东方碳素

832175

平顶山东方碳素股份有限公司

Pingdingshan Oriental Carbon Co.Ltd.半年度报告

2024公司半年度大事记

2024年上半年，公司获得实用发明专利2项、新型专利2项。截至2024年6月

30日，公司共计获得自主知识产权146项，其中发明专利11项。

2024 年 6 月，公司参加了在国家会展中心(上海)隆重举行的 SNEC 第十七届(2024)

国际太阳能光伏与智慧能源(上海)大会暨展览会，向国内外客商推介公司产品。

截至2024年6月30日，包括首期募投项目在内的年产3万吨特种高端石墨新材料项目正在建设中。

本页内容可被替换。2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................18

第五节股份变动和融资...........................................24

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................28

第七节财务会计报告............................................31

第八节备查文件目录...........................................145

3第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人杨遂运、主管会计工作负责人姜春田及会计机构负责人（会计主管人员）姜春田保证半

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、□是√否

准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

本公司、东方碳素指平顶山东方碳素股份有限公司

欣鑫碳素指宝丰县欣鑫碳素材料有限公司，本公司全资子公司卓辰科技指平顶山卓辰科技有限公司，本公司全资子公司主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司上年同期指2023年1月1日至2023年6月30日

报告期、本报告期、本期指2024年1月1日至2024年6月30日证监会指中国证券监督管理委员会北交所指北京证券交易所

高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书焙烧指固体物料在高温不发生熔融的条件下进行的反应过程，可以有氧化、热解、还原、卤化等，通常用于焙烧无机化工和冶金工业石墨化指利用热活化将热力学不稳定的碳原子实现由乱层结构向石墨晶体结构的有序转化等静压成型指石墨生产工艺环节中的产品成型方式

特种石墨指高强度、高密度、高纯度石墨制品（简称三高石墨）石墨模具指石墨模具是一种广泛应用于各个领域的工业制造中的模具，它的特性使得它成为一种理想的模具材料。石墨模具具有高强度、高导热性、易加工、低成本等优点，因此在许多行业中都得到了广泛的应用。

核石墨指核用石墨即核石墨，用于核工业方面的石墨材料。有原子反应堆用中子减速剂、反射剂、生产同位素用的

热柱石墨、高温气冷堆用的球状石墨和块状石墨等等。

石墨热场指用来拉单晶硅的整套石墨加热系统负极坩埚指一种用于负极材料提纯的石墨坩埚

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称东方碳素证券代码832175公司中文全称平顶山东方碳素股份有限公司

Pingdingshan Oriental Carbon Co.Ltd.英文名称及缩写

Oriental carbon法定代表人杨遂运

二、联系方式董事会秘书姓名裴广义联系地址平顶山市石龙区兴龙路19号

电话0375-2526789

传真0375-2526789

董秘邮箱 584346151@qq.com

公司网址 www.dongfangtansu.com办公地址平顶山市石龙区兴龙路19号邮政编码467045

公司邮箱 dfts001@163.com

三、信息披露及备置地点公司中期报告2024年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn站

公司披露中期报告的媒体名称及网 中国证券报 www.cs.com.cn

址 上海证券报 www.cnstock.com

证券时报 www.stcn.com公司中期报告备置地董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2023年6月30日

行业分类 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-石墨及其他非金属矿物

（C309）-石墨及碳素制品制造（C3091）主要产品与服务项目特种石墨新材料的生产、研发与销售

普通股总股本（股）119000000

优先股总股本（股）0

控股股东控股股东为（杨遂运）

6实际控制人及其一致行动人实际控制人为（杨遂运），一致行动人为（刘凤芹）

五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

√适用□不适用名称开源证券

报告期内履行持续督 办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层

导职责的保荐机构保荐代表人姓名程昌森、顾旭晨

持续督导的期间2023年6月30日-2026年12月31日

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入183479301.15188193428.26-2.50%

毛利率%21.60%36.52%-

归属于上市公司股东的净利润-8785872.7345716551.06-119.22%

归属于上市公司股东的扣除非经常性-9643974.1438970927.39-124.75%损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-1.03%10.38%-上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-1.13%8.85%-上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益-0.070.53-113.21%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计1392083456.261203569648.6515.66%

负债总计558216275.55348309481.7760.26%

归属于上市公司股东的净资产833867180.71855260166.88-2.50%

归属于上市公司股东的每股净资产7.017.19-2.50%

资产负债率%（母公司）39.81%29.07%-

资产负债率%（合并）40.10%28.94%-

流动比率1.722.31-

利息保障倍数-1.5811.06-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-5392141.80-88473933.5793.91%

应收账款周转率3.999.12-

存货周转率0.360.63-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%15.66%78.84%-

营业收入增长率%-2.50%15.33%-

净利润增长率%-119.22%-15.94%-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

8项目金额

非流动性资产处置损益-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相1109591.21关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100060.14

非经常性损益合计1009531.07

减：所得税影响数151429.66

少数股东权益影响额（税后）-

非经常性损益净额858101.41

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司是一家专业从事特种石墨材料研发、生产和销售的国家级高新技术企业、工信部第四批专精特

新“小巨人”企业、国家知识产权优势企业、国家绿色工厂。特种石墨广泛应用于光伏、新能源、环保、冶金、化工、航空航天、核工业等领域，具有高强度、高密度、高纯度、耐高温、耐腐蚀、导电导热、耐磨性好、易加工、自润滑等特点，是战略新兴产业不可替代的新型材料。

1.销售模式

报告期内公司特种石墨材料均采用直销模式，直接将产品销售给下游客户，公司具体销售流程如下：

客户订单正式合同收款产品发货售后服务记账并开票客户签收

公司主要由销售部负责市场开拓、产品销售和客户维护。销售人员通过电话、互联网、参加展会和上门拜访等方式获取订单，销售人员根据库存产品情况和生产出炉计划，与客户确认产品需求、交货期限、价格等信息后，签订正式销售合同；公司对大部分客户采用先款后货的信用政策，对少部分大客户

9和上市公司采用60天账期的信用政策，公司收到货款后通知仓库发货，产品运输至客户指定地点后由

其在签收回执上进行签收确认，财务部根据出库明细和销售明细进行账务处理和开具发票，生产部和销售部共同为客户提供售后服务。

2.采购模式

公司采购的主要原材料为石油焦、生沥青焦、高温沥青，为保障公司原材料供应的稳定性，公司与主要供应商建立了长期合作关系，采购渠道畅通。

公司主要采用备货与订单相结合的方式进行采购，根据客户订单的需求数量、产成品、原材料等库存情况，同时结合长期对客户需求情况的预估来确定主要原材料的采购数量、品种，并由采购部向供应商下达采购订单。

3.研发模式

公司形成了较为完善的研发体系。公司研发部拥有一支独立的研发团队，主要负责等静压特种石墨系列产品的研发以及生产工艺与模具设计等。公司始终践行创新驱动发展战略，专注工艺革新与研发创新，每年投入研发经费数千万元，不断优化提高生产工艺、装备和产品质量，在行业内淘汰了工艺流程中的浸渍环节，在焙烧环节把焙烧次数由3次压缩到1次，大大减少了生产周期和成本，提高了市场竞争力。

公司先后与湖南大学、清华大学深圳研究生院、中国矿业大学、中科院山西煤化所、河南城建学院等科研院所建立深度研发、研学关系。目前，公司正在积极开发“高性能浸金属炭石墨材料的制备与研发项目”和“燃料电池碳基复合双极板生产技术项目”，积极拓展和储备高端特种石墨产品技术，为公司可持续发展奠定坚实基础。

4.盈利模式

公司主要从事特种石墨材料的研发、生产和销售，通过向石墨需求客户销售特种石墨材料，实现销售收入，获取利润。同时，报告期内公司少量从事受托加工业务，主营业务收入主要来源于特种石墨材料的销售。

报告期内，公司的商业模式没有变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是

其他相关的认定情况河南省企业技术中心-河南省热模压技术研究中心

1、2020年3月，河南省科技厅同意公司建设“河南省工程技术研究中心”，即“河南省热模压技术研究中心”，积极开展石墨热模压工艺研究；

2、2022年8月8日，工信部发布工业和信息化部第四批专精特新“小巨人”企业公示名单，东方

碳素在该批公示名单之列；

3、2023年11月22日公司获批河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联

合颁发的《高新技术企业证书》。公司的《高新技术企业证书》编号为 GR202341000020。

七、经营情况回顾

（一）经营计划

2024年上半年，东方碳素在公司董事会的领导下，各项工作有序推进，公司在创新研发、项目建设、安全环保生产、企业规范治理等方面继续向前发展：

1、工艺创新情况

东方碳素通过“四位一体”的研发体系，升级现有制粉、配料和国内最高端的等静压机成型系统，无需浸渍，压缩焙烧次数，由之前的多次焙烧改进为一次焙烧，将生产周期大幅缩短，石墨产品生产成本也同步降低，这也是公司未来长期参与国内外特种石墨企业竞争的核心竞争力之一。

报告期内，公司与中国科学院山西煤炭化学研究所、山东理工职业学院深度合作研究开发高性能浸

10金属炭石墨材料制备技术项目，与哈尔滨电碳厂有限公司继续开展战略合作，共同研发“先进碳材料”

研发项目，以“产学研用合作、汇集创新资源、打造人才基地、搭建创新平台、推动产业发展”为主要手段，紧紧围绕先进碳石墨材料、先进电机用电刷、特殊环境适应性机车滑板、替代进口机械用炭材料、高纯石墨及特种石墨等先进碳材料的研发，将在未来形成一批具有自主知识产权的科技成果，共同推进成果就地转化及产业化。

2、项目建设情况

报告期内，公司科学统筹推进包括一期募投项目在内的年产3万吨特种高端石墨材料生产项目，该项目总投资10.8亿元，占地175亩，新建7.5万平米工业厂房及6万平方10兆瓦屋顶光伏发电系统，建设内容主要为煅烧系统、配料系统、成型系统、炭化系统、石墨化系统及机加工系统，配套辅助生产设施等。产品广泛应用于高端模具、光伏、氢能源、航空航天、核能等领域。

炭化系统的车底式炭化炉是我公司拥有自主知识产权的设备，2019年7月首台试验炉在老厂区建成投入试运行，已稳定运行五年，该技术获得科学技术成果鉴定（豫化工会（评）字【2022】第027号）。

该炉型与其它同类型焙烧炉相比更节能环保，炉内温度更加均匀，上下温差小，可以保证焙烧成品率和制品品质的均匀性。

碳化系统、石墨化系统投产后可以有效解决公司现阶段大量产品委外焙烧、石墨化等产能不足的问题，大大提高产品质量的可控性。

3、安全环保生产

报告期内，公司按照环保部门的要求，继续配套完善安全环保设施，规范运行环保管理一体化平台，持续进行全员安全环保大学习、大演练，深度提高了员工的安全和环保意识。

4、企业治理水平

报告期内，公司严格按照上市公司的治理要求，全方位提升公司管理层的资本市场合法合规运营意识，加强企业内控管理，充分发挥独立董事在公司治理方面的重要作用。

（二）行业情况

特种石墨行业作为新材料领域的重要组成部分，近年来呈现出显著的发展趋势。其下游包括锂电、光伏、半导体、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业，报告期内行业发展动态如下：

1、报告期内，尽管光伏发电装机容量整体上有所增加，新能源车市场销售量良好，但是因为光伏、新能源电池行业因为前期产能上的过快过大，导致光伏用石墨和新能源电池烧结用石墨市场需求疲软，石墨销售价格也有所下跌。

2、特种石墨行业的技术进步不断推动产品创新。例如，等静压特种石墨因其优异的物理和化学特性，被广泛应用于多个领域。随着技术的不断进步，特种石墨的性能将进一步提升，应用范围也将进一步拓宽到半导体、航天军工和核电工程领域。

3、特种石墨行业的企业规模普遍较小，但随着行业的发展，具备产业链一体化生产能力和规模效

应的企业将更具竞争力，行业集中度有望逐步提升。

4.国家对新材料产业的大力支持，以及下游应用行业的快速发展，为特种石墨行业提供了良好的

政策环境和市场需求。未来政府对太阳能发展政策的加强和锂离子电池行业需求的增加，都将推动了特种石墨市场的发展。

5.随着全球市场的一体化及国内企业技术、质量指标的提升，国内特种石墨将走出国门参与世界竞争。

（三）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产的比占总资产变动比例%金额金额

重%的比重%

货币资金118013504.868.48%212532650.7317.66%-44.47%

11应收票据67252345.094.83%60959548.555.06%10.32%

应收账款39963339.572.87%51928854.004.31%-23.04%

存货418213645.1730.04%386741820.4532.13%8.14%

投资性房地产00%00%0%

长期股权投资00%00%0%

固定资产149118457.5210.71%157154196.2813.06%-5.11%

在建工程288225792.2820.70%142556993.5611.84%102.18%

无形资产53623363.323.85%54275019.594.51%-1.20%

商誉00%00%0%

短期借款194922987.5214.00%185281305.4115.39%5.20%

长期借款108000000.009.46%5008402.780.42%2056.38%

应收款项融资10965268.740.79%10958818.580.91%0.06%

预付款项9670988.560.69%13875326.151.15%-30.30%

其他应收款3556300.960.26%4183305.920.35%-14.99%

其他流动资产48271596.753.47%26427003.932.20%82.66%

长期待摊费用518693.960.04%580937.240.05%-10.71%

递延所得税资产7427953.140.53%5053949.210.42%46.97%

其他非流动资产177262206.3412.73%76341224.466.34%132.20%

应付票据--6200000.000.52%-100%

应付账款120623181.258.66%73988231.896.15%63.03%

合同负债3768169.270.27%1738071.990.14%116.80%

应付职工薪酬3882553.510.28%6661442.080.55%-41.72%

应交税费3539859.990.25%6778152.670.56%-47.78%

其他应付款664213.100.05%334593.900.03%98.51%

其他流动负债64443506.574.63%51825808.144.31%24.35%

递延收益8427975.640.61%9215955.340.77%-8.55%

递延所得税负债1160328.060.08%1277517.570.11%-9.17%

股本119000000.008.55%1190000009.89%0%

资本公积366979206.9526.36%366979206.9530.49%0%

资产负债项目重大变动原因：

本报告期，公司货币资金较上期减少44.47%，原因是公司投入大量资金新建3万吨高端特种石墨新材料项目所致。

在建工程较上期增加102.18%，原因是包括一期募投项目在内的3万吨高端特种石墨材料项目大力建设中，大量工程及采购设备尚未转固所致。

长期借款较上期增加2056.38%，原因是募投项目大力建设中，向银行申请项目贷款3亿元，银行已发放1.08亿元。

预付款项较上期减少30.30%，原因是预付电费和预付原材料款项减少所致。

其他流动资产较上期增加82.66%，原因是公司新建3万吨高端特种石墨新材料项目投入资金较多，待认证进项税增加所致。

递延所得税资产较上期增加46.97%，原因是公司计提坏账准备和计提存货跌价准备所致。

其他非流动资产较上期增加132.20%，原因是新建3万吨高端特种石墨项目预付设备款和工程款较多所致。

应付票据较上期减少100.00%，原因是签发的银行承兑汇票到期，相关应付票据兑付完毕所致。

应付账款较上期增加63.03%，原因是公司新建3万吨高端特种石墨新材料项目投入资金较多，设备尚未安装完工，供应商提前开具发票入账所致。

合同负债较上期增加116.80%，原因是去年同期期末合同负债为1738071.99元，金额较小，今年上半年预收货款同比有所增加所致。

应付职工薪酬较上期减少41.72%，原因是报告期内公司石墨产品销售价格下降，利润下降，计提奖金减少所致。

12应交税费较上期减少47.78%，原因是报告期内公司产品销售价格下降，利润降低，所得税减少所致。

其他应付款较上期增加98.51%，原因是报告期内新建项目收到项目招标保证金所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入183479301.15-188193428.26--2.50%

营业成本143856605.7378.40%119474500.2863.48%20.41%

毛利率21.60%-36.52%--

销售费用2200049.661.20%1536377.420.82%43.20%

管理费用7692946.574.19%7970083.084.24%-3.48%

研发费用6605092.173.60%6752347.353.59%-2.18%

财务费用3592839.451.96%3657185.191.94%-1.76%

信用减值损失150011.920.08%-170128.41-0.09%188.18%

资产减值损失-28087145.47-15.31%-2635575.51-1.40%-965.69%

其他收益1109591.210.60%7956815.854.23%-86.05%

投资收益----0%

公允价值变动----0%收益

资产处置收益----0%

汇兑收益----0%

营业利润-9648545.26-5.26%52266498.7227.77%-118.46%

营业外收入5000.76---100%

营业外支出105060.900.06%20788.000.01%405.39%

净利润-8785872.73-45716551.06--119.22%

税金及附加2352770.491.28%1687548.150.90%39.42%

利息费用3783412.682.06%3017983.961.60%25.36%

利息收入872210.360.48%50833.060.03%1615.83%

利润总额-9748605.40-5.31%52245710.7227.76%-118.66%

所得税费用-962732.67-0.52%6529159.663.47%-114.75%

项目重大变动原因：

本报告期，公司销售费用同比增加43.20%，原因是市场需求下滑，公司为拓展市场而参加展会及加工展品相关费用增加所致。

信用减值损失同比增加188.18%，原因是应收账款减少1196.55万元，回冲坏账准备所致。

资产减值损失同比减少965.69%，原因是报告期内石墨产品销售价格下降，对库存石墨产品计提存货减值准备所致。

其他收益同比减少86.05%，原因是上年同期内公司上市获得政府资金奖励600万元，本报告期内政府奖补资金较少所致。

营业利润同比减少118.46%，原因是本报告期等静压石墨和中粗石墨下游应用行业光伏、化工等市场需求下滑，且受产品生产周期较长的影响，本年实现销售的产品结转了前期购入的单价较高的原材料成本，导致了本期营业利润同比大幅下降，符合公司实际经营情况；另外公司结合产品销售价格趋势，对存货计提了28087145.47元资产减值准备。

营业外收入同比增加100%，原因是报告期内对施工企业的违反安全施工规范等行为的罚款收入，上年同期无此项营业外收入所致。

营业外支出同比增加405.39%，原因是报告期内向慈善协会捐款10万元所致。

净利润同比减少119.22%，原因参照营业利润同比减少的情况。

13税金及附加同比增加39.42%，原因是报告期新建3万吨高端特种石墨新材料项目购买土地相关的

土地使用税增加所致。

利息收入同比增加1615.83%，原因是公司报告期内募集资金存款产生银行利息所致。

利润总额同比减少118.66%，原因参照营业利润同比减少的情况。

所得税费用同比减少114.75%，原因是公司报告期内石墨产品销售价格下降较大，公司净利润大幅减少，相应所得税与去年同期相比大幅减少所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入183475631.43187304801.86-2.04%

其他业务收入3669.72888626.40-99.59%

主营业务成本143856605.73118585873.9121.31%

其他业务成本0888626.37-100%

按产品分类分析：

单位：元营业收入比营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减

增减%期增减%

减少15.12个

石墨产品销售183320764.17143771250.5521.57%-2.12%21.24%百分点

减少33.15个

受托加工154867.2685355.1844.88%1650.00%4289.75%百分点

增加100.00

其他收入3669.720100.00%100.00%0.00%个百分点

合计183479301.15143856605.73----

按区域分类分析：

单位：元营业收入比营业成本比毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期年同期增减

增减%增减%

减少16.20个

境内168154207.56132637155.0821.12%-2.07%23.24%百分点

减少1.34个

境外15325093.5911219450.6526.79%-7.06%-5.32%百分点

合计183479301.15143856605.73----

收入构成变动的原因：

其他业务收入同比减少99.59%，原因是上年同期出售焙烧碎产生其他业务收入888626.40元，本报告期内没有出售焙烧碎的业务。

其他业务成本同比减少100.00%，原因是上年同期出售焙烧碎形成其他业务成本888626.37元，本报告期内没有出售焙烧碎业务和相关成本产生。

3、现金流量状况

单位：元

14项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额-5392141.80-88473933.5793.91%

投资活动产生的现金流量净额-241025330.33-11581276.61-1981.16%

筹资活动产生的现金流量净额153049629.14454931453.73-66.36%

现金流量分析：

公司经营活动产生的现金流量净额同比增加93.91%，原因一是本报告期内市场需求大幅下滑，大部分供应商愿意接收银行承兑，公司购买原材料、支付石墨产品委外加工费使用银行承兑支付的方式较多；

二是报告期内公司净利润同比大幅减少，所需缴纳税金减少，相应税金需要支出的现金减少。

投资活动产生的现金流量净额同比减少1981.16%，原因是本期公司3万吨高端特种石墨新材料项目项目建设投入资金所致。

筹资活动产生的现金流量净额同比减少66.36%，原因是公司2023年6月30日在北交所上市，发行股票募集资金净额368705297.92元，本报告期向银行借款筹资净额流入的资金远小于去年同期募集资金额所致。

4、理财产品投资情况

□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入净利润类型业务宝丰县欣控股石墨鑫碳素材

子公化工15000000.0058341929.8127574904.0813504989.19861132.22料有限公司艺司科技平顶山卓控股推广

辰科技有子公和应20000000.0027238477.96-410082.549441734.47-341581.06限公司司用服务业主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

15十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用√不适用

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

公司积极参与社会公益事业，报告期内公司继续捐助贫困大学生和扶持转业军人。

（三）环境保护相关的情况

□适用√不适用

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2024年1-9月经营业绩的预计

√适用□不适用

经公司财务部门综合考虑市场供需及产品销售价格走势情况，预计公司2024年1-9月份预计亏损

2000万元-2300万元。公司业绩跟去年同期相比大幅下滑的原因是市场需求减少，公司部分产品销售价

格同比大幅下降所致。

十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施

碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、

半导体、冶金、航天等众多领域。经济周期变化和国家相关产业政策变化对公司产品销售会产生较大影响。受国内经济增速下降、市场需求萎缩等因素影响。宏观经济波动造成下游市场宏观经济波动的风险需求减少，进而对公司业绩造成一定的影响。

应对措施：公司管理层将积极应对国际国内宏观经济低迷的影响，一方面加大产品销售力度，为客户提供更加优质的产品和服务，扩大销售收入规模；另一方面，加大企业成本控制力度，保证公司平稳健康发展。

虽然公司十分重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着国家对环境保护的要求将更加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入，环保成本上升的风险一定程度上会增加公司经营成本。

应对措施：公司将加大环保设施投入力度，严格按照环保部门和行业环保标准对企业生产设备和设施进行环保化和智能化改造，保证公司的环保始终达标。

公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。公司2023存货金额较大的风险年12月31日和2024年6月30日存货净额分别为

386741820.45元和418213645.17元，分别占到同期总资产

16的32.13%和30.04%。期末存货金额较大，占总资产比例较高。

存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较同行业其他公司低，带来一定流动性风险和财务风险。

应对措施：继续加大新产品研发力度，缩减产品生产周期，减少在产品所占存货比重，同时，加大营销力度，提高产成品销售出库速度。

从我国特种石墨行业市场竞争情况来看，我国特种石墨行业生产企业众多，尚无一家企业能对整个行业的发展起决定性的影响，市场竞争较为充分。市场竞争可能导致产品价格下降，进而影响公司的盈利水平。从长期来看，若公司未来不能准确把握行业发展的新趋势，在技术创新、产品研发、质量控制、市场竞争加剧风险

市场营销等方面发挥自身优势，应对持续激烈的市场竞争，将面临市场份额降低、盈利能力下降的风险。

应对措施：继续加大公司研发创新力度，不断优化生产工艺和装备水平，提高产品质量，降本增效，提高产品市场竞争力。

公司生产经营所使用的主要原材料包括石油焦、生沥青焦、

和高温沥青等，上述主要原材料为石油化工或煤化工的副产品，其采购成本受宏观经济环境、市场供需关系、大宗商品价格等因素影响。未来若主要原材料价格出现大幅上涨，公司不能通原材料价格波动风险过向下游转移、技术工艺创新等方式应对成本上涨的压力，公司的经营业绩将受到不利影响。

应对措施：提高宏观经济预判能力，保证企业合理库存，并且不断优化生产工艺和产品质量，降低产品生产成本，进而提高产品市场竞争力。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

17第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项√是□否四.二.（二）

是否对外提供借款√是□否四.二.（三）

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（四）源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（五）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（六）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（七）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二）公司发生的对外担保事项

单位：元担保对象担担保期间是是否保否为控对履股股担象担责行

东、保是实际履行担保保任必实际担保金额担保余额对否责任的金额类类要控制象为型型决人及起始日期终止日期关策其控联程制的方序其他企业宝是是100000001000000002024年62028年6保连公丰月24日月24日证带司县将欣于鑫近碳期素召

18材开

料董有事限会公补司充审议

总-------

10000000.0010000000.000

计

对外担保分类汇总：

单位：元项目汇总担保金额担保余额公司对外提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及10000000.0010000000.00公司对控股子公司的担保）

公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保00

直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保对象00提供的债务担保金额

公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额00

清偿和违规担保情况：

报告期内，公司为全资子公司宝丰县欣鑫碳素材料有限公司银行贷款1000万元提供连带担保，该担保是为了补充全资子公司欣鑫碳素运营资金，不存在损害上市公司利益的情形。

公司将于近期召开董事会对上述担保事项补充审议。

（三）对外提供借款情况

单位：元债债务务人是借款期间人否为与公司本本是否公是否履

董事、期期借款存在债务人司期初余额期末余额行审议监事新减利率抵质的程序及高起始终止增少押关级管日期日期联理人关员系

平顶山无否2022-11389450011389450%已事前否市石龙年8及时履区国库月18行支付服日务中心

平顶山无否2022-492004004920040%已事前否市石龙年8及时履区国库月31行支付服日

19务中心

平顶山无否2022-320130.1300320130.130%已事前否市石龙年10及时履区国库月21行支付服日务中心

平顶山无否2023-12020000012020000%已事前否市石龙年5及时履区国库月15行支付服日务中心

总计----3153079.13003153079.13---

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：

公司为取得募投项目所使用的土地，公司向平顶山市石龙区政府有关部门垫付土地款，该事项系公司自身受益行为，利于加快公司募投项目的建设进度。

（四）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（五）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

□是√否

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

□适用√不适用

6、关联方为公司提供担保的事项

√适用□不适用

单位：元担担责临时关实际履行担担保期间保保任公告联担保金额担保余额保责任的金内起始日期终止日期类类披露方额容型型时间杨遂东保连2023

运、方证带年7月刘淑碳21日琴素2023年72028年3

20000000.0020000000.000

银月24日月28日行贷款

杨遂东8000000.008000000.0002024年42028年4保连2024

20运、方月25日月25日证带年4月

刘淑碳16日琴素银行贷款杨遂东保连2024

运、方证带年4月刘淑碳16日

琴、素2024年42026年12

14990000.0014990000.000

杨晓银月19日月31日

鹏、行何静贷静款东方欣保连2024碳鑫证带年4月素、碳16日杨遂素2024年62028年6

10000000.0010000000.000

运、银月24日月24日刘淑行琴贷款杨遂东保连2023运方证带年7月碳21日素2024年12028年1

10000000.0010000000.000

银月2日月1日行贷款杨遂东保连2023

运、方证带年7月刘淑碳21日琴素2023年92027年9

10000000.0010000000.000

银月17日月17日行贷款杨遂东保连2023运方证带年7月碳21日素2023年102027年11

20000000.0020000000.000

银月16日月7日行贷款杨遂东保连2023

2023年92027年11

运、方10000000.0010000000.000证带年7月月27日月8日刘淑碳21日

21琴素

银行贷款杨遂东保连2023

运、方证带年7月刘淑碳21日琴素2023年122027年12

30000000.0030000000.000

银月18日月18日行贷款杨遂东保连2023

运、方证带年7月刘淑碳21日琴素2023年82027年8

8000000.008000000.000

银月9日月9日行贷款杨遂欣保连2023

运、鑫证带年7月刘淑碳21日琴素2023年112027年11

7000000.007000000.000

银月1日月25日行贷款杨遂欣保连2023

运、鑫证带年7月刘淑碳21日琴素2024年32028年3

3000000.003000000.000

银月31日月31日行贷款杨遂东保连2023

运、方证带年7月刘淑碳21日

琴、素2024年22029年3

20000000.0020000000.000

欣鑫银月1日月29日碳素行贷款杨遂东保连2024

运、方证带年4月

2024年52030年5

刘淑碳108000000.00108000000.00016日月11日月15日

琴、素杨晓银

22鹏、行

何静贷

静?款欣鑫碳素

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（六）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司未新增承诺事项，已披露的承诺事项均正常履行，不存在超期未履行完毕及违反承诺的情形。

（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元占总资资产类权利受限资产名称账面价值产的比发生原因别类型

例%流动资信用证保

货币资金10777000.000.77%信用证保证金产证金流动资背书未到背书未到期未终

应收票据产期未终止64443506.574.63%止确认票据确认票据

房屋建筑物、机器设固定资

抵押66421282.224.77%抵押贷款备产无形资

土地使用权抵押53177875.063.82%抵押贷款产在建工

在建工程抵押274051997.8619.69%抵押贷款程

总计--468871661.7133.68%-注：2024年5月11日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行签订最高额抵押合同（浮动抵押专用），合同编号：（2024）信豫银最抵字第2408066号，合同约定的抵押范围包括年产3万吨高端特种石墨碳材项目的机器设备、生产设备、原材料、半成品、产品等其他全部动产。

资产权利受限事项对公司的影响：

公司为获得银行贷款而抵押公司资产，公司获取营运资金，有利于公司的可持续健康发展。

23第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数5564329946.76%48500006049329950.83%

无限售其中：控股股东、实际控制200000.02%0200000.02%条件股人

份董事、监事、高管00%000%

核心员工10480800.88%-948285997950.08%

有限售股份总数6335670153.24%-48500005850670149.17%

有限售其中：控股股东、实际控制5287316244.43%05287316244.43%条件股人

份董事、监事、高管723570.06%0723570.06%

核心员工00%000%

总股本119000000-0119000000-普通股股东人数11408

股本结构变动情况：

□适用√不适用

24（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数

股比例%股份数量售股份数量

1杨遂运境内自然人5289316205289316244.45%5287316220000

2张秋民境内自然人4507467045074673.79%45074670

3平顶山石龙壹境内非国有法人2000000020000001.68%02000000

号产业投资中心（有限合伙）

4汪称意其他28837293418612225581.03%01222558

5赖润兴境内自然人90000018329210832920.91%01083292

6陈兴国境内自然人0104822110482210.88%01048221

7开源证券股份国有法人700000700007700000.65%0770000

有限公司

8郭洪涛境内自然人62932706293270.53%0629327

9宁波繁星汇融境内非国有法人5579001005580000.47%0558000

投资管理有限公司

10卜永明境内自然人54000080005480000.46%0548000

合计-6301622822437996526002754.85%573806297879398

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：上述股东之间不存在关联关系。

25持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

√适用□不适用序股东名称持股期间的起止日期号

1平顶山石龙壹号产业投资中心（有限合伙）战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起

始时间为2023年6月30日，限售期自公司于北交所上市之日起六个月，目前已经解除限售。

2开源证券股份有限公司战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起

始时间为2023年6月30日，限售期自公司于北交所上市之日起六个月，目前已经解除限售。

3宁波繁星汇融投资管理有限公司战略投资者，通过公开发行持有公司股份，持有起

始时间为2023年6月30日，限售期自公司于北交所上市之日起六个月，目前已经解除限售。

二、控股股东、实际控制人变化情况

√适用□不适用

是否合并披露：

√是□否

杨遂运先生，出生于1961年11月，身份证号410401196111******，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，清华大学领导商略总裁高级管理研修班结业。1980年11月至1985年1月，部队服役；1985年6月至1990年4月，任平顶山市西区南顾庄乡办公室主任；1990年2月至1992年8月，任平顶山市西区农机公司经理；1992年3月至1995年2月，任平顶山市西区青石岭水泥厂办公室主任；1995年8月至2003年10月，任平顶山市石龙区军营村党支部书记；1995年12月至2019年1月，任平顶山市石龙区大庄工业煤炭公司金沟煤矿法定代表人；2003年11月至2011年3月，任欣鑫碳素执行董事；2006年2月至2014年9月，任有限公司总经理；2014年10月至2023年10月，任股份公司董事长、总经理；

2023年10月至今，任股份公司董事长，第四届董事会董事任期至2026年10月。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

经中国证券监督管理委员会《关于同意平顶山东方碳素股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》(证监许可(2023)1199号)同意注册，公司向社会公开发售的人民币普通股股票面值为

1.00元，发行数量32000000股，发行价格为每股人民币12.60元，募集资金总额为人民币

403200000.00元(超额配售选择权行使前)，扣除各项发行费用人民币34494702.08元(不含增值税)，

募集资金净额为人民币368705297.92元。

26上述募集资金已于2023年6月20日全部到账。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2023年6月20日对公司向不特定合格资者公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了报告号为信会师报字[2023]第 ZB11224 号的《验资报告》。

截至2024年6月30日，公司募集资金存放于专项账户的资金余额为51026287.47元，具体使用用途如下：

单位：元项目金额

1、募集资金总额403200000.00

减：直接扣除的保荐承销费29849056.61

2、募集资金实际收到的资金总额373350943.39

减：募集资金账户支付的中介机构服务费3584905.67

减：置换以自筹资金预先支付的发行费用和中介机构服务费969056.60

减：发行费用印花税91683.20

3、募集资金净额368705297.92

加：利息收入2628225.08

减：募集资金投入金额320306914.31

其中：募投项目投入金额270306914.31

其中：临时补充流动资金金额50000000.00

减：置换转账手续费286.85

减：募集资金专户销户转出34.37

4、2024年6月30日募集资金专户余额51026287.47注：具体内容详见公司于 2024 年 8 月 26日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《平顶山东方碳素股份有限公司2024年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2024-045）。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

27第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期杨遂运董事长男1961年11月2023年10月10日2026年10月9日杨晓鹏董事兼总经理男1987年11月2023年10月10日2026年10月9日张梦楠董事兼副总经理男1990年2月2023年10月10日2026年10月9日秦长青董事兼副总经理男1974年5月2023年10月10日2026年10月9日刘永锋独立董事男1987年10月2023年10月10日2026年10月9日任保增独立董事男1962年12月2023年10月10日2026年10月9日许尽峰独立董事男1969年9月2023年10月10日2026年10月9日马二克副总经理男1983年12月2023年10月10日2026年10月9日陈坡监事会主席男1989年1月2023年10月10日2026年10月9日张亚东监事男1985年4月2023年10月10日2026年10月9日樊少璞职工监事男1987年10月2023年10月10日2026年10月9日姜春田财务总监男1972年4月2023年10月10日2026年10月9日裴广义董事会秘书男1975年9月2023年10月10日2026年10月9日

董事会人数：7

监事会人数：3

高级管理人员人数：6

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司董事兼总经理杨晓鹏先生为公司实际控制人董事长杨遂运先生之子，除上述情况外，董监高之间及与实际控制人不存在任何关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末持期末被授期末普期末持有期初持普数量变期末持普通有股票予的限制姓名职务通股持无限售股通股股数动股股数期权数性股票数

股比例%份数量量量

杨遂运董事长5289316205289316244.45%0020000

杨晓鹏董事兼0000%000总经理

张梦楠董事兼0000%000副总经理

秦长青董事兼503570503570.04%000副总经理

刘永锋独立董0000%000事

任保增独立董0000%000事

许尽峰独立董0000%000事

马二克副总经0000%000

28理

陈坡监事会0000%000主席

张亚东监事0000%000

樊少璞职工监0000%000事

姜春田财务总220000220000.02%000监

裴广义董事会0000%000秘书

合计-52965519-5296551944.51%0020000

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数生产人员3288751364管理人员485053销售人员172316技术人员5612662财务人员6006员工总计45510660501按教育程度分类期初人数期末人数博士13硕士22本科2929专科6264专科以下361403员工总计455501

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用

29项目期初人数本期新增本期减少期末人数

核心员工290029

核心人员的变动情况：

无变动

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

30第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、(一)118013504.86212532650.73结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据五、(二)67252345.0960959548.55

应收账款五、(三)39963339.5751928854.00

应收款项融资五、(四)10965268.7410958818.58

预付款项五、(五)9670988.5613875326.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款五、(六)3556300.964183305.92

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货五、(七)418213645.17386741820.45

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、(八)48271596.7526427003.93

流动资产合计715906989.70767607328.31

非流动资产：

发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产0

固定资产五、(九)149118457.52157154196.28

在建工程五、(十)288225792.28142556993.56生产性生物资产油气资产使用权资产

31无形资产五、(十一)53623363.3254275019.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉0

长期待摊费用五、(十二)518693.96580937.24

递延所得税资产五、(十三)7427953.145053949.21

其他非流动资产五、(十四)177262206.3476341224.46

非流动资产合计676176466.56435962320.34

资产总计1392083456.261203569648.65

流动负债：

短期借款五、(十六)194922987.52185281305.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据-6200000.00

应付账款五、(十九)120623181.2573988231.89预收款项

合同负债五、(二十)3768169.271738071.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬五、(二十一)3882553.516661442.08

应交税费五、(二十二)3539859.996778152.67

其他应付款五、(二十三)664213.10334593.90

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、(二十四)25251001.51-

其他流动负债五、(二十五)64443506.5751825808.14

流动负债合计417095472.72332807606.08

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款五、(十七)108000000.005008402.78应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款五、（十八）23532499.13长期应付职工薪酬预计负债

递延收益五、(二十六)8427975.649215955.34

递延所得税负债五、(十三)1160328.061277517.57其他非流动负债

非流动负债合计141120802.8315501875.69

32负债合计558216275.55348309481.77

所有者权益（或股东权益）：

股本五、(二十七)119000000.00119000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、(二十八)366979206.95366979206.95

减：库存股其他综合收益

专项储备五、(二十九)19150117.8219857231.26

盈余公积五、(三十)37389264.3437389264.34

一般风险准备-

未分配利润五、(三十一)291348591.60312034464.33

归属于母公司所有者权益（或股东权益）833867180.71855260166.88合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计833867180.71855260166.88

负债和所有者权益（或股东权益）总计1392083456.261203569648.65

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金107832197.51203782477.84交易性金融资产衍生金融资产

应收票据十六、(一)63134017.3460959548.55

应收账款十六、(二)39963339.5751928854.00

应收款项融资十六、(三)10965268.7410958818.58

预付款项9668188.5613868901.15

其他应收款十六、(四)7978683.7211043754.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货413211370.11386872410.11

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产47670366.9525710104.26

流动资产合计700423432.50765124868.71

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、(五)19159900.0019159900.00其他权益工具投资

33其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产144149658.40151833606.31

在建工程288225792.28142062293.56生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产49010986.7149611299.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产7290972.483579578.24

其他非流动资产177262206.3475341224.46

非流动资产合计685099516.21441587901.87

资产总计1385522948.711206712770.58

流动负债：

短期借款171922987.52175273474.85交易性金融负债衍生金融负债

应付票据06200000.00

应付账款133271841.6783910621.57预收款项

合同负债3768169.271738071.99卖出回购金融资产款

应付职工薪酬3527764.015808006.68

应交税费3346684.166578203.69

其他应付款9014444.463961625.26

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债25251001.51-

其他流动负债60325178.8251825808.14

流动负债合计410428071.42335295812.18

非流动负债：

长期借款108000000.005008402.78应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款23532499.13长期应付职工薪酬预计负债

递延收益8427975.649215955.34

递延所得税负债1160328.061277517.57其他非流动负债

非流动负债合计141120802.8315501875.69

负债合计551548874.25350797687.87

34所有者权益（或股东权益）：

股本119000000.00119000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积366979206.95366979206.95

减：库存股其他综合收益

专项储备16550731.7617174377.68

盈余公积37389264.3437389264.34一般风险准备

未分配利润294054871.41315372233.74

所有者权益（或股东权益）合计833974074.46855915082.71

负债和所有者权益（或股东权益）合计1385522948.711206712770.58

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入183479301.15188193428.26

其中：营业收入五、（三十二）183479301.15188193428.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本166300304.07141078041.47

其中：营业成本五、（三十二）143856605.73119474500.28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、(三十三)2352770.491687548.15

销售费用五、(三十四)2200049.661536377.42

管理费用五、(三十五)7692946.577970083.08

研发费用五、（三十六）6605092.176752347.35

财务费用五、(三十七)3592839.453657185.19

其中：利息费用五、(三十七)3783412.683017983.96

利息收入五、(三十七)872210.3650833.06

加：其他收益五、(三十八)1109591.217956815.85

投资收益（损失以“-”号填列）--

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

35净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、(三十九)150011.92-170128.41

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、(四十)-28087145.47-2635575.51

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、(四十一)--

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-9648545.2652266498.72

加：营业外收入五、(四十二)5000.76-

减：营业外支出五、(四十三)105060.9020788.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-9748605.4052245710.72

减：所得税费用五、(四十四)-962732.676529159.66

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-8785872.7345716551.06

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-8785872.7345716551.06

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润-8785872.7345716551.06

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-8785872.7345716551.06

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-8785872.7345716551.06

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）五、(四十五)-0.070.53

（二）稀释每股收益（元/股）五、(四十五)-0.070.53

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

36（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十六、（六）181344293.06187500348.62

减：营业成本十六、（六）143856605.73120440723.45

税金及附加2239635.411561825.04

销售费用2200049.661536377.42

管理费用6632385.387130829.24

研发费用6605092.176752347.35

财务费用3137014.123532371.97

其中：利息费用3695123.792883516.25

利息收入871176.8039504.27

加：其他收益1052034.597887154.89

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）150103.04-168768.27

资产减值损失（损失以“-”号填列）-28087145.47-2635575.51

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-10211497.2551628685.26

加：营业外收入5000.76

减：营业外支出105060.9020788.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-10311557.3951607897.26

减：所得税费用-894195.066497667.39

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-9417362.3345110229.87

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-9417362.3345110229.87

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

37六、综合收益总额-9417362.3345110229.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十七、(二)-0.08-

（二）稀释每股收益（元/股）十七、(二)-0.08-

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金115953418.49164839223.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

五、(四十

收到其他与经营活动有关的现金2156924.9512143690.96

六)

经营活动现金流入小计118110343.44176982914.87

购买商品、接受劳务支付的现金79771130.18214685962.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金25204398.8019502434.97

支付的各项税费14990453.7620855447.41

五、(四十

支付其他与经营活动有关的现金3536502.5010413004.01

六)

经营活动现金流出小计123502485.24265456848.44

经营活动产生的现金流量净额-5392141.80-88473933.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

38投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

236225330.3311581276.61

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

五、(四十

支付其他与投资活动有关的现金4800000.00

六)

投资活动现金流出小计241025330.3311581276.61

投资活动产生的现金流量净额-241025330.33-11581276.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-373350943.39

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金237990000.0099600000.00发行债券收到的现金

五、(四十

收到其他与筹资活动有关的现金18974952.3814148.24

六)

筹资活动现金流入小计256964952.38472965091.63

偿还债务支付的现金88206571.9214984681.93

分配股利、利润或偿付利息支付的现金15708751.322448935.97

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

五、(四十

支付其他与筹资活动有关的现金-600020.00

六)

筹资活动现金流出小计103915323.2418033637.90

筹资活动产生的现金流量净额153049629.14454931453.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响48697.124103.68

五、现金及现金等价物净增加额-93319145.87354880347.23

加：期初现金及现金等价物余额200555650.7319942405.93

六、期末现金及现金等价物余额107236504.86374822753.16

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金112243418.49153489223.91收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金27667103.8019040832.37

经营活动现金流入小计139910522.29172530056.28

购买商品、接受劳务支付的现金70666328.60204303048.22

支付给职工以及为职工支付的现金22884514.9017447453.88

支付的各项税费14451637.0220210342.20

支付其他与经营活动有关的现金16156987.7715930577.43

经营活动现金流出小计124159468.29257891421.73

经营活动产生的现金流量净额15751054.00-85361365.45

二、投资活动产生的现金流量：

39收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

236080280.3311566367.61

付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4800000.00

投资活动现金流出小计240880280.3311566367.61

投资活动产生的现金流量净额-240880280.33-11566367.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金373350943.39

取得借款收到的现金224990000.0097600000.00发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金8974952.3814148.24

筹资活动现金流入小计233964952.38470965091.63

偿还债务支付的现金88206571.9213000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金15428131.582324677.87

支付其他与筹资活动有关的现金-600020.00

筹资活动现金流出小计103634703.5015924697.87

筹资活动产生的现金流量净额130330248.88455040393.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响48697.124103.68

五、现金及现金等价物净增加额-94750280.33358116764.38

加：期初现金及现金等价物余额191805477.8416676566.06

六、期末现金及现金等价物余额97055197.51374793330.44

40（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般

减：股资本综专项盈余风所有者权益合计股本优永库存未分配利润东其公积合储备公积险先续股权他收准股债益益备

一、上年期末余855260166.88

119000000.00366979206.9519857231.2637389264.34312034464.33

额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余855260166.88

119000000.00366979206.9519857231.2637389264.34312034464.33

额

三、本期增减变动金额（减少以-707113.44-20685872.73-21392986.17“－”号填列）

（一）综合收益

--8785872.73-8785872.73总额

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金额

414.其他

（三）利润分配-11900000.00-11900000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备3.对所有者（或-11900000.00-11900000.00股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

（五）专项储备-707113.44-707113.44

1.本期提取

2.本期使用707113.44707113.44

（六）其他

四、本期期末余

119000000.00366979206.9519150117.8237389264.34291348591.60833867180.71

额上期情况

单位：元

2023年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所有者权益合计

股本其他权益工资本减：其专项盈余一未分配利润数

42具公积库存他储备公积般股

股综风东优永其合险权先续他收准益股债益备

一、上年期末

87000000.00---30273909.02--20042720.6430438114.37-249959531.69417714275.72

余额

加：会计政策

------变更前期差错

------更正同一控制

------下企业合并

其他------

二、本年期初

87000000.0030273909.0220042720.6430438114.37249959531.69417714275.72

余额

三、本期增减变动金额（减

32000000.00---336705297.92---121770.80--45716551.06-414300078.18

少以“－”号

填列）

（一）综合收

45716551.0645716551.06

益总额

（二）所有者

投入和减少资32000000.00---336705297.92-368705297.92本

1.股东投入的

32000000.00---336705297.92-368705297.92

普通股

2.其他权益工

具持有者投入资本

3.股份支付计

入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公

积

432.提取一般风

险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计

划变动额结转留存收益

5.其他综合收

益结转留存收益

6.其他

（五）专项储

-121770.80-121770.80备

1.本期提取-

2.本期使用121770.80121770.80

（六）其他

四、本期期末

119000000.00---366979206.94--19920949.8430438114.37-295676082.75-832014353.90

余额

法定代表人：杨遂运主管会计工作负责人：姜春田会计机构负责人：姜春田

（八）母公司股东权益变动表

44本期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工其一具他般

减：

项目综风股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合险先续股他收准股债益备

一、上年期末余额119000000.00366979206.9517174377.6837389264.34315372233.74855915082.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额119000000.00366979206.9517174377.6837389264.34315372233.74855915082.71

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-623645.92--21317362.33-21941008.25号填列）

（一）综合收益总

-9417362.33-9417362.33额

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通

股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-11900000.00-11900000.00

1.提取盈余公积-2.对所有者（或股-11900000.00-11900000.00

东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

452.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6.其他

（五）专项储备-623645.92-623645.92

1.本期提取--

2.本期使用623645.92623645.92

（六）其他

四、本期期末余额119000000.00---366979206.95--16550731.7637389264.34294054871.41833974074.46上期情况

单位：元

2023年半年度

其他权益工其一具他般

减：

项目综风股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其合险先续股他收准股债益备

一、上年期末余额87000000.00---30273909.02--17332719.9730438114.37252811884.04417856627.40

加：会计政策变更------

前期差错更正------

其他------

二、本年期初余额87000000.0030273909.0217332719.9730438114.37252811884.04417856627.40

三、本期增减变动

金额（减少以“－”32000000.00---336705297.92-105857.80-45110229.87413709669.99号填列）

（一）综合收益总

-----45110229.8745110229.87额

（二）所有者投入

32000000.00---336705297.92-368705297.92

和减少资本

1.股东投入的普通32000000.00---336705297.92-368705297.92

46股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6.其他

（五）专项储备-105857.80-105857.80

1.本期提取-

2.本期使用105857.80105857.80

（六）其他

四、本期期末余额119000000.00---366979206.94--17226862.1730438114.37297922113.91831566297.39

47财务报表附注

三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是□是√否

否变化

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是□是√否

否变化

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否五、（三十一）

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批□是√否

准报出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负□是√否

债和或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

1、利润分配情况:

2024年4月16日公司第四届董事会第四次会议决议，以公司2023年12月31日应分配股数119000000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共分配11900000.00元，不转增、不送红股。

2024年5月21日公司2023年年度股东大会审议通过《关于公司2023年度权益分派方案的议案》。公司在2024年6月19日完成派息。

（二）财务报表项目附注平顶山东方碳素股份有限公司

二○二四年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

平顶山东方碳素股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身平顶山市东方

碳素有限公司（以下简称“东方有限”）成立于2006年2月21日。2014年10月10

第48页财务报表附注

日整体变更为股份有限公司。公司的企业统一社会信用代码：91410400785096910B。

公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申请于2023年5月31日获中国证券监督管理委员会批复同意注册（证监许可[2023]1199号）。公司股票简称为“东方碳素”，股票代码为“832175”。

截至2024年06月30日止，本公司累计发行股本总数11900.00万股，注册地址：

平顶山市石龙区兴龙路19号，总部地址与注册地址相同。本公司主要经营范围为：

特种石墨新材料的研发、生产与销售。

本公司的控股股东、实际控制人为杨遂运。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

第49页财务报表附注本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

第50页财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

第51页财务报表附注

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

第52页财务报表附注投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

第53页财务报表附注

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际

第54页财务报表附注

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

第55页财务报表附注

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

第56页财务报表附注

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计注册第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融

第57页财务报表附注工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将资产减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单独计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定

依据如下：

项目组合类别确定依据以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为

信用风险特征，参考历史信用损失经验，结银行承兑汇票组合合当前状况以及对未来经济状况的预测，通应收票据、应收款过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失

项融资率，该组合预期信用损失率为0。

以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为

商业承兑汇票组合信用风险特征，采用账龄分析法计提划账，具体见下述列示的计提比例。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状组合1：合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过违约风应收账款

关联方险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0。

组合2：账龄组合采用账龄分析法计提坏账，具体见下述列示的计提比例。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状组合1：合并范围内况以及对未来经济状况的预期，通过违约风关联方险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0。

组合2：押金保证金

其他应收款采用账龄分析法计提坏账，具体见下述列示组合：保证金、押金、的计提比例。

备用金款项

组合3：本组合为日采用账龄分析法计提坏账，具体见下述列示常经营活动中应收的计提比例。

第58页财务报表附注项目组合类别确定依据

取的除组合1、组合

2外的各类代垫及暂

付款项等应收款组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

商业承兑汇票计提比例应收账款计提比例其他应收款计提比例账龄

（%）（%）（%）

1年以内（含1年）555

1-2年101010

2-3年303030

3年以上100100100

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面金额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、在产

品、周转材料、低值易耗品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

第59页财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者

第60页财务报表附注

监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当前列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

第61页财务报表附注时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确

第62页财务报表附注认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

第63页财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2044.8

机器设备年限平均法1049.6运输

年限平均法4424.00工具

电子设备和其他年限平均法3-1049.60-32.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

第64页财务报表附注条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物完成验收时转入固定资产机器设备安装调试完成并达到预定可使用状态时转入固定资产

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

第65页财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年直线法0土地使用权证登记使用年限应用软件3年直线法0预计受益期限

3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

第66页财务报表附注

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

第67页财务报表附注

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期间及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限技改项目直线法5

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

第68页财务报表附注设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

第69页财务报表附注收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

第70页财务报表附注

值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

第71页财务报表附注进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入：否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、收入确认具体原则

（1）石墨产品销售收入

*境内销售收入确认

按照合同约定，公司预收全部货款或已取得收款权利且客户承担运费时，货物出厂控制权即发生转移，公司以经客户确认的单据作为收入确认依据。

除预收全部货款或已取得收款权利且客户承担运费外，公司以货物运抵客户指定地点且经客户签收作为控制权转移时点，并以客户签收的货物清单作为收入确认依据。

*境外销售收入确认

境外销售一般采用 FOB或 C&F 贸易方式，公司以完成货物海关报关手续，且船运公司或货运代理公司签发提单日期作为控制权转移时点，并以船运公司或货运代理公司签发的提单作为收入确认依据。

（2）加工劳务收入

公司按照合同约定履行完受托加工义务、将产品交付给委托方，以货物到达客户指定地点且经客户签署签收单后作为货物控制权转移时点，并以签收单作为

第72页财务报表附注收入确认依据。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

第73页财务报表附注

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣性暂时性差异的交易或事项。

第74页财务报表附注

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

第75页财务报表附注

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

第76页财务报表附注

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额

第77页财务报表附注视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

第78页财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例对放弃债权的公允价值扣除受让

第79页财务报表附注金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配并以此为基础按照前述方法

分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、(十)金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以

及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

(1)执行《企业会计准则解释第17号》，“关于流动负债与非流动负债的划分”

“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的规定。

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》(财会

(2023)21号，以下简称“解释第17号”)，规范了“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”等内容，该解释自2024年1月1日起施行。

解释第17号规定：企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日

后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企

第80页财务报表附注

业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类

为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

解释第17号规定：企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排

有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排，供应商融资安排应当具有下列特征：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。仅为企业提供信用增级的安排（如用作担保的信用证等财务担保）以及企业用于直接与供应商结算应付账

款的工具（如信用卡）

解释第17号规定：承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的

使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号—租赁》第二十九条的规定将部分终止

或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、5%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

第81页财务报表附注纳税主体名称所得税税率

宝丰县欣鑫碳素材料有限公司（以下简称“欣鑫碳素”）5%

平顶山卓辰科技有限公司（以下简称“卓辰科技”）25%

(二)税收优惠

1、本公司于2023年11月22日通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书，

编号为 GR202341000020，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

2、依据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）中“2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的相关规定，公司子公司欣鑫碳素享受此优惠。

上表所得税税率5%为享受此优惠后实际负担的所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2024.6.302023.12.31

库存现金37941.6216842.67

银行存款107198563.24200538808.06

其中：存放财务公司款项

其他货币资金10777000.0011977000.00

合计118013504.86212532650.73

其中：存放在境外的款项总额

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2024.6.302023.12.31

银行承兑汇票67252345.0960959548.55

商业承兑汇票--

合计67252345.0960959548.55

2、期末公司已质押的应收票据无。

第82页财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票64443506.57商业承兑汇票

合计64443506.57

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据无。

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024.6.302023.12.31

1年以内34166457.8754661951.58

1至2年8339116.22-

2至3年--

3年以上--

小计42505574.0954661951.58

减：坏账准备2542234.522733097.58

合计39963339.5751928854.00

第83页财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024.6.302023.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备------

其中：

无--

按组合计提坏账准备42505574.09100.002542234.525.9839963339.5754661951.58100.002733097.585.0051928854.00

其中：

关联方组合------

账龄组合42505574.09100.002542234.525.9839963339.5754661951.58100.002733097.585.0051928854.00

合计42505574.09100.002542234.525.9839963339.5754661951.58100.002733097.585.0051928854.00

第84页财务报表附注

按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合---

账龄组合42505574.092542234.525.98

合计42505574.092542234.525.98

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备2733097.581995269.452186132.51-2542234.52

合计2733097.581995269.452186132.51-2542234.52

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款-

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备

数的比例(%)

辽阳兴旺石墨制品有限公司7263667.4817.09363183.37

宁波弘信新材料科技有限公司5009230.7511.78250461.54

辉县市涯泰石墨制品有限公司3900000.009.18268372.30

宜兴市鑫坤石墨制品有限公司3899999.029.18342063.90

河南合丰新材料有限公司2600000.006.12218557.50

合计22672897.2553.351442638.61

第85页财务报表附注

6、因金融资产转移而终止确认的应收账款无。

7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(四)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目2024.6.302023.12.31

应收票据10965268.7410958818.58应收账款

合计10965268.7410958818.58

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综本期终止确其他变合收益

项目2023.12.31本期新增2024.6.30认动中确认的损失准备

应收票据10958818.5860632424.2760625974.11-10965268.74

合计10958818.5860632424.2760625974.11-10965268.74-

3、应收款项融资减值准备无。

4、期末公司已质押的应收款项融资无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票42812786.07-

商业承兑汇票--

合计42812786.07-

第86页财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2024.6.302023.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内9508627.5598.3213806326.1599.50

1至2年162361.011.6869000.000.50

2至3年----

3年以上----

合计9670988.56100.0013875326.15100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

中国科学院山西煤炭化学研究所3562700.0036.84

成都南祥巧林机械有限公司1352036.8013.98

平顶山燃气有限责任公司892436.899.23

郑州大学776699.028.03

山东理工职业学院480100.004.96

合计7063972.7173.04

(六)其他应收款

项目2024.6.302023.12.31

应收利息--

应收股利--

其他应收款项3556300.964183305.92

合计3556300.964183305.92

1、应收利息无。

2、应收股利无。

第87页财务报表附注

3、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2024.6.302023.12.31

1年以内506547.902294701.72

1至2年3377017.332225017.33

2至3年51176.701176.70

3年以上12000.0012000.00

小计3946741.934532895.75

减：坏账准备390440.97349589.83

合计3556300.964183305.92

第88页财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2024.6.302023.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备------

其中：

无--

按组合计提坏账准备3946741.93100.00390440.979.893556300.964532895.75100.00349589.837.714183305.92

合计3946741.93100.00390440.973556300.964532895.75100.00349589.834183305.92

第89页财务报表附注

按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.6.30

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合2：押金保证金362005.0042000.2511.60备用金组合

组合3：其他组合3584736.93348440.729.72

合计3946741.93390440.97

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额337589.83-12000.00349589.83

上年年末余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提80427.15--80427.15

本期转回39576.01--39576.01

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额378440.97-12000.00390440.97

其他应收款项账面余额变动如下：

第90页财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额4520895.75-12000.004532895.75

上年年末余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期新增206547.90-206547.90

本期终止确认792701.72--792701.72

其他变动----

期末余额3934741.93-12000.003946741.93

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2023.12.312024.6.30计提收回或转回转销或核销

坏账准备349589.8380427.1539576.01-390440.97

合计349589.8380427.1539576.01-390440.97

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况

款项性质2024.6.302023.12.31

保证金及押金362005.00962000.00

往来3377711.573398194.03

其他207025.36172701.72

合计3946741.934532895.75

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

第91页财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期

单位名称款项性质2024.6.30账龄额合计数的末余额

比例(%)平顶山市石龙区国库

暂借款3153079.131-2年79.89315307.91支付服务中心平顶山市瑞宝自然资

暂借款223938.201-2年5.6722393.82源开发有限公司江苏纬承招标有限公1年以

保证金200000.005.0710000.00司内河南嘉泰工程担保有1年以

保证金100000.002.535000.00限公司内陕西煤业化工集团

神木天元化工有限保证金50000.002-3年1.2715000.00公司

合计3727017.3394.43367701.73

（8）涉及政府补助的其他应收款项无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无。

第92页财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2024.6.302023.12.31

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料2316748.73-2316748.737115216.91-7115216.91

自制半成品58798448.172501277.5156297170.6658681203.52343515.4858337688.04

产成品56218238.392142273.4554075964.9444875242.64353005.0344522237.61

发出商品820559.90-820559.90201010.31-201010.31

委托加工商品306958986.0231913187.82275045798.20243981631.8010431939.19233549692.61

在产品18514808.47690383.1517824425.3230522830.59422247.9130100582.68

周转材料10361257.59-10361257.5911334846.96-11334846.96

低值易耗品1471719.83-1471719.831580545.33-1580545.33

合计455460767.1037247121.93418213645.17398292528.0611550707.61386741820.45

第93页财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

项目2023.12.312024.6.30计提其他转回或转销其他

原材料---

自制半成品343515.482236971.8779209.842501277.51

产成品353005.031935812.01146543.592142273.45

发出商品---

委托加工商品10431939.1923223978.441742729.8131913187.82

在产品422247.91690383.15422247.91690383.15

周转材料---

低值易耗品---

合计11550707.6128087145.47-2390731.15-37247121.93

第94页财务报表附注

(八)其他流动资产

项目2024.6.302023.12.31

预缴税款--

待认证及待抵扣进项税48271596.7526427003.93

合计48271596.7526427003.93

(九)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2024.6.302023.12.31

固定资产149118457.52157154196.28

固定资产清理--

合计149118457.52157154196.28

第95页财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额52021489.77208304294.198357340.8127282004.50295965129.27

（2）本期增加金额-3564301.1219911.50757916.874342129.49

—购置-1452311.1319911.50147297.411619520.04

—在建工程转入-2111989.99-610619.462722609.45

—企业合并增加-----

—其他-----

（3）本期减少金额-287688.03--287688.03

—处置或报废-----

—其他-287688.03--287688.03

（4）2024.6.30余额52021489.77211580907.288377252.3128039921.37300019570.73

2．累计折旧-

（1）2023.12.31余额18683922.36101196954.575856378.7913073677.27138810932.99

（2）本期增加金额1253964.898381404.97504418.822389667.9212529456.60

—计提1253964.898381404.97504418.822389667.9212529456.60

—其他-----

（3）本期减少金额14040.00425236.38--439276.38

—处置或报废-----

第96页财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

—其他14040.00425236.38--439276.38

（4）2024.6.30余额19923847.25109153123.166360797.6115463345.19150901113.21

3．减值准备-

（1）2023.12.31余额-----

（2）本期增加金额-----

—计提-----

—其他-----

（3）本期减少金额-----

—处置或报废-----

—其他-----

（4）2024.6.30余额-----

4．账面价值-

（1）2024.6.30账面价值32097642.52102427784.122016454.7012576576.18149118457.52

（2）2023.12.31账面价值33337567.41107107339.622500962.0214208327.23157154196.28

第97页财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产无。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况无。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物

6、固定资产清理无。

第98页财务报表附注

(十)在建工程

1、在建工程及工程物资

项目2024.6.302023.12.31

在建工程288225792.28142556993.56

工程物资--

合计288225792.28142556993.56

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产3万吨高端

274051997.86-274051997.86128385507.87-128385507.87

特种石墨

4500吨四柱液

6132743.34-6132743.346132743.34-6132743.34

压机超导热特种石

墨新型材料中---1223841.07-1223841.07试项目

混捏四车间8041051.08-8041051.086082281.82-6082281.82

在线监控系统---610619.46-610619.46

保密系统---122000.00-122000.00

合计288225792.28-288225792.28142556993.56-142556993.56

第99页财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期本期利息本期转入固本期其他投入占预工程进利息资本化

项目名称预算数2023.12.31本期增加金额2024.6.30利息资本化资本化率资金来源定资产金额减少金额算比例度累计金额

金额(%)

(%)

自筹资金+年产3万吨高端特在建

1080722200.00128385507.87145666489.99274051997.8625.36487800.00487800.00100.00募集资金+

种石墨中项目贷款已到

4500吨四柱液压货，未

不适用6132743.346132743.34自筹资金机安装调试超导热特种石墨新已转

不适用1223841.07849557.522073398.59-自筹资金型材料中试项目固在建

混捏四车间20000000.006082281.821958769.268041051.0840.21自筹资金中已转

在线监控系统不适用610619.46610619.46-自筹资金固已转

保密系统不适用122000.00122000.00-自筹资金固

合计142556993.56148474816.772806018.05-288225792.2865.57-487800.00487800.00100.00

第100页财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况无。

5、工程物资无。

(十一)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权应用软件合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额57714290.821364118.3559078409.17

（2）本期增加金额-104306.94104306.94

—购置104306.94104306.94

—内部研发-

—企业合并增加-

—其他-

（3）本期减少金额---

—处置-

—失效且终止确认的部分-

—其他-

（4）2024.6.30余额57714290.821468425.2959182716.11

2．累计摊销

（1）2023.12.31余额3959272.88844116.704803389.58

（2）本期增加金额577142.88178820.33755963.21

—计提577142.88178820.33755963.21

—其他-

（3）本期减少金额---

—处置-

—失效且终止确认的部分-

—其他-

（4）2024.6.30余额4536415.761022937.035559352.79

3．减值准备

（1）上年年末余额-

（2）本期增加金额---

第101页财务报表附注项目土地使用权应用软件合计

—计提-

—其他-

（3）本期减少金额---

—处置-

—失效且终止确认的部分-

—其他-

（4）2024.6.30余额---

4．账面价值

（1）2024.6.30账面价值53177875.06445488.2653623363.32

（2）2023.12.31账面价值53755017.94520001.6554275019.59

2、使用寿命不确定的知识产权无。

3、具有重要影响的单项知识产权无。

4、所有权或使用权受到限制的知识产权无。

5、未办妥产权证书的土地使用权情况无。

(十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

变电站改造580937.24-62243.28-518693.96

合计580937.24-62243.28-518693.96

(十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2024.6.302023.12.31

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值损失37247121.935587068.2811550707.611732606.14

第102页财务报表附注

2024.6.302023.12.31

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

信用减值损失2932675.49439994.323082687.41462522.99

可弥补亏损546776.76136694.1991282.4622820.62

职工薪酬--15703.302355.50

递延收益8427975.641264196.359215955.341382393.30

内部交易未实现利润--9675004.391451250.66

合计49154549.827427953.1433631340.515053949.21

2、未经抵销的递延所得税负债

2024.6.302023.12.31

项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债

固定资产累计折旧税会差异7735520.401160328.068516783.791277517.57

合计7735520.401160328.068516783.791277517.57

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无。

4、未确认递延所得税资产明细无。

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期无。

(十四)其他非流动资产

2024.6.302023.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付工程

177262206.34-177262206.3476341224.46-76341224.46

设备款

合计177262206.34-177262206.3476341224.46-76341224.46

第103页财务报表附注

(十五)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限情账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型况

应付票据保证金、

货币资金10777000.0010777000.00信用证保证金11977000.0011977000.00信用证保证金背书未到期未终止背书未到期未终

应收票据64443506.5764443506.5751599858.8051599858.80确认票据止确认票据

固定资产97841303.9166421282.22抵押贷款35986836.5922185675.40抵押贷款

无形资产57714290.8253177875.06抵押贷款17091062.607073699.67抵押贷款

在建工程274051997.86274051997.86抵押贷款

合计504828099.16468871661.71116654757.9992836233.87

注1：2024年5月11日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行签订最高额抵押合同（浮动抵押专用），合同编号：（2024）信豫银最抵

字第2408066号，合同约定的抵押范围包括年产3万吨高端特种石墨碳材项目的机器设备、生产设备、原材料、半成品、产品等其他全部动产。

第104页财务报表附注

(十六)短期借款

1、短期借款分类

项目2024.6.302023.12.31

抵押担保借款156152987.52151510230.41

保证借款-

信用借款3000000.003001075.00

信用证借款35770000.0030770000.00

合计194922987.52185281305.41

短期借款分类的说明：

1、2024年3月28日，公司与招商银行股份有限公司郑州农业路支行签订担

保借款合同，借款期限为2024年3月28日至2025年3月28日，借款金额

1400.00万元，该借款由杨遂运，刘淑琴提供担保，担保合同号

371XY202400964902、371XY202400964903；

2、2023年3月29日，公司与招商银行股份有限公司郑州农业路支行签订担

保借款合同，借款期限为2023年7月14日至2024年7月14日，借款金额

600.00万元，该借款由杨遂运，刘淑琴提供担保，担保合同号

371XY202301018502、371XY202301018503；

3、2024年4月26日，公司与浦发银行股份有限公司郑州国基路支行签订担

保借款合同，借款期限2024年4月26日至2025年4月25日，借款金额800.00万元，该借款由杨遂运、刘淑琴提供担保，担保合同号 ZB7621202400000006、ZB7621202400000007；

4、2024年3月1日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司平顶山市分行签

订科创贷款合同，借款期限2024年3月01日至2025年2月28日，借款金额

600.00万元，该借款由杨遂运、刘淑琴、宝丰县欣鑫碳素材料有限公司提供担保，担保合同号0741022472230330212499；

5、2024年3月1日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司平顶山市分行签

订科创贷款合同，借款期限2024年3月01日至2025年2月28日，借款金额

400.00万元，该借款由杨遂运、刘淑琴、宝丰县欣鑫碳素材料有限公司提供担保，担保合同号0741022472230330212499；

6、2024年2月2日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司平顶山市分行签

订科创贷款合同，借款期限2024年2月2日至2025年2月1日，借款金额

1000.00万元，该借款由杨遂运、刘淑琴、宝丰县欣鑫碳素材料有限公司提供担保，担保合同号0741022472230330212499；

第105页财务报表附注

7、2024年4月19日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行营业部签订

担保借款合同，借款期限2024年4月19日至2025年4月18日，借款金额

625.00万元，该借款由杨遂运，刘淑琴、杨晓鹏、何静静提供担保，担保合同

号2022信豫银最保字第2208055-1、2022信豫银最保字第202208055-2、2024

信豫银最保字第2408021、2024信豫银最保字第2408021-1；

8、2024年4月19日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行营业部签订

担保借款合同，借款期限2024年4月19日至2025年4月18日，借款金额

874.00万元，该借款由杨遂运，刘淑琴、杨晓鹏、何静静提供担保，担保合同

号2022信豫银最保字第2208055-1、2022信豫银最保字第202208055-2、2024

信豫银最保字第2408021、2024信豫银最保字第2408021-1；

9、2023年9月22日，公司与兴业银行股份有限公司郑州分行签订担保借款合同，借款期限2023年9月22至2024年9月17日，借款金额1000.00万元，该借款由杨遂运，刘淑琴提供担保，担保合同号 A070-392D-1F2B-4AF4、

9339-8EA3-062D-424F；

10、2023年11月7日，公司与光大银行股份有限公司郑州郑汴路支行签订担

保借款合同，借款期限2023年11月8日至2024年11月7日，借款金额1000.00万元，该借款由杨遂运提供担保，担保合同号 G 光郑郑汴支 ZB2023024；

11、2023年10月17日，公司与光大银行股份有限公司郑州郑汴路支行签订

担保借款合同，借款期限2023年10月17日至2024年10月16日，借款金额

1000.00万元，该借款由杨遂运提供担保，担保合同号G光郑郑汴支ZB2023024；

12、2023年9月27日，公司与华夏银行股份有限公司郑州分行纬五路支行签

订担保借款合同，借款期限2023年9月27日至2024年9月27日，借款金额

300.00 万元，该借款由杨遂运，刘淑琴提供担保，担保合同号 ZZ11(个高保）

20230007；

13、2023年12月15日，公司与中国民生银行股份有限公司郑州分行签订担

保借款合同，借款期限2023年12月18日至2024年12月18日，借款金额

3000.00万元，该借款由杨遂运，刘淑琴提供担保，担保合同号公高保字第

DB2300000226499；

14、2023年11月8日，公司与华夏银行股份有限公司郑州分行签订国内信用

证开证合同，开证日期为2023年11月9日，到期日为2024年11月8日，信用证金额777.00万元，信用证缴纳保证金77.70万元，国内信用证开证合同编号 ZZ1140520230053；

15、2023年5月27日，公司与浙商银行股份有限公司郑州分行签订国内信用

证开证合作协议，开证日期为2023年8月10日，到期日为2024年8月9日，

第106页财务报表附注

信用证金额800.00万元，该信用证由杨遂运，刘淑琴提供担保，担保合同号

(20831600)浙商银高保字(2023)第00001；

16、2023年12月27日，公司与广发银行股份有限公司郑州科技支行签订敞

口放款合同开立信用证，敞口金额为1000.00万元，缴纳保证金500.00万元，信用证开证期限2023年12月28日至2024年12月17日，信用证金额800.00万元，最高额保证金质押合同编号(2023)郑银综授额字第000234号-担保01；

17、2024年01月25日，公司与广发银行股份有限公司郑州科技支行签订敞

口放款合同开立信用证，敞口金额为1000.00万元，信用证开证期限2024年

01月25日至2025年01月24日，信用证金额200.00万元；

18、2024年06月25日，公司与广发银行股份有限公司郑州科技支行签订敞

口放款合同开立信用证，敞口金额为1000.00万元，信用证开证期限2024年

06月25日至2025年06月24日，信用证金额1000.00万元；

19、2024年1月2日，公司与中国农业银行股份有限公司宝丰县支行签订担

保借款合同，借款期限2024年01月02日至2025年01月01日，借款金额

1000.00万元，该借款由杨遂运提供担保，担保合同号41100120230081236.

20、2023年12月21日，欣鑫碳素与中国银行股份有限公司宝丰县支行签订

担保借款合同，借款期限2023年12月25日至2024年11月25日，借款金额

200.00 万元，该借款由杨遂运提供担保，担保合同号 BPDS20E2023126；

21、2023年11月29日，欣鑫碳素与中国银行股份有限公司宝丰县支行签订

抵押担保借款合同，借款期限2023年12月1日至2024年11月1日，借款金额500.00万元，该借款由杨遂运、刘淑琴提供担保，同时以公司名下房产作为抵押，抵押担保合同号 BPDS20E2023126、DPDS20E2023126；

22、2023年12月18日，欣鑫碳素与中国邮政储蓄银行股份有限公司宝丰县

为民路支行签订授信借款合同，借款期限为2022年12月29日至2023年12月28日，借款金额300.00万元，借款合同号0241005111231102307808。

23、2023年12月18日，欣鑫碳素与平顶山市石龙区农村信用合作联社签订

担保借款合同，借款期限为2024年3月31日至2025年3月31日，借款金额

300.00万元，借款合同号1281009520240331001，该借款由杨遂运、刘淑琴提供担保，担保合同号1281009520240331001；

24、2024年6月24日，欣鑫碳素与中原银行股份有限公司平顶山分行签订担

保借款合同，借款期限2024年6月24日至2025年6月24日，借款金额1000.00万元，借款合同号中原银（平顶山）流贷字2024第10308702号，该借款由杨遂运、刘淑琴、东方碳素提供担保，担保合同号分别为中原银（平顶山）最保字2024第10308702-1号、中原银（平顶山）最保字2024第10308702-2号、

第107页财务报表附注

中原银（平顶山）最保字2024第10308702-3号。

2、已逾期未偿还的短期借款无。

(十七)长期借款

1、长期借款分类

项目2024.6.302023.12.31

抵押担保借款108000000.005008402.78

保证借款-信用借款信用证借款

合计108000000.005008402.78

长期借款分类的说明：

1.2024年5月11日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行签订固定资产

银团贷款合同，借款期限自首笔贷款资金的提款日起至2030年5月15日，贷款额度3.00亿元，公司可根据项目进度分期提出申请，经贷款人同意后提款，最晚在2026年1月19日将借款全部提取完毕。该借款由宝丰县欣鑫碳素材料有限公司、杨遂运、刘淑琴、杨晓鹏、何静静提供担保，同时以公司房产、土地和年产3万吨高端特种石墨碳材项目的机器设备、原材料、半成品、产品等

其他全部动产为抵押，抵押担保合同号（2024）信豫银保字第2408066-1号、

（2024）信豫银保字第2408066-2号（、2024）信豫银保字第2408066-3号（、2024）信豫银保字第2408066-4号、（2024）信豫银保字第2408066-5号、（2024）信

豫银抵字第2408066号、（2024）信豫银最抵字第2408066号；

(十八)长期应付款

项目2024.6.302023.12.31

应付融资回租款23532499.13保证借款信用借款信用证借款

合计23532499.13

长期借款分类的说明：

1.2024年5月27日，公司与君创国际融资租赁有限公司签订融资回租合同，

租赁期限为2024年5月29日至2026年5月25日，截止2024年6月30日剩余租金金额48621500.64元，其中1年内到期金额25089001.51元，1年以

第108页财务报表附注

上到期金额23532499.13元，该租赁由一批设备抵押，并支付保证金5元，融资回租合同编号：L240332。

(十九)应付账款

1、应付账款列示

项目2024.6.302023.12.31

采购款80773418.3032037395.62

工程设备款38749840.3441119691.96

其他1099922.61831144.31

合计120623181.2573988231.89

2、账龄超过一年的重要应付账款无。

(二十)合同负债

1、合同负债情况

项目2024.6.302023.12.31

预收货款3768169.271738071.99

合计3768169.271738071.99

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30

短期薪酬6661442.0821483576.4524262465.023882553.51

离职后福利-设定提存计

-1392504.301392504.30-划

辞退福利----

合计6661442.0822876080.7525654969.323882553.51

2、短期薪酬列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30

第109页财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30

（1）工资、奖金、津贴和

6546042.4119510561.3522249462.503807141.26

补贴

（2）职工福利费-452838.55452838.55

（3）社会保险费-777965.00777965.00

其中：医疗保险费-685266.80685266.80

工伤保险费-92698.2092698.20

生育保险费-

（4）住房公积金-323000.00323000.00

（5）工会经费和职工教育

115399.67419211.55459198.9775412.25

经费

（6）短期带薪缺勤-

（7）短期利润分享计划-

合计6661442.0821483576.4524262465.023882553.51

3、设定提存计划列示

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30

基本养老保险-1334285.761334285.76-

失业保险费-58218.5458218.54-

合计-1392504.301392504.30-

(二十二)应交税费

税费项目2024.6.302023.12.31

企业所得税1656140.794423078.22

增值税948972.871371225.12

城市维护建设税65601.24102318.66

教育费附加47456.6074336.21

土地使用税442163.19442163.28

房产税89043.9189043.91

印花税92018.15102371.47

环境保护税196925.14172446.70

水资源税1538.101169.10

合计3539859.996778152.67

第110页财务报表附注

(二十三)其他应付款

项目2024.6.302023.12.31

应付利息--

应付股利--

其他应付款项664213.10334593.90

合计664213.10334593.90

1、应付利息无。

2、应付股利无。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2024.6.302023.12.31

往来款57924.0157983.06

押金保证金603410.84276610.84

代垫暂付款及其他2878.25

合计664213.10334593.90

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项无。

(二十四)一年内到期的非流动负债

项目2024.6.302023.12.31一年内到期的长期应付款

25089001.51

一年内到期的长期借款

162000.00

合计

25251001.51

(二十五)其他流动负债

项目2024.6.302023.12.31

第111页财务报表附注

项目2024.6.302023.12.31

待转销项税225949.34

背书未到期应收票据64443506.5751599858.80

合计64443506.5751825808.14

(二十六)递延收益

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30形成原因

政府补助9215955.34787979.708427975.64见下述说明

合计9215955.34787979.708427975.64

涉及政府补助的项目：

与资产相负债项本期新增补本期计入当

2023.12.31其他变动2024.6.30关/与收益

目助金额期损益金额相关一万吨沥青焦与资产相

5006300.17556255.564450044.61

补助项关目超细结构石墨智能化与资产相

4209655.17231724.143977931.03

生产线关技改项目

合计9215955.34787979.708427975.64

(二十七)股本

本期变动增（+）减（－）

项目2023.12.31发行新公积金2024.6.30送股其他小计股转股

股份总额119000000.00-119000000.00

(二十八)资本公积

第112页财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30

资本溢价（股本溢价）366979206.95366979206.95

其他资本公积-

合计366979206.95366979206.95

(二十九)专项储备

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30

安全生产费19857231.26707113.4419150117.82

合计19857231.26707113.4419150117.82

(三十)盈余公积

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30

法定盈余公积37389264.3437389264.34

任意盈余公积-

合计37389264.3437389264.34

(三十一)未分配利润

项目2024.6.302023.12.31

调整前上年年末未分配利润312034464.33249959531.69

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润312034464.33249959531.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润-8785872.7369026082.61

减：提取法定盈余公积6951149.97提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11900000.00转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润291348591.60312034464.33

(三十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目2024年1-6月2023年1-6月

第113页财务报表附注收入成本收入成本

主营业务183475631.43143856605.73187304801.86118585873.91

其他业务3669.72888626.40888626.37

合计183479301.15143856605.73188193428.26119474500.28

(三十三)税金及附加

项目2024年1-6月2023年1-6月城建税425172.57458133.92

土地使用税884326.47398250.18

教育费附加184546.06199421.22

房产税178087.82168987.01

地方教育费附加123030.73132947.47

印花税167378.42126637.44

环境保护税382759.92196400.81

车船税4620.003900.00

水资源税2848.502870.10

合计2352770.491687548.15

(三十四)销售费用

项目2024年1-6月2023年1-6月职工薪酬1577663.031310681.82

业务宣传费564884.5964709.94

业务招待费3485.004979.00

交通差旅费18156.4936514.26

包装费35860.55119492.40

合计2200049.661536377.42

(三十五)管理费用

项目2024年1-6月2023年1-6月职工薪酬3692449.083427720.66

折旧摊销费825375.601110839.85

中介机构服务费868246.341331132.05

办公绿化费478222.03449594.50

第114页财务报表附注

项目2024年1-6月2023年1-6月业务招待费619847.45265560.70

交通差旅车辆费399687.38575128.23

停工损失0.00210789.73

咨询服务及会务费631353.44430365.24

其他177765.25168952.12

合计7692946.577970083.08

(三十六)研发费用

项目2024年1-6月2023年1-6月直接材料2772418.734007518.66

直接人工2863844.201964528.34

折旧费用748390.19559748.23

技术开发费193067.82194174.76

其他费用27371.2326377.36

合计6605092.176752347.35

(三十七)财务费用

项目2024年1-6月2023年1-6月利息费用3783412.683017983.96

其中：租赁负债利息费用

减：利息收入872210.3650833.06

汇兑损益-47911.804103.68

手续费及其他729548.93685930.61

合计3592839.453657185.19

(三十八)其他收益

项目2024年1-6月2023年1-6月政府补助1035179.707900154.89

代扣个人所得税手续费18222.741198.93

税费减免56188.7755462.03

合计1109591.217956815.85

第115页财务报表附注计入其他收益的政府补助

与资产相关/与收益相

补助项目2024年1-6月2023年1-6月关一万吨沥青焦补助项

556255.56556255.56与资产相关

目超细结构石墨智能化

231724.14115862.07与资产相关

生产线技改项目

商务局外经贸发展金3037.26与收益相关职业技能培训补贴资

1900.00与收益相关

金

知识产权奖补资金245000.00与收益相关重点企业信息采集费

300.00与收益相关

补贴

上市奖补资金7000000.00与收益相关

用电奖补资金100000.00与收益相关

研发财政补助资金112000.00与收益相关

稳岗补贴13000.00与收益相关

合计1035179.707900154.89

(三十九)信用减值损失

项目2024年1-6月2023年1-6月应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-190863.061525658.47应收款项融资减值损失

其他应收款坏账损失40851.14-1355530.06

合计-150011.92170128.41

(四十)资产减值损失

项目2024年1-6月2023年1-6月存货跌价损失及合同履约成本减值损

28087145.472635575.51

失合同资产减值损失

合计28087145.472635575.51

第116页财务报表附注

(四十一)资产处置收益无

(四十二)营业外收入计入当期非经常性

项目2024年1-6月2023年1-6月损益的金额非流动资产处置收益

其他5000.765000.76

合计5000.765000.76

(四十三)营业外支出计入当期非经常性

项目2024年1-6月2023年1-6月损益的金额

对外捐赠105000.0020788.00105000.00

滞纳金60.9060.90非流动资产毁损报废损失

合计105060.9020788.00105060.90

(四十四)所得税费用

1、所得税费用表

项目2024年1-6月2023年1-6月当期所得税费用1528460.776947450.16

递延所得税费用-2491193.44-418290.5

合计-962732.676529159.66

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-8785872.73

按适用税率计算的所得税费用-1317880.91

子公司适用不同税率的影响-90645.50

调整以前期间所得税的影响644238.58非应税收入的影响

第117页财务报表附注项目本期金额

税法规定的额外可扣除费用-198444.84

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用-962732.67

(四十五)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目2024年1-6月2023年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润-8785872.7345716551.06

本公司发行在外普通股的加权平均数119000000.00119000000.00

基本每股收益-0.070.53

其中：持续经营基本每股收益-0.070.53终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2024年1-6月2023年1-6月归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-8785872.7345716551.06

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）119000000.00119000000.00

稀释每股收益-0.070.53

其中：持续经营稀释每股收益-0.070.53终止经营稀释每股收益

(四十六)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月押金保证金349000.00

第118页财务报表附注

项目2024年1-6月2023年1-6月政府补助247200.0011782000.00

利息收入872210.3650833.06

其他688514.59310857.9

合计2156924.9512143690.96

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月押金保证金30000.00

付现费用3506502.50705615.98

其他9707388.03

合计3536502.5010413004.01

3、收到的其他与投资活动有关的现金无。

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月项目贷款代理费和安排费4800000.00

合计4800000.00

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月票据贴现8974952.3814148.24

信用证福费廷10000000.00

合计18974952.3814148.24

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-6月2023年1-6月融资服务费及手续费-600020.00

合计-600020.00

第119页财务报表附注

(四十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2024年1-6月2023年1-6月

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-8785872.7345716551.06

加：信用减值损失-150011.92170128.41

资产减值准备28087145.472635575.51

固定资产折旧12529456.6012232681.13

生产性生物资产折旧-

油气资产折耗-使用权资产折旧

无形资产摊销755963.21495787.53长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3783412.683017983.96

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2374003.93619317.52

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-117189.51-103848.39

存货的减少（增加以“－”号填列）-63975741.55-68535839.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-15708861.49-12218167.27

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）40563561.37-72504103.57其他

经营活动产生的现金流量净额-5392141.80-88473933.57

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额107236504.86374822753.16

减：现金的期初余额200555650.7319942405.93

第120页财务报表附注

补充资料2024年1-6月2023年1-6月加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-93319145.87354880347.23

2、本期支付的取得子公司的现金净额无。

3、本期收到的处置子公司的现金净额无。

4、现金和现金等价物的构成

项目2024.6.302023.6.30

一、现金107236504.86374822753.16

其中：库存现金37941.6219403.93

可随时用于支付的银行存款107198563.24374803349.23可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额107236504.86374822753.16

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十八)所有权或使用权受到限制的资产

项目2024.6.30账面价值受限原因

货币资金10777000.00信用证保证金

应收票据64443506.57背书未到期未终止确认票据

房屋建筑物26148847.14抵押贷款

机器设备40272435.08抵押贷款

土地使用权53177875.06抵押贷款

第121页财务报表附注

项目2024.6.30账面价值受限原因

货币资金10777000.00信用证保证金

应收票据64443506.57背书未到期未终止确认票据

在建工程274051997.86抵押贷款

合计468871661.71

注1：2024年5月11日，公司与中信银行股份有限公司平顶山分行签订最高额抵押合同（浮动抵押专用），合同编号：（2024）信豫银最抵字第2408066号，合同约定的抵押范围包括年产3万吨高端特种石墨碳材项目的机器设备、生产设备、原材料、

半成品、产品等其他全部动产。

(四十九)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目2024.6.30外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金55011.06

其中：美元7718.907.126855011.06

应收账款827874.74

其中：美元116163.607.1268827874.74

合同负债259974.98

其中：美元36478.57.1268259974.98

(五十)政府补助

1、与资产相关的政府补助

资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费

目2024年1-6月2023年1-6月用损失的项目一万吨沥

青焦项目8420000.00递延收益556255.56556255.56计入其他收益补助超细结构石墨智能

4480000.00递延收益231724.14115862.07计入其他收益

化生产线技改项目

合计12900000.00787979.70672117.63

第122页财务报表附注

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额损失的金额相关成本费用损失的

2024年1-6月2023年1-6月项目

商务局外经

3037.26计入其他收益

贸发展金职业技能培

1900.001900.00计入其他收益

训补贴资金知识产权奖

245000.00245000.00计入其他收益

补资金重点企业信

息采集费补300.00300.00计入其他收益贴上市奖补资

7000000.00计入其他收益

金用电奖补资

100000.00计入其他收益

金研发财政补

112000.00计入其他收益

助资金

稳岗补贴13000.00计入其他收益

合计247200.00247200.007228037.26

3、政府补助的退回无。

(五十一)租赁

1、作为承租人

项目2024年1-6月2023年1-6月租赁负债的利息费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用

2、作为出租人

第123页财务报表附注无。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无。

(二)同一控制下企业合并无。

(三)反向购买无。

(四)处置子公司无。

(五)其他原因的合并范围变动无。

(六)其他无。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南省平顶宝丰县张八同一控制下

欣鑫碳素生产制造100.00山市宝丰县桥镇峦庄村企业合并平顶山市石龙区贾岭村科技推广河南省平顶东南100米网

卓辰科技和应用服100.00设立山市络数字化产务业业园办公楼2

楼 257室A号

第124页财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益无。

(四)重要的共同经营无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

(六)其他无。

八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他

应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的

第125页财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中

型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024.6.30

项目

1年以内1年以上合计

短期借款194922987.52194922987.52

应付账款118126070.632497110.62120623181.25

合同负债3768169.273768169.27

其他应付款606289.0957924.01664213.10

合计317423516.512555034.63319978551.14

2023.12.31

项目

1年以内1年以上合计

短期借款185281305.41185281305.41

应付账款70612357.383375874.5173988231.89

第126页财务报表附注

2023.12.31

项目

1年以内1年以上合计

合同负债1738071.991738071.99

其他应付款276669.8957924.01334593.90

合计257908404.673433798.52261342203.19

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，利率在合理范围内的变动，不足以对本公司造成不利影响。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2024.6.302023.12.31

项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金55011.0655011.0625225.8225225.82

应收账款827874.74827874.74

合同负债259974.98259974.98

合计1093350.781142860.7825225.82-25225.82

第127页财务报表附注

3、其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产----

1.以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资-

（2）权益工具投资-

（3）衍生金融资产-

（4）其他-

2.指定为以公允价值计量且其

----变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资-

（2）其他-

◆应收款项融资10965268.7410965268.74

◆其他债权投资-

第128页财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

◆其他权益工具投资-

◆其他非流动金融资产----

1.以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资-

（2）权益工具投资-

（3）衍生金融资产-

（4）其他-

2.指定为以公允价值计量且其

----变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资-

（2）其他-

持续以公允价值计量的资产总额-10965268.74-10965268.74

◆交易性金融负债----

1.交易性金融负债----

（1）发行的交易性债券-

（2）衍生金融负债-

（3）其他-

2.指定为以公允价值计量且其

-变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产-非持续以公允价值计量的资产总

----额

◆持有待售负债-非持续以公允价值计量的负债总

-额

十、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

第129页财务报表附注

本公司最终控制人：杨隧运，截止2024年6月30日合计持有母公司股本总额的

44.448%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况无。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘淑琴实际控制人配偶何静静公司董事杨晓鹏配偶张秋民公司董事张梦楠之父张梦迪公司董事张梦楠之弟陈国政公司监事陈坡之父陈冠兵公司监事陈坡之弟姜稀元公司高管姜春田之子公司董事监事高管公司关键管理人员

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易无。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

3、关联租赁情况无。

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

无。

第130页财务报表附注

本公司作为被担保方：

担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

杨遂运、刘淑琴东方碳素20000000.002023/07/142028/03/28否

杨遂运、刘淑琴东方碳素8000000.002024/4/252028/4/25否

杨遂运、刘淑

琴、杨晓鹏、何东方碳素14990000.002024/4/192026/12/31否静静

东方碳素、杨遂

欣鑫碳素10000000.002024/6/242028/6/24否

运、刘淑琴

杨遂运东方碳素10000000.002024/1/22028/1/1否

杨遂运、刘淑琴东方碳素10000000.002023/9/172027/9/17否

杨遂运东方碳素20000000.002023/10/162027/11/7否

杨遂运、刘淑琴东方碳素10000000.002023/9/272027/11/8否

杨遂运、刘淑琴东方碳素30000000.002023/12/182027/12/18否

杨遂运、刘淑琴东方碳素8000000.002023/8/92027/8/9否

杨遂运、刘淑琴欣鑫碳素7000000.002023/11/12027/11/25否

杨遂运、刘淑琴欣鑫碳素3000000.002024/3/312028/3/31否

杨遂运、刘淑

东方碳素20000000.002023/3/302029/3/29否

琴、欣鑫碳素

杨遂运、刘淑

琴、杨晓鹏、何东方碳素108000000.002024/5/112030/5/15否

静静、欣鑫碳素

5、关联方资金拆借无。

6、关联方资产转让、债务重组情况无。

7、关键管理人员薪酬

项目2024年1-6月2023年1-6月

第131页财务报表附注

项目2024年1-6月2023年1-6月关键管理人员薪酬1019648.841188734.00

8、其他关联交易无。

(六)关联方应收应付款项

1、应收项目无。

2、应付项目无。

(七)关联方承诺无。

(八)资金集中管理无。

(九)其他无。

十一、股份支付无。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止2024年6月30日，公司无需披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截止资产负债表日，公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

第132页财务报表附注

截止财务报表批准报出日，公司无需要披露的重要的非调整事项。

(二)利润分配情况无。

(三)销售退回无。

(四)划分为持有待售的资产和处置组无。

(五)其他资产负债表日后事项说明无。

十四、资本管理无。

十五、其他重要事项

截止资产负债表日，公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2024.6.302023.12.31

银行承兑汇票63134017.3460959548.55商业承兑汇票

合计63134017.3460959548.55

2、期末公司已质押的应收票据无。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票42429953.8260325178.82

第133页财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票--

合计42429953.8260325178.82

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据无。

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024.6.302023.12.31

1年以内34166457.8754661951.58

1至2年8339116.22-

2至3年--

3年以上--

小计42505574.0954661951.58

减：坏账准备2542234.522733097.58

合计39963339.5751928854.00

第134页财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024.6.302023.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

------备

其中：

无--按组合计提坏账准

42505574.09100.002542234.525.9839963339.5754661951.58100.002733097.585.0051928854.00

备

其中：

关联方组合------

账龄组合42505574.09100.002542234.525.9839963339.5754661951.58100.002733097.585.0051928854.00

合计42505574.09100.002542234.525.9839963339.5754661951.58100.002733097.585.0051928854.00

第135页财务报表附注

按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

关联方组合--

账龄组合42505574.092542234.525.98

合计42505574.092542234.52

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备2733097.581995269.452186132.512542234.52

合计2733097.581995269.452186132.512542234.52

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款-

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备

数的比例(%)

辽阳兴旺石墨制品有限公司7263667.4817.09363183.37

宁波弘信新材料科技有限公司5009230.7511.78250461.54

辉县市涯泰石墨制品有限公司3900000.009.18268372.30

宜兴市鑫坤石墨制品有限公司3899999.029.18342063.90

河南合丰新材料有限公司2600000.006.12218557.50

合计22672897.2553.351442638.61

6、因金融资产转移而终止确认的应收账款

第136页财务报表附注无。

7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(三)应收款项融资

1、应收款项融资情况

项目2024.6.302023.12.31

应收票据10965268.7410958818.58应收账款

合计10965268.7410958818.58

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综本期终止确其他变合收益

项目2023.12.31本期新增2024.6.30认动中确认的损失准备应收票

10958818.5860632424.2760625974.11-10965268.74

据

合计10958818.5860632424.2760625974.11-10965268.74-

3、应收款项融资减值准备无。

4、期末公司已质押的应收款项融资无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票42429953.82-

商业承兑汇票-

合计42429953.82-

第137页财务报表附注

(四)其他应收款

项目2024.6.302023.12.31

应收利息--

应收股利--

其他应收款项7978683.7211043754.22

合计7978683.7211043754.22

1、应收利息无。

2、应收股利无。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2024.6.302023.12.31

1年以内4928817.529155128.00

1至2年3377017.332225017.33

2至3年50000.00-

3年以上12000.0012000.00

小计8367834.8511392145.33

减：坏账准备389151.13348391.11

合计7978683.7211043754.22

第138页财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2024.6.302023.12.31

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备------

其中：

无--

按组合计提坏账准备8367834.85100.00389151.134.657978683.7211392145.33100.00348391.113.0611043754.22

合计8367834.85100.00389151.137978683.7211392145.33100.00348391.1111043754.22

第139页按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.6.30

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合1：关联方组合4439829.64

组合2：押金保证金备用金组合362005.0042000.2511.60

组合3：其他组合3566000.21347150.889.74

合计8367834.85389151.13

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额336391.11-12000.00348391.11

上年年末余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提79490.32-79490.32

本期转回38730.3038730.30

本期转销----

本期核销----

其他变动----

期末余额377151.13-12000.00389151.13

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发信用损失

发生信用减值)生信用减值)

第140页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额11380145.33-12000.0011392145.33

上年年末余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期新增4928817.52-4928817.52

本期终止确认7953128.00--7953128.00

其他变动----

期末余额8355834.8512000.008367834.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2023.12.312024.6.30计提收回或转回转销或核销

坏账准备348391.1179490.3238730.30-389151.13

合计348391.1179490.3238730.30-389151.13

（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况

款项性质2024.6.302023.12.31

保证金及押金362005.00962000.00

往来7816846.9710274357.87备用金

其他188982.88155787.46

合计8367834.8511392145.33

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

第141页占其他应收款项期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的额

比例(%)宝丰县欣鑫碳素材料有限关联方资

4439829.641年以内53.06-

公司金往来平顶山市石龙区国库支付

暂借款3153079.131-2年37.68315307.91服务中心平顶山市瑞宝自然资源开

暂借款223938.201-2年2.6822393.82发有限公司

江苏纬承招标有限公司保证金200000.001年以内2.3910000.00河南嘉泰工程担保有限公

保证金100000.001年以内1.205000.00司

合计8116846.9797.01352701.73

（8）涉及政府补助的其他应收款项无。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项无。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额无。

(五)长期股权投资

2024.6.302023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资19159900.0019159900.0019159900.0019159900.00

对联营、合营企业投资--

合计19159900.00-19159900.0019159900.00-19159900.00

1、对子公司投资

本期计提减减值准备期

被投资单位2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30值准备末余额

欣鑫碳素19159900.0019159900.00

第142页本期计提减减值准备期

被投资单位2023.12.31本期增加本期减少2024.6.30值准备末余额卓辰科技

合计19159900.00--19159900.00--

2、对联营、合营企业投资无。

(六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年1-6月2023年1-6月

项目收入成本收入成本

主营业务181340623.34143856605.73186611722.22119552097.08

其他业务3669.72888626.40888626.37

合计181344293.06143856605.73187500348.62120440723.45

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

1109591.21家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

第143页项目金额说明益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100060.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1009531.07

减：所得税影响额151429.66

减：少数股东权益影响额（税后）

合计858101.41

（二）净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.03%-0.07-0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

-1.13%-0.08-0.08的净利润平顶山东方碳素股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年八月二十六日

第144页第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室