浙江大农
831855
浙江大农实业股份有限公司
ZHEJIANG DANAU INDUSTRIES CO. LTD.公司全称（中英文）半年度报告
2024
1公司半年度大事记
2024年 06月 04日，浙江大农实业股份有限公司获得两项实用新型专利，专利号分别为 ZL 2023 2
2885592.7和 ZL 2023 2 2885600.8。发证机关：国家知识产权局。
2目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................4
第二节公司概况...............................................6
第三节会计数据和经营情况..........................................8
第四节重大事件..............................................16
第五节股份变动和融资...........................................17
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................20
第七节财务会计报告............................................22
第八节备查文件目录............................................97
3第一节重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王靖、主管会计工作负责人周全兵及会计机构负责人（会计主管人员）周全兵保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、□是√否
准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否
是否存在未按要求披露的事项□是√否
是否审计□是√否
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是√否
2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了
公司的重大风险因素请投资者注意阅读。
4释义
释义项目释义
元、万元指人民币元、人民币万元
公司、本公司、股份公司指浙江大农实业股份有限公司
利欧股份指利欧集团股份有限公司，公司股东利欧集团浙江泵业有限公司指利欧泵业利欧股份之控股子公司
大农机械指浙江大农机械有限公司，公司股东大农机器指浙江大农机器有限公司，公司全资子公司管理层指公司董事、监事、高级管理人员
高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、总工程师
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指浙江大农实业股份有限公司章程报告期指2024年1月1日至2024年6月30日
5第二节公司概况
一、基本信息证券简称浙江大农证券代码831855公司中文全称浙江大农实业股份有限公司
ZHEJIANG DANAU INDUSTRIES CO. LTD.英文名称及缩写
DANAU法定代表人王靖
二、联系方式董事会秘书姓名史良贵联系地址浙江省台州市路桥区横街镇沿河北路299号
电话0576-82647866
传真0576-82646000
董秘邮箱 security@danau.cn
公司网址 www.danau.cn办公地址浙江省台州市路桥区横街镇沿河北路299号邮政编码318056
公司邮箱 security@danau.cn
三、信息披露及备置地点公司中期报告2024年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 证券时报（www.stcn.com）公司中期报告备置地董事会秘书办公室
四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2022年12月29日
行业分类 C制造业-C34通用设备制造业- C344泵、阀门、压缩机及类似机械制
-C3441泵及真空设备制造
主要产品与服务项目清洗机及清洗机用泵；喷雾机用泵；喷射系统及功能附件的研发、生产和销售
普通股总股本（股）74733333
优先股总股本（股）0控股股东无控股股东
实际控制人及其一致行动人实际控制人为（王靖、应云琴），一致行动人为（王靖、应云琴、大农机械）
6五、注册变更情况
□适用√不适用
六、中介机构
√适用□不适用名称东亚前海证券有限责任公司深圳市前海深港合作区南山街道前湾一路399号前海嘉里商报告期内履行持续督办公地址
务中心 T7办公楼 801导职责的保荐机构
保荐代表人姓名刘欣、冯卫平
持续督导的期间2022年12月29日-2025年12月31日
七、自愿披露
□适用√不适用
八、报告期后更新情况
√适用□不适用公司于2024年7月3日收到东亚前海证券有限责任公司出具的《东亚前海证券有限责任公司关于更换浙江大农实业股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市项目持续督导保荐代表人的函》；鉴于原保荐代表人刘欣先生离职，不再继续担任公司持续督导的保荐代表人，为保证持续督导工作的有序进行，东亚前海证券有限责任公司决定委派黄德华先生接替刘欣先生担任公司持续督导的保荐代表人，继续履行公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的持续督导职责；本次保荐代表人变更后，公司持续督导的保荐代表人为黄德华先生和冯卫平先生，其将继续履行相关的职责和义务，直至相关工作全部结束。
7第三节会计数据和经营情况
一、主要会计数据和财务指标
（一）盈利能力
单位：元
本期上年同期增减比例%
营业收入123193476.31129168915.73-4.63%
毛利率%29.37%32.97%-
归属于上市公司股东的净利润17315975.5824732773.57-29.99%归属于上市公司股东的扣除非经常性
17349846.3623889692.39-27.38%
损益后的净利润加权平均净资产收益率%（依据归属于-
3.19%4.73%上市公司股东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于-上市公司股东的扣除非经常性损益后3.20%4.56%的净利润计算）
基本每股收益0.230.33-30.30%
（二）偿债能力
单位：元
本期期末上年期末增减比例%
资产总计638831360.49644469581.54-0.87%
负债总计103957919.34106713388.11-2.58%
归属于上市公司股东的净资产534873441.15537756193.43-0.54%
归属于上市公司股东的每股净资产7.167.20-0.56%
资产负债率%（母公司）5.70%6.12%-
资产负债率%（合并）16.27%16.56%-
流动比率4.454.36-
利息保障倍数---
（三）营运情况
单位：元
本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额23460303.2432260016.91-27.28%
应收账款周转率2.683.44-
存货周转率1.151.30-
（四）成长情况
本期上年同期增减比例%
总资产增长率%-0.87%1.37%-
营业收入增长率%-4.63%2.02%-
净利润增长率%-29.99%6.19%-
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
8项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2751.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
207760.01
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-199474.63
非经常性损益合计5533.63
减：所得税影响数39404.42
少数股东权益影响额（税后）-
非经常性损益净额-33870.79
三、补充财务指标
□适用√不适用
四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一）会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用
（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用√不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
六、业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司专注于高压清洗机相关产品的的研发、生产和销售凭借技术优势、产品优势、产业集群优势
等关键要素，以高压柱塞泵、高压清洗机和清洗机附件为核心产品，面向日本 KOSHIN LTD.、美国 Mi-T-MCORPORATION 等国际知名大客户，大部分产品以 ODM/OEM 的销售模式销售给客户。报告期内，公司以外销为主，公司在国外有较好的市场营销网络和优质的客户资源，公司的商业模式无重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用√不适用专精特新等认定情况
√适用□不适用
“专精特新”认定√国家级□省（市）级
“单项冠军”认定□国家级□省（市）级
“高新技术企业”认定√是
其他相关的认定情况-
七、经营情况回顾
（一）经营计划
公司将继续通过认真梳理内部业务流程，逐步建立并完善内部控制系统，推动公司的精细化管理，加速研发新产品，认真研究市场和市场布局，优化配置公司有效资源，充分发挥公司整体实力，积蓄未来持续发展动力。
9报告期内，公司实现营业收入123193476.31元，较上年同期减少5975439.42元，同比下降
4.63%；利润总额20971606.96元，较上年同期减少7364502.45；净利润为17315975.58元，较
上年同期减少7416797.99元。
报告期末，公司总资产达638831360.49元，较报告期初减少5638221.05元，降幅为0.87%；
归属于母公司所有者权益534873441.15元，较报告期初减少2882752.28元，降幅为0.54%。
报告期内业务、产品或服务有关经营计划的实施情况如下：
1.产品情况
公司主营业务收入和利润来源于清洗机械、喷射系统及功能附件的销售，公司坚持自主创新为导向的发展战略，扩充产品类型并加大产品的标准化设计、生产和服务建设。
报告期内，公司的主营业务、产品及服务与上一年度基本保持一致，没有发生重大变化。
2.市场开拓情况
由于公司产品出口占比较大，为规避市场风险，公司在积极开拓海外高端市场的同时也加大了对国内市场的开发力度。
3.产品研发情况
公司的成长受益于科技创新，科研项目是公司新技术和新产品研发的源泉。为此，公司在以服务于公司产业发展为目标，结合产业发展和市场需求，加大成果转化的力度，狠抓新产品的开发和产业化工作。
（二）行业情况
（1）高压清洗技术的普及将带动下游应用领域日益拓宽
随着高压清洗技术的不断开发和创新，新产品的不断推出和市场培育，高压清洗机的应用领域也将渗透到各行各业，从冲洗车辆、建筑物外墙、地坪等民用领域扩展到酒店、餐饮等服务性行业的清洁，养殖行业禽畜圈舍的清洗，市政、环卫清洁行业，以及汽车制造业、船舶制造业的清洗或除锈等。高压清洗机因其环保、高效、节能、节省劳动力等诸多优势，将成为与国民经济和居民生活息息相关的产品。
（2）未来产品将向专业化、多样化、集成化和智能化方向发展
高压清洗机作为一种绿色、环保的清洁设备，在自身快速发展的过程中，正在不断针对细分应用领域呈现专业化和多样化的演变，以贴合市场需求，改善用户体验。随着锂电池、自动化、芯片智能控制等新能源和新一代信息技术的多元结合，高压清洗机也将向集成化和智能化的方向创新。例如，无线手持高压清洗机将满足高层住宅家庭用户清洗车辆的需求；无人智能共享型高压清洗机能通过自动扫描分
析车辆形状和尺寸从而智能控制喷头、毛刷的压力、位置和喷射角度以实现最佳清洁效果，同时自动收集污水并加以处理和循环利用，减少水资源的消耗和对环境的破坏。在“绿色经济”发展理念的趋势下，高压清洗机将迎来广阔的市场前景。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析
单位：元本期期末上年期末
项目占总资产的占总资产的变动比例%金额金额
比重%比重%
货币资金296874084.6146.47%305535521.4047.41%-2.83%
应收票据925110.000.14%1166600.000.18%-20.70%
应收账款45992325.407.20%40275273.906.25%14.19%
存货71384056.4611.17%69588371.2410.80%2.58%
投资性房地产4663695.020.73%4966315.930.77%-6.09%
10长期股权投资-----
固定资产150214955.3423.51%157834021.9624.49%-4.83%
在建工程24867606.813.89%21283314.973.30%16.84%
无形资产36876042.345.77%37390977.485.80%-1.38%
商誉-----
短期借款-----
长期借款-----
应收款项融资350651.650.05%632407.020.10%-44.55%
预付款项1046440.860.16%696187.740.11%50.31%
资产负债项目重大变动原因：
报告期内，应收款项融资减少44.55%，主要原因是：自2024年3月起中国人民银行银行承兑汇票保证金由20%调整为零，致使应收款项融资大幅减少。
报告期内，预付款项增加50.31%，主要原因是：本期采购隆鑫通用动力股份有限公司的材料款大于其给予我司的信用额度，继续采购需要另外支付预付款项，致使预付款项大幅增加。
2、营业情况分析
（1）利润构成
单位：元本期上年同期本期与上年项目占营业收入占营业收入同期金额变金额金额
的比重%的比重%动比例%
营业收入123193476.31-129168915.73--4.63%
营业成本87010266.6370.63%86577673.4967.03%0.50%
毛利率29.37%-32.97%--
销售费用2897672.532.35%2623733.812.03%10.44%
管理费用10637013.698.63%9894398.787.66%7.51%
研发费用5643011.124.58%5566969.104.31%1.37%
财务费用-7452488.75-6.05%-7670637.37-5.94%-2.84%
信用减值损失-351157.66-0.29%-672799.09-0.52%-47.81%
资产减值损失-1429289.53-1.16%-2157062.44-1.67%-33.74%
其他收益687235.810.56%809307.570.63%-15.08%
投资收益-----
公允价值变动收益-----
资产处置收益-2751.75-0.002%61862.850.05%-104.45%汇兑收益
营业利润21171081.5917.19%28213290.8321.84%-24.96%
营业外收入58893.040.05%134882.120.10%-56.34%
营业外支出258367.670.21%12063.540.01%2041.72%
净利润17315975.58-24732773.57--29.99%
项目重大变动原因：
1.报告期内，信用减值损失同比减少47.81%，主要原因是：本期期末应收账款余额相对于期初增加
14.21%，去年同期期末应收账款余额相对于期初增加35.41%，本期增长幅度大为减少，致使当期计提的
信用减值损失同比减少32.16万元。
2.报告期内，资产减值损失同比减少33.74%，主要原因是：本期继续在降本增效方面增强力度，加
强质量管理，本期转销长期呆滞物料1259877.86元。
113.报告期内，资产处置收益同比减少104.45%，主要原因是：本期销售处置了部分报废电子设备发生亏损，收益同比减少6.46万元。
4.报告期内，营业外收入同比减少56.34%，主要原因是：去年同期一供应商因产品质量问题被罚7.55
万元转入营业外收入本期无发生相关事项。
5.报告期内，营业外支出同比增加2041.72%，主要原因是：本期因税务检查发生税款滞纳金和代
缴个税共计25.62万元，上年同期无相关事项发生。
（2）收入构成
单位：元
项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入118136493.41124109019.20-4.81%
其他业务收入5056982.905059896.53-0.06%
主营业务成本84430263.0483931685.740.59%
其他业务成本2580003.592645987.75-2.49%
按产品分类分析：
单位：元营业收入比营业成本毛利率比上
类别/项目营业收入营业成本毛利率%上年同期比上年同年同期增减
增减%期增减%
清洗机械减少4.17个
86256333.8963330953.0326.58%-6.24%-0.59%
及附件百分点
减少2.72个
高压柱塞泵30594680.8819909851.7934.92%-2.30%1.96%百分点外购物料
减少4.95个
直接销售1795533.411067778.6640.53%-8.14%0.21%百分点收入
废料及残增加9.33个
636248.25628480.841.22%40.56%28.43%
料收入百分点
减少1.14个
其他3910679.882073202.3146.99%13.33%15.81%百分点
合计123193476.3187010266.63----
按区域分类分析：
单位：元营业收入比营业成本比
类别/项毛利率比上
营业收入营业成本毛利率%上年同期上年同期目年同期增减
增减%增减%
减少12.29个
内销34000524.9621704739.5636.16%21.96%51.05%百分点
减少1.93个
外销89192951.3565305527.0726.78%-11.94%-9.56%百分点
合计123193476.3187010266.63----
收入构成变动的原因：
1.报告期内，废料及残料收入同比增加40.56%，主要原因是：本期集中处置废料及残料废料及残
料收入占营业收入的比率为0.74%，占比低，影响小。
2.报告期内，内销营业成本同比增加 51.05%，主要原因是：公司外销客户 Koshin Ltd.采购模式调
12整，由直接采购转间接采购，致使内销高压清洗机销量同比增加287.02%；同时国内客户上海东贸贸易
有限公司、重庆大江动力设备制造有限公司对高压泵采购量减少，致使内销高压泵销量同比减少22.24%；
而高压泵的毛利率高于高压清洗机的毛利率，清洗机毛利率偏低摊薄了整体毛利率，导致营业成本的增长幅度大于收入的增长幅度。
3、现金流量状况
单位：元
项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额23460303.2432260016.91-27.28%
投资活动产生的现金流量净额-5046130.81-12800785.42-60.58%
筹资活动产生的现金流量净额-20925333.24-18683333.2512.00%
现金流量分析：
报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少60.58%，主要原因是：募投项目高压柱塞泵及泵组产品扩产项目土建工程于2023年4月份开始，至上年末完工程度达70%，至本期末完工程度达90%，本期投入相应减少。
4、理财产品投资情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
（一）主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用□不适用
单位：元公公司司主要注册资本总资产净资产营业收入净利润名类业务称型从事浙高压江清洗大控机相农股关产机
子品的66000000.00253267673.79174895270.4789688885.8710172125.30器公研有
司发、限生产公与销司售主要参股公司业务分析
□适用√不适用
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是√否
13九、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十、对关键审计事项的说明
□适用√不适用
十一、企业社会责任
（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用√不适用
（二）其他社会责任履行情况
√适用□不适用
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、遵纪守法、依法纳税，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
（三）环境保护相关的情况
□适用√不适用
十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用√不适用
十三、对2024年1-9月经营业绩的预计
□适用√不适用
十四、公司面临的风险和应对措施重大风险事项名称公司面临的风险和应对措施一方面，公司主要原材料包括铜棒、铁管、铝等金属，价值较大。另一方面，公司提供清洗机械、喷射系统及功能附件等多种产品，规格型号多。上述因素导致了期末盘库存货余额较大，占总资产比例较高。公司已经根据存货的具体情况计提了存货跌价准备，但是不排除未来订单突然减少或者产品价格突然下降导致存货跌价损失较大的风险。
存货规模较大风险为此，公司将进一步提高存货管理水平，严把存货进货关，保证存货质量，加强存货仓储管理，做到以销定购，以销定产，既保证生产、销售的需求，又防止积压浪费。加强供应链管理，通过系统方法来协调各供应链成员，把他们有机的结合起来从而使整个运作成本尽量低且流畅。运用先进的管理手段使物料在采购、生产、销售、配送等经营环节中，不以仓库存储的方式存在，而均是处于周转状态。
公司的销售货款主要以美元结算，美元兑人民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩。汇率波动对公司生产经营的具体影响体现在以下几个方面：
*产品出口的外汇收入在结汇时由于汇率的波动而产生汇总损益；*影响公司
出口产品的价格竞争力，人民币升值使公司产品在国际市场的在一定程度上被汇率波动风险削弱；*人民币汇率变动，而公司产品却不能及时作出相应调整，从而影响公司毛利。
针对汇率波动对公司的影响，公司将大力实施市场多元化战略，防范单一市场不稳定风险。同时根据各个国家和地区的金融政策规定，尽量选择多币种进行结算，规避单一货币的升、贬值风险。加强成本和费用管理，充分挖掘内
14部潜力，扩大利润空间，增强出口产品的价格竞争力。公司也会积极地采取一
些技术性汇兑方式和金融产品来缓解汇率波动风险。加快出口变现，减少应收外汇账款占用。
公司产品生产所用的主要原材料包括铜、铁、铝、钢等，材料成本占主营业务成本的比例较高。以铜为例，其价格与铜的市场价格存在着高度的正相关性。由于原材料成本在公司产品成本中所占比重较大，因此原材料价格的波动将直接影响公司的营业成本，进而对公司的经营业绩带来影响。因此，公司存原材料价格波动风险在主要原材料价格波动风险。
为应对上述风险，公司一方面通过及时了解行情信息，对铜类大宗材料将采取预定、锁单及套期保值等措施，并全面导入采购招投标机制，保证采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险。另一方面将继续提高现有材料的利用率，严格控制生产成本。
公司产品以出口为主。近年来，在国际市场开拓过程中，公司依靠产品的性价比优势，与世界知名的清洗机械制造商、经销商及国外连锁超市建立了稳定的合作关系。目前，全球经济存在诸多不确定因素，可能影响公司产品出口收入的稳定增长。如公司主要客户所在国的政治经济环境、贸易政策等发生重市场波动风险大变化，也将对公司的经营产生一定影响。
面对不利的经济形势，公司将在密切关注国内外经济变化的同时，结合行业状况和公司实际情况积极采取有效措施，加强新技术、新产品的研发力度，加快新产品的入市步伐，进一步调整销售布局，提升销售及服务水平，强化抗风险能力，努力减轻市场波动所带来的影响，推动公司快速、稳健的发展。
本期重大风险是否发本期重大风险未发生重大变化
生重大变化：
15第四节重大事件
一、重大事件索引事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）
是否存在对外担保事项□是√否
是否对外提供借款□是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资□是√否四.二.（二）源的情况
是否存在重大关联交易事项□是√否
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以□是√否及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否
是否存在股份回购事项□是√否
是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（四）
是否存在被调查处罚的事项□是√否
是否存在失信情况□是√否
是否存在应当披露的重大合同□是√否
是否存在应当披露的其他重大事项□是√否
是否存在自愿披露的其他事项□是√否
二、重大事件详情
（一）诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项
□适用√不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，不存在违背和超期未履行完毕的承诺事项。
（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元权利受占总资产资产名称资产类别账面价值发生原因
限类型的比例%
冻结、质 因办理 ETC业务而冻结或因开立
银行存款货币资金2028646.000.32%押银行承兑汇票存入保证金
应收票据应收票据其他400000.000.06%已背书未终止确认的商业汇票
厂房投资性房地产抵押1612459.320.25%为银行授信业务提供抵押担保
厂房固定资产抵押102851905.1316.10%为银行授信业务提供抵押担保
土地无形资产抵押31353998.764.91%为银行授信业务提供抵押担保
总计--138247009.2121.64%-
资产权利受限事项对公司的影响：
上述公司资产权利被限制的情况，均为公司向银行融资所致，对公司影响不大。
16第五节股份变动和融资
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
单位：股期初期末股份性质本期变动
数量比例%数量比例%
无限无限售股份总数2087840627.94%02087840627.94%
售条其中：控股股东、实际控制人8036281.08%08036281.08%
件股董事、监事、高管00.00%000.00%
份核心员工1984050.27%72532056580.28%
有限有限售股份总数5385492772.06%05385492772.06%
售条其中：控股股东、实际控制人2836034637.95%02836034637.95%
件股董事、监事、高管9115001.22%09115001.22%
份核心员工00.00%000.00%
总股本74733333-074733333-普通股股东人数4402
股本结构变动情况：
□适用√不适用
17（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股期末持期末持有限售期末持有无限序号股东名称股东性质期初持股数持股变动期末持股数
股比例%股份数量售股份数量
1利欧集团股份有限公司境内非国有法人2450305102450305132.7873%245030510
2浙江大农机械有限公司境内非国有法人1656308001656308022.1629%16107000456080
3王靖境内自然人93003960930039612.4448%93003960
4应云琴境内自然人3300498033004984.4164%3475482952950
锦绣太和（北京）资本管
理有限公司－共青城添赢
5其他1790000017900002.3952%01790000
中和投资管理合伙企业（有限合伙）
6周信钢境内自然人203494149354116970352.2708%01697035
7李欣境内自然人31539593063612460311.6673%01246031
8刘晖境内自然人3100001900005000000.6690%0500000
9金兴旺境内自然人03984493984490.5332%0398449
10鲍先启境内自然人32000003200000.4282%3200000
合计-5660591430126265961854079.7751%505779959040545
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
公司股东应云琴、王靖系母子关系，应云琴、王靖分别持有浙江大农机械有限公司50%的份额，应云琴担任该公司法定代表人；
公司股东周信钢、李欣系夫妻关系。
18持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用√不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用√不适用
二、控股股东、实际控制人变化情况
□适用√不适用
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、报告期内普通股股票发行情况
(1)公开发行情况
□适用√不适用
(2)定向发行情况
□适用√不适用
募集资金使用详细情况：
报告期内，募投项目投入募集资金金额为392.81万元，截至2024年6月30日，募投项目累计投入募集资金金额为6741.95万元。
具体内容详见公司于 2024年 8月 20日在北京证券交易所官方信息披露平台(www.bse.cn)上披露的
《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2024-033）
四、存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用√不适用
六、存续至本期的可转换债券情况
□适用√不适用
七、权益分派情况
□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是□否
中期财务会计报告审计情况：
□适用√不适用
八、特别表决权安排情况
□适用√不适用
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期
王靖董事长、总经理男1986年12月2023年10月12日2026年10月12日
鲍先启董事、总工程师男1967年11月2023年10月12日2026年10月12日张伟民董事男1982年12月2023年10月12日2026年10月12日张旭波董事男1969年9月2023年10月12日2026年10月12日柴斌锋独立董事男1979年3月2023年10月12日2026年10月12日王洪阳独立董事男1977年8月2023年10月12日2026年10月12日孙民杰独立董事男1980年3月2023年10月12日2026年10月12日彭宗元监事会主席男1980年4月2023年10月12日2026年10月12日马加送监事男1983年11月2023年10月12日2026年10月12日林仁勇监事男1981年7月2023年10月12日2026年10月12日李强副总经理男1977年10月2023年10月12日2026年10月12日周全兵财务负责人男1979年10月2023年10月12日2026年10月12日史良贵董事会秘书男1979年9月2023年10月12日2026年10月12日
董事会人数：7
监事会人数：3
高级管理人员人数：5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
王靖系持有公司股东大农机械50%股份，张旭波系公司重要股东利欧股份的董事、高级管理人员，林仁勇系公司重要股东利欧股份的监事会主席。
（二）持股情况
单位：股期末持期末被授期末持期末普通期初持普通数量期末持普通有股票予的限制有无限姓名职务股持股比股股数变动股股数期权数性股票数售股份
例%量量数量
董事长、总经
王靖93003960930039612.4448%000理
董事、总工程
鲍先启32000003200000.4282%000师
张伟民董事25520002552000.3415%000
彭宗元监事会主席15000001500000.2007%000
周全兵财务负责人10330001033000.1382%000
史良贵董事会秘书830000830000.1111%000
合计-10211896-1021189613.6645%000
20（三）变动情况
董事长是否发生变动□是√否
总经理是否发生变动□是√否
信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否
财务总监是否发生变动□是√否
独立董事是否发生变动□是√否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用√不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用√不适用
（四）股权激励情况
□适用√不适用
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员210021生产人员2389867269销售人员266527技术人员63151662财务人员130013行政人员282228员工总计38912190420按教育程度分类期初人数期末人数
博士--
硕士--本科3136专科7484专科以下284300员工总计389420
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用□不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工7007
核心人员的变动情况：
报告期内，核心人员未变动。
三、报告期后更新情况
√适用□不适用
核心员工郑敏因个人原因，于2024年7月1日离职。
21第七节财务会计报告
一、审计报告是否审计否
二、财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产：
货币资金五（一）1296874084.61305535521.40结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五（一）2925110.001166600.00
应收账款五（一）345992325.4040275273.90
应收款项融资五（一）4350651.65632407.02
预付款项五（一）51046440.86696187.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五（一）61288496.62392857.91
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五（一）771384056.4669588371.24
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（一）8580133.641615726.49
流动资产合计418441299.24419902945.70
非流动资产：
发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产五（一）94663695.024966315.93
固定资产五（一）10150214955.34157834021.96
在建工程五（一）1124867606.8121283314.97生产性生物资产油气资产使用权资产
22无形资产五（一）1236876042.3437390977.48
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用五（一）13132075.47
递延所得税资产五（一）143066351.272907121.50
其他非流动资产五（一）15569335.00184884.00
非流动资产合计220390061.25224566635.84
资产总计638831360.49644469581.54
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五（一）1744161087.6342952840.00
应付账款五（一）1836067450.8233631801.27
预收款项五（一）19604472.012005174.68
合同负债五（一）205471041.405207001.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五（一）213500510.666693552.94
应交税费五（一）223272568.134037607.04
其他应付款五（一）23511768.28929062.08
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债五（一）24505944.18927907.09
流动负债合计94094843.1196384947.09
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五（一）259863076.2310328441.02递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计9863076.2310328441.02
23负债合计103957919.34106713388.11
所有者权益（或股东权益）：
股本五（一）2674733333.0074733333.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（一）27175920227.06175920227.06
减：库存股其他综合收益
专项储备五（一）282507497.021780891.64
盈余公积五（一）2925044650.7525044650.75一般风险准备
未分配利润五（一）30256667733.32260277090.98
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
534873441.15537756193.43
合计少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计534873441.15537756193.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计638831360.49644469581.54
法定代表人：王靖主管会计工作负责人：周全兵会计机构负责人：周全兵
（二）母公司资产负债表
单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日
流动资产：
货币资金260742226.58273985161.00交易性金融资产衍生金融资产
应收票据894000.001166600.00
应收账款十五（一）117433174.8715954289.07
应收款项融资329894.01414407.02
预付款项113870.89536556.45
其他应收款十五（一）2580837.578540.00
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货16320482.8119808884.56
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产152228.58691561.81
流动资产合计296566715.31312565999.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五（一）367425700.0067425700.00其他权益工具投资
24其他非流动金融资产
投资性房地产4663695.024966315.93
固定资产47531492.3349714991.88
在建工程24618737.0121283314.97生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产14292277.1714571082.31
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产332078.41335290.07
其他非流动资产71940.00
非流动资产合计158935919.94158296695.16
资产总计455502635.25470862695.07
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10340480.007678840.00
应付账款10712927.0111786497.61
预收款项604472.012005174.68
合同负债810758.28482946.07卖出回购金融资产款
应付职工薪酬1253466.023636715.37
应交税费1296044.791783394.61
其他应付款374409.53510320.28
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债405780.24744475.11
流动负债合计25798337.8828628363.73
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益187178.14210104.32递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计187178.14210104.32
负债合计25985516.0228838468.05
25所有者权益（或股东权益）：
股本74733333.0074733333.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积175920227.06175920227.06
减：库存股其他综合收益
专项储备2062994.671644992.66
盈余公积25044650.7525044650.75一般风险准备
未分配利润151755913.75164681023.55
所有者权益（或股东权益）合计429517119.23442024227.02
负债和所有者权益（或股东权益）合计455502635.25470862695.07
（三）合并利润表
单位：元
项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入123193476.31129168915.73
其中：营业收入五（二）1123193476.31129168915.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本100926431.5998996933.79
其中：营业成本五（二）187010266.6386577673.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五（二）22190956.372004795.98
销售费用五（二）32897672.532623733.81
管理费用五（二）410637013.699894398.78
研发费用五（二）55643011.125566969.10
财务费用五（二）6-7452488.75-7670637.37
其中：利息费用34399.38
利息收入5584044.315381682.06
加：其他收益五（二）7687235.81809307.57
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
26信用减值损失（损失以“-”号填列）五（二）8-351157.66-672799.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）五（二）9-1429289.53-2157062.44
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（二）10-2751.7561862.85
三、营业利润（亏损以“-”号填列）21171081.5928213290.83
加：营业外收入五（二）1158893.04134882.12
减：营业外支出五（二）12258367.6712063.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）20971606.9628336109.41
减：所得税费用五（二）133655631.383603335.84
五、净利润（净亏损以“-”号填列）17315975.5824732773.57
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）17315975.5824732773.57
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：---
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润17315975.5824732773.57
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额17315975.5824732773.57
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额17315975.5824732773.57
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.230.33
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：王靖主管会计工作负责人：周全兵会计机构负责人：周全兵
（四）母公司利润表
单位：元
项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入十五（二）142255845.7849754005.68
27减：营业成本十五（二）128468276.3934443081.77
税金及附加883736.91704071.44
销售费用1352160.891318907.77
管理费用4962015.735106771.21
研发费用十五（二）21876285.392025208.41
财务费用-5789166.15-7112671.38
其中：利息费用
利息收入5218425.735479895.72
加：其他收益171977.0238652.49
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-141099.32-234750.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）-226775.38-593742.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）-2751.7548776.38
二、营业利润（亏损以“-”号填列）10303887.1912527571.65
加：营业外收入19179.0022471.99
减：营业外支出257162.4712063.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）10065903.7212537980.53
减：所得税费用2065680.281635327.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列）8000223.4410902652.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填8000223.4410902652.74列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额8000223.4410902652.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
28（五）合并现金流量表
单位：元
项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金114685680.25116107078.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5253249.576853275.10
收到其他与经营活动有关的现金五（三）1（1）16473873.6912079686.12
经营活动现金流入小计136412803.51135040040.00
购买商品、接受劳务支付的现金75352059.1764061547.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金22594398.5119503774.43
支付的各项税费7078559.228277912.82
支付其他与经营活动有关的现金五（三）1（2）7927483.3710936787.93
经营活动现金流出小计112952500.27102780023.09
经营活动产生的现金流量净额23460303.2432260016.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回180100.00的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计180100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
5046130.818639285.42
的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五（三）1（3）4341600.00
投资活动现金流出小计5046130.8112980885.42
投资活动产生的现金流量净额-5046130.81-12800785.42
29三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20925333.2418683333.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计20925333.2418683333.25
筹资活动产生的现金流量净额-20925333.24-18683333.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1726038.021284670.58
五、现金及现金等价物净增加额-785122.792060568.82
加：期初现金及现金等价物余额295630561.40279415052.50
六、期末现金及现金等价物余额294845438.61281475621.32
法定代表人：王靖主管会计工作负责人：周全兵会计机构负责人：周全兵
（六）母公司现金流量表
单位：元
项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金36101769.7038914569.98
收到的税费返还1322719.403307579.56
收到其他与经营活动有关的现金7462263.315510617.86
经营活动现金流入小计44886752.4147732767.40
购买商品、接受劳务支付的现金16390572.5216101962.67
支付给职工以及为职工支付的现金9449946.189174054.13
支付的各项税费3550526.532971924.39
支付其他与经营活动有关的现金3321429.615334142.48
经营活动现金流出小计32712474.8433582083.67
经营活动产生的现金流量净额12174277.5714150683.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
116600.00
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金38857722.22
投资活动现金流入小计38974322.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
3681070.818019489.69
付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金12541600.00
投资活动现金流出小计3681070.8120561089.69
投资活动产生的现金流量净额-3681070.8118413232.53
30三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20925333.2418683333.25支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计20925333.2418683333.25
筹资活动产生的现金流量净额-20925333.24-18683333.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响507972.06903585.58
五、现金及现金等价物净增加额-11924154.4214784168.59
加：期初现金及现金等价物余额272020401.00255637652.76
六、期末现金及现金等价物余额260096246.58270421821.35
31（七）合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般
减：股所有者权益合优永资本综专项盈余风股本东计其库存未分配利润先续公积合储备公积险权他股股债收准益益备
一、上年期末余额74733333.00175920227.061780891.6425044650.75260277090.98537756193.43
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额74733333.00175920227.061780891.6425044650.75260277090.98537756193.43三、本期增减变动金额（减
726605.38-3609357.66-2882752.28少以“－”号填列）
（一）综合收益总额17315975.5817315975.58
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配-20925333.24-20925333.24
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-20925333.24-20925333.24配
324.其他
（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备726605.38726605.38
1.本期提取1399218.181399218.18
2.本期使用672612.80672612.80
（六）其他
四、本期期末余额74733333.00175920227.062507497.0225044650.75256667733.32534873441.15上期情况
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具其一数项目他般
减：股所有者权益合优永资本综专项盈余风股本其库存未分配利润东计先续公积合储备公积险权他股股债收准益益备
一、上年期末余额74733333.00175920227.061462579.7023176528.14238597854.94513890522.84
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
33二、本年期初余额74733333.00175920227.061462579.7023176528.14238597854.94513890522.84三、本期增减变动金额（减
596738.706049440.326646179.02少以“－”号填列）
（一）综合收益总额24732773.5724732773.57
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配-18683333.25-18683333.25
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分
-18683333.25-18683333.25配
4.其他
（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备596738.70596738.70
1.本期提取1324986.721324986.72
2.本期使用728248.02728248.02
（六）其他
四、本期期末余额74733333.00175920227.062059318.4023176528.14244647295.26520536701.86
34法定代表人：王靖主管会计工作负责人：周全兵会计机构负责人：周全兵
（八）母公司股东权益变动表本期情况
单位：元
2024年半年度
其他权益工具其他
减：一般项目优永综所有者权益合股本其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润先续合计他股准备股债收益
一、上年期末余额74733333.00175920227.061644992.6625044650.75164681023.55442024227.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额74733333.00175920227.061644992.6625044650.75164681023.55442024227.02三、本期增减变动金额（减
418002.01-12925109.80-12507107.79少以“－”号填列）
（一）综合收益总额8000223.448000223.44
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配-20925333.24-20925333.24
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
-20925333.24-20925333.24配
3.其他
（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股
35本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备418002.01418002.01
1.本期提取621378.84621378.84
2.本期使用203376.83203376.83
（六）其他
四、本期期末余额74733333.00175920227.062062994.6725044650.75151755913.75429517119.23上期情况
单位：元
2023年半年度
其他权益工具其他
减：一般项目优永综所有者权益合股本其资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润先续合计他股准备股债收益
一、上年期末余额74733333.00175920227.061185562.7823176528.14166551253.27441566904.25
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额74733333.00175920227.061185562.7823176528.14166551253.27441566904.25三、本期增减变动金额（减
255161.78-7780680.51-7525518.73少以“－”号填列）
（一）综合收益总额10902652.7410902652.74
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
36（三）利润分配-18683333.25-18683333.25
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分
-18683333.25-18683333.25配
3.其他
（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备255161.78255161.78
1.本期提取554995.08554995.08
2.本期使用299833.30299833.30
（六）其他
四、本期期末余额74733333.00175920227.061440724.5623176528.14158770572.76434041385.52
37三、财务报表附注
（一）附注事项索引事项是或否索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否
3．是否存在前期差错更正□是√否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否
8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之□是√否
间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资□是√否
产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况□是√否
13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否
15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否
16．是否存在重大的资产减值损失□是√否
17．是否存在预计负债□是√否
附注事项索引说明：
公司于2024年4月20日、2024年5月15日分别召开第四届董事会第三次会议、2023年年度
股东大会会议，审议通过《关于2023年度利润分配预案的议案》；2024年5月27日，公司披露了《2023年年度权益分派实施公告》，以公司现有总股本74733333股为基数，向全体股东每10股派2.80元（含税）。本次权益分派共计派发现金红利20925333.24元。
（二）财务报表项目附注
38浙江大农实业股份有限公司
财务报表附注
2024年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江大农实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份）和浙江大农机械有限公司（以下简称大农机械）共同发起，在原浙江大农实业有限公司(以下简称大农有限公司)基础上整体变更设立的股份有限公司，于2014年7月11日在台州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为 91331000670275302R的营业执照，注册资本7473.3333万元，股份总数7473.3333万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份5385.4927万股；无限售条件的流通股2087.8406万股。公司股票已于2022年12月29日在北京证券交易所挂牌交易。
本公司属制造业。主要经营活动为高压清洗机相关产品的研发、生产和销售。产品主要为高压清洗机整机、高压柱塞泵和清洗机附件。
本财务报表业经公司2024年8月19日四届四次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2024年1月1日起至2024年6月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
39采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置
公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项五(一)5的应付账款认定为重要的应付账款公司将单项在建工程预算金额超过资产总额
重要的在建工程项目五(一)12(2)0.5%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目。
公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的应付账款五(一)18的应付账款认定为重要的应付账款
重要的账龄超过1年或逾期的预公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%
五(一)19收款项的预收款项认定为重要的预收款项。
公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债五(一)20的合同负债认定为重要的合同负债。
重要的账龄超过1年的其他应付公司将单项其他应付款金额超过资产总额
五(一)23
款0.5%的其他应付款认定为重要的其他应付款。
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产
重要的投资活动现金流量五(三)1总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。
公司将利润总额超过集团利润总额的15%的子
重要的子公司七(一)2公司确定为重要子公司。
公司将单项承诺事项影响金额超过资产总额重要的承诺事项十二
0.5%的或有事项认定为重要的或有事项。
公司将单项或有事项影响金额超过资产总额重要的或有事项十二
0.5%的或有事项认定为重要的或有事项。
公司将单项资产负债表日后事项影响金额超
重要的资产负债表日后事项十三过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
40拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公41司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
42生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
43公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
44组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口应收银行承兑汇票
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据-商应收商业承兑汇票
业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收账款——合并范围内关联往本公司合并范围内关对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口来组合联往来和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——应收出口退税组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收出口退税
合对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损
其他应收款——合并范围内关联本公司合并范围内关失率，计算预期信用损失方往来组合联往来
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账其他应收款——账龄组合账龄
龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口合同资产——账龄组合账龄
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款应收票据——商合同资产预期信账龄预期信用损失率预期信用损失率业承兑汇票预期
用损失率（%）
（%）（%）信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.005.00
1-2年10.0010.0010.0010.00
2-3年30.0030.0030.0030.00
3年以上100.00100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款/应收票据——商业承兑/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
45存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
46收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
47制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法2054.75
机器设备直线法3-10531.67-9.50
运输工具直线法5519.00
其他设备直线法5519.00
48(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物达到预定可使用状态
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、管理软件、专利权、非专利技术及排污权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权根据土地使用权使用期限确定其使用寿命为50年直线法管理软件根据收益年限估计其使用寿命为4年或者5年直线法专利权根据收益年限估计其使用寿命为5年直线法非专利技术根据收益年限估计其使用寿命为5年直线法排污权根据合同约定确定其使用寿命为5年或者10年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工
伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
49筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
50(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
51判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司清洗机械及附件、高压柱塞泵及其他等销售业务属于在某一时点履行履约义务。公司的营业收入主要为销售商品收入。公司销售的产品无需安装，仅包含产品销售一项履约义务。
报告期内，公司内销和外销收入确认的具体方法未发生变化，具体如下：
(1)内销业务
在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收或双方对账等方式确认接受后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)外销业务
在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
52能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
53(二十四)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁54在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十五)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）
的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。
3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用
未来适用法执行该规定。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、5%[注]差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
55税种计税依据税率
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
[注]出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为9%和13%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
浙江大农机器有限公司（以下简称大农机器）15%
(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2021年拟认定高新技术企业名单的通知》，公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202133005559的高新技术企业证书，发证日期为2021年12月16日，有效期3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定：企
业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。公司2024年1-6月暂按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行补充备案的公告》，子公司大农机器被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202233011763的高新技术企业证书，发证日期为2022年12月24日，有效期3年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金58636.3140355.97
银行存款294799802.30287722645.72
其他货币资金2015646.0017772519.71
合计296874084.61305535521.40
(2)其他说明
期末银行存款中包括因办理 ETC业务而被冻结的银行存款 13000.00元。期末其他货币资金中包括
56使用受限的银行承兑汇票保证金2015646.00元。
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票925110.001166600.00
合计925110.001166600.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备951110.00100.002.73925110.00
26000.00
其中：商业承兑汇票951110.00100.0026000.002.73925110.00
合计951110.00100.002.73925110.00
26000.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1228000.00100.0061400.005.001166600.00
其中：商业承兑汇票1228000.00100.0061400.005.001166600.00
合计1228000.00100.0061400.005.001166600.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合951110.0026000.002.73
小计951110.0026000.002.73
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准
61400.00-35400.0026000.00
备
合计61400.00-35400.0026000.00
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
57期末终止期末未终止
项目确认金额确认金额
商业承兑汇票400000.00
小计400000.00
(5)本期无实际核销的应收票据。
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内47969019.4841929116.93
1-2年372557.00317312.35
2-3年123508.00224331.00
3年以上491300.10383185.59
合计48956384.5842853945.87
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备48956384.58100.002964059.186.0545992325.40
合计48956384.58100.002964059.186.0545992325.40（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备42853945.87100.002578671.976.0240275273.90
合计42853945.87100.002578671.976.0240275273.90
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内47969019.482398450.985.00
1-2年372557.0037255.7010.00
2-3年123508.0037052.4030.00
58期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3年以上491300.10491300.10100.00
小计48956384.582964059.186.05
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账
2578671.97385387.212964059.18
准备
合计2578671.97385387.212964059.18
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额应收账款坏账同资产期末余额单位名称准备和合同资合计数的比例
应收账款合同资产小计产减值准备（%）
Shining Golden Yida
Welding And Cutting
7944083.547944083.5416.23397204.18
Machinery Manufacture
Limited
MiTM Corporation 6539095.49 6539095.49 13.36 326954.77
Karcher North America Inc 4535688.52 4535688.52 9.26 226784.43
Green Canpump Inc. 3632674.28 3632674.28 7.42 181633.71长沙中联重科环境产业有限
1637178.971637178.973.3481858.95
公司
小计24288720.8024288720.8049.611214436.04
[注]Karcher公司包括 Karcher North America Inc、Karcher Pty ltd、Karcher Limited、Karcher
Cleaning Systems Sdn.Bhd.等受同一主体控制的企业，下同
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票350651.65632407.02
合计350651.65632407.02
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
59计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备350651.65100.00350651.65
其中：银行承兑汇票350651.65100.00350651.65
合计350651.65100.00350651.65（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备632407.02100.00632407.02
其中：银行承兑汇票632407.02100.00632407.02
合计632407.02100.00632407.02
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合350651.65
小计350651.65
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票4866338.18
小计4866338.18
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内984671.3694.10984671.36657811.8394.49657811.83
1-2年46724.084.4746724.081375.220.201375.22
2-3年13170.021.2613170.0236760.695.2836760.69
3年以上1875.400.181875.40240.000.03240.00
60期末数期初数
账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
合计1046440.86100.001046440.86696187.74100.00696187.74
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称款项性质账面余额
余额的比例（%）
隆鑫通用动力股份有限公司材料采购项541766.7351.77
台州市路桥区雄兴铝材厂（普通合伙）材料采购项66502.656.36
常州共创动力科技有限公司材料采购项63000.006.02
新东方钢铁集团股份有限公司材料采购项42710.404.08
温岭市恒丰粉末冶金有限公司材料采购项24000.002.29
小计737979.7870.52
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金21424.50
押金保证金19480.0054000.00
应收暂付款1897469.83596458.54
代收代付款354506.63
合计1938374.331004965.17
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1341154.33409745.17
1-2年16000.004000.00
3年以上581220.00591220.00
合计1938374.331004965.17
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
61期末数
种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1938374.33100.00649877.7133.531288496.62
合计1938374.33100.00649877.7133.531288496.62（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1004965.17100.00612107.2660.91392857.91
合计1004965.17100.00612107.2660.91392857.91
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1938374.33649877.7133.53
其中：1年以内1341154.3367057.715.00
1-2年16000.001600.0010.00
3年以上581220.00581220.00100.00
小计1938374.33649877.7133.53
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数20487.26400.00591220.00612107.26
期初数在本期——————
--转入第二阶段-800.00800.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提47370.45400.00-10000.0037770.45本期收回或转回
62第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）本期核销其他变动
期末数67057.711600.00581220.00649877.71期末坏账准备计
5.0010.00100.0033.53
提比例（%）
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）无锡兴华机械有限公
应收暂付款581220.004年以上29.98581220.00司天健会计师事务所（普应收暂付款452830.191年以内23.3622641.51通合伙）
阿里巴巴（中国）网络
应收暂付款229630.201年以内11.8511481.51技术有限公司台州市商务发展有限
应收暂付款138000.001年以内7.126900.00公司北京巨友华宇国际会
应收暂付款113586.001年以内5.865679.30展有限公司
小计1515266.3978.17627922.32
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料23386891.832277211.3121109680.5222769667.912222932.3120546735.60
自制半成品21555632.721703245.1119852387.6120859180.971547698.8019311482.17
在产品4420998.934420998.936083488.916083488.91
库存商品11304485.30166635.8411137849.467012085.36285796.356726289.01
发出商品3210085.243210085.246934962.436934962.43
委托加工物资9462801.399462801.397709373.097709373.09
包装物1097311.71156112.10941199.611024762.94209591.73815171.21
低值易耗品2012280.98763227.281249053.702091869.60631000.781460868.82
合计76450488.105066431.6471384056.4674485391.214897019.9769588371.24
(2)存货跌价准备
631)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料2222932.31507597.82453318.822277211.31
自制半成品1547698.80600173.15444626.841703245.11
库存商品285796.3537407.88156568.39166635.84
包装物209591.7319808.1973287.82156112.10
低值易耗品631000.78264302.49132075.99763227.28
合计4897019.971429289.531259877.865066431.64
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料自制半成品相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货跌价准本期已将期初计提存货跌价
库存商品将要发生的成本、估计的销售费用以
备的存货可变现净值上升准备的存货耗用/售出包装物及相关税费后的金额确定可变现净值低值易耗品
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进项税
580133.64580133.641615726.491615726.49
额
合计580133.64580133.641615726.491615726.49
9.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数10844526.004870948.5915715474.59本期增加金额
1)固定资产\无形资产转入
本期减少金额
2)转入固定资产\无形资产
期末数10844526.004870948.5915715474.59累计折旧和累计摊销
64项目房屋及建筑物土地使用权合计
期初数8984588.571764570.0910749158.66
本期增加金额247478.1055142.81302620.91
1)计提或摊销247478.1055142.81302620.91
2)固定资产\无形资产转入
本期减少金额
1)转入固定资产\无形资产
期末数9232066.671819712.9011051779.57账面价值
期末账面价值1612459.333051235.694663695.02
期初账面价值1859937.433106378.504966315.93
10.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数151658267.25127997519.744974909.187536640.36292167336.53
本期增加金额204376.1093301.28297677.38
1)购置204376.1093301.28297677.38
2)在建工程转入
3)投资性房地产
转入
本期减少金额228917.00285018.97513935.97
1)处置或报废228917.00285018.97513935.97
2)转入投资性房
地产
期末数151658267.25128201895.844745992.187344922.67291951077.94累计折旧
期初数44715687.9079995696.333018004.496603925.85134333314.57
本期增加金额3599490.523959466.52217891.92114642.647891491.60
1)计提3599490.523959466.52217891.92114642.647891491.60
2)投资性房地产转
入
65本期减少金额217471.15271212.42488683.57
1)处置或报废217471.15271212.42488683.57
2)转入投资性房地
产
期末数48315178.4283955162.853018425.266447356.07141736122.60账面价值
期末账面价值103343088.8344246732.991727566.92897566.60150214955.34
期初账面价值106942579.3548001823.411956904.69932714.51157834021.96
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物825980.68
小计825980.68
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备高压柱塞泵及泵组
24618737.0124618737.0121283314.9721283314.97
产品扩产项目
其他零星项目248869.80248869.80
合计24867606.8124867606.8121283314.9721283314.97
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他减工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产少高压柱塞泵
及泵组产品9432.31万元21283314.973335422.0424618737.01扩产项目
小计21283314.973335422.0424618737.01（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）高压柱塞泵及募集资金及自
泵组产品扩产36.0090.00筹项目
小计36.0090.00
12.无形资产
66项目土地使用权管理软件专利权非专利技术排污权合计
账面原值
期初数44902921.414563947.7635605.0041832.08209230.0049753536.25
本期增加金额431855.84154867.26586723.10
1)购置154867.26154867.26
2)投资性房地
431855.84431855.84
产转入
本期减少金额431855.84431855.84
1)转入投资性
-房地产
期末数44902921.414718815.0235605.0041832.08209230.0049908403.51累计摊销
期初数8305991.063799957.9635605.0041832.08179172.6712362558.77
本期增加金额614357.13203977.9211008.00829343.05
1)计提457911.24203977.9211008.00672897.16
2)投资性房地
156445.89156445.89
产转入
本期减少金额159540.65159540.65
1)转入投资性
159540.65159540.65
房地产
期末数8760807.544003935.8835605.0041832.08190180.6713032361.17账面价值
期末账面价值36142113.87714879.1419049.3336876042.34
期初账面价值36596930.35763989.8030057.3337390977.48
13.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期减少期末数
阿里巴巴国际站中国商会会员服务费132075.47132075.47
合计132075.47132075.47
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
67期末数期初数
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备8675587.611208473.627537091.941130563.80
递延收益9863076.231479461.4310328441.021549266.16
未实现毛利2522774.79378416.221515276.93227291.54
合计21061438.633066351.2719380809.892907121.50
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异619096.79612107.26
合计619096.79612107.26
15.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购
569335.00569335.00184884.00184884.00
置款
合计569335.00569335.00184884.00184884.00
16.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
因办理 ETC 业务而冻结或因开
货币资金2028646.002028646.00冻结、质押立银行承兑汇票存入保证金
应收票据400000.00400000.00其他已背书未终止确认的商业汇票
投资性房地产10844526.001612459.32抵押为银行授信业务提供抵押担保
固定资产149466364.08102851905.13抵押为银行授信业务提供抵押担保
无形资产39915301.4131353998.76抵押为银行授信业务提供抵押担保
合计202654837.49138247009.21
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
因办理 ETC 业务而冻结或因开立银
货币资金9904960.009904960.00冻结、质押行承兑汇票存入保证金
应收票据732000.00732000.00其他已背书未终止确认的商业汇票
投资性房地产15715474.594966315.93抵押为银行授信业务提供抵押担保
68项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
固定资产149466364.08106403237.90抵押为银行授信业务提供抵押担保
无形资产39915301.4131758938.96抵押为银行授信业务提供抵押担保
合计215734100.08153765452.79
17.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票44161087.6342952840.00
合计44161087.6342952840.00
18.应付账款
项目期末数期初数
货款35268845.6132687872.29
长期资产购置款798605.21943928.98
合计36067450.8233631801.27
19.预收款项
项目期末数期初数
预收房租款604472.012005174.68
合计604472.012005174.68
20.合同负债
项目期末数期初数
货款5471041.405207001.99
合计5471041.405207001.99
21.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬6123659.4518239863.3221236744.193126778.58
离职后福利—设定提存计划569893.491396784.481592945.89373732.08
69项目期初数本期增加本期减少期末数
合计6693552.9419636647.8022829690.083500510.66
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴5954542.1216525934.8619550204.102930272.88
职工福利费-425546.13425546.13-
社会保险费169117.33875928.23881449.84163595.72
其中：医疗保险费129826.97702698.07699039.28133485.76
工伤保险费39290.36173230.16182410.5630109.96
住房公积金-355257.00355257.00-
工会经费和职工教育经费-57197.1024287.1232909.98
小计6123659.4518239863.3221236744.193126778.58
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险547394.761350245.821539470.80358169.78
失业保险费22498.7346538.6653475.0915562.30
小计569893.491396784.481592945.89373732.08
22.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税1621967.351400444.44
土地使用税446233.36892466.71
房产税829542.191638067.17
印花税41945.7541667.16
代扣代缴个人所得税29123.8436888.56
环境保护税1323.031720.29
城市维护建设税7456.0413176.35
教育费附加4473.627905.82
地方教育附加2982.425270.54
残疾人保障基金221590.88
70项目期末数期初数
增值税65929.65
合计3272568.134037607.04
23.其他应付款
项目期末数期初数
已结算未支付的经营费用201768.28534558.95
押金保证金310000.00270000.00
应付暂收款124503.13
合计511768.28929062.08
24.其他流动负债
项目期末数期初数
已背书未终止确认的商业汇票400000.00732000.00
待转销项税额105944.18195907.09
合计505944.18927907.09
25.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助10328441.02465364.799863076.23与资产相关的政府补助
合计10328441.02465364.799863076.23
26.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金转期末数送股其他小计新股股
股份总数74733333.0074733333.00
27.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）175638331.06175638331.06
其他资本公积281896.00281896.00
71项目期初数本期增加本期减少期末数
合计175920227.06175920227.06
28.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费1780891.641399218.18672612.802507497.02
合计1780891.641399218.18672612.802507497.02
(2)其他说明专项储备增减变动主要系公司根据财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定计提和使用安全生产费用。
29.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积25044650.7525044650.75
合计25044650.7525044650.75
30.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润260277090.98238597854.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润17315975.5824732773.57
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利20925333.2418683333.25
期末未分配利润256667733.32244647295.26
(2)其他说明
根据公司2024年度股东大会通过的利润分配方案，公司以总股本74733333股为基数，每10股发放现金股利2.80元(含税)，合计分派股利20925333.34元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
72本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
主营业务收入118136493.4184430263.04124109019.2083931685.74
其他业务收入5056982.902580003.595059896.532645987.75
合计123193476.3187010266.63129168915.7386577673.49
其中：与客户之间的合同产121392783.1786651466.75127475583.7786261781.84生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
清洗机械及附件86256333.8991995847.1763705020.03
63330953.03
高压柱塞泵30594680.8831314986.1519527561.06
19909851.79
外购物料直接销售收入1795533.411954652.481065557.67
1067778.66
废料及残料收入636248.25452646.29489365.71
628480.84
其他2109986.741757451.681474277.37
1714402.43
小计121392783.1786651466.75127475583.7786261781.84
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销32199831.8221345939.6826184552.1114053431.31
外销89192951.3565305527.07101291031.6672208350.53
小计121392783.1786651466.75127475583.7786261781.84
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入121392783.17127475583.77
小计121392783.17127475583.77
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3460448.34元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税314451.89232188.12
教育费附加188671.14139312.88
73项目本期数上年同期数
地方教育附加125780.7692875.25
印花税93351.5278455.95
房产税1015798.611003711.23
土地使用税446233.36446233.36
车船税3504.538300.44
环境保护税3164.563718.75
合计2190956.372004795.98
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬960235.37895597.19
销售业务及市场推广费1147242.64974029.45
保险费131764.98186877.20
差旅费396767.07249091.83
办公经费26698.6983854.64
折旧摊销29576.3522629.76
其他205387.43211653.74
合计2897672.532623733.81
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬6268186.225214297.56
办公经费540541.79336819.96
折旧摊销1225516.831273319.04
业务招待费211396.88252352.36
咨询顾问费、审计费446904.19866963.74
税费222142.74279697.06
差旅费144604.34232168.29
安全生产费1399218.181324269.78
74其他178502.52114510.99
合计10637013.699894398.78
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬3105344.663233698.69
原材料耗用1944256.231776853.25
办公经费20188.6738485.97
差旅费28532.1838030.60
折旧摊销470672.42369062.88
技术开发与咨询费用等74016.96110837.71
合计5643011.125566969.10
6.财务费用
项目本期数上年同期数
减：利息收入5584044.315381682.06
汇兑损益-1951733.72-2393034.44
银行手续费及其他83289.28104079.13
合计-7452488.75-7670637.37
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助465364.79485289.07
与收益相关的政府补助207760.01311100.00207760.01
代扣个人所得税手续费返还14111.0112918.50
合计687235.81809307.57207760.01
8.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-351157.66-672799.09
75项目本期数上年同期数
合计-351157.66-672799.09
9.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-1429289.53-2154183.23
合同资产减值损失-2879.21
合计-1429289.53-2157062.44
10.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-2751.7561862.85-2751.75
合计-2751.7561862.85-2751.75
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔、罚款收入58893.0058436.7458893.00
其他0.0476445.380.04
合计58893.04134882.1258893.04
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠10000.00
滞纳金208027.37208027.37
其他50340.302063.5450340.30
合计258367.6712063.54258367.67
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
76项目本期数上年同期数
当期所得税费用3809371.153580395.56
递延所得税费用-153739.7722940.28
合计3655631.383603335.84
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额20971606.9628336109.41
按母公司适用税率计算的所得税费用3145741.054250416.43
调整以前期间所得税的影响1167175.0171620.39
研发费加计扣除的影响-846451.67-835045.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响183501.42105269.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
5665.5711075.21
或可抵扣亏损的影响
所得税费用3655631.383603335.84
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到与收益相关的政府补助
152256.66324018.50
收回票据保证金
9902329.446201527.50
收到银行存款利息收入5584044.315381682.06其他
835242.75172458.06
合计16473873.6912079686.12
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
存入票据保证金(采购原材料)2026015.446370591.50不能随时支取且初存目的为经营性活动的货币资金
支付押金及保证金469691.313578.48
付现的销售费用2652976.741618707.42
付现的管理费用2176859.782446970.70
77项目本期数上年同期数
付现的研发费用372966.92164322.93
付现的财务费用83289.2823955.15
付现的捐赠支出10000.00代收代付水电费
其他145683.90298661.75
合计7927483.3710936787.93
(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
存入票据保证金(采购固定资产)4341600.00
合计4341600.00
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润17315975.5824732773.57
加：资产减值准备1780447.192829861.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8138969.708041364.63
折旧使用权资产折旧
无形资产摊销724945.21745003.27
长期待摊费用摊销-132075.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2751.75-61862.85失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-1950831.85-2358635.06
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-153739.7722940.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-1965096.8911847786.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2143189.95-14135405.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3170837.54-548.42
78补充资料本期数上年同期数
其他726605.38596738.70
经营活动产生的现金流量净额23460303.2432260016.91
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额294845438.61281475621.32
减：现金的期初余额295630561.40279415052.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-785122.792060568.82
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金294845438.61281475621.32
其中：库存现金77107.86
58636.31
可随时用于支付的银行存款281398513.46
294786802.30
可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
3)期末现金及现金等价物余额294845438.61281475621.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由
银行存款61991836.3764714412.83募集资金
小计61991836.3764714412.83
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的理项目期末数期初数由
银行存款 13000.00 13000.00 因办理 ETC业务而冻结
79不属于现金和现金等价物的理
项目期末数期初数由因开立银行承兑汇票而缴存的
其他货币资金2015646.009891960.00保证金
小计2028646.009904960.00
4.不涉及现金收支的重大活动
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额5639071.116016008.29
其中：支付货款4722565.115316008.29
支付固定资产等长期资产购置款916506.00700000.00
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金1811122.43
其中：美元254128.417.12681811122.35
欧元0.017.66170.08
应收账款33387736.28
其中：美元4684814.547.126833387736.28
其他应收款77734.00
其中：美元10907.287.126877734.00
应付账款24544.70
其中：美元3444.007.126824544.70
其他应付款128044.37
其中：美元17966.607.1268128044.37
2.租赁
公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入1800693.141693331.96
80其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收
入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产825980.68424578.67
无形资产282301.98187119.37
投资性房地产4663695.044966315.93
小计5771977.705578013.97
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内1958940.002205567.73
1-2年2228731.33
合计4187671.332205567.73
(2)其他租出资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋建筑物4045.60㎡2021.7.30-2026.7.30否
房屋建筑物1975.88㎡2021.8.12-2026.8.12否
房屋建筑物5010.49㎡2021.9.14-2024.9.14否
房屋建筑物235.59㎡2021.10.1-2024.9.30否
房屋建筑物612.052021.10.1-2024.9.30否
房屋建筑物145.76㎡2023.2.13-2025.2.12否
房屋建筑物1759.57㎡2024.02.01-2026.07.30否
房屋建筑物182.2㎡2024.01.01-2024.12.31否
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬3105344.663233698.69
原材料耗用1944256.231776853.25
办公经费20188.6738485.97
差旅费28532.1838030.60
81折旧摊销470672.42369062.88
技术开发与咨询费用等74016.96110837.71
合计5643011.125566969.10
其中：费用化研发支出5643011.125566969.10
七、在其他主体中的权益企业集团的构成
(一)公司将大农机器纳入合并财务报表范围。
(二)重要子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接大农机器浙江温岭浙江温岭制造业100投资设立
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助207760.01
其中：计入其他收益207760.01
合计207760.01
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益10328441.02465364.79
小计10328441.02465364.79（续上表）
本期冲减成本期冲减资产与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额金额相关
递延收益9863076.23与资产相关
小计9863076.23
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额673124.80809307.57
合计673124.80809307.57
82九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)6之说明。
834.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的49.61%
（2023年12月31日：61.77%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据44161087.6344161087.6344161087.63
应付账款36067450.8236067450.8236067450.82
其他应付款511768.28511768.28511768.28
其他流动负债400000.00400000.00400000.00
小计81140306.7381140306.7381140306.73（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据42952840.0042952840.0042952840.00
应付账款33631801.2733631801.2733631801.27
84上年年末数
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款929062.08929062.08929062.08
其他流动负债732000.00732000.00732000.00
小计78245703.3578245703.3578245703.35
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2024年6月30日，本公司不存在银行借款，因此本公司不存在承担的利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资350651.65350651.65
持续以公允价值计量的资产总额350651.65350651.65
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有的应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票，信用状况良好，风险较低，不进行折现，以票据账面金额作为其公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
851.本公司的实际控制人情况
截至2024年6月30日，王靖与应云琴母子分别直接持有公司12.44%与4.42%的股份，通过持有大农机械100%股权间接持有公司22.16%的股份。两人直接和间接合计接持有公司股份29163974股，占公司股份总额的39.02%，为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称公司简称其他关联方与本公司关系李飞实际控制人王靖之配偶
利欧集团股份有限公司利欧股份股权占比5%以上的股东利欧集团泵业有限公司利欧泵业利欧股份之全资子公司台州市路桥区横街玻璃钢制品厂横街玻璃实际控制人之亲属所控制的企业利欧集团浙江泵业有限公司利欧浙泵利欧泵业之全资子公司利欧集团泵业科技有限公司利欧科技利欧泵业之全资子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
横街玻璃螺帽、阀开关等336078.50156340.69
利欧科技水泵、电池包等6941.60
水泵、轴承等2063.72利欧浙泵加工劳务
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
清洗机械及附件1663.72高压柱塞泵利欧浙泵
其他1277685.37898823.18水电费
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
86担保担保担保是否已
担保方被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕
应云琴、王靖、李飞本公司10340480.002024-4-272025-4-26否
应云琴、王靖、李飞大农机器32722607.632024-4-272025-4-26否[注1]根据应云琴、王靖和李飞与中国银行股份有限公司台州市路桥区支行签订的《最高额保证合同》2023年路（个保）字025号，应云琴、王靖和李飞为中国银行股份有限公司台州市路桥区支行与本公司之间自2023年4月27日起至2025年4月26日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他
授信业务合同提供担保债权本金不超过5000万元的担保。截至2024年6月30日，应云琴、王靖和李飞为本公司在中国银行股份有限公司台州市路桥区支行开立尚未结清的银行承兑汇票10340480.00元提供保证担保。
[注2]根据应云琴、王靖和李飞与中国银行股份有限公司台州市路桥区支行签订的《最高额保证合同》2023年路（个保）字026号，应云琴、王靖和李飞为中国银行股份有限公司台州市路桥区支行与公司子公司大农机器之间自2023年4月27日起至2025年4月26日止签署的借款、贸易融资、保函、资
金业务及其他授信业务合同提供担保债权本金不超过4000万元的担保。截至2024年6月30日，应云琴、王靖和李飞为本公司在中国银行股份有限公司台州市路桥区支行开立尚未结清的银行承兑汇票
32722607.63元提供保证担保。
4.关键管理人员报酬
项目本期数（万元）上年同期数（万元）
关键管理人员报酬93.7279.48
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
利欧浙泵684451.3234222.57621912.8531095.64
小计684451.3234222.57621912.8531095.64预付款项
利欧浙泵1806.00
小计1806.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
87项目名称关联方期末数期初数
横街玻璃339108.9483630.44
利欧科技647.794050.00
利欧集团浙江泵业有限公司2240.00
小计341996.7387680.44
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售高压清洗机相关产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内18336525.9716702780.28
1-2年13028.0015528.00
2-3年2500.00103818.00
3年以上376117.10270780.59
合计18728171.0717092906.87
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
88期末数
种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备18728171.07100.001294996.206.9117433174.87
合计18728171.07100.001294996.206.9117433174.87（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备17092906.87100.001138617.806.6615954289.07
合计17092906.87100.001138617.806.6615954289.07
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内18336525.97916826.305.00
1-2年13028.001302.8010.00
2-3年2500.00750.0030.00
3年以上376117.10376117.10100.00
小计18728171.071294996.206.91
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准
1138617.80156378.401294996.20
备
合计1138617.80156378.401294996.20
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和应收账款坏期末账面余额合同资产期末账准备和合单位名称余额合计数的同资产减值
应收账款合同资产小计比例（%）准备
89占应收账款和应收账款坏
期末账面余额合同资产期末账准备和合单位名称余额合计数的同资产减值
应收账款合同资产小计比例（%）准备
Shining Golden Yida Welding And
Cutting Machinery Manufacture 7944083.54 7944083.54 42.42 397204.18
Limited
Karcher 公司 4535688.52 4535688.52 24.22 226784.43
长沙中联重科环境产业有限公司1637178.971637178.978.7481858.95
长沙普罗科环境装备有限责任公司1346524.731346524.737.1967326.24
上海必为机电有限公司713149.90713149.903.8135657.50
小计16176625.6616176625.6686.38808831.28
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金21424.50
押金保证金5200.004000.00
应收暂付款584993.9915200.00
合计611618.4919200.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内607618.495200.00
1-2年4000.004000.00
3年以上0.0010000.00
合计611618.4919200.00
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备611618.49100.0030780.925.03580837.57
合计611618.49100.0030780.925.03580837.57
90（续上表）
期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备19200.00100.0010660.0055.528540.00
合计19200.00100.0010660.0055.528540.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合611618.4930780.925.03
其中：1年以内607618.4930380.925.00
1-2年4000.00400.0010.00
小计611618.4930780.925.03
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初数260.00400.0010000.0010660.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段-200.00200.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提30320.92-200.00-10000.0020120.92本期收回或转回本期核销其他变动
期末数30380.92400.00-30780.92期末坏账准备计提
5.0010.00100.005.03比例（%）
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况
91占其他应收款余额
单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
的比例（%）天健会计师事务所
应收暂付款452830.191年以内74.0422641.51（普通合伙）台州市商务发展有限
应收暂付款92000.001年以内15.044600.00公司
应光瑶备用金21424.501年以内3.501071.23中国出口信用保险公
应收暂付款19148.311年以内3.13957.42司浙江分公司
阿里巴巴（中国）网
应收暂付款10308.371年以内1.69515.42络技术有限公司
小计595711.3797.4029785.58
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
对子公司投资67425700.0067425700.0067425700.0067425700.00
合计67425700.0067425700.0067425700.0067425700.00
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
大农机器67425700.0067425700.00
小计67425700.0067425700.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入38592671.8426681822.5646771447.3733050008.20
其他业务收入3663173.941786453.832982558.311393073.57
合计42255845.7828468276.3949754005.6834443081.77
其中：与客户之间的合同产
40455152.6428109476.5148060673.7234127190.12
生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
92收入成本收入成本
清洗机械及附件34998736.5824193242.1944682729.5331604285.69
高压柱塞泵3593935.262502038.832088717.841366449.95
外购物料直接销售收入948970.56744865.17359690.97210940.35
废料及残料收入162683.53162443.6596359.3696711.75
其他750826.71506886.67833176.02848802.38
小计40455152.6428109476.5148060673.7234127190.12
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
内销10613847.727701883.699618625.517046065.79
外销29841304.9220407592.8238442048.2127081124.33
小计40455152.6428109476.5148060673.7234127190.12
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入40455152.6448060673.72
小计40455152.6448060673.72
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为385301.55元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬1252185.631472065.63
原材料耗用325359.07289559.51
办公经费1834.779141.92
差旅费21932.189473.61
折旧摊销212660.8361873.66
技术开发与咨询费用等62312.91183094.08
合计1876285.392025208.41
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
93(1)明细情况
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2751.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影207760.01响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-199474.63其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5533.63
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）39404.42
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-33870.79
(2)重大非经常性损益项目说明94本期公司不存在计入当期损益的重大政府补助（但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对
2023年半年度非经常性损益金额的影响
项目金额
2023年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额843081.182023年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损419604.75益净额
差异423476.43
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.190.230.23扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.200.230.23
股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A
17315975.58
非经常性损益 B
-33870.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B
17349846.36
归属于公司普通股股东的期初净资产 D
537756193.43
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 20925333.24
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
其他-专项储备变动 I1 726605.38其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产542926625.68
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.19%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.20%
953.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17315975.58
非经常性损益 B -33870.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17349846.36
期初股份总数 D 74733333.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数74733333.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.23
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.23
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江大农实业股份有限公司
二〇二四年八月十九日
96第八节备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室
97
