星接收机研发及销售收入增长所致；

4.视频购物及商品销售收入增长 36.23%，主要系 3C 产品本期客户需求增加、扩大了客户合作规模；

5.微波器件收入增长51.53%，主要系加大市场开拓力度、持续拓展新客户，收入稳步增长；

226.其他收入增长55.08%，主要系本期开拓权益商城业务等业务，其他收入有所增加。

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额-82748337.79-87160063.995.06%

投资活动产生的现金流量净额4864826.93-7439302.87-165.39%

筹资活动产生的现金流量净额-9049432.14-3734774.45-142.30%

现金流量分析：

1.投资活动产生的现金流量净额较上期变化165.39%，主要系本期理财到期收到的现金有所增加；

2.筹资活动产生的现金流量净额较上期变化-142.30%，主要系本期分配股利6179999.66元所致。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存资金来逾期未收回理财产品类型发生额未到期余额在其他可能导致减值的源金额情形对公司的影响说明自有资不存在

银行理财产品36600000.00金自有资不存在

其他产品270990954.7318965042.17金自有资不存在

券商理财产品40000000.00金

合计-347590954.7318965042.17-

单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入净利润类型业务北京漫视控股商品文创媒体子公销售

10000000131764301.7114571367.8234128290.37-341886.57

科技有限司公司北京云视控股电视互动文化子公频道

1000000064654902.3021296614.6128664732.62-182532.07

传播有限司覆盖公司成都流金控股研发

-

岁月科技子公职能50000008794395.152847701.9010653584.91

1005930.21

有限公司司

23成都贡爵控股微波

-

微电子有子公器件1212120055870797.786530766.3815937956.63

2443519.75

限公司司伊犁玖霖控股电视

文化传媒子公剧发300000047099902.1343692764.837435857.302192906.59有限公司司行四川流金控股商品

--

酒业有限子公销售1000000023303027.232810256.30

26691387.672658726.34

公司司注：公司于2024年6月28日召开2024年第二次总经理办公会，审议通过了《关于同意成都贡爵微电子有限公司增资》议案，同意由股东成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）以货币出资认缴200万元，股东成都蓉创荟科技发展有限公司以知识产权出资认缴12.12万元，向成都贡爵微电子有限公司进行增资。2024年7月12日完成此次工商变更。

主要参股公司业务分析

√适用□不适用公司名称与公司从事业务的关联性持有目的

广东流金通达文化传播有限公司品牌策划、内容运营围绕公司媒体资源进行业务拓展

广东嘉佳卡通影视有限公司版权内容电视频道覆盖、内容版权等业务支持

米致宝物流科技（成都）有限公司商品销售开拓国际进出口业务

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

单位：元公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响对公司整体生产经营和业绩无重国乐（敦煌）传媒有限公司新设立大影注：公司于2024年6月3日召开2024年第一次总经理办公会，审议通过了《关于同意公司子公司四川流金酒业有限公司与敦煌新丝路文化旅游发展有限公司设立子公司》议案，同意由四川流金以货币出资认缴70万元，敦煌新丝路文化旅游发展有限公司以货币出资认缴30万元，2024年6月19日完成此次工商注册。

合并财务报表的合并范围是否发生变化

√是□否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社

24会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行

作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。

（三）环境保护相关的情况

□适用√不适用

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2024年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

重大风险事项描述:公司控股股东、实际控制人为自然人王俭。截至本报告期末，王俭直接持有公司22.41%的股份，通过流联投资、御米投资间接控制了公司9.63%的股份，合计控制流金科技32.04%的股份。足以对股东大会的会议产生重大影响。且王俭担任公司董事长、总经理，足以对董事会的决议产生重大影响。股份公司成立以来未发生实际控制人利用其控

1、控股股东、实际控制人不当控制风制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控

险制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的

发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。

应对措施:规范公司治理结构，制定“三会”议事规则，明确公司各项制度，对实际控制人的相关行为进行约束。同时对公司董事、监事及高级管理人员进行培训，形成互相监督、互相制约的科学化管理机制。

重大风险事项描述:随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模逐步扩大，这将对公司未来战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳

2、公司治理风险

定、健康发展的风险。

应对措施:公司加大人才培养力度，围绕公司的战略，提供有针对性、专业的培训。根据业务的发展及时调整并完善内部控制制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作水平。

重大风险事项描述:2024年上半年年度公司前五大客户的

营业收入为13386.68万元，占公司同期营业收入的比例为

48.87%，客户相对集中。虽然公司已与主要客户建立了长期稳

定的合作关系，但若上述客户对业务的发展规划发生调整、与公司的合作关系发生变化或受突发性小概率事件影响未正常

3、客户相对集中的风险履约，将对公司的经营业绩产生较大不利影响。

应对措施:公司将以客户为中心，积极响应客户的需求；为客户创造价值增值，同时持续丰富公司的产品线；大力发展其他品牌渠道商和客户，在服务好现有客户的同时，大力拓展新客户，以改变主要客户集中度较高的局面，提高抗风险能力；

并加大市场开拓力度，建设自主品牌。

25重大风险事项描述:公司作为电视频道综合运营服务商，

公司业务以电视频道综合服务为主、视频购物及商品销售为辅，归属于广播电视及网络视听行业，公司各业务板块均受行业政策影响较大。近年来国家发改委、广电总局等部门陆续公布了一系列推进广播电视及网络视听行业改革与发展的产业措施，“十四五规划”首次将“构建新时代大视听全产业链市场发展格局”纳入战略性新兴产业领域，有线电视、IPTV 和OTTTV 多渠道传播方式、中国广播电视网络有限公司成为国

4、行业政策变化风险内第四家基础电信运营商，这些利好都为公司的业务发展带来重大机遇。但如果国家宏观经济政策及相关产业政策发生较大的调整，将对公司的生产经营造成一定的影响，同时，严格的行业准入和监管政策也增加了行业的监管风险，如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向，可能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限。

应对措施:公司将时刻关注国家相关政策及法律法规的颁布情况，及时建立完善的应对机制。跟踪政策和市场需求的变化，形成快速反应能力防范行业政策风险。

重大风险事项描述:公司所处的广播电视及网络视听行业，在数字化、5G、人工智能、云计算、物联网、4K/8K 超高清等技术的加持下，朝着网络化、数字化、智能化方向快速发展，而随着视频购物、数字营销、电视支付、智慧家庭等电视内容输出的多样化，促使电信运营商、互联网企业、内容提供商、内容运营商等不同程度涉足以电视屏幕为终端的业务，公

5、市场竞争风险

司在电视综合服务相关领域面临的竞争愈发激烈。

应对措施:增强公司的核心竞争力，根据市场的情况和变化，及时调整公司的经营策略。根据卫视频道覆盖行业、电视剧行业、广告行业、视频购物行业等市场情况，健全市场评估机制，不断强化自身的竞争优势，建立同理念相符的上下游企业合作的共赢平台。

重大风险事项描述:公司多年来一直注重研发和服务创新，拥有几十项授权专利和软件著作权，并形成了高斯系统-卫视覆盖方案优化与收入成本预测技术、短视频直播加速优化处

理技术、大数据内容推荐技术、4K 级 SDI 视音频处理技术、

4K 硬件编转码技术、Web 前端可视化编辑后 OTT 动态呈现技

术等核心技术储备。未来，公司若未能及时准确地把握行业技

6、技术研发风险术变化趋势，未能提前做好新产品、新系统、新技术的研发准

备及储备，将会对公司技术迭代升级带来不利影响，从而对公司整体盈利能力产生不利影响。

应对措施:公司将持续不断的对技术研发部分的人力、资金投入，加强人才梯队建设；并且定期在公司内部开展研发培训，同时不断补充技术部门新鲜血液，提升对新业务的研发活力。

重大风险事项描述:公司从事的电视频道综合运营服务和

视频购物等都是新型的现代服务业，在传统广电媒体与新兴媒体融合发展的背景下，三网融合的加快推进，智能电视的兴起，中国广播电视网络有限公司成为国内第四家基础电信运营商，

7、业务模式变化和创新的风险这些都为公司的业务发展带来巨大机遇，公司所处行业的商业

模式和经营模式正处于不断发展、创新、完善的过程中。如在电视频道覆盖服务业务方面，公司不仅要拓展购物频道、卡通频道等频道资源，也要积极打造有线电视、IPTV、互联网电视三网融合的传输渠道；在电视节目营销服务方面，公司正以新

26技术手段探索跨接电视屏和移动终端的创新移动营销体验，扩

大用户对视频内容的认知渠道，提升用户参与视频内容互动的体验，最终实现影视内容的增值服务运营等。公司未来仍然需要及时对行业发展趋势做出准确判断并根据客户需求及时对

业务模式进行创新，但同时也存在着业务模式创新不能达到预期效果的风险。

应对措施:公司将对开展的新业务作出市场调研，同时加大新业务拓展的专业培训。对新业务的市场风险作出评估预警机制，源源不断的引进优秀的专业人才，满足公司日益增长的商业模式创新的需求。

重大风险事项描述:公司近年来通过孵化、引进优秀人才

等多种方式，为内容供应商提供渠道传播、内容运营及技术支撑于一体的综合服务，包括电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务、专业卫星数字接

收机研发及销售等业务单元，各业务单元在发挥其原有竞争优势的同时保持着开放兼容性。公司后续将进一步进行业务整

8、业务整合风险合，形成各业务单元紧密协同的运营机制，从而创造出比单一

业务单元独立运营更高的效率。公司能否通过业务整合，既确保公司的控制力和凝聚力，又保持各业务单元原有竞争优势并充分发挥协同效应，具有不确定性。

应对措施:加强业务培训，促进各项管理工作的融合。同时制定有效的文化整合方案，加强各部门之间的紧密性。优化内控制度，促使企业文化快速传播。

重大风险事项描述:公司从事的电视频道覆盖服务、电视

剧发行服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务、专业卫

星数字接收机研发及销售等业务，均与广播电视行业相关，公司主营业务的市场供求、技术更新以及市场竞争格局等均与广

播电视行业存在联动关系，广电运营商的资本支出、技术模式、商业模式等的变化均影响公司主营业务供求关系的变动。未来可能因不利的宏观经济环境和激烈的竞争环境造成电视台的卫视频道覆盖支出减少；可能因广告主在新媒体和其他业态的

9、依赖广播电视行业风险

广告投放的增加而导致电视台广告收入下降；也可能因广播电视行业对专业卫星数字接收机的技术标准升级而公司未能及

时研发出相关设备等，从而直接影响公司的主营业务，对公司主营业务的增长带来一定的不确定性影响。

应对措施:公司通过开展新的产品或服务，以及投资其他领域的企业等方式来降低对广播电视行业的依赖性。同时提高产品或服务的独创性和核心竞争力，优化企业结构，增加公司的盈利能力和抗风险能力。

重大风险事项描述:公司自主研发专业卫星数字接收机，公司负责硬件及结构的设计、嵌入式软件的开发，具体的生产加工任务通过合同订购的方式委托外协厂商生产，公司不直接进行生产。尽管公司在委托加工过程中对委托加工产品的生产流程、产品质量、交货时间等进行密切跟踪与检查，但是公司无法直接控制委托加工产品的具体生产过程。如果公司委托加

10、委外加工风险

工的专业卫星数字接收机发生质量问题，将直接影响公司的信誉和设备销售，从而对公司的经营产生不利。

应对措施:公司已制定和完善管理制度，明确委外加工业务决策原则和审批程序。在合作前严格审核合作方的资质，在合作中采取有效控制措施，对委托加工业务实施过程中进行严格的控制。同时对交付产品进行检查测试，完善客服、售后服

27务，在出现质量问题时及时处理，最大限度减少对公司信誉的影响。

重大风险事项描述:

（1）公司委托生产专业卫星数字接收机的合规经营风险。

报告期内，公司采用委托加工的生产方式委托生产专业卫星数字接收机，公司产品已取得国家广播电视总局广播电视规划院入网证，产品质量国家相关标准。生产方未取得《全国工业产品生产许可证》，公司存在因生产方未取得《全国工业产品生产许可证》而被主管部门行政处罚的风险。

（2）公司未来取得入网认定证书的风险。公司目前拥有

国家广电总局颁发的编号：011190518992、011220500193、

011220500192、01122050020的广播电视设备器材入网认定证

11、专业卫星数字接收机业务相关的书。公司采用委托加工生产方式生产专业卫星数字接收机，本合规经营风险

身没有生产场地和生产许可证。根据相关要求，公司在入网申请过程中，入网认定主管部门并不要求申请人提交生产许可证复印件，若未来相关法律法规及广播电视设备器材入网认定发生重大变化，要求申请人必须具有生产场地、生产许可证，则发行人可能存在不能进一步开展卫星数字接收机业务的风险。

应对措施:

（1）督促生产方尽快取得《全国工业产品生产许可证》，完善资质。

（2）公司将时刻关注国家相关政策及法律法规的颁布情况，及时根据法律法规的要求调整业务策略。

重大风险事项描述:

（1）应收账款风险

报告期期末，公司应收账款账面价值为47463.48万元，占流动资产的比例为50.53%，公司应收账款客户主要是电视台及其关联方等，财务状况良好，具有较高的商业信誉和较强的付款能力。公司电视频道覆盖服务业务主要客户为电视台，一般采用分期收款政策，也存在先行买断有线网络公司频点资源，再向下游电视台提供频道落地服务并收取回款的模式。虽然公司主要客户知名度较高、付款能力较强、信誉良好，但是一旦个别客户信用情况发生变化或因特殊原因无法付款，将不利于公司应收账款的收回，从而产生坏账的风险，对公司的利润水平和资金周转产生一定的影响。

（2）财务指标波动的风险

公司作为电视频道综合运营服务商，主要利用广播电视

12、财务风险

网、电信网及互联网（即“三网”）为电视内容供应商，如电视频道、电视剧版权方、电视节目制作方、电视广告投放方等提

供渠道传播、内容运营及技术支撑于一体的综合服务。目前，公司业务以电视频道综合运营服务为主、视频购物及商品销售为辅。电视频道综合运营服务为公司核心业务板块，包括电视频道覆盖服务、专业卫星数字接收机研发及销售、电视剧发行

服务、电视节目营销服务、电视广告代理服务等，如果公司现有各类业务的结构发生调整，公司的财务指标也将出现一定的波动。

应对措施：

（1）加大对销售人员的销售回款的考核，制定相应的考核与激励措施。同时对销售合同的签订严格审核，对回款执行的情况进行严格把控。针对账龄较长的应收账款，积极进行催收，防止坏账损失的发生。另外，对于长账龄的应收账款，公

28司采用了严格的坏账准备计提政策，根据账龄对应收账款计提

坏账准备，以准确反映公司的资产状况。

（2）公司将加大研发投入，增加公司的核心竞争力，进一

步提升公司的盈利能力，同时尽量保证各类业务的平稳、健康地发展。

重大风险事项描述:公司所处的广播电视及网络视听行业

属于人才密集型行业，对专业技术、业务创新、资源整合、创意设计、市场营销、客户服务等人才的需求较高，同时随着公司在北京证券交易所成功上市，公司的业务和规模在不断扩张，在资源整合、资本运作等方面对公司管理人才的质量和数量也提出了更高要求。未来公司若不能保留或引进其发展所需

13、人才流失风险的优秀专业人才，将面临人才流失以及未来业务拓展出现人才瓶颈的风险。

应对措施:在人才吸引、培养、任用和激励等方面制定了一

系列措施，构建了完善的职业规划。并且优化薪酬体系，改善激励机制，以及提升评估体系的有效性。建立人力资源发展规划，针对“人才流动”做好相应的规划、预案和准备以应对人才流失的风险。

重大风险事项描述:2015年7月，公司被认定为高新技术企业，2018年9月、2021年12月，公司通过了高新技术企业资质复审，继续享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

2016年12月，北京科技被认定为高新技术企业，北京科技自

2016年起连续三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，2019年12月、2022年12月，北京科技通过高新复审，三年内可继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。2022年11月，成都金麦客被认定为高新技术企业，成都金麦客自2022年起连续三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。依据财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告2023年第

6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微

利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。橙视文化、筑梦空间、成都流金、四川流金、贡爵微本期符合此通知享受税收优惠的条件。根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍14、税收政策变化的风险尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税（2011）112号）：“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称“《目录》”）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）27号），“2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围

内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”根据规定，一念繁花自2020年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。报告期内，公司税收优惠占利润总额的比例为54.10%。未来，国家对高新技术企业所得税等税收优惠政策作出调整，或者公司及其子公司未被继续认定为高新技术企业，或者子公司不再符合小型微利企业税收优惠政策或免税优惠金额，则将会对公司经营业绩和利润水平产

29生一定程度的影响。

应对措施:公司将扩大业务规模，加强对成本和费用的控制，做好开源节流，进一步提升盈利能力，进而降低公司对税收政策变化的风险。并组织内部培训，对税收筹划有正确的认识，规范会计核算基础工作。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否四.二.（一）

是否存在对外担保事项√是□否四.二.（二）

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他□是√否四.二.（三）资源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（四）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、□是√否以及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（五）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元累计金额占期末净资产性质合计

作为原告/申请人作为被告/被申请人比例%

诉讼或仲裁23620.4737605758.6337629379.105.68%

1、2023年1月，公司控股子公司北京流金岁月科技有限公司（以下简称“北京科技”）收到北京

市朝阳区劳动人事仲裁委的仲裁通知，北京科技前员工王晓丽因劳动争议申请仲裁。北京市朝阳区劳动人事仲裁委员会作出裁决后，因北京科技提起诉讼，该仲裁结果未生效，分别于2024年1月26日和

2024年3月19日开庭审议。截至报告披露日，尚未取得判决结果。

2、2024年5月，寰图（中国）有限公司将成都流金岁月广州分公司、成都流金岁月科技有限公司、北京流金岁月传媒科技股份有限公司作为被告以租赁合同纠纷为由诉至法院，案件标的金额123，368.20元。截至本报告披露日尚未结案。

3、2024年6月，蓝牛仔影像（北京）有限公司将上海云活科技有限公司以侵犯作品信息网络传播

权纠纷为由诉至法院，案件标的金额10000元整，截至本报告披露日，该案件已和解结案。

304、2024年3月，翟某军因与北京科技产生劳动纠纷，申请仲裁，截至本报告披露日，该案件已和解结案。

5、2024年3月，公司作为第二被告，中国邮政储蓄银行股份有限公司郑州市分行因金融借款合同纠纷，诉中国广电河南网络有限公司及公司，起诉标的为33812409.5元。公司于2024年4月23日收到一审判决书，判决驳回原告有关公司的全部诉讼请求，公司不承担任何责任。

6、报告期内，天津金麦客及成都金麦客产生版权纠纷，标的金额3557275.29元，截至本报告披露日，尚未结案。

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）公司发生的对外担保事项

单位：元担保对象担保期间是是否否为控履股股担保实际履担责行

东、对象行担保保任必担保对象实际是否担保金额担保余额责任的类类要控制为关金额起始日终止型型决人及联方期日期策其控程制的序其他企业已事

2022年2026前

保连

云视互动否是20000000.0004月19年4月及证带日18日时履行已事

2022年2026前

保连

漫视文创否是10000000.0004月19年4月及证带日18日时履行已事

2027

2023年前

年10保连

贡爵微否是5000000.002000000.00012月25及月25证带日时日履行已事

2023年2024前

保连

贡爵微否是5500000.002000000.0008月4年8月及证带日3日时履行

31已

事

2023年2027前

保连

贡爵微否是2000000.002000000.00011月1年11及证带日月1日时履行已事

2027

2023年前

年12保连

贡爵微否是3000000.003000000.00012月28及月27证带日时日履行已事

2023年2027前

保连

云视互动否是10000000.002000000.0009月7年9月及证带日6日时履行已事

2027

2023年前

年11保连

云视互动否是10000000.00011月24及月23证带日时日履行已事

2024年2028前

保连

贡爵微否是5000000.003000000.0005月17年5月及证带日17日时履行

总计--70500000.0014000000.000-----

对外担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以

70500000.0014000000.00及公司对控股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保00

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象

30500000.0012000000.00

提供的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00

清偿和违规担保情况：

报告期内，公司无清偿和违规担保。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

32（四）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务

2．销售产品、商品，提供劳务8000000.0097264.15

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型600000000.00105000000.00

4．其他

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元实际担保期间履行临时关联担保内担保担保责任公告担保金额担保余额方容责任起始日期终止日期类型类型披露的金时间额为公司2024银行授年3王俭50000000100000002024/3/82028/1/10保证连带信提供月21担保日为公司2024银行授年3王俭5000000002024/3/82027/11/21保证连带信提供月21担保日本公

司、张

振、成都为贡爵2024贡爵微银行年3

5000000300000002024/4/292028/4/29保证连带

微企授信提月21业管供担保日理合伙企

（有限合

33伙）

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（五）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

一、规范关联交易的承诺在申请挂牌时公司持股5%以上股东、董监高及实际控制人出具了《规范和减少关联交易的承诺函》，主要内容如下：

承诺不以拆借、占用或由公司代垫款项、代偿债务等任何方式挪用、侵占流金岁月资金、资产及其他资源；不要求流金岁月及其下属子公司违法违规提供担保；不通过关联交易损害流金岁月及流金

岁月其他股东的合法权益，如因违反上述承诺而损害流金岁月及流金岁月其他股东合法权益的，承诺人及其关联方自愿赔偿由此对流金岁月造成的一切损失。

二、限制股份转让的承诺

在公司股改时，公司全体持有股份的董事、监事、高管分别承诺：

自股份公司成立之日起一年内，不转让所持有公司股份，也不由公司回购该部分股份。上述锁定期满后，在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。

三、避免同业竞争的承诺为保障公司及公司其他股东的合法权益，避免同业竞争事项，王俭已出具《关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容如下：

1、本人未直接或间接投资于任何与流金岁月存在相同、相似业务的公司、企业或其他经济实体，

也未直接或间接从事或参与任何与流金岁月相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动；

2、本人将不会为自己或者他人谋取属于流金岁月的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业机

会与流金岁月经营的业务存在竞争或可能存在竞争，本人将立即通知流金岁月，并尽力将该商业机会让予流金岁月；

3、本人将不会为自己或者任何他人利益以任何方式直接或间接从事或参与任何与流金岁月相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与流金岁月存在竞争关系的任何经济实体的权益，或以其他任何方式取得该经济实体的控制权，或在该经济实体中担任董事、高级管理人员、核心技术人员或其他职务；

4、本人将促使本人直接或者间接控制的除流金岁月外的其他企业或经济实体履行本承诺函中与

本人相同的义务；

5、本人在担任流金岁月董事、监事、高级管理人员期间及离职后六个月内，上述承诺均对本人具

有约束力；

6、如违反上述承诺，本人将承担由此给流金岁月造成的全部损失；本人因违反上述承诺所取得全

部利益归流金岁月所有。

四、发行前持股10%以上股东持股意向及减持意向

（一）实际控制人王俭持股意向及减持意向锁定期满后，在本人担任流金岁月董事、高级管理人

员期间每年转让的股份不超过本人所持有的流金岁月股份总数的25%；在离职后六个月内不转让本人

持有的流金岁月股份，离职六个月后的十二个月内通过股转系统出售流金岁月股票数量占本人所持有流金岁月股票总数的比例不超过50%；同时，本人在任期届满前离职的，将在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规定：

（1）每年转让的股份不得超过本人所持有的流金岁月股份总数的百分之二十五；

34（2）离职后半年内，不转让本人所持流金岁月股份；

（3）法律法规、部门规章、规范性文件和全国股转公司对控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员股份转让的其他规定。

五、填补被摊薄即期回报的措施及承诺

（1）公司制定填补回报措施的承诺

1、加强运营效率，降低运营成本，提升经营业绩公司通过建立完善的运营机制，积极开展运营

文化建设，加强运营效率、降低运营成本，同时将通过严格控制业务招待费、差旅费等期间费用，降低成本费用，随着公司技术研发及展示中心建设、公司营运资金得到补充，公司的品牌影响力和综合竞争力将进一步提高，经营业绩大幅提升。

2、提高募集资金使用效率，加强募集资金管理本次拟募集资金投资的技术研发及展示中心建设

项目、补充公司营运资金，均属于公司现有的主营业务，上述项目的顺利实施，将有利于提升公司核心竞争力，增强公司抗风险能力和盈利水平。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募投项目建设，通过本次募集资金实施将提升公司研发和资金实力，并早日产生综合经济效益。同时，公司将根据精选层挂牌后适用的《公司章程》、《募集资金管理办法》及相关法律法规的要求，严格使用募集资金，以保证募集资金按照原定用途得到充分有效利用从而实现预期收益。

3、加强人才队伍建设，积蓄发展活力进一步完善绩效考核制度，建立更为有效的用人激励和竞争机制。建立科学合理和符合实际需要的人才引进和培训机制，树立德才兼备的用人原则，搭建市场化人才运作模式。

4、完善利润分配政策，优化投资者回报机制为进一步完善和健全利润分配政策，推动建立更为

科学、持续、稳定的股东回报机制，增强利润分配政策决策透明度和可操作性，公司根据中国证监会和股转公司的相关规定，制定了《公司章程》，对利润分配政策进行了明确，充分保障公司股东特别是中小股东的合法权益。

（2）控股股东、实际控制人关于切实履行填补回报措施的承诺

1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2、本人将对职务消费行为进行约束；

3、本人不会动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；

4、本人将在职责和权限范围内，全力促使公司董事会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行

情况相挂钩，并对流金岁月董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；

5、如果流金岁月拟实施股权激励，本人将在职责和权限范围内，全力促使流金岁月拟公布的股权

激励行权条件与流金岁月填补回报措施的执行情况相挂钩，并对流金岁月董事会和股东大会审议的相关议案投票赞成（如有表决权）；

6、本人将严格履行流金岁月制定的有关填补回报措施以及本人作出的任何有关填补回报措施的承诺，确保流金岁月填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反所作出的承诺或拒不履行承诺，将参照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、

道歉等相应义务，并同意中国证监会、股转公司等证券监管机构及自律机构依法作出的监管措施或自律监管措施；给流金岁月或者股东造成损失的，本人将依法承担相应补偿责任；

7、本人承诺，本人没有且不会越权干预流金岁月经营管理活动或侵占流金岁月利益；

8、自本承诺函出具日至流金岁月股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌之日，若中国

证监会、股转公司等监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本人已做出的承诺不能满足中国证监会、股转公司等监管部门规定时，本人届时将按照中国证监会、股转公司等监管部门的最新规定出具补充承诺。

（3）董事、高级管理人员填补回报措施的承诺

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。

3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。

4、本人承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合填补即期回报的要求；支持由董事会或提

名与薪酬委员会制定的薪酬制度与本公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并严格遵守该等制度。

5、本人承诺在公司设立股权激励计划（如有）时，应积极支持股权激励的行权条件与本公司填补

回报措施的执行情况相挂钩。

356、本人将严格遵守公司制定的填补回报措施，将根据未来中国证监会、股转公司等监管机构出台

的相关规定，积极采取一切必要、合理措施，在本人职权范围内督促公司制定的填补回报措施的执行。

7、自本承诺函出具日至流金岁月股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌之日，若中国

证监会、股转公司等监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本人已做出的承诺不能满足中国证监会、股转公司等监管部门规定时，本人届时将按照中国证监会、股转公司等监管部门的最新规定出具补充承诺。

六、未能履行承诺时的约束措施

为明确公司未能履行股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌中相关承诺的约束措施，保护投资者的权益，公司及公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员现就公司在公开发行说明书中所披露的承诺的履行事宜，特承诺如下：

1、如公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）且公司承诺接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及证券监管机构指定媒体上公开说明未履行的具体原因

并向股东和社会公众投资者道歉；（2）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高

级管理人员调减或停发薪酬或津贴；（3）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；（4）给投资者造成损失的，公司将向投资者依法承担赔偿责任；（5）按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任。

2、如公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需符合法律、法规、公司章程的规定并履行相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：（1）在股东大会及披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众

投资者道歉；（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护公司投资者利益。

七、实际控制人关于委托加工问题的承诺

公司实际控制人王俭承诺：

“鉴于：北京流金岁月文化传播股份有限公司拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌；报告期内，根据《中华人民共和国工业产品生产许可证管理条例实施办法》和《卫星电视广播地面接收设施管理规定》的相关规定，发行人报告期内曾委托未取得生产资质的企业生产卫星接收机并销售的行为存在被相关主管部门处罚的风险。对此，本人作为北京流金岁月文化传播股份有限公司的控股股东、实际控制人，承诺如下：

如北京流金岁月文化传播股份有限公司及其子公司因上述行为而被有权部门处以罚款的，或北京流金岁月文化传播股份有限公司及其子公司未来因违法违规生产、销售卫星接收机导致公司被有权部

门处以罚款的，本人将在相关部门对北京流金岁月文化传播股份有限公司及其子公司的行政处罚决定生效后，及时、足额地将等额罚款赔偿给公司，以避免北京流金岁月文化传播股份有限公司因此而遭受经济损失。”八、依法承担法律责任的承诺

（1）对《公开发行说明书》作出承诺

1、发行人控股股东、实际控制人承诺“本人承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”

2、发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺“本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”

（2）关于申请电子文件与预留原件一致的承诺函发行人作出承诺：“1、本公司已经根据《全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌业务指南1号-申报与检查》的有关要求制作了本申请文件的电子版与预留原件。2、本公司保证向全国中小企业股份转让系统报送的有关本次发行申请文件的电子文件与预留原件的内容完全一致。3、本公司保证报送的电子文件的真实性、准确性和完整性。4、若本公司违反上述保证，本公司将承担相应的法律责任。”

（3）关于申请文件真实、准确、完整的承诺函

发行人、发行人控制股东、实际控制人、发行人全体董事、监事、高级管理人员作出承诺：

“在全国中小企业股份转让系统向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌中制作、出具的文

36件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”九、住房公积金承诺

公司控股股东、实际控制人王俭作出了关于社保、住房公积金的承诺，具体承诺如下：

“若应有权部门的要求和决定，公司需为未缴纳员工社保和住房公积金的员工补缴社保和住房公积金，或公司因为未为员工缴纳社保和住房公积金而受到处罚，其承诺将在毋须公司支付相关费用和罚款的情况下承担全部责任。”十、主营业务不发生变更的承诺公司与宁波天雍股权投资基金管理有限公司共同投资设立宁波天雍流金股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”），合伙企业注册资本为6000万元人民币，其中公司拟以自有资金投资认缴出资5900万元，担任有限合伙人，宁波天雍拟投资认缴出资100万元，担任普通合伙人。

基于合伙协议约定，公司对合伙企业构成控制，未来将纳入合并报表。

公司承诺，公司于对合伙企业出资设立、完成工商登记之日起，在合伙企业存续期间，公司不会因控制合伙企业而导致公司主营业务发生变更。

十一、利润分配承诺

公司承诺公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌完成后，公司发行前的滚存未分配利润由公司发行后的新老股东按各自持有公司的股份比例享有，并承诺按照利润分配政策进行利润分配。

截至本报告期末，公司已于2020年7月完成股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌，并于2021年5月按照上述利润分配承诺完成2020年年度权益分派，上述利润分配承诺已履行完毕。

37第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数23089796574.72%-274466922815329673.84%

无限售其中：控股股东、实际控

161841905.24%1125000173091905.60%

条件股制人

份董事、监事、高管217840067.05%-2744669190393376.16%

核心员工00.00%000.00%

有限售股份总数7810201825.28%27446698084668726.16%

有限售其中：控股股东、实际控

5305257117.17%-11250005192757116.81%

条件股制人

份董事、监事、高管7810201825.28%-209840065711801218.48%

核心员工00.00%000.00%

总股本308999983-0308999983-普通股股东人数12516

股本结构变动情况：

□适用√不适用

38（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持有无期末持期末持有限售序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数限售股份数

股比例%股份数量量

1王俭境内自然人6923676106923676122.4067%5192757117309190

2上海御米投资管境内非国有法人152176460152176464.9248%015217646理合伙企业（有限合伙）

3上海流联投资管境内非国有法人145451460145451464.7072%014545146理合伙企业（有限合伙）

4熊玉国境内自然人108601470108601473.5146%108601470

5孙潇境内自然人9960440099604403.2234%99604400

6海南省文化体育境内非国有法人9088235090882352.9412%09088235

产业发展基金（有限合伙）

7罗欢境内自然人6920588069205882.2397%51904411730147

8曾泽君境内自然人2908088029080880.9411%29080880

9冯雪松境内自然人2499265024992650.8088%02499265

10宁黎境内自然人2401176024011760.7771%02401176

合计-143637492014363749246.4846%8084668762790805

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

王俭持有上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“流联投资”）37.95%的股权，系流联投资的执行事务合伙人，王俭对流联投资形成控制；王俭持有上海御米投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“御米投资”）43.04%的股权，系御米投资的执行事务合伙人，王俭对御米投资形成控制。

除上述股东之间存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。

39持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

不适用。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

40第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期

王俭董事长/总经理男1969年10月2024年6月12日2027年6月12日

许大兴董事/副总经理男1970年5月2024年6月12日2027年6月12日

罗欢董事/副总经理男1981年6月2024年6月12日2027年6月12日孙良军董事男1969年7月2024年6月12日2027年6月12日

副总经理/财务总监/董徐文海男1987年10月2024年6月12日2027年6月12日事会秘书刘翔副总经理男1982年7月2024年6月12日2027年6月12日黄巍监事会主席男1979年9月2024年6月12日2027年6月12日李刚监事男1986年8月2024年6月12日2027年6月12日李旭职工代表监事男1985年3月2024年6月12日2027年6月12日曹晓华独立董事男1971年9月2024年6月12日2027年6月12日王传顺独立董事男1982年7月2024年6月12日2027年6月12日黄世强独立董事男1963年11月2024年6月12日2027年6月12日

董事会人数：7

监事会人数：3

高级管理人员人数：5

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末普期末持期末被授期末持有期初持普数量变期末持普通股持有股票予的限制姓名职务无限售股通股股数动通股股数股比期权数性股票数份数量

例%量量

董事长/

王俭6923676106923676122.41%0017309190总经理

董事/副

罗欢6920588069205882.24%001730147总经理

合计-76157349-7615734924.65%0019039337

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动√是□否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用□不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因

许大兴副总经理新任董事、副总经理股东大会选举、董事会

41聘任

孙良军无新任董事股东大会选举黄世强无新任独立董事股东大会选举刘翔无新任副总经理董事会聘任

熊玉国董事、副总经离任无董事、高级管理人员换理届

孙潇董事、副总经离任无董事、高级管理人员换理届

方晨董事离任无董事、高级管理人员换届曾泽君总工程师离任无高级管理人员换届谢伟独立董事离任无董事换届

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用□不适用

许大兴先生：中国国籍，无境外永久居留权，1970年5月出生，山东省委党校经济管理研究生学历，中国共产党党员，主任编辑、高级政工师。1993年至1996年在山东体育学院担任教师，团总支书记。1996年至2018年在山东广播电视台，历任体育记者、人事教育科科长、覆盖办主任，2019年

6月至今就职于流金科技，2020年4月至2022年12月，任本公司监事会主席。2023年1月至今任公

司副总经理，2024年6月至今任公司董事、副总经理。

孙良军先生：中国国籍，无境外永久居留权，1969年出生，中国民主建国会会员。1991年7月上海大学计算机系软件专业毕业。1991年7月至2000年7月，任中航工业615所工程师。2000年8月至2002年12月，任上海博讯电子科技有限公司总经理。2001年11月至2005年10月，任上海浩方在线有限公司执行副总裁。2005年12月至2007年12月，任上海舜翔信息技术有限公司总经理。2008年1月至今，任上海恒尧信息技术有限公司执行董事。2017年至今，任上海诺识信息科技有限公司执行董事，现任本公司技术顾问。2024年6月至今任公司董事。

黄世强先生：中国国籍，无境外永久居留权，1963年11月出生，1984年7月毕业于重庆文理学院（原江津师范艺科学校）外语系英语专业。1984年7月至1984年11月就职于电子工业部国营涪江有线电厂子弟中学（原国营七三零厂子弟中学）任中学英语教师；1987年11月至1994年11月就职

于冶金部第五冶金建设公司，先后在第五冶金建设公司第四工程公司经营计划科、工会干事、团委干事；1989年10月至1990年11月外派至约旦阿利亚项目任英语翻译；1992年2月至1994年10月任

职于冶金部第五冶金建设公司经营计划处任科员，助理经济师；期间曾在1992年7月至1993年7月外派至西南航空各公司886机库项目修理部任英语翻译。1994年11月至2023年11月历任招商银行成都分行部门总经理、支行行长、客户经理；2017年9月至2021年1月任公司独立董事，2024年6月至今任公司独立董事。

刘翔先生：中国国籍，无境外永久居留权，1982年出生，2006年毕业于西南交通大学电子商务专业。2006年6月至2008年9月，任上海光华冠群软件有限公司任高级软件工程师。2008年9至2014年5月，于四川公用信息产业责任有限公司，历任运营保障部技术专家、新业务孵化部技术总监；2014年 10 月至今，历任上海云活科技有限公司常务副总经理、北京流金岁月传媒科技股份有限公司 CTO、运营商事业部总经理。2024年6月至今任公司副总经理。

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员160016综合运营1102127104

42财务人员122212

行政及职能人员180315技术及研发人员6041351员工总计2162745198按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士1817本科143130专科4041专科以下1510员工总计216198

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工9009

核心人员的变动情况：

报告期内，公司核心员工无变动情况。

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

43第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、1200113290.70293979784.75结算备付金拆出资金

交易性金融资产五、218965042.1726577507.03衍生金融资产

应收票据五、35591899.4019251535.95

应收账款五、4474634755.50448619218.77

应收款项融资五、5250298.001199092.94

预付款项五、69821574.4215224726.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、76937033.4910576675.21

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、8211165697.90194204611.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、911727767.467788587.02

流动资产合计939207359.041017421739.72

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资五、103731531.242781095.68

其他权益工具投资五、116700000.006100000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产五、1251796382.2753437092.92在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五、1315641016.6213396287.44

44无形资产五、143911697.244879242.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、15124038.45124038.45

长期待摊费用五、163974045.264791488.20

递延所得税资产五、179961775.1010357203.59其他非流动资产

非流动资产合计95840486.1895866448.47

资产总计1035047845.221113288188.19

流动负债：

短期借款五、1929437954.6831350000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据五、20111250590.00112446240.00

应付账款五、21204742193.62260308594.19预收款项

合同负债五、2214167096.4424800571.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、233657018.947175727.93

应交税费五、242453922.746301088.84

其他应付款五、251970654.752000496.06

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、265322363.504990514.38其他流动负债

流动负债合计373001794.67449373232.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、2710731191.158714373.96长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、28752688.68递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计11483879.838714373.96

45负债合计384485674.50458087606.78

所有者权益（或股东权益）：

股本五、29308999983.00308999983.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、30108310163.02108095307.99

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积五、3134627309.9234627309.92一般风险准备

未分配利润五、32210302127.59214431261.38归属于母公司所有者权益（或股东权662239583.53666153862.29益）合计

少数股东权益-11677412.81-10953280.88

所有者权益（或股东权益）合计650562170.72655200581.41

负债和所有者权益（或股东权益）总计1035047845.221113288188.19

法定代表人：王俭主管会计工作负责人：徐文海会计机构负责人：徐文海

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金107607931.29166549486.62

交易性金融资产5000000.00衍生金融资产

应收票据2385100.0017648284.34

应收账款十五、1358774755.57368321838.63

应收款项融资55098.00699092.94

预付款项2519125.695962614.69

其他应收款十五、2168814680.37139391513.70

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货157937860.21165186219.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6418207.763225568.97

流动资产合计804512758.89871984619.09

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十五、3110328428.99110317993.43

46其他权益工具投资5600000.005000000.00

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产38119091.8839519692.69在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2177474.20

无形资产128050.2133380.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产4757339.325097990.87其他非流动资产

非流动资产合计161110384.60159969057.43

资产总计965623143.491031953676.52

流动负债：

短期借款12000000.0024550000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据111250590.00109909640.00

应付账款155437931.92216391966.15预收款项

合同负债9323027.4810669380.59卖出回购金融资产款

应付职工薪酬693444.451769609.56

应交税费1080605.524146660.38

其他应付款30425366.5422407349.17

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债322046.03其他流动负债

流动负债合计320533011.94389844605.85

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1892334.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益289188.68递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2181523.19

47负债合计322714535.13389844605.85

所有者权益（或股东权益）：

股本308999983.00308999983.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积110135986.69110135986.69

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积34627309.9234627309.92一般风险准备

未分配利润189145328.75188345791.06

所有者权益（或股东权益）合计642908608.36642109070.67

负债和所有者权益（或股东权益）合计965623143.491031953676.52

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入273908841.32262314634.73

其中：营业收入五、33273908841.32262314634.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本275694861.96264089086.07

其中：营业成本五、33218793835.85204198072.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、34411902.94332269.78

销售费用五、3517854585.5118001339.21

管理费用五、3626417976.3929315253.49

研发费用五、3712229871.6212268931.01

财务费用五、38-13310.35-26780.31

其中：利息费用926902.36594291.58

利息收入1270039.701047829.22

加：其他收益五、39288663.61120048.11

投资收益（损失以“-”号填列）五、40311982.71401291.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收五、4010435.56-91253.10益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

48净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、412773728.993441909.36

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、420.0031275.07

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、43-77830.77835.60

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1510523.902220908.02

加：营业外收入五、441777.266026918.85

减：营业外支出五、4522173.7315129.13

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1490127.438232697.74

减：所得税费用五、461348538.462624529.64

五、净利润（净亏损以“-”号填列）141588.975608168.10

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）141588.975608168.10

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益-1909276.90-1139149.72

2.归属于母公司所有者的净利润2050865.876747317.82

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额141588.975608168.10

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额2050865.876747317.82

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1909276.90-1139149.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.010.02

（二）稀释每股收益（元/股）0.010.02

法定代表人：王俭主管会计工作负责人：徐文海会计机构负责人：徐文海

49（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十五、4188280900.65161323422.55

减：营业成本十五、4149311898.63120439999.92

税金及附加267553.57201765.06

销售费用6341512.205817169.98

管理费用9399121.2612385531.79

研发费用18367472.4214397702.95

财务费用256363.17-391016.06

其中：利息费用341135.8330831.57

利息收入386794.89819559.71

加：其他收益-5210.4720968.30

投资收益（损失以“-”号填列）十五、51239402.7874528.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收

10435.56-91253.10

益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）2597105.36322415.93

资产减值损失（损失以“-”号填列）31275.07

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）8168277.078921456.98

加：营业外收入1777.136012604.41

减：营业外支出20594.858000.09

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）8149459.3514926061.30

减：所得税费用1169922.002013713.34

四、净利润（净亏损以“-”号填列）6979537.3512912347.96

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

6979537.3512912347.96

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

507.其他

六、综合收益总额6979537.3512912347.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金286444926.48277217480.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

五、10038016.2842038610.91收到其他与经营活动有关的现金

47（1）

经营活动现金流入小计296482942.76319256091.21

购买商品、接受劳务支付的现金316222502.55349845846.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金34558684.4830585648.91

支付的各项税费6544569.322612729.92

五、21905524.2023371929.46支付其他与经营活动有关的现金

47（1）

经营活动现金流出小计379231280.55406416155.20

经营活动产生的现金流量净额-82748337.79-87160063.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金354617366.45767001000.00

取得投资收益收到的现金296677.41492544.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收500.00回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计354914043.86767494044.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支1518262.202242347.19

51付的现金

投资支付的现金348530954.73772691000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计350049216.93774933347.19

投资活动产生的现金流量净额4864826.93-7439302.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1400000.00230000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1400000.00230000.00

取得借款收到的现金12137954.6810850000.00发行债券收到的现金

五、797850.00收到其他与筹资活动有关的现金

47（2）

筹资活动现金流入小计14335804.6811080000.00

偿还债务支付的现金14050000.0013051595.63

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6928151.3872876.71

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

五、2407085.441690302.11支付其他与筹资活动有关的现金

47（2）

筹资活动现金流出小计23385236.8214814774.45

筹资活动产生的现金流量净额-9049432.14-3734774.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1249.501046.25

五、现金及现金等价物净增加额-86931693.50-98333095.06

加：期初现金及现金等价物余额264901705.35262665915.38

六、期末现金及现金等价物余额177970011.85164332820.32

法定代表人：王俭主管会计工作负责人：徐文海会计机构负责人：徐文海

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金223397755.19178427590.99收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14602210.4930345855.19

经营活动现金流入小计237999965.68208773446.18

购买商品、接受劳务支付的现金226585084.08217344762.71

支付给职工以及为职工支付的现金6818591.337843215.74

支付的各项税费4529186.651170117.14

支付其他与经营活动有关的现金40665257.5428571689.42

经营活动现金流出小计278598119.60254929785.01

经营活动产生的现金流量净额-40598153.92-46156338.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金81000000.0045000000.00

取得投资收益收到的现金291499.33165781.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

52处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

收到其他与投资活动有关的现金4000000.00

投资活动现金流入小计85291499.3345165781.87

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

7199.00664731.00

付的现金

投资支付的现金76600000.0050000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2000000.00

投资活动现金流出小计78607199.0050664731.00

投资活动产生的现金流量净额6684300.33-5498949.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1000000.008350000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金306540.00

筹资活动现金流入小计1306540.008350000.00

偿还债务支付的现金13550000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6521135.4930831.57

支付其他与筹资活动有关的现金89285.70

筹资活动现金流出小计20160421.1930831.57

筹资活动产生的现金流量净额-18853881.198319168.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-52767734.78-43336119.53

加：期初现金及现金等价物余额138232387.22145021797.56

六、期末现金及现金等价物余额85464652.44101685678.03

53（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般

减：

资本综项盈余风少数股东权益所有者权益合计股本优永其库存未分配利润先续公积合储公积险他股股债收备准益备

一、上年期末余

308999983.00--108095307.99---34627309.92-214431261.38-10953280.88655200581.41

额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余

308999983.00---108095307.99---34627309.92-214431261.38-10953280.88655200581.41

额

三、本期增减变动金额（减少以----214855.03------4129133.79-724131.93-4638410.69“－”号填列）

（一）综合收益

2050865.87-1909276.90141588.97

总额

（二）所有者投

----214855.03------1185144.971400000.00入和减少资本

1.股东投入的普

214855.031185144.971400000.00

通股

2.其他权益工具

-持有者投入资本

3.股份支付计入-

54所有者权益的金

额

4.其他-

（三）利润分配-----------6179999.66--6179999.66

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备3.对所有者（或-6179999.66-6179999.66

股东）的分配

4.其他

（四）所有者权

-------------益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余

308999983.00---108310163.02---34627309.92-210302127.59-11677412.81650562170.72

额上期情况

单位：元项目2023年半年度

55归属于母公司所有者权益

其他权益工具其一他专般优永资本综项盈余风少数股东权益所有者权益合计

股本其减：库存股未分配利润先续公积合储公积险他股债收备准益备

一、上

年期末314999983.00--137003370.2035041943.04--31215849.11-197631655.02-7894206.62637914707.67余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

年期初314999983.00---137003370.2035041943.04--31215849.11-197631655.02-7894206.62637914707.67余额

三、本期增减变动金

额（减----------6747317.82-909149.725838168.10少以

“－”号填

列）

（一）

6747317.82-1139149.725608168.10

综合收

56益总额

（二）所有者

投入和-----------230000.00230000.00减少资本

1.股东

投入的普通股

2.其他

权益工

具持有230000.00230000.00者投入资本

3.股份

支付计

入所有-者权益的金额

4.其他-

（三）

利润分-------------配

1.提取

盈余公积

2.提取

一般风险准备

3.对所

有者

（或股东）的分配

4.其他

（四）

所有者-------------权益内

57部结转

1.资本

公积转增资本

（或股本）

2.盈余

公积转增资本

（或股本）

3.盈余

公积弥补亏损

4.设定

受益计划变动额结转留存收益

5.其他

综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期

提取

2.本期

使用

（六）其他

四、本

期期末314999983.00---137003370.2035041943.04--31215849.11-204378972.84-8803356.34643752875.77余额

58法定代表人：王俭主管会计工作负责人：徐文海会计机构负责人：徐文海

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他专

减：一般项目综项股本优永其资本公积库存盈余公积风险未分配利润所有者权益合计先续合储他股准备股债收备益

一、上年期末余额308999983.00110135986.69-34627309.92188345791.06642109070.67

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额308999983.00---110135986.69---34627309.92-188345791.06642109070.67

三、本期增减变动金额

----------799537.69799537.69（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额6979537.356979537.35

（二）所有者投入和减少

------------资本

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投

-入资本

3.股份支付计入所有者权

-益的金额

4.其他-

（三）利润分配-----------6179999.66-6179999.66

1.提取盈余公积-

2.对所有者（或股东）的

-6179999.66-6179999.66分配

3.其他-

59（四）所有者权益内部结

------------转1.资本公积转增资本（或-

股本）2.盈余公积转增资本（或-

股本）

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结

-转留存收益

5.其他综合收益结转留存

-收益

6.其他-

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额308999983.00---110135986.69---34627309.92-189145328.75642908608.36上期情况

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专其他一般项目项所有者权益合

股本优永续资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润先其他储计债收益准备股备

一、上年期末余额314999983.00139177929.7335041943.0431215849.11157642643.77607994462.57

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额314999983.00---139177929.7335041943.04--31215849.11-157642643.77607994462.57

三、本期增减变动金额----------12912347.9612912347.96（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额12912347.9612912347.96

（二）所有者投入和减少------------资本

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投-

60入资本

3.股份支付计入所有者权-

益的金额

4.其他-

（三）利润分配------------

1.提取盈余公积-

2.对所有者（或股东）的-

分配

3.其他-

（四）所有者权益内部结------------转1.资本公积转增资本（或-股本）2.盈余公积转增资本（或-股本）

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结-

转留存收益

5.其他综合收益结转留存-

收益

6.其他-

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额314999983.00---139177929.7335041943.04--31215849.11-170554991.73620906810.53

61三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是□否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化√是□否财务报表附

注六

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报□是√否

出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和□是√否

或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

公司卫视覆盖服务行业通常是按年度签订合同，并主要集中在年末进行覆盖效果验收，故电视频道覆盖服务收入确认主要集中在第四季度。

注：本公司2024年6月30日资产负债表及2024年1-6月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注未经审计。

（二）财务报表项目附注

62北京流金岁月传媒科技股份有限公司

财务报表附注

2024年1-6月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

1、公司概况

北京流金岁月传媒科技股份有限公司（原名北京流金岁月文化传播股份有限公司）（以下简称本公司或公司），是由北京流金岁月文化传播有限公司（以下简称流金有限）整体变更设立的股份有限公司。流金有限（原名北京华美鼎立装饰工程有限公司）成立于2011年

7 月 22 日，公司现持有统一社会信用代码 91110107579025679G 的营业执照，截至 2024 年

6月30日，公司注册资本30899.9983万元人民币。

经过历次股权转让、资本公积转增股本及增资，截至2024年6月30日，公司股权结构如下：

序号股东名称出资金额（万元）持股比例（%）

1王俭6923.676122.4067

2上海御米投资管理合伙企业（有限合伙）1521.76464.9248

3上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）1454.51464.7072

4熊玉国1086.01473.5146

5孙潇996.04403.2234

6海南省文化体育产业发展基金（有限合伙）908.82352.9412

7罗欢692.05882.2397

8曾泽君290.80880.9411

9冯雪松249.92650.8088

10宁黎240.11760.7771

11其他16536.249153.5154

合计30899.9983100.0000

公司注册地址：北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0103 房间。

公司法定代表人：王俭。

公司主要的经营活动为利用广播电视网、电信网及互联网（即“三网”）为电视内容供应商，如电视台、电视剧版权方、电视节目制作方、电视广告投放方等提供频道覆盖、内容

63运营、营销传播及技术支持于一体的综合服务。以电视频道覆盖服务为基础，公司还拓展了

版权运营、电视节目营销服务等衍生服务，以视频购物及商品销售为补充，开拓了大屏娱乐互联网平台、5G+4K/8K 超高清摄传编播解决方案产品、哈勃全媒体监播服务系统、微波器件产品等业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月22日决议批准报出。

2.合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

持股比例（%）序号子公司全称子公司简称直接间接

1北京流金岁月科技有限公司北京科技100.00-

2上海橙视文化传媒有限公司上海橙视80.00-

3上海云活科技有限公司上海云活100.00-

4北京漫视文创媒体科技有限公司漫视文创100.00-

5北京云视互动文化传播有限公司云视互动100.00-

6成都金麦客科技有限公司成都金麦客68.7443-

7天津金麦客科技有限公司天津金麦客-68.7443

8海南筑梦空间文化传媒有限公司筑梦空间100.00-

9成都流金岁月科技有限公司成都流金100.00-

10伊犁玖霖文化传媒有限公司伊犁玖霖100.00-

11霍尔果斯一念繁花影视文化传媒有限公司一念繁花-100.00

12四川流金酒业有限公司四川流金51.00-

13贵州酱酒国乐酒业有限公司贵酱国乐-45.90

14宁波天雍流金股权投资合伙企业（有限合伙）宁波流金98.3333-

15成都贡爵微电子有限公司贡爵微68.8876-

16国乐（敦煌）传媒有限公司国乐敦煌35.70

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因

2024年1-6

1国乐（敦煌）传媒有限公司国乐敦煌新设

月

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

64本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指

南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

账龄超过1年的重要应付账款单笔账龄超过1年的应付账款金额≥资产总额1%

账龄超过1年的重要合同负债单笔账龄超过1年的合同负债金额≥资产总额1%

账龄超过1年的重要其他应付款单笔账龄超过1年的其他应付款金额≥资产总额1%

债权、债务账面余额或账面价值≥本公司总资产1%，重要的债务重组

或对当期损益影响≥本公司总收入1%

收入总额或资产总额≥本公司总收入或总资产15%的重要的非全资子公司非全资子公司重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价

65值占集团总资产≥5%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回

66报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：

一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）

本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

67本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则

的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

68A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取

69得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购

买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

70*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为

71“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

72本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确

定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

73*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者

权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

74的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金

融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市

75场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于

76可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合

同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时

转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事

77件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失

的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票

78应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内各公司之间应收款项应收账款组合2除组合1之外的应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合并范围内各公司之间应收款项其他应收款组合2除组合1之外的应收款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收票据、应收账款、其他应

收款账龄按照入账日期至资产负债表日的时间确认：

账龄应收票据计提比例应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内1%1%1%

1至2年10%10%10%

2至3年50%50%50%

79账龄应收票据计提比例应收账款计提比例其他应收款计提比例

3年以上100%100%100%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始

确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

80G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公

81司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计

量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

82B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

83本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司

以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

84（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货中，设备发出时采用移动加权平均法计价，电视剧等影视作品采用个别计价法。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

85并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

86与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计

提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发

87行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成

88本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时

具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公

司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交

89易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物33.25-7051.36-2.86

运输工具4523.75

90类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备及其他3-50-519.00-33.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满

足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

91（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

计算机软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命版权3年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形

92资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组

93合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限装修费5年

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和

94职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活95跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，

以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且

在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

96*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

9724.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算

的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

98本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入

99极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将

根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包

100括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转

让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。

对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计

准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准

之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约

101义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包括摄传编播解决方案产品业务合同、视频购物及

商品销售业务合同，属于在某一时点履行履约义务。

收入确认需满足以下条件：

ⅰ摄传编播解决方案产品业务：在相关产品发出，客户签收或者验收后，确认销售收入。

ⅱ视频购物及商品销售业务：上门自提的商品，以客户或其委托的第三方货运提取货物时确认收入；送货上门的商品，以公司货物发出并经客户验收后确认收入。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包括电视频道覆盖服务业务合同、版权运营业务合同及电视节目营销服务合同。

收入确认需满足以下条件：

ⅰ电视频道覆盖服务业务，包括固定金额覆盖服务模式和分成收费覆盖服务模式两种。

102固定金额覆盖服务模式：上下游合同签署后，已传输服务期一次性确认收入，剩余期间

按协议约定服务期限分摊确认收入；

分成收费覆盖服务模式：对于销售合同中含有分成条款的合作客户（通常存在于购物频道客户），公司的销售金额按照合同约定分成比例计算得出，公司根据客户产品的实际销售情况每月进行结算并确认收入。

ⅱ版权运营业务，主要包括电视剧代理式发行、电视剧买断式发行业务。

电视剧代理式发行业务：公司作为代理方将电视剧播映带和其他载体转移给购货方，且电视剧播映完毕后，按代理发行协议约定，将发行收入的一定比例确认为代理费收入。

电视剧买断式发行业务：在向电视剧版权方购入电视剧发行权后公司取得电视剧合法

发行权和许可播放权，在公司将电视剧播映带和其他载体转移给购货方，且电视剧播映完毕后，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。

ⅲ电视节目营销服务：在相关推广工作完成并经客户验收后确认收入。

26.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置

103当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

104对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影

响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差

异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税

105的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错

更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。

对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

106*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

107合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

108各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法3-10年-10.00%-33.33%

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估

结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公

109司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后

110的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司

自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让

属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总

额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

30.限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后

111续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工

发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额、应税服务13%、6%、3%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

上海橙视、天津金麦客、上海云活、筑梦空间、成都流金、伊犁玖霖、四川流

20%

金、贵酱国乐、国乐敦煌

北京科技、成都金麦客、贡爵微15%

2.税收优惠

（1）本公司

2021 年 12 月，公司通过了高新技术企业资质复审，证书编号 GR202111003306。本公

司2021-2023年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。本公司正在申请高新复审，预计2024年能够通过高新技术企业资质复审，2024年1-6月暂按照15%的税率计提所得税费用。

（2）北京科技、成都金麦客、贡爵微

2022 年 12 月，北京科技通过了高新技术企业资质复审，证书编号 GR202211003806。

北京科技2022-2024年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

1122022 年 11 月，成都金麦客通过了高新技术企业资质审核，证书编号 GR202251006226。

成都金麦客2022-2024年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

2023 年 10 月，贡爵微通过了高新技术企业资质审核，证书编号 GR202351002829。贡

爵微2023-2025年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

（3）上海橙视、天津金麦客、上海云活、筑梦空间、成都流金、四川流金、贵酱国乐、国乐敦煌根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年

第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超

过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年

第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不

超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上海橙视、天津金麦客、上海云活、筑梦空间、成都流金、伊犁玖霖、四川流金、贵酱国乐2024年度符合此通知享受税收优惠的条件。

（4）一念繁花根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税（2021）27号），“2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”一念繁花所经营项目属于《目录》规定范围，并于2020年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，一念繁花自2020年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年6月30日2023年12月31日

银行存款105040849.02213570889.35

其他货币资金95072441.6880408895.40

合计200113290.70293979784.75

113期末其他货币资金中22143278.85元系银行承兑汇票保证金；61600000.00

元系定期存款10500000.00元系组合特色存款；829162.83元系子公司存放在微信、支

付宝、拼多多账户中的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年6月30日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当

18965042.1726577507.03

期损益的金融资产

其中：国债逆回购11100000.0011600000.00

银行理财产品7000000.00

私募证券投资基金7865042.177977507.03

合计18965042.1726577507.03

3.应收票据

（1）分类列示

2024年6月30日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票2526305.002526305.007777332.007777332.00

商业承兑汇票3096560.0030965.603065594.4011590105.00115901.0511474203.95

合计5622865.0030965.605591899.4019367437.00115901.0519251535.95

（2）期末本公司无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1902100.00

商业承兑汇票79800.00

合计1981900.00

（4）按坏账计提方法分类披露

2024年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5622865.00100.0030965.600.555591899.40

1.组合13096560.0055.0730965.601.003065594.40

2.组合22526305.0044.932526305.00

合计5622865.00100.0030965.600.555591899.40

114（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备19367437.00100.00115901.050.6019251535.95

1.组合111590105.0059.84115901.051.0011474203.95

2.组合27777332.0040.167777332.00

合计19367437.00100.00115901.050.6019251535.95

坏账准备计提的具体说明：

于2024年6月30日，按组合1计提坏账准备

2024年6月30日2023年12月31日

名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内3096560.0030965.601.0011590105.00115901.051.00

合计3096560.0030965.601.0011590105.00115901.051.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）坏账准备的变动情况

2023年12本期变动金额2024年6

类别月31日月30日计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

115901.05-84935.4530965.60

账准备

合计115901.05-84935.4530965.60

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年6月30日2023年12月31日

1年以内379675379.51351911776.95

1至2年94393240.7096517033.72

2至3年27604426.3926722458.51

3年以上17035419.7319045059.73

小计518708466.33494196328.91

减：坏账准备44073710.8345577110.14

合计474634755.50448619218.77

115（2）按坏账计提方法分类披露

2024年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备518708466.33100.0044073710.838.50474634755.50

1.组合1

2.组合2518708466.33100.0044073710.838.50474634755.50

合计518708466.33100.0044073710.838.50474634755.50（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备494196328.91100.0045577110.149.22448619218.77

1.组合1

2.组合2494196328.91100.0045577110.149.22448619218.77

合计494196328.91100.0045577110.149.22448619218.77

坏账准备计提的具体说明：

于2024年6月30日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年6月30日2023年12月31日

账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例例（%）

（%）

1年以内379675379.513796753.801.00351911776.953519117.781.00

1至2年94393240.709439324.0710.0096517033.729651703.3710.00

2至3年27604426.3913802213.2350.0026722458.5113361229.2650.00

3年以上17035419.7317035419.73100.0019045059.7319045059.73100.00

合计518708466.3344073710.838.50494196328.9145577110.149.22

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

116本期变动金额

2023年12月2024年6月

类别

31日收回或转转销或核计提其他变动30日

回销按组合

计提坏45577110.14-1503399.3144073710.83账准备

合计45577110.14-1503399.3144073710.83

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账应收账款坏款和合同合同资账准备和合应收账款期末应收账款和合同资资产期末单位名称产期末同资产减值余额产期末余额余额合计余额准备期末余数的比例额

（%）

广东广播电视台66410754.7266410754.7212.80664107.55湖北省广播电视信息网

32251225.9032251225.906.22330917.86

络股份有限公司

江西广播电视台29435200.0029435200.005.673730332.00

家家购物股份有限公司21949339.6321949339.634.232863359.52

湖北广播电视台20231019.0020231019.003.90584810.19

合计170277539.25170277539.2532.828173527.12

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年6月30日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据250298.001199092.94

合计250298.001199092.94

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票254900.00商业承兑汇票

合计254900.00

（3）期末应收款项融资均为由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，本公司认

为所持有的由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

6.预付款项

117（1）预付款项按账龄列示

2024年6月30日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5253567.4553.4910329202.3667.84

1至2年2005460.9920.421826775.9512.00

2至3年2561417.7926.083067619.7220.15

3年以上1128.190.011128.190.01

合计9821574.42100.0015224726.22100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计单位名称2024年6月30日余额

数的比例(%)

四川宜府春酒业销售有限公司2949430.0530.03%

深圳观天科技有限公司643901.766.56%

崇州市风行科技有限公司529782.415.39%

四川国乐世家酒业有限公司447039.624.55%

四川宜宾茂桂玻璃制造有限公司440000.004.48%

合计5010153.8451.01%

7.其他应收款

（1）分类列示项目2024年6月30日2023年12月31日

其他应收款6937033.4910576675.21

合计6937033.4910576675.21

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年6月30日2023年12月31日

1年以内2837902.771437512.05

1至2年4387995.479638496.62

2至3年356627.65957782.65

3年以上2253144.382626914.90

小计9835670.2714660706.22

减：坏账准备2898636.784084031.01

合计6937033.4910576675.21

*按款项性质分类情况

118款项性质2024年6月30日2023年12月31日

代收代付款3741918.408548087.52

保证金、押金5110267.624815393.14

备用金435000.00456979.00

待退回款项57688.05

其他548484.25782558.51

小计9835670.2714660706.22

减：坏账准备2898636.784084031.01

合计6937033.4910576675.21

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段8955670.272018636.786937033.49

第二阶段

第三阶段880000.00880000.00

合计9835670.272898636.786937033.49

2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备金融资产的

按组合计提坏账准备8955670.2722.542018636.786937033.49信用风险自

1.组合1初始确认后

2.组合28955670.2722.542018636.786937033.49并未显著增

合计8955670.2722.542018636.786937033.49加

2024年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备880000.00100.00880000.00金融工具自初始确认后

1.组合1

已经发生信

2.组合2880000.00100.00880000.00用减值

合计880000.00100.00880000.00

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段13780706.223204031.0110576675.21

119阶段账面余额坏账准备账面价值

第二阶段

第三阶段880000.00880000.00

合计14660706.224084031.0110576675.21

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备金融资产的

按组合计提坏账准备13780706.2223.253204031.0110576675.21信用风险自

1.组合1初始确认后

2.组合213780706.2223.253204031.0110576675.21并未显著增

加

合计13780706.2223.253204031.0110576675.21

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备880000.00100.00880000.00金融工具自初始确认后

1.组合1---

已经发生信

2.组合2880000.00100.00880000.00用减值

合计880000.00100.00880000.00

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年6月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

按组合计

提坏账准4084031.01-1185394.232898636.78备

合计4084031.01-1185394.232898636.78

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年6月30

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)海南海视旅游卫视传媒有

代收代付款2400000.001-2年24.40240000.00限责任公司

120占其他应收款

2024年6月30

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)四川卫视文化传播有限公

代收代付款1257207.471-2年12.78125720.75司

广东广播电视台保证金1000000.001年以内10.1710000.00

浙江博尚电子有限公司保证金730000.003年以上7.42730000.00

保证金622650.673年以上6.33622650.67北京富华丽紫檀木宫廷工

艺品有限公司保证金3000.001-2年0.03300.00

合计6012858.1461.131728671.42

8.存货

（1）存货分类

2024年6月30日2023年12月31日

项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备在途

154924.96154924.96

物资原材

11300710.352345404.568955305.797892505.332345404.565547100.77

料在产

124723951.94124723951.94137157213.44137157213.44

品库存

67941486.57390929.2067550557.3739321589.65390929.2038930660.45

商品发出

4097027.154097027.155018768.045018768.04

商品周转

5838855.655838855.657395944.177395944.17

材料

合计213902031.662736333.76211165697.90196940945.592736333.76194204611.83

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额

2023年122024年6月

项目月31日转回或转计提其他其他30日销

原材料2345404.562345404.56

库存商品390929.20390929.20

合计2736333.762736333.76

9.其他流动资产

项目2024年6月30日2023年12月31日

增值税借方余额重分类11727767.467788180.53

预缴企业所得税406.49

121项目2024年6月30日2023年12月31日

合计11727767.467788587.02

10.长期股权投资

本期增减变动

2023年12月

被投资单位

31日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资

资的投资损益益调整变动联营企业广东流金通达文

2781095.6810435.56

化传播有限公司成都雷石天地电

940000.00

子技术有限公司

合计2781095.68940000.0010435.56（续上表）本期增减变动

2024年6月减值准备余

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他30日额股利或利润联营企业广东流金通达文

化传播有限公司2791531.24成都雷石天地电

940000.00

子技术有限公司

合计3731531.24

11.其他权益工具投资

本期增减变动本期计

2023年12月本期计入2024年6月30

项目入其他

31日其他综合追加投资减少投资综合收其他日

收益的利益的损得失广东嘉佳

卡通影视5000000.005000000.00有限公司福建国乐

世家商贸300000.00300000.00有限公司新余国之

乐商贸有150000.00150000.00限公司成都国乐

世家商贸200000.00200000.00有限公司安徽国乐

200000.00200000.00

世家商贸

122本期增减变动

本期计

2023年12月本期计入入其他2024年6月30项目

31日其他综合追加投资减少投资综合收其他日

收益的利益的损得失有限公司肇庆市国乐世家商

150000.00150000.00

贸有限公司惠州国乐

世家商贸100000.00100000.00有限公司米致宝物

流科技600000.00600000.00（成都）有限公司

合计6100000.00600000.006700000.00（续上表）累计计入其累计计入其他本期确认的股利收指定为以公允价值计项目他综合收益综合收益的损入量且其变动计入其他的利得失综合收益的原因广东嘉佳卡通影视有限公司福建国乐世家商贸有限公司新余国之乐商贸有限公司成都国乐世家商贸有

非交易性，出于战略目限公司的而计划长期持有安徽国乐世家商贸有限公司肇庆市国乐世家商贸有限公司惠州国乐世家商贸有限公司米致宝物流科技（成都）有限公司

12.固定资产

（1）分类列示项目2024年6月30日2023年12月31日

固定资产51796382.2753437092.92

合计51796382.2753437092.92

123（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日44832850.006434092.6916260823.3967527766.08

2.本期增加金额1237959.721237959.72

（1）购置1237959.721237959.72

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.2024年6月30日44832850.006434092.6917498783.1168765725.80

二、累计折旧

1.2023年12月31日2361477.693168662.288560533.1914090673.16

2.本期增加金额595967.88606522.831676179.662878670.37

（1）计提595967.88606522.831676179.662878670.37

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.2024年6月30日2957445.573775185.1110236712.8516969343.53

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年6月30日

四、固定资产账面价值

1.2024年6月30日账

面价值41875404.432658907.587262070.2651796382.27

2.2023年12月31日账

42471372.313265430.417700290.2053437092.92

面价值

*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

富龙度假山庄房产4575974.0936026.284539947.81贵阳国际金融中心

2246748.0025409.682221338.32

二期 A8 组团房产

合计6822722.0961435.966761286.13

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2024年6月30日账面价值未办妥产权证书的原因

贵阳国际金融中心二期 A8 组团

2221338.32尚待办理

房产

124项目2024年6月30日账面价值未办妥产权证书的原因

合计2221338.32

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日22777762.6622777762.66

2.本期增加金额5764469.645764469.64

3.本期减少金额3266632.513266632.51

4.2024年6月30日25275599.7925275599.79

二、累计折旧

1.2023年12月31日9381475.229381475.22

2.本期增加金额2376419.272376419.27

3.本期减少金额2123311.322123311.32

4.2024年6月30日9634583.179634583.17

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年6月30日

四、账面价值

1.2024年6月30日账面价值15641016.6215641016.62

2.2023年12月31日账面价值13396287.4413396287.44

14.无形资产

项目计算机软件专利权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日9961137.362830188.6812791326.04

2.本期增加金额235331.55235331.55

（1）购置235331.55235331.55

3.本期减少金额

4.2024年6月30日10196468.912830188.6813026657.59

二、累计摊销

1.2023年12月31日7086612.15825471.707912083.85

2.本期增加金额495329.32707547.181202876.50

（1）计提495329.32707547.181202876.50

3.本期减少金额

125项目计算机软件专利权合计

4.2024年6月30日7581941.471533018.889114960.35

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年6月30日

四、账面价值

1.2024年6月30日账面价值2614527.441297169.803911697.24

2.2023年12月31日账面价值2874525.212004716.984879242.19

15.商誉

本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年122024年6商誉的事项月31日企业合并其他增其他减处置月30日形成的加少

贡爵微124038.45124038.45

合计124038.45124038.45

16.长期待摊费用

2023年12月31本期减少2024年6月30

项目本期增加日本期摊销其他减少日

装修费4791488.20817442.943974045.26

合计4791488.20817442.943974045.26

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年6月30日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

信用减值准备38253539.696298553.5640736245.776590875.51

可抵扣亏损15717852.182194601.1515323700.332303390.02

租赁负债13103252.802675700.6014279777.533107029.02

内部交易未实现利润5661929.80849289.475535694.40830354.16

资产减值准备2736333.76439450.062736333.76439450.06

递延收益752688.68140565.57

合计76225596.9112598160.4178611751.7913271098.77

（2）未经抵销的递延所得税负债

1262024年6月30日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产12810916.852636385.3113396287.442913895.18

合计12810916.852636385.3113396287.442913895.18

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和税资产或负债于税资产或负债于项目负债于2024年6负债于2023年12

2024年6月30日2023年12月31月30日互抵金额月31日互抵金额余额日余额

递延所得税资产2636385.319961775.112913895.1810357203.59

递延所得税负债2636385.312913895.18-

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年6月30日2023年12月31日

可抵扣亏损41925688.0732936837.75

信用减值准备8749773.529040796.43

租赁负债91388.8199998.25

合计50766850.4042077632.43

18.所有权或使用权受到限制的资产

2024年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保

货币资金22143278.8522143278.85保证金证金产权受限的房屋建筑

固定资产2246748.002221338.32未办妥产权证书物

合计24390026.8524364617.17（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因银行承兑汇票保

货币资金29078079.4029078079.40保证金证金产权受限的房屋建筑

固定资产6822722.096814252.21未办妥产权证书物

合计35900801.4935892331.61--

19.短期借款

项目2024年6月30日2023年12月31日

保证借款16000000.0021350000.00

质押及保证借款13437954.6810000000.00

127项目2024年6月30日2023年12月31日

合计29437954.6831350000.00

20.应付票据

种类2024年6月30日2023年12月31日

银行承兑汇票107200590.00107400680.00

商业承兑汇票4050000.005045560.00

合计111250590.00112446240.00

21.应付账款

（1）按性质列示项目2024年6月30日2023年12月31日

应付电视覆盖服务费155854874.88177514247.59

应付货款41404351.6373173930.10

应付设备款579450.453566162.42

应付电视剧采购款2452703.823394820.19

应付费用4450812.842659433.89

合计204742193.62260308594.19

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2024年6月30日未偿还或未结转的原因

中国广电甘肃网络股份有限公司23584811.30尚未结算

合计23584811.30

22.合同负债

（1）按性质列示项目2024年6月30日2023年12月31日

预收电视覆盖服务费8591676.9619707500.75

预收货款4982023.974463760.74

预收摄传编播解决方案款项593395.51629309.93

合计14167096.4424800571.42

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

1282023年12月312024年6月30

项目本期增加本期减少日日

一、短期薪酬6849996.8327249857.2930674572.303425281.82

二、离职后福利-设定提存

143231.102217257.312222251.29138237.12

计划

三、辞退福利182500.00710500.00799500.0093500.00

合计7175727.9330177614.6033696323.593657018.94

（2）短期薪酬列示

2023年12月312024年6月30

项目本期增加本期减少日日

一、工资、奖金、津贴

6699343.1024166209.8627558076.603307476.36

和补贴

二、职工福利费888089.94888089.94

三、社会保险费106556.311211474.471232944.1185086.67

其中：医疗保险费103043.481179598.331200752.0581889.76

工伤保险费3512.8331876.1432192.063196.91

四、住房公积金2363.00583748.12584640.121471.00

五、工会经费和职工教

41734.4231247.79

育经费400334.90410821.53

合计6849996.8327249857.2930674572.303425281.82

（3）设定提存计划列示

2023年12月312024年6月30

项目本期增加本期减少日日

离职后福利：

1.基本养老保险138593.052142436.812147928.52133101.34

2.失业保险费4638.0574820.5074322.775135.78

合计143231.102217257.312222251.29138237.12

（4）辞退福利

2023年12月312024年6月30

项目本期增加本期减少日日

离职补偿金182500.00710500.00799500.0093500.00

合计182500.00710500.00799500.0093500.00

24.应交税费

项目2024年6月30日2023年12月31日

企业所得税1531295.453985841.51

增值税745671.251978583.71

印花税107556.69244444.55

129项目2024年6月30日2023年12月31日

城市维护建设税2994.1741935.38

教育费附加3669.8529953.83

代扣代缴个人所得税62735.3320329.86

合计2453922.746301088.84

25.其他应付款

（1）分类列示项目2024年6月30日2023年12月31日

其他应付款1970654.752000496.06

合计1970654.752000496.06

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年6月30日2023年12月31日

往来款1572805.421422398.80

保证金及押金120030.00140000.00

其他277819.33438097.26

合计1970654.752000496.06

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

26.一年内到期的非流动负债

项目2024年6月30日2023年12月31日

一年内到期的租赁负债5322363.504990514.38

合计5322363.504990514.38

27.租赁负债

项目2024年6月30日2023年12月31日

租赁付款额17750275.3115016511.00

减：未确认融资费用1696720.661311622.66

小计16053554.6513704888.34

减：一年内到期的租赁负债5322363.504990514.38

合计10731191.158714373.96

28.递延收益

1302023年12月312024年6月30

项目本期增加本期减少日日

装修补贴款752688.68752688.68

合计752688.68752688.68

29.股本

本次增减变动（+、一）

2023年12月2024年6月

项目

31日发行公积金30日

送股其他小计新股转股

股份总数308999983.00308999983.00

合计308999983.00308999983.00

30.资本公积

2023年12月312024年6月30

项目本期增加本期减少日日

股本溢价82728717.00214855.0382943572.03

其他资本公积25366590.9925366590.99

合计108095307.99214855.03108310163.02

31.盈余公积

2023年12月会计政策2024年1月12024年6月

项目本期增加本期减少

31日变更日30日

法定盈余公积34627309.92-34627309.92-34627309.92

合计34627309.92-34627309.92-34627309.92

32.未分配利润

项目2024年1-6月2023年1-6月调整前上期末未分配利润214431261.38197631655.02调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润214431261.38197631655.02

加：本期归属于母公司所有者的净利润2050865.876747317.82

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利6179999.66转作股本的普通股股利

期末未分配利润210302127.59204378972.84

33.营业收入和营业成本

2024年1-6月2023年1-6月

项目收入成本收入成本

主营业务273908841.32218793835.85262314634.73204198072.89

1312024年1-6月2023年1-6月

项目收入成本收入成本其他业务

合计273908841.32218793835.85262314634.73204198072.89

主营业务收入、主营业务成本的分解信息

2024年1-6月2023年1-6月

项目收入成本收入成本

电视频道综合运营服务161685467.24119274098.84183284888.95133308923.14

其中：电视频道覆盖服务

144722654.50109971827.60166809716.74123811969.06

业务

版权运营16962812.749302271.2412892153.336672303.83

电视节目营销服务3583018.882824650.25

摄传编播解决方案产品7377056.502305709.213547571.071199167.04

视频购物及商品销售85552718.5583080854.9262800391.4359945987.55

微波器件15937956.6311630680.3810517915.718427957.43

其他3355642.402502492.502163867.571316037.73

合计273908841.32218793835.85262314634.73204198072.89

34.税金及附加

项目2024年1-6月2023年1-6月印花税198367.60147348.80

房产税158014.55141998.64

城市维护建设税24333.0122697.00

教育费附加17378.7016313.64

土地使用税644.08-

文化事业建设费10350.00222.42

其他2815.003689.28

合计411902.94332269.78

35.销售费用

项目2024年1-6月2023年1-6月职工薪酬7457810.528356736.21

业务招待费4240478.235040259.75

交通差旅费1884935.732282400.36

服务费1852653.21

折旧摊销费用961035.49544397.46

132项目2024年1-6月2023年1-6月

办公会议费509821.73242145.92

广告设计宣传费281201.87335687.51

其他666648.731199712.00

合计17854585.5118001339.21

36.管理费用

项目2024年1-6月2023年1-6月职工薪酬14148966.5314078727.55

折旧、摊销费4365901.584293719.33

中介服务费2017778.732511138.91

交通差旅费1896040.011645037.23

招待费1740313.681949488.53

房屋租赁及物业水电1070121.651211133.73

办公费922920.451424320.26

其他255933.762201687.95

合计26417976.3929315253.49

37.研发费用

项目2024年1-6月2023年1-6月职工薪酬8442385.538649493.28

直接投入1503935.952383131.44

折旧、摊销费988949.72367924.52

委托外部开发费677418.49505296.62

其他617181.93363085.15

合计12229871.6212268931.01

38.财务费用

项目2024年1-6月2023年1-6月利息支出926902.36594291.58

其中：租赁负债利息支出307329.65442250.48

减：利息收入1270039.701047829.22

利息净支出-343137.34-453537.64

汇兑损失-

减：汇兑收益1249.501046.25

汇兑净损失-1249.50-1046.25

133项目2024年1-6月2023年1-6月

银行手续费331076.49427803.58

合计-13310.35-26780.31

39.其他收益

与资产相关/与收益

项目2024年1-6月2023年1-6月相关

一、计入其他收益的政府补助275313.921000.00

其中：与递延收益相关的政府补助

直接计入当期损益的政府补助275313.921000.00与收益相关

二、其他与日常活动相关且计入其

13349.69119048.11

他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费54653.5145900.53与收益相关

进项税加计扣除73147.58与收益相关

债务重组收益-21885.11-与收益相关

其他-19418.71与收益相关

合计288663.61120048.11

40.投资收益

项目2024年1-6月2023年1-6月权益法核算的长期股权投资收益10435.56-91253.10

交易性金融资产持有期间取得的投资收益10047.82310451.49

处置交易性金融资产取得的投资收益291499.33182092.83

合计311982.71401291.22

41.信用减值损失

项目2024年1-6月2023年1-6月应收票据坏账损失84935.4518044.02

应收账款坏账损失1503399.313811807.08

其他应收款坏账损失1185394.23-387941.74

合计2773728.993441909.36

注：损失以“-”号填列。

42.资产减值损失

项目2024年1-6月2023年1-6月存货跌价损失-31275.07

合计-31275.07

注：损失以“-”号填列。

13443.资产处置收益

项目2024年1-6月2023年1-6月处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产的处置利得835.60或损失

其中：固定资产835.60

使用权资产退租产生的利得或损失-77830.77-

合计-77830.77835.60

44.营业外收入

计入当期非经常性

项目2024年1-6月2023年1-6月损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助6000000.00

其他1777.2626918.851777.26

合计1777.266026918.851777.26

45.营业外支出

计入当期非经常性

项目2024年1-6月2023年1-6月损益的金额

补偿款7000.00

对外捐赠20000.008000.0020000.00

非流动资产毁损报废损失-

滞纳金2033.98129.132033.98

其他139.75-139.75

合计22173.7315129.1322173.73

46.所得税费用

项目2024年1-6月2023年1-6月当期所得税费用953109.973103471.94

递延所得税费用395428.49-478942.30

合计1348538.462624529.64

47.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月政府补助275313.926146966.96

利息收入1270039.701047829.22

135项目2024年1-6月2023年1-6月

代收代付款5000000.00367500.00

保证金、押金1083995.0033090847.67

其他2408667.661385467.06

合计10038016.2842038610.91

*支付的其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月销售费用付现9435739.509100205.54

管理费用付现7614782.439052462.71

研发费用付现2798536.373114141.11

保证金、押金1212000.00734487.44

代收代付款346697.77

银行手续费332325.99427803.58

往来款及其他512139.91596131.31

合计21905524.2023371929.46

（2）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月收到与租赁相关的装修补贴款797850.00

合计797850.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月支付租赁负债的本金和利息2174657.141498700.11

支付租赁保证金191602.00

232428.30

合计2407085.441690302.11

48.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2024年1-6月2023年1-6月

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润141588.975608168.10

加：资产减值准备-31275.07

信用减值损失-2773728.99-3441909.36

136补充资料2024年1-6月2023年1-6月

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

2878670.372318794.64

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2376419.272196444.11

无形资产摊销1202876.50481824.54

长期待摊费用摊销817442.94647808.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

77830.77-835.60（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）926902.36594291.58

投资损失（收益以“－”号填列）-311982.71-401291.22

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）395428.48-478942.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-

存货的减少（增加以“－”号填列）-16961086.07-10957903.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3529763.17-43370157.38

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-67988936.51-40325081.06其他

经营活动产生的现金流量净额-82748337.79-87160063.99

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本-

一年内到期的可转换公司债券-

融资租入固定资产-

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额177970011.85164332820.32

减：现金的期初余额264901705.35262665915.38

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额-86931693.50-98333095.06

（2）现金和现金等价物构成情况

项目2024年1-6月2023年1-6月一、现金177970011.85164332820.32

其中：库存现金-

可随时用于支付的银行存款105040849.02124095654.32

可随时用于支付的其他货币资金72929162.8340237166.00

二、现金等价物

137项目2024年1-6月2023年1-6月

其中：三个月内到期的债券投资-

三、期末现金及现金等价物余额177970011.85164332820.32

49.租赁

本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流

项目2024年1-6月金额本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除-

外）

租赁负债的利息费用307329.65

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出2407085.44

售后租回交易产生的相关损益-

六、合并范围的变更

本报告期内新增子公司：

序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因

1国乐（敦煌）传媒有限公司国乐敦煌2024年1-6月新设

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接专业卫星数字接收

1200万元非同一控制

北京科技北京北京器设备机100.00-人民币下企业合并研发及销售

500万元人同一控制下

上海橙视上海上海文化传媒80.00-民币企业合并

1000万元

上海云活上海上海文化传媒100.00-新设人民币

1000万元

漫视文创北京北京文化传媒100.00-新设人民币

138主要经营持股比例(%)

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

1000万元

云视互动北京北京文化传媒100.00-新设人民币

1091万元

成都金麦客成都成都文化传媒68.7443-新设人民币

200万元人

天津金麦客天津天津文化传媒-68.7443新设民币

1000万元

筑梦空间海口海口文化传媒100.00-新设人民币

500万元人

成都流金成都成都文化传媒100.00-新设民币

300万元人

伊犁玖霖伊犁伊犁文化传媒100.00-新设民币

500万元人

一念繁花霍尔果斯霍尔果斯文化传媒-100.00新设民币

1000万元

四川流金四川四川商品销售51.00-新设人民币

2000万元

贵酱国乐贵州贵州商品销售-45.90新设人民币

6000万元

宁波流金宁波宁波股权投资98.3333-新设人民币

1000万元军工电子非同一控制

贡爵微成都成都68.8876-人民币产品下企业合并

100万元人

国乐敦煌甘肃甘肃商品销售-35.70新设民币

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2024年6月成都蓉创荟科技发展有限公司与成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）及公司签订《关于成都贡爵微电子有限公司之投资协议》，增加注册资本至1212.12万元，成都蓉创荟科技发展有限公司认缴12.12万元，成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）认缴365.00万元，公司认缴835.00万元，增资后公司持股比例由83.50%降至68.8876%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目贡爵微

购买成本/处置对价

——现金

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-214855.03

差额214855.03

其中：调整资本公积214855.03

1393.在合营安排或联营企业中的权益

不重要的联营企业的汇总财务信息

2024年6月30日/2023年6月30日/

项目

2024年1-6月2023年1-6月

联营企业：

广东流金通达文化传播有限公司2791531.242843149.76

投资账面价值合计2791531.242843149.76下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润26088.89-228132.75

——其他综合收益-

——综合收益总额26088.89-228132.75

八、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年6月30日，公司无按应收金额确认的政府补助。

2.涉及政府补助的负债项目

截至2024年6月30日，公司无涉及政府补助的负债项目。

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年1-6月2023年1-6月其他收益275313.921000.00

营业外收入6012603.60

合计275313.926013603.60

九、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可

140能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、

合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性

标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大

141财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困

难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投142资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，

以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

报告期期末本公司金融负债到期期限如下：

2024年6月30日

项目名称

1年以内1至2年2至3年3年以上

短期借款29437954.68---

应付票据111250590.00---

应付账款204742193.62---

其他应付款1970654.75---

一年内到期的非流动负债5322363.50---

租赁负债-4605842.783240068.052885280.32

合计352723756.554605842.783240068.052885280.32

3.市场风险

（1）外汇风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司无外币货币性项目，不存在汇率风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。公司管理层负责监控利率风险，由于公司存款主要为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资已转移金融资终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式产的性质产的金额由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承应收票据中尚兑，已背书或贴现的银行承兑背书未到期的银行1902100.00未终止确认

汇票不影响追索权，票据相关承兑汇票的信用风险和延期付款风险仍

没有转移，故未终止确认

143金融资产转已转移金融资已转移金融资

终止确认情况终止确认情况的判断依据移的方式产的性质产的金额由于应收票据中的商业承兑汇

票信用风险较高，已背书或贴应收票据中尚现的商业承兑汇票不影响追索

背书未到期的商业79800.00未终止确认权，票据相关的信用风险和延承兑汇票

期付款风险仍没有转移，故未终止确认由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银

应收款项融资行承兑，信用风险和延期付款背书中尚未到期的254900.00终止确认风险很小，并且票据相关的利银行承兑汇票率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和

报酬已经转移，故终止确认合计-2236800.00--

（2）转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认金额损失应收款项融资中尚

未到期的银行承兑背书254900.00-汇票

合计-254900.00-

十、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

2024年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年6月30日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产18965042.1718965042.17

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产18965042.1718965042.17

（1）国债逆回购11100000.0011100000.00

（2）理财产品

1442024年6月30日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允合计价值计量值计量价值计量

（3）私募证券投资基金7865042.177865042.17

（二）应收款项融资250298.00250298.00

（三）其他权益工具投资6700000.006700000.00

持续以公允价值计量的资产总额18965042.176950298.0025915340.17

1.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

以公允价值计量且变动计入当期损益的国债逆回购、理财产品及私募证券投资基金，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为银行承兑汇票，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资为本公司投资的广东

嘉佳卡通影视有限公司、福建国乐世家商贸有限公司、新余国之乐商贸有限公司、成都国乐

世家商贸有限公司、安徽国乐世家商贸有限公司、肇庆市国乐世家商贸有限公司、惠州国乐

世家商贸有限公司、米致宝物流科技（成都）有限公司，本公司对其持股比例分别为5.00%、

3.00%、3.00%、4.8780%、4.00%、3.00%、4.00%、10.00%，无控制权无重大影响。截至2024年6月30日，无可观察输入值，评估价值与投资成本相近。

十一、关联方及关联交易

1.本公司的实际控制人

王俭直接持有本公司22.4067%的股份，通过上海御米投资管理合伙企业（有限合伙）、上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制本公司9.6320%的股份，合计控制本公司

32.0387%的股份，为本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

145合营或联营企业名称与本公司关系

广东流金通达文化传播有限公司本公司之参股公司成都雷石天地电子技术有限公司本公司间接参股公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

王俭本公司之控股股东及实际控制人、董事长、总经理刘苗王俭之配偶

许大兴本公司之董事、副总经理孙良军本公司之董事

徐文海本公司之副总经理、董事会秘书、财务总监黄巍本公司之监事会主席李旭本公司之监事李刚本公司之监事

孙潇本公司之原董事、原副总经理黄蔓莉孙潇之配偶

熊玉国本公司之原董事、副总经理涂静熊玉国之配偶

罗欢本公司之股东、董事、副总经理张怡罗欢之配偶曾泽君本公司原总工程师方晨本公司之原董事

北京星能量演艺经纪有限公司控股股东、实际控制人王俭控制的其他企业

公司控股股东、实际控制人王俭之配偶刘苗控制的哇通（上海）金融信息服务有限公司企业

公司控股股东、实际控制人王俭之配偶刘苗控制的上海依水寒投资有限公司企业上海诺识信息科技有限公司本公司董事孙良军控制的企业上海恒尧信息技术有限公司本公司董事孙良军控制的企业

公司高级管理人员徐文海之兄徐辉、之弟徐中山分武汉艺极空间家居艺术有限公司

别持股80%、20%的企业

米致宝物流科技（成都）有限公司本公司持股比例10%

广东嘉佳卡通影视有限公司本公司持股比例5%

成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）贡爵微少数股东，持股比例30.1125%%成都贡爵微企业管理合伙企业（有限合伙）股东，张振

持股其73.9726%

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

146销售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容2024年1-6月发生额2023年1-6月发生额

广东嘉佳卡通影视有限公司覆盖服务费97264.15

（2）关联担保情况担保截至2024年担保债是否担保金额6月30日的务是否担保方被担保方担保起始日担保到期日已经（万元）借款（万已经履履行

元）行完毕完毕

王俭本公司6000.002022/1/72025/12/22是否

王俭本公司16000.002022/3/122026/3/11是否

王俭、本公

云视互动2000.002022/4/192026/4/18是否司

王俭、本公

漫视文创1000.002022/4/192026/4/18是否司

王俭本公司8000.002022/6/172026/6/16是否

王俭本公司5000.002022/6/222025/6/22是否

王俭本公司4000.002022/9/182026/9/17是否

王俭本公司2200.002022/10/112026/10/10是否

王俭本公司6000.002022/12/212026/12/13是否

王俭本公司5000.002022/12/272026/12/26是否

王俭本公司4000.002023/4/132027/3/14是否

王俭本公司5000.002023/1/102026/12/27是否

王俭本公司8000.002023/7/42027/7/3否否

王俭本公司5000.002023/7/202028/7/20否否

王俭本公司2000.00100.002023/9/72027/9/6否否

王俭、本公

云视互动1000.00200.002023/9/72027/9/6否否司

王俭本公司2000.001000.002023/8/72027/8/6否否

王俭本公司4000.002023/11/242027/11/23否否成都中小企业融资担保有限责任公司提供担

贡爵微550.00200.002023/8/42024/8/3否否保，本公司、张振、

龙杰、提供反担保

147担保

截至2024年担保债是否担保金额6月30日的务是否担保方被担保方担保起始日担保到期日已经（万元）借款（万已经履履行

元）行完毕完毕成都金控融资担保有限公司提供担保，本公司、成都贡

贡爵微200.00200.002023/11/12027/11/1否否爵微合伙企

业、张振、

龙杰、赵举光提供反担保

本公司、张

振、成都贡爵微企业管

贡爵微500.00200.002023/12/252027/10/25否否理合伙企业

（有限合伙）

张振、本公

司、成都贡爵微企业管

贡爵微300.00300.002023/12/282027/12/27否否理合伙企业

（有限合伙）

本公司、张

振、成都贡爵微企业管

贡爵微500.00300.002024/4/292028/4/29否否理合伙企业

（有限合伙）

王俭本公司5000.002024/3/82028/1/10否否

王俭本公司5000.00100.002024/3/82027/11/21否否

合计-98250.002600.00----

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年6月30日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东嘉佳卡通影应收账款

视有限公司16500000.002535000.0016896900.002783969.00

148（2）应付项目

项目名称关联方2024年6月30日2023年12月31日

其他应付款王俭1792.17

其他应付款徐文海7774.50

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至2024年8月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年6月30日2023年12月31日

1年以内282127845.35289760320.97

1至2年79407573.5282671386.24

2至3年15799348.8514049746.51

3年以上9446157.7410920297.74

小计386780925.46397401751.46

减：坏账准备28006169.8929079912.83

合计358774755.57368321838.63

（2）按坏账计提方法分类披露

1492024年6月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备386780925.46100.0028006169.897.24358774755.57

1.组合110169811.322.6310169811.32

2.组合2376611114.1497.3728006169.897.44348604944.25

合计386780925.46100.0028006169.897.24358774755.57（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备397401751.46100.0029079912.837.32368321838.63

1.组合13000000.000.75--3000000.00

2.组合2394401751.4699.2529079912.837.37365321838.63

合计397401751.46100.0029079912.837.32368321838.63

坏账准备计提的具体说明：

于2024年6月30日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年6月30日2023年12月31日

账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

1年以内271958034.032719580.351.00286760320.972867603.211.00

1至2年79407573.527940757.3510.0082671386.248267138.6210.00

2至3年15799348.857899674.4550.0014049746.517024873.2650.00

3年以上9446157.749446157.74100.0010920297.7410920297.74100.00

合计376611114.1428006169.897.44394401751.4629079912.837.37

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年6月30

类别

31日收回或转计提转销或核销其他变动日

回按组合计提

坏账准备29079912.83-1073742.9428006169.89

150本期变动金额

2023年12月2024年6月30

类别

31日收回或转计提转销或核销其他变动日

回

合计29079912.83-1073742.9428006169.89

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款合同应收账款和合和合同资产应收账款坏账准应收账款期末余资产单位名称同资产期末余期末余额合备和合同资产减额期末额计数的比例值准备期末余额余额

（%）

广东广播电视台66410754.7266410754.7217.17664107.55湖北省广播电视信

息网络股份有限公32073135.9032073135.908.29328701.36司

江西广播电视台24414200.0024414200.006.311289832.00

家家购物股份有限21949339.6321949339.635.672863359.52公司

辽宁广播电视台17835092.0117835092.014.61873884.42

合计162682522.26162682522.2642.066019884.85

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年6月30日2023年12月31日

其他应收款168814680.37139391513.70

合计168814680.37139391513.70

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年6月30日2023年12月31日

1年以内127438789.7291552501.66

1至2年3494438.5910440869.74

2至3年8055448.8838055448.88

3年以上31045000.002045000.00

小计170033677.19142093820.28

减：坏账准备1218996.822702306.58

合计168814680.37139391513.70

*按款项性质分类情况

151款项性质2024年6月30日2023年12月31日

往来款165617982.87132865029.51

代收代付款1257207.475974188.62

保证金、押金2619784.852418499.15

其他538702.00836103.00

小计170033677.19142093820.28

减：坏账准备1218996.822702306.58

合计168814680.37139391513.70

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段169153677.19338996.82168814680.37

第二阶段---

第三阶段880000.00880000.00-

合计170033677.191218996.82168814680.37

2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----金融资产按组合计提坏账准备的信用风险自初始

1.组合1165617982.87165617982.87

确认后并

2.组合23535694.329.59338996.823196697.50未显著增

加

合计169153677.190.20338996.82168814680.37

2024年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----金融工具

按组合计提坏账准备880000.00100.00880000.00-自初始确

1.组合1----认后已经

2.组合2880000.00100.00880000.00-发生信用

减值

合计880000.00100.00880000.00-

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段141213820.281822306.58139391513.70

152阶段账面余额坏账准备账面价值

第二阶段---

第三阶段880000.00880000.00-

合计142093820.282702306.58139391513.70

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----金融资产的

按组合计提坏账准备141213820.281.291822306.58139391513.70信用风险自

1.组合1132865029.51--132865029.51初始确认后

2.组合28348790.7721.831822306.586526484.19并未显著增

加

合计141213820.281.291822306.58139391513.70

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备880000.00100.00880000.00-金融工具自初始确认后

1.组合1----

已经发生信

2.组合2880000.00100.00880000.00-用减值

合计880000.00100.00880000.00-

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年6月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动30日

按组合计提

2702306.58-1483309.761218996.82

坏账准备

合计2702306.58-1483309.761218996.82

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年6月30

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

漫视文创往来款113023100.241年以内66.47-

1年以内、1

四川流金往来款44617995.5526.24-

至2年、2至

153占其他应收款

2024年6月30

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

3年

贡爵微往来款4276887.081年以内2.52-四川卫视文化传播

代收代付款1257207.471至2年0.74125720.75有限公司

成都流金岁月往来款1000000.001年以内0.59

合计-164175190.34-96.56125720.75

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年6月30日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资107536897.75107536897.75107536897.75107536897.75

对联营、合营企

2791531.242791531.242781095.682781095.68

业投资

合计110328428.99110328428.99110317993.43110317993.43

（2）对子公司投资

2024年6

2023年12月2024年6月本期计提月30日

被投资单位本期增加本期减少

31日30日减值准备减值准备

余额

北京科技12000000.00-12000000.00--

上海橙视4086897.75--4086897.75--

上海云活3000000.00--3000000.00--

云视互动10000000.00--10000000.00--

漫视文创10000000.00--10000000.00--

筑梦空间10000000.00--10000000.00--

成都流金5000000.00--5000000.00--

伊犁玖霖3000000.00--3000000.00--

成都金麦客7500000.00--7500000.00--

四川流金5100000.00--5100000.00--

宁波流金29500000.00--29500000.00--

成都贡爵微8350000.00--8350000.00--

合计107536897.75-107536897.75--

（3）对联营、合营企业投资

154本期增减变动

2023年12月

投资单位权益法下确

31日其他综合收其他权益变追加投资减少投资认的投资损

益调整动益联营企业广东流金通达

文化传播有限2781095.68--10435.56--公司

合计2781095.68--10435.56--（续上表）本期增减变动2024年6月

2024年6月

投资单位宣告发放现金计提减值准30日减值准备其他30日股利或利润备余额联营企业广东流金通达文化传

---2791531.24-播有限公司

合计---2791531.24-

4.营业收入和营业成本

2024年1-6月2023年1-6月

项目收入成本收入成本

主营业务188280900.65149311898.63160366949.82120439999.92

其他业务956472.73-

合计188280900.65149311898.63161323422.55120439999.92

5.投资收益

项目2024年1-6月2023年1-6月权益法核算的长期股权投资收益10435.56-91253.10

交易性金融资产持有期间取得的投资收益165781.87

其他债权投资持有期间取得的利息收入937467.89-

处置交易性金融资产取得的投资收益291499.33-

合计1239402.7874528.77

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年1-6月说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-77830.77备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标276913.92

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

155项目2024年1-6月说明

外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

294396.47

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-21885.11

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21996.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目-19418.71

非经常性损益总额430179.32

减：非经常性损益的所得税影响数59969.81

非经常性损益净额370209.51

减：归属于少数股东的非经常性损益净额53593.90

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额316615.61

2.净资产收益率及每股收益

*2024年1-6月加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.310.010.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.260.010.01

股东的净利润

*2023年1-6月加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.040.020.02扣除非经常性损益后归属于公司普通股

0.180.000.00

股东的净利润

公司名称：北京流金岁月传媒科技股份有限公司

日期：2024年8月23日

156第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

北京流金岁月传媒科技股份有限公司董事会办公室

157