森萱医药

证券代码:830946

公司标识图片江苏森萱医药股份有限公司（Jiangsu Senxuan Pharmaceutical Co.Ltd. ）

公司图片（如有）半年度报告

2024

1公司半年度大事记

1、2024年 1 月，子公司南通公司实验室顺利通过 CNAS 监督评审；

2、2024年2月，子公司南通公司获评省机冶石化工会“最美职工之家”；

2 、 2 0 2 4 年 3 月 ，子公司南通公司原料药来特莫韦通过 “CDE”技术审评；

4、2024年4月，子公司南通公司获评南通市“五一劳动奖状”；

5、2024年 5 月，子公司南通公司通过美国 FDA现场检查。

2目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................4

第二节公司概况...............................................6

第三节会计数据和经营情况..........................................8

第四节重大事件..............................................24

第五节股份变动和融资...........................................27

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.............................30

第七节财务会计报告............................................32

第八节备查文件目录...........................................111

3第一节重要提示、目录和释义

董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人吴玉祥、主管会计工作负责人朱狮章及会计机构负责人（会计主管人员）张网保保证

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、□是√否

准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是√否

2.公司在本报告“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”部分分析了

公司的重大风险因素请投资者注意阅读。

4释义

释义项目释义

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《公司章程》指《江苏森萱医药股份有限公司章程》北交所指北京证券交易所南通市国资委指南通市人民政府国有资产监督管理委员会产控集团指南通产业控股集团有限公司

精华制药、控股股东指精华制药集团股份有限公司上海苏通指上海苏通生物科技有限公司

森萱医药、公司、母公司指江苏森萱医药股份有限公司南通公司指精华制药集团南通有限公司南通森萱指南通森萱药业有限公司鲁化森萱指山东鲁化森萱新材料有限公司宁夏森萱指宁夏森萱药业有限公司

GMP 指 药品生产质量管理规范

CEP 证书/COS 证书 指 欧洲药典适应性证书

FDA 指 美国食品药品管理局报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

5第二节公司概况

一、基本信息证券简称森萱医药证券代码830946公司中文全称江苏森萱医药股份有限公司

Jiangsu Senxuan Pharmaceutical Co.Ltd.英文名称及缩写

SENXUAN法定代表人吴玉祥

二、联系方式董事会秘书姓名朱狮章

联系地址 江苏省南通市青年中路 198 号国城广场 A 幢 21 楼

电话0513-85218206

传真0513-85609407

董秘邮箱 zsz@senxuan.cn

公司网址 www.senxuan.cn

办公地址 江苏省南通市青年中路 198 号国城广场 A 幢 21 楼邮政编码226014

公司邮箱 taixing@senxuan.cn

三、信息披露及备置地点公司中期报告2024年半年度报告

公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn

公司披露中期报告的媒体名称及网址 中国证券报中证网（www.cs.com.cn）公司中期报告备置地江苏森萱医药股份有限公司董事会办公室

四、企业信息公司股票上市交易所北京证券交易所上市时间2021年11月15日

行业分类 制造业（C）-医药制造业（C27）-化学药品原料药制造（C271）- 化

学药品原料药制造（C2710）

主要产品与服务项目原料药、医药中间体、化工中间体的研发、生产及销售

普通股总股本（股）426918340

优先股总股本（股）0控股股东控股股东为精华制药集团股份有限公司

实际控制人及其一致行动人实际控制人为南通市人民政府国有资产监督管理委员会，无一致行动人

6五、注册变更情况

□适用√不适用

六、中介机构

□适用√不适用

七、自愿披露

□适用√不适用

八、报告期后更新情况

□适用√不适用

7第三节会计数据和经营情况

一、主要会计数据和财务指标

（一）盈利能力

单位：元增减比本期上年同期

例%

营业收入272084703.46317588772.54-14.33%

毛利率%43.97%42.98%-

归属于上市公司股东的净利润69680607.0276632214.85-9.07%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利66726687.6473491221.95-9.20%润加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股6.01%6.90%-东的净利润计算）加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股5.75%6.61%-东的扣除非经常性损益后的净利润计算）

基本每股收益0.16320.1795-9.08%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%

资产总计1314278061.451327313296.09-0.98%

负债总计103094419.79117735441.12-12.44%

归属于上市公司股东的净资产1138335070.611135998008.430.21%

归属于上市公司股东的每股净资产2.672.660.38%

资产负债率%（母公司）0.70%0.49%-

资产负债率%（合并）7.84%8.87%-

流动比率9.588.40-

利息保障倍数183.73175.45-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额60210377.3157999349.253.81%

应收账款周转率5.735.96-

存货周转率1.051.20-

（四）成长情况

本期上年同期增减比例%

总资产增长率%-0.98%-3.32%-

营业收入增长率%-14.33%-9.61%-

净利润增长率%-12.20%-20.91%-

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

8项目金额

非流动资产处置损益-20220.92计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额1222277.06或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2335666.65

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资1921237.68产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2506518.8

其他符合非经常性损益定义的损益项目53496.38

非经常性损益合计3005938.05

减：所得税影响数814787.6

少数股东权益影响额（税后）-762768.93

非经常性损益净额2953919.38

三、补充财务指标

□适用√不适用

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司是处于医药制造业大类中的化学药品原料药制造并涉及各类原料药中间体、医药化工中间体

的生产销售商，拥有专业的研发团队、生产团队、销售团队等管理团队，拥有多项专利技术，为各类制药企业和医药化工企业如商丘市新先锋药业、兖矿煤化、德国 Welding 公司、德国 Innochem公司、

山东鲁抗医药、山西太原药业、山西普德药业、上海迪赛诺药业、天津金耀药业、精华制药等国内外

企业提供质量稳定、价格优惠的产品。公司主要通过直销的销售模式开拓业务，报告期内收入来源主要是原料药及各中间体产品的销售收入。

报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用√不适用专精特新等认定情况

√适用□不适用

“专精特新”认定√国家级□省（市）级

“高新技术企业”认定√是

公司子公司南通公司为国家级专精特新企业，南通森萱为省级专精特新企业；

公司子公司南通公司、南通森萱、鲁化森萱、宁夏森萱为高新技术企业；

9七、经营情况回顾

（一）经营计划

1、报告期内，公司完成营业收入27208.47万元、归属于上市公司股东的净利润6968.06万元、经营活动产生的现金流量净额6021.04万元，同比分别下降14.33%、9.07%、-3.81%；在面对需求下降、欧美对华贸易战、印度产业调整等诸多困难和不利因素下，主要经济指标出现了一定程度的下滑；

2、报告期内，公司无重大安全事故发生，子公司宁夏森萱因环境污染事件被平罗县政府、石嘴山

生态环境局要求停业整改并行政处罚，截止本报告披露之日，宁夏森萱已完成整改通过验收后恢复生产；

3、报告期内，主营业务中原料药、医药中间体、含氧杂环类化工中间体产品毛利率均相对稳定；

4、报告期内，公司产品结构合理，原料药产品销售收入占主营业务收入比例保持50%以上；

5、报告期内，“年产40吨利托那韦、60吨琥布宗原料药”募投项目抓紧建设，预计年内建成投产，子公司鲁化森萱三聚甲醛切片项目建成投产，南通公司部分原料药新品在欧美市场注册成功，新原料药品种来特莫韦通过 CDE平台技术评审，为未来收入增长奠定基础。

（二）行业情况公司主营业务为原料药、医药中间体及含氧杂环类化工中间体的研发、生产及销售，根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“C2710 化学药品原料药制造”；根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012修订版），公司所处行业属于“C27 医药制造业”。

公司所处的医药行业中原料药子行业呈现出稳步增长的趋势，同时面临着环保安全监管和供给侧改革的挑战。

随着各项医药卫生体制改革不断推向深入，2020年《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》等法律法规的修订实施，2021年《国务院反垄断委员会关于原料药领域的反垄断指南》的颁布实施，2023年《药品标准管理办法》、《药品监管信息化标准体系》、《药品经营和使用质量监督管理办法》等颁布实施，对医药管理和药品源头治理从严把控、全生命周期管理、全面加强药品监管能力提升，促进医药产业高质量发展，将导致医药行业整体标准进一步提升，也给原料药企业带来机遇与挑战。

此外，集中带量采购、一致性评价、关联审评制度化常态化的深入实施，节约了大量的药品采购费用，对上游原料药产品的价格走低也带来了一定的压力，同时也促进了市场竞争和产业集中度的提升，还改善了竞争格局，提升了原料药行业的整体地位，为原料药行业的发展带来了新的机遇和挑战。

随着印度医药产业链的逐步完善，其国家产业政策支持力度的加强，监管和成本优势，对国内原料药发展带来了一定的冲击。印度医药产业的发展对中国的影响主要体现在推动中国医药产业在技术创新、市场拓展等方面的进步和发展。中国需要通过政策支持、技术创新和国际合作来提升自身的医药产业竞争力，以应对国际市场的挑战和机遇。

（三）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元本期期末上年期末

项目占总资产占总资产变动比例%金额金额

的比重%的比重%

货币资金533026389.2740.56%505949141.1838.12%5.35%

应收票据9967464.580.76%15850023.401.19%-37.11%

应收账款60704924.974.62%34237921.142.58%77.30%

存货143082137.1810.89%145993690.7411.00%-1.99%投资性房地产长期股权投资

固定资产331132047.5025.19%352114874.5426.53%-5.96%

10在建工程26779321.272.04%9854529.850.74%171.75%

无形资产36217803.372.76%36821513.262.77%-1.64%商誉

短期借款15016666.711.14%20023541.691.51%-25.00%长期借款

交易性金融资产80126388.896.10%136257756.1710.27%-41.19%

预付账款3848294.640.29%6992289.110.53%-44.96%

其他流动资产32197.510.00%99006.310.01%-67.48%

其他非流动资产1014595.000.08%-100.00%

应付票据3382136.540.25%-100.00%

合同负债3236947.510.25%5067012.820.38%-36.12%

应交税费10091333.320.77%7476861.550.56%34.97%

其他应付款8795457.540.67%5994679.170.45%46.72%

专项储备2469831.440.19%1506441.880.11%63.95%

资产负债项目重大变动原因：

（1）应收票据报告期末较期初减少588.26万元下降37.11%，主要系报告期内公司收取国有大型商业

银行和上市股份制银行的票据增加导致应收账款融资增加456.88万元，票据整体减少131.37万元，主要因收入下降所致；

（2）应收账款报告期末较期初增加2646.70万元上升77.30%，主要系报告期内部分优质客户因资金紧张暂时调整账期所致；

（3）在建工程报告期末较期初增加1692.48万元，上升171.75%，主要系报告期内南通公司年产40吨

利托那韦、60吨琥布宗原料药建设项目投入1620.53万元所致；

（4）交易性金融资产报告期末较期初减少5613.14万元，下降41.19%，主要系报告期内公司银行

结构性存款等理财产品减少5500.00万元所致；

（5）预付账款报告期末较期初减少314.40万元，下降44.96%，主要系报告期内公司部分预付的款项在本期已结清所致；

（6）其他流动资产报告期末较期初减少6.68万元，下降67.48%，主要系公司报告期内南通森萱退回预

缴企业所得税6.50万元所致；

（7）其他非流动资产报告期末较期初减少101.46万元，下降100.00%，主要系公司报告期内预付设备及工程款减少所致；

（8）应付票据报告期末较期初减少338.21万元，下降100.00%，主要系公司报告期内应付票据已全部到期结清所致；

（9）合同负债报告期末较期初减少183.01万元，下降36.12%主要系报告期末预收客户货款减少所致；

（10）应交税费报告期末较期初增加261.45万元，上升34.97%，主要系报告期内公司所得税增加182.48万，增值税增加79.87万所致；

（11）其他应付款报告期末较期初增加280.08万元，上升46.72%主要系报告期末少数股东分红款200万元未支付所致；

（12）专项储备报告期末较期初增加96.34万元，上升63.95%，主要系报告期内公司计提的安全生产费用本年度未使用完毕所致。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元本期上年同期本期与上年同期项目占营业收入占营业收入

金额金额金额变动比例%

的比重%的比重%

营业收入272084703.46-317588772.54--14.33%

营业成本152461869.3856.03%181104613.1957.02%-15.82%

毛利率43.97%-42.98%--

11销售费用7791238.662.86%7429897.602.34%4.86%

管理费用26664981.549.80%26947574.658.49%-1.05%

研发费用14524720.345.34%14018463.244.41%3.61%

财务费用-15791868.00-5.80%-9226512.84-2.91%-71.16%信用减值损

-1386165.20-0.51%-618410.26-0.19%124.15%失资产减值损

-889544.95-0.33%-1789294.39-0.56%-50.29%失

其他收益2362595.460.87%380969.790.12%520.15%

投资收益769225.020.28%42159.390.01%1724.56%公允价值变

1138358.750.42%1529534.240.48%-25.57%

动收益资产处置收

-66240.84-0.02%100.00%益汇兑收益

营业利润85134213.2831.29%93088036.5329.31%-8.54%

营业外收入6001.200.00%5000.000.00%20.02%

营业外支出2532740.920.93%25045.000.01%10012.76%

净利润70693561.07-80516417.50--12.20%

项目重大变动原因：

（1）财务费用同比减少656.54万元，下降71.16%，主要系本期利息收入比同期增加762.08万元所致；

（2）信用减值损失同比损失增加76.78万元，上升124.15%，主要系报告期末应收账款较期初的增加

额比同期增加1626.43万元所致;

（3）资产减值损失同比损失减少89.97万元，下降50.29%，主要系本期公司库存商品、原材料等存货可变现净值上升所致；

（4）其他收益同比增加198.16万元，上升520.15%，主要系本期各子公司享受先进制造业增值税加

计抵减5%政策税收优惠96.70万元，子公司宁夏森萱取得高新技术企业奖励40万元上期未有所致；

（5）投资收益同比增加72.71万元，上升1724.56%，主要系本期处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益较同期增加所致；

（6）资产处置收益同比增加6.62万元，上升100.00%，主要系上期处置固定资产损失6.62万元，本期未有资产处置所致；

（7）营业外支出同比增加250.77万元，上升10012.76%，主要系本期子公司宁夏森萱预缴环境修复款250万元所致。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

主营业务收入268931004.21314036313.26-14.36%

其他业务收入3153699.253552459.28-11.22%

主营业务成本151200846.59179246385.25-15.65%

其他业务成本1261022.791858227.94-32.14%

按产品分类分析：

单位：元营业收入营业成本毛利率比上

类别/项目营业收入营业成本毛利率%比上年同比上年同年同期增减

期期增减%

12增减%

增加3.04

原料药151699182.9467723175.8155.36%-16.53%-21.84%个百分点

医药中间减少1.56

50191436.6338875309.3322.55%-26.90%-25.39%

体个百分点含氧杂环

减少2.91

类化工中67040384.6444602361.4533.47%5.33%10.15%个百分点间体

增加12.32

其他业务3153699.251261022.7960.01%-11.22%-32.14%个百分点

合计272084703.46152461869.38----

按区域分类分析：

单位：元营业收入营业成本

类别/项比上年同比上年同毛利率比上

营业收入营业成本毛利率%目期期年同期增减

增减%增减%

减少1.7个

国内198597935.12110180671.3544.52%-14.46%-11.76%百分点

增加8.3个

国外73486768.3442281198.0342.46%-13.98%-24.82%百分点

合计272084703.46152461869.38----

收入构成变动的原因：

其他业务成本报告期内较上期减少59.72万元，同比下降32.14%，主要系报告期内出售的材料成本减少所致；

3、现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%

经营活动产生的现金流量净额60210377.3157999349.253.81%

投资活动产生的现金流量净额40428863.02-70787210.78157.11%

筹资活动产生的现金流量净额-73705684.38-99796290.2326.14%

现金流量分析：

投资活动产生的现金流量净额较上期增加11121.61万元，主要系报告期银行理财产品收回和买入的现金流量净流入增加12000.00万元所致。

4、理财产品投资情况

√适用□不适用

单位：元预期无法收回本金或存在未到期余逾期未收回金理财产品类型资金来源发生额其他可能导致减值的情形额额对公司的影响说明银行理财产品自有资金80000000800000000不存在

合计-80000000800000000-

13单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财

□适用√不适用

八、主要控股参股公司分析

（一）主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用□不适用

单位：元公司公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润名称南通控股子公司原料药及医药中间体

41000000.00627451523.23559231433.22162100361.1751748224.77

公司研发、生产及销售

南通控股子公司原料药、医药中间体

森萱及化工中间体研发、17718422.00215143000.06153667673.6170719640.758263867.93生产及销售鲁化控股子公司医药化工中间体的研

20000000.00129995423.48120943455.4538417715.268553211.32

森萱发、生产及销售上海控股子公司

医药中间体贸易5000000.0011374464.1811310375.332358984.02749989.04苏通宁夏控股子公司医药化工中间体的研

70000000.0095143039.6251020868.9624227863.24-4733599.73

森萱发、生产及销售主要参股公司业务分析

□适用√不适用

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是√否

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、对关键审计事项的说明

□适用√不适用

十一、企业社会责任

（一）脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

√适用□不适用

报告期内，公司通过向慈善组织捐赠、定期慰问社会福利院老人、支持宁夏边远地区贫困村等方式积极响应国家精准扶贫政策并履行社会责任。

（二）其他社会责任履行情况

√适用□不适用

报告期内，公司根据国家财税法律法规依法纳税；依法保障员工的合法权益，给员工创造一个良好的工作氛围；诚信经营，与客户、供应商形成良好的合作关系。

（三）环境保护相关的情况

14√适用□不适用

(一)上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

(1)精华制药集团南通有限公司:√是□否

(2)南通森萱药业有限公司：√是□否

(3)山东鲁化森萱新材料有限公司：√是□否

(4)宁夏森萱药业有限公司：√是□否

(二)行业保护政策和行业标准

(1)精华制药集团南通有限公司

* 废气污染物排放执行：《江苏省制药工业大气污染物排放标准》（DB32/4042）、《江苏省化学工业挥发性有机物排放标准》（DB32/3151）、《江苏省大气污染物排放标准》（DB32/4041）、《恶臭污染物排放标准》（GB14554）等相关标准

* 废水污染物排放执行:《污水综合排放标准》（GB8978）及园区污水厂纳管标准

* 噪声控制执行:《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348）

* 危险废物暂存库执行:《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597）

(2)南通森萱药业有限公司

* 废气污染物排放执行：《江苏省制药工业大气污染物排放标准》（DB32/4042）、《江苏省化学工业挥发性有机物排放标准》（DB32/3151）、《江苏省大气污染物排放标准》（DB32/4041）、《恶臭污染物排放标准》（GB14554）等相关标准

* 废水污染物排放执行:《污水综合排放标准》（GB8978）及园区污水厂纳管标准

* 噪声控制执行:《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348）

* 危险废物暂存库执行:《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597）

(3)山东鲁化森萱新材料有限公司

* 废气污染物排放执行:《大气污染物综合排放标准》（GB16297）、《石油化学工业污染物排放标准》（GB31571）、《挥发性有机物排放标准》第 6 部分：有机化工行业(DB37/2801.6)等相关标准*废水污染物排放接入鲁南化肥厂污水处理厂执行：《流域水污染物综合排放标准：南四湖东平湖流域》(DB37/3416.1)、《污水综合排放标准》(GB8978)

* 噪声控制执行:《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348）

* 危险废物暂存库执行:《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597）

(4)宁夏森萱药业有限公司

* 废气污染物排放执行:《石油化学工业污染物排放标准》（GB31571）、《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823）、《恶臭污染物排放标准》（GB14554）、《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB12/524）等相关标准

* 废水污染物排放执行:《石油化学工业污染物排放标准》（GB31571）及园区污水厂接管标准。

* 噪声控制执行:《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348）

* 危险废物暂存库执行:《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597）

(三)环境保护行政许可情况

(1)精华制药集团南通有限公司：南通公司一期、二期、三期项目均已通过南通市环境保护局

环境影响评价和竣工环境保护验收，四期项目已通过环境影响评价，试生产待验收，五期项目环

15境影响评价已取得批复。排污许可证：发证日期2024年3月7日，有效期限：自2024年3月7日至2029年3月6日止。

(2)南通森萱药业有限公司：公司项目已通过南通市环境保护局环境影响评价，公司废水废气

通过自主验收，固废、噪声通过南通市环境保护局竣工环境保护验收。排污许可证：发证日期2022年8月29日，有效期限：自2022年9月28日至2027年9月27日止。

(3)山东鲁化森萱新材料有限公司：公司6000吨/年二氧戊环装置环境影响评价已通过，一期

建设、二期改造已完成专家竣工验收并报环保局备案；2000吨/年三聚甲醛切片装置环境影响评

价和竣工验收已通过专家验收，并在环保局备案，排污许可证：发证日期2023年11月28日，有效期限：自2023年11月28日至2028年11月27日止。2024年4月1日，因依托的废水处理企业鲁化污水处理厂废水排放标准更新，《流域水污染物综合排放标准：南四湖东平湖流域》

(DB37/3416.1)中，污水排放全盐量指标由 1600 提高为 2500，溶解性总固体指标不予控制，2024年5月31前完成变更申请并获批准。

(4)宁夏森萱药业有限公司：公司一期项目2022年4月份完成竣工环境保护验收。2022年2月份取得排污许可证，排污许可证：发证日期2022年3月2日，有效期限：自2022年3月2日至2027年3月1日止。

(四)行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污染公司或染物及排放口执行的污

物及特征排放方排放口排放浓度/排放核定的超标排子公司特征污分布情染物排放污染物的式数量强度总量排放总量放情况名称染物的况标准名称种类精华制

药 集 团 间 接 排 厂 区 西 11.2875 114.88 吨废水 COD 1

南 通 有 放 北角 224.46mg/l 500mg/l 吨 无 /年限公司精华制

药 集 团 间 接 排 厂 区 西 10.51 吨/废水 氨氮 1 2.48mg/l 35mg/l 0.1247 吨 无 南 通 有 放 北角 年限公司精华制

药 集 团 间 接 排 厂 区 西 16.485 吨废水 总氮 1 13.31mg/l 45mg/l 0.6695 吨南 通 有 放 北角 /年 无限公司精华制药集团

废水 间 接 排 厂 区 西 0.395 吨/总磷 1 南 通 有 放 北角 1.07mg/l 8mg/l 0.0538 吨 无 年限公司精华制

药 集 团 100mg/

废气 直 接 排SO2 2

厂 区 西 9.7813 吨1.5mg/?

0.2407吨无南通有放北角?/年

限公司

精 华 制 200mg/

药 集 团 直 接 排 厂 区 西 31.07mg/ ? 、 12.6566废气 NOx 2 4.9881 吨

南 通 有 放 北角 ? 300mg/ 吨/年 无

限公司?精华制

药集团非甲烷总直接排厂区西17.3542废气

南 通 有 烃 2 9.32mg/? 60mg/? 2.07 吨 无 放 北角 吨/年限公司精华制

药 集 团 直 接 排 厂 区 西 4.2106 吨废气 颗粒物 2 5.71mg/? 15mg/? 0.9247 吨 无 南 通 有 放 北角 /年限公司

南通森非甲烷总直接排多功能0.6453吨

废气 1 0.69mg/? 60mg/? 0.0077 吨 无 萱 药 业 烃 放 楼 顶 排 /年

16有限公口

司宁夏森

1#生产

萱药业直接排

0.164mg/ 9.651 吨/

废气 VOCs 1 车 间 南 40mg/? 0.307 吨 无 有 限 公 放 ? 年司面鲁化森

萱 新 材 间 接 排 聚 甲 醛 12.96 吨/废气 VOCs 1 5.4mg/? 60mg/? 0.0078 吨 无 料 有 限 放 焚烧炉 年公司鲁化森三聚甲

萱新材直接排0.0001960.018吨/

废气 VOCs 1 醛 排 放 5.28mg/? 60mg/? 无 料 有 限 放 吨 年口公司鲁化森三聚甲

萱 新 材 直 接 排 2.019mg/ 0.000122 0.0036 吨废气 颗粒物 1 醛 排 放 10mg/?料 有 限 放 ? 吨 /年 无口公司鲁化森鲁化污

萱 新 材 间 接 排 水 处 理 0.1396 吨废水 总氮 1 8.765mg/L 20mg/L 0.0115 吨 无 料 有 限 放 厂 排 放 /年公司口鲁化森鲁化污

萱 新 材 间 接 排 水 处 理 0.000851 0.06979废水 氨氮 1 0.617mg/L 8mg/L 无 料 有 限 放 厂 排 放 吨 吨/年公司口鲁化森鲁化污

萱 新 材 间 接 排 水 处 理 0.02736 0.7976 吨废水 COD 1 20.5mg/L 50mg/L 料 有 限 放 厂 排 放 吨 无 /年公司口

(五)对污染物的处理

(1)精华制药集团南通有限公司

*车间工艺废水经废水预处理后与生活废水合并进入自建污水站进行处理，然后排入园区污水厂处理，处理合格后排放。

*废气主要为有机废气、无机酸性废气以及粉尘，其中有机废气通过车间预处理吸收后进入RTO 处理排放，无机酸性气体经车间处理后直接排放，粉尘通过布袋除尘收集后排放。

*固废分为生活垃圾、一般工业固废和危险废物，其中生活垃圾委托环卫处处置，一般工业固废和危险废物委托有资质的处置单位规范处理。

(2)南通森萱药业有限公司

*车间工艺废水经废水预处理后与生活废水合并进入自建污水站进行处理，然后排入园区污水厂处理，处理合格后排放。

* 废气主要为有机废气、含卤素废气，其中有机废气通过车间预处理吸收后进入 RTO 处理排放，含卤素废气经车间处理后直接排放。

*固废主要为生活垃圾和危险废物，其中生活垃圾委托环卫处置，危险废物委托有资质的处置单位规范处理。

(3)山东鲁化森萱新材料有限公司

*二氧戊环装置生产废水（含稀甲醛）送往鲁化聚甲醛车间回收甲醛后，再送往鲁化废水处理厂处理合格后外排；三聚甲醛切片装置废水返回二氧戊环装置回用；生活废水和初期雨水送往鲁化污水处理厂。

*二氧戊环装置废气经尾气吸收装置处理后再送往鲁南化工聚甲醛焚烧炉焚烧后高空排放；

三聚甲醛切片装置废气经尾气吸收装置处理后在现场高空排放。

*固废委托有资质的单位及时外运焚烧处置。

17(4)宁夏森萱药业有限公司

*废水经公司污水站进行预处理后排至园区污水处理厂集中处理。

*车间和污水处理站废气经处理后达标排放。

*固废委托榆林市德隆环保科技有限公司、渭南德昌环保科技有限公司等有资质的危废单位

定期处置，生活垃圾由园区环卫部门统一处理。

(六)环境自行监测方案

(1)精华制药集团南通有限公司

公司按照环评要求并结合行业监测技术规范开展环境监测，监测频次、监测内容严格按照要求进行。

*废气监测

废气焚烧炉进出口每年监测一次，监测因子为挥发性有机物、臭气浓度、甲醇、硫化氢、氯化氢、颗粒物、氨气、苯、甲苯、乙酸乙酯、丙酮、正己烷、异丙醇、正庚烷、二氯甲烷、三氯

甲烷、二甲苯、12-二氯苯、二氧化硫、氮氧化物、吡啶、NN-二甲基甲酰胺、硫酸雾、二噁英；

酸性气体监测因子为氯化氢、挥发性有机物，氯化氢每年监测一次，挥发性有机物每月监测一次；

粉尘排口每季度监测一次，监测因子为颗粒物；废水站尾气排口进出口每年监测一次，监测因子为挥发性有机物、臭气浓度、氨气、硫化氢、苯、甲苯、二甲苯、NN-二甲基甲酰胺；厂界无组

织每半年监测一次，监测因子为氨气、硫酸雾、吡啶、氯化氢、臭气浓度、硫化氢、三氯甲烷、苯、甲醛、甲苯、二甲苯、12-二氯苯、乙酸乙酯、甲醇、丙酮、NN-二甲基甲酰胺、颗粒物、挥发性有机物。公司每半年开展一次 LDAR 检测，并及时修复泄漏点，减少无组织废气排放。

*废水监测

废水总排口每季度监测一次，监测因子为 pH、COD、五日生化需氧量、氨氮、总磷、总氮、悬浮物、色度、总有机碳、总锌、苯胺类、挥发酚、二氯甲烷、氟化物、全盐量、急性毒性（HgCl2毒性当量）、AOX、氯苯、二甲苯、总氰化物、总锡、动植物油，其中硫化物每半年监测一次，石油类、三氯甲烷、苯、甲苯、甲醛每月监测一次。雨水，监测因子：pH、化学需氧量、氨氮、悬浮物，排口安装有在线监测设备。

*噪声环境监测

噪声每季度监测一次，每次连续监测2天，每天昼夜各测一次，监测因子为连续等效声级Leq(A)，厂界布设 8 个点位。

*土壤监测

土壤每年监测一次，监测因子：汞、砷、铜、镍、铅、镉、锌、铬等45项及特征因子石油烃、锌、氰化物和二噁英。

*地下水监测

地下水一类单元每半年监测一次，二类单元每年监测一次，监测因子：pH、溶解性总固体、高锰酸盐指数、总硬度、氨氮、硝酸盐、氟化物、总磷、甲苯、甲醛等35项及特征因子石油烃、

邻二氯苯、二氯甲烷、NN-二甲基苯胺、二甲苯。

(2)南通森萱药业有限公司

公司按照环评要求并结合行业监测技术规范开展环境监测，监测频次、监测内容严格按照要求进行。

*废气监测

18主要排口废气监测因子：二氯甲烷、甲醇、氯化氢、氨气、臭气浓度，每年监测一次，挥发

性有机物每月监测一次。厂界无组织废气，监测因子：甲醇、甲苯、氯化氢、乙酸乙酯、丙酮、二氯甲烷、吡啶、硫酸雾、氨、臭气浓度、挥发性有机物，每半年监测一次。

*噪声环境监测

噪声等效声级 Leq(A)，每季度一次。

*土壤监测

土壤每年检测一次，监测因子有汞、砷、铜、镍、铅、镉、铬等45项特征因子石油烃、锌、氰化物。

*地下水监测

地下水一类单元半年监测一次，二类单元每年监测一次，监测因子：pH、溶解性总固体、高锰酸盐指数、总硬度、氨氮、硝酸盐、氟化物、总磷、甲苯、甲醛等35项及特征因子石油烃、二氯甲烷，每年检测一次。

(3)山东鲁化森萱新材料有限公司

公司按照环评批复要求并结合行业监测技术规范开展环境监测，监测频次、监测内容严格按要求进行。委托山东三益环境测试分析有限公司对有组织废气和无组织废气、废水、厂界噪声等进行定期检测。

*废气监测

依托的聚甲醛焚烧炉废气中挥发性有机物含量等常规指标每月检测1次，甲醛及甲醇含量1次/半年；三聚甲醛切片尾气颗粒物及 VOCs 每月检测 1 次。公司每年开展 4 次 LDAR 检测，其中2次全部密封点，2次动密封点，对泄漏点及时修复，减少无组织废气排放。

*废水监测

废水主要监测项目为 pH、氨氮、总磷、总氮、悬浮物、五日生化需氧量、总有机碳、石油类、

甲醛等21项，其中总氮、总磷、总有机碳、石油类、挥发酚、悬浮物、硫化物等常规指标每月检测1次，甲醛、溶解性总固体、硫酸盐等指标每半年检测1次，氟化物、总氰化物、总锌、总铜、总钒等指标每季度检测1次，化学需氧量、氨氮依托鲁南化工在线自动检测。

*噪声环境监测

噪声每季度检测一次，监测点位为厂界。

*土壤监测

土壤每年检测一次，主要监测项目为 pH、总汞、烷基汞、总镉、总铬、六价铬、总砷、总铅、总镍、硫化物、苯并[a]芘等 45 项。

*地下水监测

地下水每半年检测一次，主要监测项目为 pH、总硬度、高锰酸盐指数（耗氧量）、总大肠菌群、氨氮（NH3-N）、亚硝酸盐、硝酸盐（以 N 计）、氰化物、挥发酚、甲醛等 39 项。

(4)宁夏森萱药业有限公司

公司按照环评批复及排污许可证中的要求，委托宁夏中科精科检测技术有限公司开展自行监测，结合行业监测技术规范开展环境监测，监测频次、监测内容严格按要求进行。

*废气监测

主要监测因子甲醇、氯乙酸、氟乙酸甲酯、氟乙酸乙酯、NH3、H2S、臭气浓度，每年监测 1次；VOCs：每月监测 1 次。无组织废气 NH3、H2S、臭气浓度、非甲烷总烃每半年监测 1 次。公司每年开展 2 次 LDAR 检测，对泄漏点及时修复，减少无组织废气排放。

*废水监测

19废水每季度检测一次，主要监测项目有 PH、CODcr、氨氮、总氮、总磷、石油类、TDS、氟

化物、可吸附有机卤化物。

*土壤监测

土壤每年检测 1 次，主要监测因子有 PH 值、总砷、总镉、总铜、总铅、总汞、总镍、2-氯酚、一氯甲烷、二氯甲烷、四氯甲烷、11-二氯乙烷、12-二氯乙烷、111-三氯乙烷、112-三氯

乙烷、1122-四氯乙烷、12-二氯丙烷、氯乙烯、11-二氯乙烯、三氯乙烯、四氯乙烯、苯、甲苯、

乙苯、邻二甲苯、氯苯、12-二氯苯、14-二氯苯、硝基苯类、苯乙烯、萘、苯胺类。

*噪声环境监测

噪声每季度检测一次，监测点位为厂界。

*地下水监测

地下水每年检测一次。主要监测项目有 pH、总硬度、耗氧量、总大肠菌群、氨氮、亚硝酸盐、硝酸盐（以 N 计）、氰化物、挥发性酚类、氟化物、氯化物等。

(七)突发环境事件应急预案

(1)精华制药集团南通有限公司：公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保

障事故应急处理能力。公司编制有《突发环境事件应急预案》，并配备了相应的应急处理设备，组织员工进行突发环境事故演习，加强理论和实际的联系，提高处理突发环境事故的处理能力。

环境应急预案已于2023年12月评审通过并在环保局备案。

(2)南通森萱药业有限公司：公司建有完善的环境污染事故应急处理机制，从各个方面保障事

故应急处理能力。公司编制有《突发环境事件应急预案》，并配备了相应的应急处理设备，组织员工进行突发环境事故的演习，加强理论和实际的联系，提高处理突发环境事故的处理能力。环境应急预案已于2022年7月评审通过并在环保局备案。

(3)山东鲁化森萱新材料有限公司：公司由于新增三聚甲醛切片项目，于2023年3月对《突发环境事件应急预案》完成第三次回顾性评审和修改，并在枣庄市生态环境局滕州分局完成备案，备案编号：370481-2023-023-L。公司成立了应急指挥中心，配备了相应的防护、救援器材和设备，并定期进行检查和维护保养，确保完好；对于公司的各项预案均按照相关法律法规要求定期组织和安排员工培训、演练，切实提高突发环境事件应急处置能力。

(4)宁夏森萱药业有限公司：公司建立了环境污染事故应急处理机制，编制了环境污染事故应

急预案（备案号：640221-2021-056-M），组织员工进行了事故演习，全面提高公司处理突发事件的能力。

(八)环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

(1)精华制药集团南通有限公司：A、环保投入：2024 年上半年累计投入 966.9 万元，包括固

废处置、废水处理、废水及废气治理设施运行、环境自行监测等。B、每季度按照规定及时申报并缴纳环保税，上半年累计承担32989.63元。

(2)南通森萱药业有限公司：A、环保投入：2024 年上半年累计投入数 272.5 万元，包括固废

处置、废水预处理、废气治理设施运行、环境自行监测等。B、每季度按照规定及时申报并缴纳环保税，上半年累计承担23.49元。

(3)山东鲁化森萱新材料有限公司：A、环保投入：2024 年上半年累计投入 16.95 万元，包括

LDAR 检测费、环保管家预付款、危废处置费、土壤隐患排查费、自行检测费（50%）等；B、环境保护税：因二氧戊环装置无废水及废气直接外排口，均依托鲁南化工处置（按时向鲁南化工交

20付托管费），仅有一个三聚甲醛切片废气排放口，因开车时间短，排放量很小，排污总量未达到

纳税标准，零申报。

(4)宁夏森萱药业有限公司：A、环保投入：2024 年上半年累计投入 89 万元，包括固废处置、废水预处理、废气治理设施运行、环境自行监测等；B、环境保护税：因排放量较小，未达到纳税标准，2024年上半年未缴纳环保税。

(九)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

精华制药集团南通有限公司、南通森萱药业有限公司：公司启动无异味厂区建设，通过车间部门自查自纠，减少了车间内部的跑冒滴漏等无组织排放。在生化池稳定运行达标的基础上，通过对各阶段废水数据的监测分析，合理调节药剂的使用量，同时利用公司副产甲醇替代葡萄糖作为碳源，2024 年上半年共节约 3 万元。南通公司各车间增加了废水池 PH 计和盐度计，增加了初期雨水池和事故应急池液位，并将数据传送至环保智慧平台，提升了废水处理系统自动化、信息化水平，完善了废水全过程的监测预警。公司还通过对废水预处理装置的运行进行调整，实现错峰运行，既减少了用电量，也控制了用电成本。公司对危废处置进行招标比价，同时根据行情及时进行调价，较上年同期累计节约30万元。

(十)报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施公司名称经营的影响

停产整改2个月，积极配合调查，全面排查问题违反《中华人民

违反第三十九条规责令停业现已完成整改并并及时整改，尽快恢复生产经宁夏森萱共和国水污染防

定排放水污染物整顿通过验收后恢复营，吸取教训，加强管理，防治法》生产止类似事件再次发生

(十一)其他应当公开的环境信息

(1)精华制药集团南通有限公司：环境监测信息通过江苏省污染源“一企一档”管理系统平台公示。

(2)南通森萱药业有限公司：环境监测信息通过江苏省污染源“一企一档”管理系统平台公示。

(3)宁夏森萱药业有限公司：环境监测信息通过全国排污许可证管理信息平台公示。

(4)山东鲁化森萱新材料有限公司：环境监测信息通过全国排污许可证管理信息平台和全国污染源监测数据管理与共享系统公示。

(十二)其他环保相关信息

宁夏森萱收到平罗县人民政府《县政府关于责令宁夏森萱药业有限公司停业的决定》，宁夏森萱涉嫌违反《中华人民共和国水污染防治法》第三十九条相关规定，被平罗县人民政府责令停业整顿，报告期后被石嘴山生态环境局罚款90万元，截止本报告披露之日，宁夏森萱经整改完成自行组织专家验收已通过，并经各主管部门组织专家对宁夏森萱停产整治整改情况现场核查通过，现已有序复工复产。

十二、报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

□适用√不适用

十三、对2024年1-9月经营业绩的预计

□适用√不适用

21十四、公司面临的风险和应对措施

重大风险事项名公司面临的风险和应对措施称

重大风险事项描述：目前，公司部分子公司正享受高新技术企业相关税收优惠政策一旦相关条件不符合政策要求将不再享受税收优惠将会对公司经营造成一定的影响。

1、税收政策风险

应对措施：公司正积极加大对研发的投入，加强财务核算，并对国家相关税收优惠政策充分研究学习，在高新技术企业相关资质到期前，积极组织专业团队确保高新技术企业的认定和复审顺利通过。

重大风险事项描述：人民币对外币的汇率波动具有不确定性将有可能继续给公司带来汇兑损失。据公司经营发展要求将不断开拓海外市场增加外销收入，目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度汇率的波动将直接影响公司出口产品的销售定价从而影响到公司产品竞争力给公司带来一定风险，未来随

2、汇率变动风险

着公司出口业务规模的增长由于人民币对外币的汇率波动具有不确定性将有可能继续给公司带来汇兑损失。

应对措施：保持良好的地区销售结构，可以采取调整产品价格、选择强势货币作为结算货币、采用远期外汇交易工具规避汇率波动风险。

重大风险事项描述：近年来由于公司业务拓展迅速公司经营规模有逐年

3、应收账款坏账风提升的趋势应收账款可能会进一步增加应收账款坏账损失的风险将加大。

险应对措施：公司将采用灵活的销售政策，并加大应收账款的考核力度，并建立科学有效的预警系统来减少应收账款坏账给公司带来的不利影响。

重大风险事项描述：公司采购原材料主要为化工产品报告期内公司采购原

4、原材料价格波动材料价格波动较大未来如原材料价格上涨将对公司盈利水平产生不利影响。

风险应对措施：公司采购部门建立了国际大宗原料价格变化警示系统，一旦预计原料价格发生较大变化，将提前采取措施，以消除此影响。

重大风险事项描述：公司处于资金密集型与知识密集型的原料药及医药化

工行业国内企业数量众多但规模普遍不大、行业集中度不高国内缺乏具有行业整合能力的大型医药化工中间体企业行业内企业通常只生产其中的部分产品。行业主要竞争对手为发达国家中小型原料药及精细化学品生产厂商、发展中国家精细化学品生产厂商等。欧洲和美国的一些专业化原料药精细化工企业

5、市场竞争风险其规模、知名度和客户基础都优于国内企业而部分发展中国家的同类企业也在

生产成本与产品价格方面对国内企业形成一定的竞争压力。由于国内新的潜在竞争企业加入或者国际厂商加大对中国市场的开拓力度现有企业精细化工面临市场竞争加剧的风险。

应对措施：公司不断增加研发投入、优化产品工艺、降低产品成本、产品的转型升级以应对市场竞争带来的风险。

重大风险事项描述：化学原料药、化工医药中间体需要遵循严格的安全、

环保标准，可能存在设备等操作不当引发安全、环保事故，公司虽然自设立至今未发生重大安全、环保事故，且制定了严格的安全、环保管理制度，但仍存

6、安全、环保风险公

在因管理出现疏漏或设备老化失修等情况而发生安全、环保事故的风险。

司

应对措施：公司将加强相关人员培训教育，加快相关设备的维护更新，不断完善安全环保制度，加大安全环保隐患的查找和整改力度来防止安全、环保事故给公司带来不利影响。

重大风险事项描述：根据我国医药行业的现行法规，原料药及医药中间体生产企业经营期间必须取得国家和各省药品监管部门颁发的相关证书和许可证，包括药品生产许可证、药品批准文号、GMP认证证书等，上述证书及许可证

7、生产资质等证书

均有一定的有效期，倘若上述资质期满无法续期或换领新证，公司的生产经营无法续期的风险

将受到一定影响。其次，最近两年南通公司原料药产品的出口比例较大，南通公司的原料药产品的进口国/地区大多采取严格的药品准入政策，如果南通公司无法持续符合出口国/地区的质量认证要求，将对公司的生产经营会产生不利影

22响。

应对措施：公司将加速专业人才的引进，加强政策法规的学习，加强药品生产质量管理，确保各项资质证书的按时取得。

重大风险事项描述：报告期内，国际贸易保护主义有所抬头，中美贸易摩擦不断升级。公司产品销售区包括欧洲、美洲和亚洲各国，上述区域为公司重

8、国际贸易摩擦的要外销市场。当前世界经济处于弱复苏通道，国际贸易摩擦将面临愈演愈烈的

风险风险，从而对公司出口业务和经营业绩造成不利影响。

应对措施：公司将按照国内国际双循环的市场策略，加大国内市场和非贸易争端地区的市场来规避国际贸易摩擦带来的经营风险。

重大风险事项描述：12种原料药技术对应的产品量产后启动评估相关事宜，

9、12种原料药技术按照评估价值向控股股东支付对价，若上述量产产品未来产生的现金流量无法

评估期限不确定性预测，则公司12种原料药技术评估期限将存在不确定性。

风险公司应对措施：公司将根据相关原料药量产的情况尽快开展相关技术的评估来规避相关风险。

重大风险事项描述：泰兴市虹桥镇人民政府于2019年12月与公司签订了

资产回购协议，决定回购公司位于虹桥镇八圩村内的土地使用权及相应地上建筑物（构筑物）、附属物，回购价格为5263.40万元。该回购款由泰兴市虹桥镇人民政府下属平台公司泰兴市虹桥园工业开发有限公司统一结算，泰兴市虹桥镇人民政府考虑到资金情况，经与公司协商，回购款中4400万元转为泰兴市虹桥园工业开发有限公司向公司的借款。公司与泰兴市虹桥园工业开发有限公司

10、4400万应收款项

2019年12月22日签订《借款合同》，借款期限为5年。截至目前，该笔借款尚

回收风险

处于正常计息期间，尚未到还款时点。若该笔借款未来无法及时足额收回，公司将产生较大金额的坏账损失，财务状况也将受到不利影响。

应对措施：一方面，公司将定期对该泰兴市虹桥园工业开发有限公司的信用等级进行评估并随时关注利息支付的情况来规避该应收款回收的风险；另外，该笔款项将在2024年到期，公司将视具体情况不再续期借款合同来规避该应收款项回收的风险。

重大风险事项描述：目前，公司主要产品对应的下游制剂尚未全部获得质

11、公司原料药及医

量与疗效一致性评价通过，若未来公司下游制剂类产品通过质量与疗效一致性药中间体对应下游

评价存在不确定性，公司下游制剂类药物存在被替换或市场份额逐年减少的风制剂产品尚未通过险。

质量与疗效一致性

应对措施：一方面，公司将通过提升自身产品的质量；另外，公司将选择评价的风险实力和技术更雄厚的下游制剂生产生产商合作来规避此类风险。

重大风险事项描述：公司主要在研原料药品种尚未形成量产，尚未完成国家药品监督管理局药品审评中心“原料药、药用辅料和药包材登记信息公示”

12、公司研发的原料平台上登记备案。未来若公司下游制剂厂商未选择公司原料药产品进行关联审

药品种通过关联审评，或已选择公司原料药产品但其自身原因未能通过关联审评的情况下，则公评存在不确定性的司研发的原料药品种存在无法通过关联审评的风险。

风险应对措施：一方面，公司将加快未量产原料药研发和生产的进度，另外，公司将选择实力和技术更雄厚的下游制剂生产生产商原料药的关联审评来规避此类风险。

本期重大风险是否本期重大风险未发生重大变化

发生重大变化：

注：报告期后，泰兴市虹桥园工业开发有限公司4400万元应收款项及利息已提前收回，“4400万应收款项回收风险”截至本报告披露之日已消除。

23第四节重大事件

一、重大事件索引事项是或否索引

是否存在诉讼、仲裁事项√是□否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款√是□否四.二.（二）

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他□是√否四.二.（三）资源的情况

是否存在重大关联交易事项√是□否四.二.（四）

是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、□是√否以及报告期内发生的企业合并事项

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（五）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（六）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在应当披露的重大合同□是√否

是否存在应当披露的其他重大事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用□不适用

单位：元累计金额占期末净资产比性质合计

作为原告/申请人作为被告/被申请人例%

诉讼或仲裁82492.83-82492.830.01%

2、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）对外提供借款情况

单位：元债务债务人是本本是否是否人与否为公司期期借款履行存在债务人借款期间期初余额期末余额

公司董事、监新减利率审议抵质的关事及高级增少程序押

24联关管理人员

系起始终止日期日期

泰兴市虹无关联否2019年2024年44000000004400000010.50%已事前否桥园工业关系12月12月及时履开发有限22日22日行公司

总计----440000000044000000---

对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：

以上对外借款系2019年度发生，因泰兴市虹桥镇人民政府要求，考虑其资金情况，公司于

2019年12月22日与泰兴市虹桥园工业开发有限公司签订了借款合同，约定将泰兴市虹桥镇人民

政府回购公司本部的土地使用权、房屋建筑物（构筑物）、附属物的回购款中4400.00万元转为泰兴市虹桥园工业开发有限公司的借款，借款期限为5年（自2019年12月22日至2024年12月22日），年化利率10.50%，还款方式为每年付息，到期还本。该借款系借给政府平台，其无法偿还的风险较小，收益可保障。本报告期，借款方按照双方合同约定，正常履行借款合同，并按期支付利息，未发现借款方有信用恶化的情形。截至本报告披露之日，上述对外提供的借款本息已全部收回。

（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四）报告期内公司发生的重大关联交易情况

1、公司是否预计日常性关联交易

√是□否

单位：元具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务15000000.00368752.90

2．销售产品、商品，提供劳务40000000.004438238.94

3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--

4．其他21500000.004266138.27

2、重大日常性关联交易

□适用√不适用

3、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

4、与关联方共同对外投资发生的关联交易

□适用√不适用

5、与关联方存在的债权债务往来事项

√适用□不适用

单位：元债权债务形成的原对公司的临时公告关联方报表科目本期发生额期末余额期初余额因影响披露时间

南通江天应收账款02302000.00326000.00销售产品-2023年12化学股份月8日有限公司

256、关联方为公司提供担保的事项

□适用√不适用

7、公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其

他金融业务

□适用√不适用

8、其他重大关联交易

□适用√不适用

（五）承诺事项的履行情况公司是否新增承诺事项

□适用√不适用

承诺事项详细情况：

报告期内，公司不存在新增承诺事项；已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。

（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元权利受

资产名称资产类别账面价值占总资产的比例%发生原因限类型

货币资金流动资产质押107870.140.01%银行承兑汇票保证金背书用于支付货款未终止

应收票据流动资产背书6070935.080.46%确认

固定资产长期资产抵押15739998.741.20%用于银行抵押借款

无形资产长期资产抵押1586593.500.12%用于银行抵押借款

总计--23505397.461.79%-

资产权利受限事项对公司的影响：

1、报告期内，应收票据中包括由信用等级不高的银行承兑汇票，已背书的票据不影响追索权，

票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认；

2、报告期内，公司子公司宁夏森萱将土地使用权、房产建筑物抵押给银行，向中国银行贷款1500万元，用于补充子公司日常经营所需流动资金；

以上质押、抵押资产账面价值合计占总资产比例为1.79%，占比较小，不会对公司的正常经营造成重大不利影响。

26第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股期初期末股份性质本期变动

数量比例%数量比例%

无限售股份总数42671209099.9517%42671209099.9517%

无限售其中：控股股东、实际控30872434072.3146%30872434072.3146%条件股制人

份董事、监事、高管437500.0102%437500.0102%核心员工

有限售股份总数2062500.0483%2062500.0483%

有限售其中：控股股东、实际控条件股制人

份董事、监事、高管2062500.0483%2062500.0483%核心员工

总股本426918340-0426918340-普通股股东人数10557

股本结构变动情况：

□适用√不适用

27（二）持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股期末持有期末持有期初持股期末持股期末持序号股东名称股东性质持股变动限售股份无限售股

数数股比例%数量份数量

1精华制药集团股份有限公司国有法人308724340-30872434072.3146%-308724340

2童贞明境内自然人19397743-193977434.5437%-19397743

3岑书宁境内自然人-169664716966470.3974%-1696647

4林良墩境内自然人131941524933515687500.3675%-1568750

5北京银行股份有限公司－创金合信北证50成份指数增强型证券投资基金其他-155850015585000.3651%-1558500

6潘玉强境内自然人14060592732114333800.3358%-1433380

7丁海峰境内自然人9970008900010860000.2544%-1086000

8李远境内自然人4700002876077576070.1775%-757607

9中信建投证券股份有限公司－招商北证50成份指数型发起式证券投资基其他4544252436396980640.1635%-698064

金

10敖世泽境内自然人5166081800006966080.1632%-696608

合计-333285590433204933761763979.0827%0337617639

持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：

报告期内，公司普通股前十名股东相关间无关联关系。

28持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用√不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用√不适用

二、控股股东、实际控制人变化情况

□适用√不适用

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1)公开发行情况

□适用√不适用

(2)定向发行情况

□适用√不适用

募集资金使用详细情况：

报告期内不存在新发行股票的情形，以前年度发行股票存续至报告期的募集资金，截至2024年6月30日止，公司报告期内使用募集资金5554.50万元募集资金累计已使用26408.58万元（其中归还银行借款13084.65万元，募投项目支出2322.06万元，流动资金支出11001.87万元）。募集资金账户累计取得募集资金账户利息收入600.36万元，购买理财产品收益648.16万元，支付手续费0.18万元，募集资金账户余额为4848.16万元。

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

七、权益分派情况

□适用√不适用报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是□否

中期财务会计报告审计情况：

□适用√不适用

八、特别表决权安排情况

□适用√不适用

29第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况任职起止日期姓名职务性别出生年月起始日期终止日期

2023年12月62026年12月5

吴玉祥董事长男1969年8月日日

1984年102023年12月62026年12月5

袁拥军副董事长、总经理男月日日

1975年112023年12月62026年12月5

钱卫峰董事男月日日

2023年12月62026年12月5

姜春娟董事、副总经理女1974年7月日日

2023年12月62026年12月5

沈小燕独立董事女1974年5月日日

1959年102023年12月62026年12月5

任勇独立董事男月日日

2023年12月62026年12月5

曹翠萍独立董事女1975年1月日日

1982年122023年12月62026年12月5

朱狮章董事会秘书、财务负责人男月日日

2023年12月62026年12月5

秦建监事会主席男1974年2月日日

1982年112023年12月62026年12月5

童军职工监事男月日日

1972年122023年12月62026年12月5

封乃军监事男月日日

董事会人数：7

监事会人数：3

高级管理人员人数：3

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司董事长吴玉祥为控股股东精华制药副董事长；公司副董事长、总经理袁拥军为控股股东精华制药党委委员；公司董事钱卫峰为控股股东精华制药党委委员；公司监事会主席秦建为控股股东精华

制药监事会主席、安全总监、运营合规部总经理。除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。

（二）持股情况

单位：股期末持期末被授期初持期末持期末普期末持有数量变有股票予的限制姓名职务普通股普通股通股持无限售股动期权数性股票数

股数股数股比例%份数量量量

姜春娟董事、副75000-750000.0176%--18750总

朱狮章董秘、财100000-1000000.0234%--25000务负责

30人

合计-175000-1750000.0410%0043750

（三）变动情况

董事长是否发生变动□是√否

总经理是否发生变动□是√否

信息统计董事会秘书是否发生变动□是√否

财务总监是否发生变动□是√否

独立董事是否发生变动□是√否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用√不适用

（四）股权激励情况

□适用√不适用

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员561255生产人员37617370销售人员261126技术人员17013168财务人员160214员工总计644415633按教育程度分类期初人数期末人数博士33硕士87本科168170专科166159专科以下299294员工总计644633

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用√不适用

三、报告期后更新情况

□适用√不适用

31第七节财务会计报告

一、审计报告是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金五、1533026389.27505949141.18

结算备付金--

拆出资金--

交易性金融资产五、280126388.89136257756.17

衍生金融资产--

应收票据五、39967464.5815850023.40

应收账款五、460704924.9734237921.14

应收款项融资五、534523046.3829954234.19

预付款项五、63848294.646992289.11

应收保费--

应收分保账款--

应收分保合同准备金--

其他应收款五、7247904.33210301.63

其中：应收利息--

应收股利--

买入返售金融资产--

存货五、8143082137.18145993690.74

其中：数据资源

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产五、946451166.6544115500.00

其他流动资产五、1032197.5199006.31

流动资产合计912009914.40919659863.87

非流动资产：

发放贷款及垫款--

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资--

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产--

投资性房地产--

固定资产五、11331132047.50352114874.54

在建工程五、1226779321.279854529.85

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产五、132390686.292815369.65

32无形资产五、1436217803.3736821513.26

其中：数据资源

开发支出--

其中：数据资源

商誉--

长期待摊费用--

递延所得税资产五、155748288.625032549.92

其他非流动资产五、16-1014595.00

非流动资产合计402268147.05407653432.22

资产总计1314278061.451327313296.09

流动负债：

短期借款五、1815016666.7120023541.69

向中央银行借款--

拆入资金--

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据五、19-3382136.54

应付账款五、2032844482.8135583429.93

预收款项--

合同负债五、213236947.515067012.82

卖出回购金融资产款--

吸收存款及同业存放--

代理买卖证券款--

代理承销证券款--

应付职工薪酬五、2217434875.7023536847.71

应交税费五、2310091333.327476861.55

其他应付款五、248795457.545994679.17

其中：应付利息--

应付股利2000000.00-

应付手续费及佣金--

应付分保账款--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、251628624.321488187.23

其他流动负债五、266159646.386957055.42

流动负债合计95208034.29109509752.06

非流动负债：

保险合同准备金--

长期借款-

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债五、27825199.821014879.98

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益五、282418897.042228235.28

递延所得税负债五、154642288.644982573.80

其他非流动负债--

非流动负债合计7886385.508225689.06

33负债合计103094419.79117735441.12

所有者权益（或股东权益）：

股本五、29426918340.00426918340.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积五、30217559039.68217559039.68

减：库存股--

其他综合收益--

专项储备五、312469831.441506441.88

盈余公积五、3242041795.4342041795.43

一般风险准备--

未分配利润五、33449346064.06447972391.44归属于母公司所有者权益（或股东权1138335070.611135998008.43益）合计

少数股东权益72848571.0573579846.54

所有者权益（或股东权益）合计1211183641.661209577854.97

负债和所有者权益（或股东权益）总计1314278061.451327313296.09

法定代表人：吴玉祥主管会计工作负责人：朱狮章会计机构负责人：张网保

（二）母公司资产负债表

单位：元项目附注2024年6月30日2023年12月31日

流动资产：

货币资金160008118.95193807939.69

交易性金融资产40062500.0076014682.19衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项7000.00

其他应收款十六、179984174.4570017345.00

其中：应收利息

应收股利3000000.0070000000.00买入返售金融资产存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产46451166.6544115500.00

其他流动资产32197.5124861.61

流动资产合计326538157.56383987328.49

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、2443549444.45443549444.45

34其他权益工具投资

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产239200.73262172.12在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1099465.681465954.21无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产83164.20其他非流动资产

非流动资产合计444971275.06445277570.78

资产总计771509432.62829264899.27

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款815388.50815388.50预收款项

合同负债395875.61395875.61卖出回购金融资产款

应付职工薪酬495223.87735850.81

应交税费2164364.04133616.44

其他应付款43100.70242809.10

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债745166.28712055.69

其他流动负债19699.9619699.96

流动负债合计4678818.963055296.11

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债745936.19745166.34长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债255139.84其他非流动负债

非流动负债合计745936.191000306.18

35负债合计5424755.154055602.29

所有者权益（或股东权益）：

股本426918340.00426918340.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积283311716.85283311716.85

减：库存股其他综合收益

专项储备175991.90175991.90

盈余公积42041795.4342041795.43一般风险准备

未分配利润13636833.2972761452.80

所有者权益（或股东权益）合计766084677.47825209296.98

负债和所有者权益（或股东权益）合计771509432.62829264899.27

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入272084703.46317588772.54

其中：营业收入五、34272084703.46317588772.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本188944959.26223979453.94

其中：营业成本五、34152461869.38181104613.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加五、353294017.343705418.10

销售费用五、367791238.667429897.60

管理费用五、3726664981.5426947574.65

研发费用五、3814524720.3414018463.24

财务费用五、39-15791868.00-9226512.84

其中：利息费用452080.41488812.45

利息收入14997440.817376690.15

加：其他收益五、402362595.46380969.79

投资收益（损失以“-”号填列）五、41769225.0242159.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

36公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、421138358.751529534.24

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、43-1386165.20-618410.26

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、44-889544.95-1789294.39

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、45-66240.84

三、营业利润（亏损以“-”号填列）85134213.2893088036.53

加：营业外收入五、466001.205000.00

减：营业外支出五、472532740.9225045.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）82607473.5693067991.53

减：所得税费用五、4811913912.4912551574.03

五、净利润（净亏损以“-”号填列）70693561.0780516417.50

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）70693561.0780516417.50

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益1012954.053884202.65

2.归属于母公司所有者的净利润69680607.0276632214.85

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额70693561.0780516417.50

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额69680607.0276632214.85

（二）归属于少数股东的综合收益总额1012954.053884202.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）十七、20.16320.1795

（二）稀释每股收益（元/股）0.16320.1795

法定代表人：吴玉祥主管会计工作负责人：朱狮章会计机构负责人：张网保

（四）母公司利润表

单位：元

37项目附注2024年1-6月2023年1-6月

一、营业收入十六、3509433.96613207.55

减：营业成本十六、3

税金及附加1864.122630.18销售费用

管理费用2844504.803274359.31研发费用

财务费用-9459415.62-5034338.98

其中：利息费用33880.4449700.10

利息收入9499526.745096314.36

加：其他收益19240.8833885.29

投资收益（损失以“-”号填列）十六、43626944.694846993.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）657116.441435315.06

信用减值损失（损失以“-”号填列）-665.00455.00

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）32751.85

二、营业利润（亏损以“-”号填列）11425117.678719958.21

加：营业外收入0.27

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）11425117.948719958.21

减：所得税费用2242803.051034126.57

四、净利润（净亏损以“-”号填列）9182314.897685831.64

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

9182314.897685831.64

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9182314.897685831.64

38七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.02150.0180

（二）稀释每股收益（元/股）0.02150.0180

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金225481602.56262682698.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还150930.04908698.89

五、49

收到其他与经营活动有关的现金14448078.585835502.36

（1）

经营活动现金流入小计240080611.18269426899.31

购买商品、接受劳务支付的现金81842162.0499397241.89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金61463686.7058324188.49

支付的各项税费23725017.9639576141.24

五、49

支付其他与经营活动有关的现金12839367.1714129978.44

（1）

经营活动现金流出小计179870233.87211427550.06

经营活动产生的现金流量净额60210377.3157999349.25

二、投资活动产生的现金流量：

五、49135000000.00收回投资收到的现金

（2）

五、493052604.9646993.97取得投资收益收到的现金

（2）

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收52800.00回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金223322.22

投资活动现金流入小计138275927.1899793.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支五、4917847064.165887004.75

39付的现金（2）

五、4980000000.0065000000.00投资支付的现金

（2）质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计97847064.1670887004.75

投资活动产生的现金流量净额40428863.02-70787210.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5000000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5000000.00

偿还债务支付的现金5000000.0016000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金68705684.3888796290.23

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计73705684.38104796290.23

筹资活动产生的现金流量净额-73705684.38-99796290.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1271399.402002017.21

五、现金及现金等价物净增加额28204955.35-110582134.55

加：期初现金及现金等价物余额504713563.78479853280.09

五、50532918519.13369271145.54

六、期末现金及现金等价物余额

（2）

法定代表人：吴玉祥主管会计工作负责人：朱狮章会计机构负责人：张网保

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金540000.00650000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金7332074.713228564.33

经营活动现金流入小计7872074.713878564.33

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1643932.941558670.54

支付的各项税费550663.341831456.34

支付其他与经营活动有关的现金78406608.093034327.92

经营活动现金流出小计80601204.376424454.80

经营活动产生的现金流量净额-72729129.66-2545890.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金75000000.00

取得投资收益收到的现金72236243.3286846993.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

52800.00

回的现金净额

40处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计147236243.3286899793.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金40000000.0065000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金6000000.00

投资活动现金流出小计40000000.0071000000.00

投资活动产生的现金流量净额107236243.3215899793.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金68306934.4085383668.00支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计68306934.4085383668.00

筹资活动产生的现金流量净额-68306934.40-85383668.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-33799820.74-72029764.50

加：期初现金及现金等价物余额193807939.69231158499.25

六、期末现金及现金等价物余额160008118.95159128734.75

41（七）合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般

减：少数股东权资本综专项盈余风所有者权益合计股本优永库存未分配利润益其公积合储备公积险先续股他收准股债益备

一、上年期末余额426918340.00217559039.681506441.8842041795.43447972391.4473579846.541209577854.97

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额426918340.00217559039.681506441.8842041795.43447972391.4473579846.541209577854.97

三、本期增减变动金额

963389.561373672.62-731275.491605786.69（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额69680607.021012954.0570693561.07

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

（三）利润分配-68306934.40-2000000.00-70306934.40

1.提取盈余公积

422.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的

-68306934.40-2000000.00-70306934.40分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

6.其他

（五）专项储备963389.56255770.461219160.02

1.本期提取4384059.23817807.155201866.38

2.本期使用3420669.67562036.693982706.36

（六）其他

四、本期期末余额426918340.00217559039.682469831.4442041795.43449346064.0672848571.051211183641.66上期情况

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般

减：少数股东权资本综专项盈余风所有者权益合计股本优永库存未分配利润益其公积合储备公积险先续股他收准股债益备

一、上年期末余额426918340.00217559039.681228680.1634014929.62406920038.7470120357.351156761385.55

43加：会计政策变更

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额426918340.00217559039.681228680.1634014929.62406920038.7470120357.351156761385.55

三、本期增减变动金额

802374.93-8751453.151093981.83-6855096.39（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额76632214.853884202.6580516417.50

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

（三）利润分配-85383668.00-3200000.00-88583668.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的

-85383668.00-3200000.00-88583668.00分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额

结转留存收益

5.其他综合收益结转留

存收益

446.其他

（五）专项储备802374.93409779.181212154.11

1.本期提取5010420.41829969.185840389.59

2.本期使用4208045.48420190.004628235.48

（六）其他

四、本期期末余额426918340.00217559039.682031055.0934014929.62398168585.5971214339.181149906289.16

法定代表人：吴玉祥主管会计工作负责人：朱狮章会计机构负责人：张网保

（八）母公司股东权益变动表本期情况

单位：元

2024年半年度

其他权益工具减：其他一般项目所有者权益合股本优先永续资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润其他计股债股收益准备

一、上年期末余额426918340.00283311716.85175991.9042041795.4372761452.80825209296.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额426918340.00283311716.85175991.9042041795.4372761452.80825209296.98三、本期增减变动金额（减--59124619.51少以“－”号填列）59124619.51

（一）综合收益总额9182314.899182314.89

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

-

（三）利润分配-68306934.40

68306934.40

1.提取盈余公积

452.对所有者（或股东）的分-

-68306934.40

配68306934.40

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额426918340.00283311716.85175991.9042041795.4313636833.29766084677.47上期情况

单位：元

2023年半年度

其他权益工具减：其他一般项目所有者权益合股本优先永续资本公积库存综合专项储备盈余公积风险未分配利润其他计股债股收益准备

一、上年期末余额426918340.00283311716.85175991.9034014929.6285903328.53830324306.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额426918340.00283311716.85175991.9034014929.6285903328.53830324306.90

三、本期增减变动金额-

-77697836.36（减少以“－”号填列）77697836.36

（一）综合收益总额7685831.647685831.64

（二）所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

462.其他权益工具持有者投入

资本

3.股份支付计入所有者权益

的金额

4.其他

-

（三）利润分配-85383668.00

85383668.00

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分-

-85383668.00

配85383668.00

3.其他

（四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转

留存收益

5.其他综合收益结转留存收

益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额426918340.00283311716.85175991.9034014929.628205492.17752626470.54

47三、财务报表附注

（一）附注事项索引事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况√是□否附注五、33

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报□是√否

出日之间的非调整事项

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和□是√否

或有资产变化情况

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债□是√否

附注事项索引说明：

向所有者分配利润的情况：

报告期内，根据公司第四届董事会第二次会议及2023年年度股东大会决议，公司决定以

426918340.00股为基数，每10股以未分配利润分配现金股利1.6元，本次现金分红合计

68306934.40元，本次权益分派登记日为2024年6月4日。

（二）财务报表项目附注江苏森萱医药股份有限公司

2024年1-6月度财务报表附注

一、公司基本情况

江苏森萱医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2003年4月，并于2014年7月在全国中小企业股份转让系统挂牌。

根据公司2020年5月19日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌的议案》，公司拟申报全国中小企业股份转让系统股票向不定向投资者公开发行并在精选层挂牌，并于2020年6月30日经中国证劵监督管理委员会以证监许可[2020]1302号文《关于核准江苏森萱医药股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》核准。公司向不特

48定合格投资者发行人民币普通股60000000股，变更后注册资本为426918340.00元，股本为

426918340股。

本公司及各子公司主要从事原料药、医药中间体及含氧杂环类化工中间体的研发、生产及销售。

公司的注册地：泰兴市虹桥镇中丹路西侧。公司现总部位于江苏省南通市崇川区青年中路198号国城生活广场办公楼 A 幢 21 楼。

本财务报表经公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2024年6月30日止的2024年1-6月财务报表。

三、主要会计政策、会计估计和前期差错

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判

断和估计的说明，请参阅附注三各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计年度

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

单位：人民币元

49项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万人民币

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额金额≥500万人民币

本期重要的应收款项核销金额≥500万人民币

重要的非全资子公司收入金额≥1000万人民币

重要的在建工程金额≥500万人民币

重要的开发支出金额≥500万人民币

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥500万人民币

重要的投资活动有关的现金金额≥1000万人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在

购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

507、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关

51负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务折算

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

52在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金

融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

53本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

54（7）金融工具减值（不含应收款项）本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的

违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的长期应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据银行承兑汇票组合本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票

55项目确定组合的依据

商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票合并范围内关联方组合本组合为合并报表范围内关联方应收款项

本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金其他应收款组合及代垫往来款等应收款项应收出口退税组合款项性质应收款项信用风险特征组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

对于划分为组合的银行承兑汇票，期限较短，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预计不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。

对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。

对于合并范围内关联方组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在每个资产负债表日评估信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。

应收出口退税组合，预计不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司按账款发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收款项计提比例（%）

1年以内（含1年）5

1至2年10

2至3年30

3至4年50

4至5年50

5年以上100

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、存货

（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。

（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

56期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值

的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的原材料、周转材料等按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，存货可变现净值按产成品存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

15、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报，

16、长期股权投资

（1）投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控

57制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期

58股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长

期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

17、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法

59计提折旧或进行摊销。

类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率

房屋建筑物205%4.75%

18、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计残值后除以预计使用年限。

各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计净残值率年折旧率（%）

（%）

房屋建筑物20-30年53.17-4.75

机器设备（年限平均法）10年59.50

运输设备5年519.00

办公设备5年519.00

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预

定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、满足建筑完工验收标准，房屋建筑物国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未达到预定可使用状态

办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一

完成安装、调试及验收，器设备及电子设段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产达到预定可使用状态

备出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

6020、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要

的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

22、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据土地使用权50年法律规定的使用年限

61软件4年按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定

非专利技术5年的有效年限三者中最短者本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用支出归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、研发活动直接投入的材料费用、折旧及摊销费、委托外部研究开发费用及其他与研发活动相关的费用。

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

23、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等

长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组

62由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考

虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

26、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司的离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

63除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

28、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

29、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

64用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他

方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)

65客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成

分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）业务类型及收入确认方法

公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让原料药、化工中间体及医药中间体等的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。本公司收入确认具体方法：1）国内销售：根据和客户签订的产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对，未提出异议时确认收入；2）国外销售：为公司产品发出，经海关报关出口后，即确认收入。

31、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其

66他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照在资产使用寿命内平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、所得税

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或

负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

67（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

(1)安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）

的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36、重要会计政策、会计估计变更

报告期无重要会计政策、会计估计变更。

68四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%、5%

城市维护建设税实缴流转税额5%、7%

教育费附加实缴流转税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

房产税房产原值的70%或租金收入为计税依据1.2%或12%

土地使用税按土地使用面积2元、4元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税率

江苏森萱医药股份有限公司25%

精华制药集团南通有限公司15%

南通森萱药业有限公司15%

山东鲁化森萱新材料有限公司15%

宁夏森萱药业有限公司15%

上海苏通生物科技有限公司20%

2、税收优惠及批文（1）公司子公司精华制药集团南通有限公司于 2021 年 11 月 3 日取得 GR202132001110 号《高新技术企业证书》，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2021年起三年减按15%计缴。

（2）公司子公司山东鲁化森萱新材料有限公司于 2022 年 12 月 12 日取得 GR202237006147 号

《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火）[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2022年起三年减按15%计缴。

（3）公司子公司南通森萱药业有限公司于 2023 年 11 月 6 日取得 GR202332005542 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。

（4）公司子公司宁夏森萱药业有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得 GR202364000063 号《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，该子公司企业所得税自2023年起减按15%计缴。

（5）根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

6920%的税率缴纳企业所得税，以上政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。公司子公

司上海苏通生物科技有限公司2024年度按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2024年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）分类情况项目期末余额期初余额

现金2984.91344.91

银行存款532915534.22504936541.09

其他货币资金107870.141012255.18

合计533026389.27505949141.18

其中：存放在境外的款项总额--

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额107870.141235577.40

货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（2）其他货币资金明细项目项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金107870.141012255.18

合计107870.141012255.18

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80126388.89136257756.17

其中：债务工具投资--

权益工具投资--

理财产品80126388.89136257756.17

合计80126388.89136257756.17

3、应收票据

（1）应收票据分类列示：

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票9967464.5815850023.40

商业承兑汇票--

合计9967464.5815850023.40

70（2）按坏账计提方法分类：

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例计提比例账面价值比例金账面价值金额金额金额例

（%）（%）（%）额

（%）

按单项计提坏账准备------

----

----

按组合计提坏账准备9967464.58100.009967464.5815850023.40100.0015850023.40

--

其中：银行承兑汇票9967464.58100.009967464.5815850023.40100.00

--15850023.40

----------商业承兑汇票

合计9967464.58100.00

--9967464.5815850023.40100.00--15850023.40

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无。

（4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-6070935.08

商业承兑汇票--

合计-6070935.08

（5）期末公司无质押的应收票据。

（6）本公司本期无实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）应收账款按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内63899921.0236039916.99

1至2年--

2至3年--

3至4年--

4至5年--

5年以上--

合计63899921.0236039916.99

（2）按坏账计提方法分类披露：

71期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备63899921.02100.003194996.055.0060704924.97

其中：按账龄组合计提坏账准备的应收

63899921.02100.003194996.055.0060704924.97

款项

合计63899921.02100.003194996.055.0060704924.97

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备36039916.99100.001801995.855.0034237921.14

其中：按账龄组合计提坏账准备的应

36039916.99100.001801995.855.0034237921.14

收款项

合计36039916.99100.001801995.855.0034237921.14

按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

（%）

1年以内63899921.023194996.055.00

1至2年--10.00

2至3年--30.00

3至4年--50.00

4至5年--50.00

5年以上--100.00

合计63899921.023194996.05

（续）期初余额账龄应收账款坏账准备计提比例

（%）

1年以内36039916.991801995.855.00

1至2年--10.00

2至3年--30.00

3至4年--50.00

4至5年--50.00

5年以上--100.00

合计36039916.991801995.85

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类别期初余额本期变动金额期末余额

72收回或转转销或核

计提其他变动回销

应收账款坏账准备1801995.851393000.20---3194996.05本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。

（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款合同资应收账款和应收账款和合和合同资产款项的应收账款产合同资产坏单位名称同资产期末余账龄期末余额合性质期末余额期末余账准备期末额计数的比例额余额

（%）兖矿煤化供销有限公1年货款10904139.10-10904139.1017.06545206.96司以内山东鲁抗医药股份有1年货款4800000.00-4800000.007.51240000.00限公司邹城分公司以内商丘市新先锋药业有1年货款4200000.00-4200000.006.57210000.00限公司以内

Innochem-Germany 1 年

货款3875197.50-3875197.506.06193759.88

(德国)以内

IMCD SWITZERLAND 1 年

货款3548291.18-3548291.185.55177414.56

AG(瑞士) 以内

合计27327627.78-27327627.7842.751366381.40

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票34523046.3829954234.19

合计34523046.3829954234.19

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备--34523046.38100.0034523046.38

其中：按账龄组合计提坏账准备的应收--

34523046.38100.0034523046.38

款项融资

合计34523046.38100.0034523046.38

（续）

73期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备29954234.19100.00--29954234.19

其中：按账龄组合计提坏账准备的应

29954234.19100.00--29954234.19

收款项融资

合计29954234.19100.00--29954234.19

按账龄组合计提坏账准备的应收款项融资：

期末余额账龄应收款项融资坏账准备计提比例

（%）

1年以内34523046.38-0.00

1至2年-0.00

2至3年-0.00

3至4年-0.00

4至5年-0.00

5年以上-0.00

合计34523046.38-

（续）期初余额账龄应收款项融资坏账准备计提比例

（%）

1年以内29954234.19-0.00

1至2年--0.00

2至3年--0.00

3至4年--0.00

4至5年--0.00

5年以上--0.00

合计29954234.19-

（3）本报告期无计提、收回或转回的坏账准备情况。

（4）期末公司已质押的应收款项融资情况：

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票-2358774.00

商业承兑汇票--

合计2358774.00

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票21088854.72-

商业承兑汇票--

合计21088854.72-

74（6）本期无实际核销的应收款项融资情况。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：均系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄结构

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内3125094.6481.216760089.1196.68

1至2年500000.0012.99232200.003.32

2至3年223200.005.80--

3年以上--

合计3848294.64100.006992289.11100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况：

占预付款项总额的比例往来单位名称与本公司关系金额

（%）

国网江苏省电力有限公司南通供电分公司非关联方800000.0020.79

兖矿鲁南化工有限公司非关联方650544.4416.90

如东洋口环保热电有限公司非关联方588953.1415.30

中化国际新材料（河北）有限公司非关联方582000.0015.12

赛飞特工程技术集团有限公司非关联方232200.006.03

合计--2853697.5874.14

7、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款247904.33210301.63

合计247904.33210301.63

（1）其他应收款

1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内103000.00128406.63

1至2年153174.3347900.00

2至3年7500.0056600.00

3至4年--

4至5年4000.004000.00

75账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上--

合计267674.33236906.63

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额

职工备用金15000.00-

支付的保证金及押金158200.00138200.00

应收出口退税49474.3371706.63

应收单位往来款45000.00-

其他-27000.00

合计267674.33236906.63

3）按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备267674.33100.0019770.007.39247904.33

其中：应收出口退税组合49474.3318.48--49474.33

其他应收款组合218200.0081.5219770.009.06198430.00

合计267674.33100.0019770.007.39247904.33

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备236906.63100.0026605.0011.23210301.63

其中：应收出口退税组合71706.6330.27--71706.63

其他应收款组合165200.0069.7326605.0016.10138595.00

合计236906.63100.0026605.0011.23210301.63期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。

按组合计提坏账准备的其他应收款：

76期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例

（%）

应收出口退税组合49474.33--

其他应收款组合218200.0019770.009.06

合计267674.3319770.007.39

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额26605.00--26605.00

2024年1月1日其他应--

--收款账面余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-6835.00---6835.00

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年6月30日余额19770.00--19770.00

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

其他应收款坏账准备26605.00-6835.00---19770.00

合计26605.00-6835.00---19770.00本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。

5）本期无实际核销的其他应收款情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

1年以内、1-2

如东县新天地投资发展有限公司保证金及押金70000.0026.154500.00年

应收出口退税出口退税49474.331年以内18.48-

济南文衡创服知识产权代理事务1年以内、1-2

其他45000.0016.813600.00所（普通合伙）年宁夏德泓金海物业管理服务有限

保证金及押金44000.001-2年16.444400.00责任公司

南通洋口资产经营管理有限公司保证金及押金20000.001年以内7.471000.00

合计--228474.33--85.3513500.00

7）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

778、存货

（1）存货分类：

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料26086355.991372098.6324714257.3626562815.761190598.3725372217.39

自制半成品------

产成品109971210.145792507.41104178702.73113354560.897305855.04106048705.85

在产品14486052.34296875.2514189177.0914869642.75296875.2514572767.50

合计150543618.477461481.29143082137.18154787019.408793328.66145993690.74

（2）存货跌价准备：

本期减少项目期初余额本期计提额期末余额转回转销

原材料1190598.37273949.80-92449.541372098.63

自制半成品-----

产成品7305855.04615595.15-2128942.785792507.41

在产品296875.25---296875.25

合计8793328.66889544.95-2221392.327461481.29

存货跌价准备计提的依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估计售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的价值。

项目本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因

原材料-本期生产领用及报损

产成品及库存商品-本期实现销售及报损

（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款[注]44000000.0044000000.00

一年内到期的长期应收款应收利息2451166.65115500.00

合计46451166.6544115500.00

[注]公司2019年8月21日第二届董事会第十四次会议及2019年9月13日第三次临时股东大会决议，通过了公司《关于拟借款给泰兴市虹桥园工业开发有限公司的议案》，并于2019年9月12日经南通市人民政府国有资产监督管理委员会下发的《关于同意森萱医药处置本部不动产、无形资产及部分设备资产的批复》（通国资发[2019]139号）批准同意。

根据上述决议，公司于2019年12月22日与泰兴市虹桥园工业开发有限公司签订了借款合同，约

78定将泰兴市虹桥镇人民政府回购公司本部的土地使用权、房屋建筑物（构筑物）、附属物的回购款中4400.00万元转为泰兴市虹桥园工业开发有限公司的借款，借款期限为5年（自2019年12月22日至

2024年12月22日），年化利率10.5%，还款方式为每年付息，到期还本。根据协议，该款项将于2024年12月到期，已于2023年12月由长期应收款调整至一年内到期的非流动资产核算。截止本附注披露之日，该款项本息已提前收回。

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

预缴企业所得税-74144.70

增值税进项税额32197.5124861.61

合计32197.5199006.31

11、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产331132047.50352114874.54

固定资产清理--

合计331132047.50352114874.54

（1）固定资产情况：

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额249336423.23399789788.734194377.9228335860.35681656450.23

2.本期增加金额-858519.47-61433.63919953.10

（1）购置-858519.47-61433.63919953.10

（2）在建工程转入-----

（3）企业合并增加-----

（4）其他-----

3.本期减少金额---415280.62415280.62

（1）处置或报废---415280.62415280.62

4.期末余额249336423.23400648308.204194377.9227982013.36682161122.71

二、累计折旧

1.期初余额74860433.82227720093.892831461.0424129586.94329541575.69

2.本期增加金额5598753.7015339599.81243768.28700437.4321882559.22

（1）计提5598753.7015339599.81243768.28700437.4321882559.22

（2）企业合并增加-----

3.本期减少金额---395059.70395059.70

（1）处置或报废---395059.70395059.70

4.期末余额80459187.52243059693.703075229.3224434964.67351029075.21

三、减值准备

79项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

（2）企业合并增加-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值168877235.71157588614.501119148.603547048.69331132047.50

2.期初账面价值174475989.41172069694.841362916.884206273.41352114874.54

（2）期末无闲置的固定资产。

（3）期末无通过经营租出的固定资产。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

南通森萱五金仓库、机修车间及传达室等629653.84正在办理过程中

宁夏森萱办公楼、车间、辅房等2863116.54正在办理过程中

合计3492770.38-

（5）固定资产清理：无。

12、在建工程

种类期末余额期初余额

在建工程26779321.279854529.85

工程物资--

合计26779321.279854529.85

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

南通公司年产40吨利托那韦、-

22509354.4522509354.456304068.19-6304068.19

60吨琥布宗原料药建设项目

南通公司甲醇钠等原料厂内输-

880213.37880213.37504690.63-504690.63

送方式改造项目

宁夏森萱安全生产装置提升改-

2468055.332468055.332380676.69-2380676.69

造工程（3号仓库及罐区）

鲁化森萱8000吨/年二氧戊环-

921698.12921698.12665094.34-665094.34

节能降耗改造项目

合计26779321.27-26779321.279854529.85-9854529.85

80（2）重要在建工程项目本期变动情况：

本期减少工程名称预算数期初余额本期增加期末余额转入固定资产其他减少数南通公司年产40

吨利托那韦、60吨

33000000.006304068.1916205286.26--22509354.45

琥布宗原料药建设项目南通公司甲醇钠等

原料厂内输送方式1800000.00504690.63375522.74--880213.37改造项目宁夏森萱安全生产装置提升改造工程

3850000.002380676.6987378.64--2468055.33

（3号仓库及罐区）鲁化森萱8000吨

/年二氧戊环节能10900000.00665094.34256603.78--921698.12降耗改造项目

合计49550000.009854529.8516924791.42--26779321.27

(续上表)工程投入占

工程名称工程利息资本化其中：本期利本期利息资本预算比例资金来源

进度(%)累计金额息资本化金额化率（%）

(%)

南通公司年产40吨利托那韦、

68.2175.00募集资金---

60吨琥布宗原料药建设项目

南通公司甲醇钠等原料厂内输送

48.9055.00自筹---

方式改造项目宁夏森萱安全生产装置提升改造

64.1182.00自筹---

工程（3号仓库及罐区）

鲁化森萱8000吨/年二氧戊环节

8.4610.00自筹---

能降耗改造项目

合计------

（3）期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

（4）工程物资：无。

13、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额6065681.31---6065681.31

2.本期增加金额435502.16---435502.16

（1）租入435502.16---435502.16

（2）合并增加-----

（3）其他-----

81项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

（2）转出固定资产-----

（3）其他-----

4.期末余额6501183.47---6501183.47

二、累计折旧

1.期初余额3250311.66---3250311.66

2.本期增加金额860185.52---860185.52

（1）计提860185.52---860185.52

（2）其他-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

（2）转出固定资产-----

（3）其他-----

4.期末余额4110497.18---4110497.18

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值2390686.29---2390686.29

2.期初账面价值2815369.65---2815369.65

14、无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权非专利技术其它合计

一、账面原值

1.期初余额46430056.002417896.50255464.2649103416.76

2.本期增加金额----

(1)购置----

(2)内部研发----

(3)企业合并增加----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额46430056.002417896.50255464.2649103416.76

82项目土地使用权非专利技术其它合计

二、累计摊销

1.期初余额10879299.361176232.81226371.3312281903.50

2.本期增加金额463247.22122874.1717588.50603709.89

(1)计提463247.22122874.1717588.50603709.89

(2)企业合并增加----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额11342546.581299106.98243959.8312885613.39

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

（1）计提----

3.本期减少金额----

(1)处置----

4.期末余额----

四、账面价值----

1.期末账面价值35087509.421118789.5211504.4336217803.37

2.期初账面价值35550756.641241663.6929092.9336821513.26

本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产：

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备10676247.341603289.1010621929.511594327.79

存货内部交易未实现8853409.331328011.408770530.331315579.55

可弥补亏损31908242.134786236.3227788392.764168258.91

递延收益2418897.04362834.562228235.28334235.29

租赁负债2453824.14517183.872503067.21521182.29

合计56310619.988597555.2551912155.097933583.83

（2）未经抵销的递延所得税负债：

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

500万以下设备一次性扣除46651982.926997797.4346830501.417024575.20

83期末余额期初余额

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融资产126388.8925208.331257756.17290131.65

使用权资产2390686.29468549.512815369.65568900.86

合计49169058.107491555.2750903627.237883607.71

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和负递延所得税资产和负债项目资产或负债期末余资产或负债期初余债期末互抵金额期初互抵金额额额

递延所得税资产2849266.635748288.622901033.915032549.92

递延所得税负债2849266.634642288.642901033.914982573.80

16、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备及工程款-1014595.00

合计-1014595.00

17、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金107870.14107870.14保证金银行承兑汇票保证金

固定资产18067646.6615739998.74抵押用于银行抵押借款

无形资产1743150.661586593.50抵押用于银行抵押借款

应收票据6070935.086070935.08背书背书用于支付货款未终止确认

合计25989602.5423505397.46

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、外购存单利

货币资金1235577.401235577.40银行承兑汇票保证金、定期存款利息息

质押用于开具银行承兑汇票、背书用于支付货

应收票据7060190.247060190.24质押、背书款未终止确认

应收款项融资2358774.002358774.00质押质押用于开具银行承兑汇票

固定资产18067646.6616115504.90抵押用于银行抵押借款

无形资产1743150.661603161.84抵押用于银行抵押借款

合计30465338.9628373208.38

18、短期借款

（1）短期借款分类：

84项目期末余额期初余额

信用借款-5005208.33

抵押借款15016666.7115018333.36

合计15016666.7120023541.69

（2）公司无已到期未偿还的短期借款。

19、应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票-3382136.54

商业承兑汇票--

合计-3382136.54截至报告期末无到期未付的应付票据。

20、应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额期初余额

购买商品或接受劳务32844482.8135583429.93

合计32844482.8135583429.93

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

21、合同负债

（1）合同负债列示项目期末余额期初余额

产品销售相关的合同负债3236947.515067012.82

合计3236947.515067012.82

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20698197.4253084370.4959240870.4814541697.43

二、离职后福利-设定提存计划2838650.294797713.424743185.442893178.27

三、辞退福利----

85项目期初余额本期增加本期减少期末余额

四、一年内到期的其他福利----

合计23536847.7157882083.9163984055.9217434875.70

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴14883023.1042305935.0648868398.218320559.95

2、职工福利费-3960581.533960581.53-

3、社会保险费1099672.632730239.572701733.361128178.84

其中：医疗保险费953280.032477821.362451959.98979141.41

工伤保险费74112.98252418.21249773.3876757.81

生育保险费72279.62--72279.62

4、住房公积金-2926114.002926114.00-

5、工会经费和职工教育经费4715501.691222222.55844766.605092958.64

6、短期带薪缺勤----

7、短期利润分享计划----

合计20698197.4253145092.7159301592.7014541697.43

（3）设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2751471.844449335.684396277.122804530.40

2、失业保险费87178.45143009.26141539.8488647.87

3、企业年金缴费-205368.48205368.48-

合计2838650.294797713.424743185.442893178.27

23、应交税费

税费项目期末余额期初余额

企业所得税7055617.555230854.80

增值税1921371.011122699.93

印花税62547.0278843.89

城市维护建设税146473.38150235.15

教育费附加138816.29142214.42

土地使用税301287.00301287.00

房产税381323.68358850.14

个人所得税56010.3883604.37

环境保护税24619.204339.34

车船税--

各项基金3267.813932.51

合计10091333.327476861.55

24、其他应付款

86项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利2000000.00-

其他应付款6795457.545994679.17

合计8795457.545994679.17

重要的已逾期未支付的利息情况：无。

（1）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利2000000.00-

合计2000000.00-

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款：

项目期末余额期初余额

保证金及押金1678593.602259293.60

应付各项费用4863040.883653514.07

其他253823.0681871.50

合计6795457.545994679.17

2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

25、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1628624.321488187.23

合计1628624.321488187.23

26、其他流动负债

项目期末余额期初余额

应交税费-应交增值税-待转销项税88711.30396865.18

未终止确认的银行承兑汇票6070935.086560190.24

合计6159646.386957055.42

27、租赁负债

项目期末余额期初余额

1年以内1687417.271591187.45

1-2年862251.601058972.46

87项目期末余额期初余额

2-3年--

3-4年--

4-5年--

5年以上--

租赁负债总额2549668.872650159.91

减：未确认融资费用95844.73147092.70

减：一年内到期的租赁负债1628624.321488187.23

合计825199.821014879.98

28、递延收益

其他减少项目期初余额本期增加本期摊销额期末余额形成原因额

氯/氟系列医药中尚未摊销的

1268235.28-90588.24-1177647.04

间体数字化车间政府补助技术改造与设备尚未摊销的

-300000.0018750.00-281250.00投资相关补贴政府补助氟乙酸酯类反应尚未摊销的

精馏法生产工艺960000.00---960000.00政府补助的应用

合计2228235.28300000.00109338.24-2418897.04

29、股本

本期增减（+，-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数426918340.00-----426918340.00

30、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价217559039.68--217559039.68

其他资本公积----

合计217559039.68--217559039.68

31、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1506441.884384059.233420669.672469831.44

合计1506441.884384059.233420669.672469831.44

32、盈余公积

88项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积42041795.43--42041795.43

任意盈余公积----

合计42041795.43--42041795.43

33、未分配利润

项目本期金额上期金额提取或分配比例

调整前上年年末未分配利润447972391.44406920038.74-

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）---调整后年初未分配利润447972391.44406920038.74-

加：本期归属于母公司所有者的净利润69680607.0276632214.85-

减：提取法定盈余公积---

提取任意盈余公积---

应付普通股股利[注]68306934.4085383668.00-

转作股本的普通股股利---

其它减少---

期末未分配利润449346064.06398168585.59-

[注]根据公司第四届董事会第二次会议及2023年年度股东大会决议，公司决定以426918340.00股为基数，每10股以未分配利润分配现金股利1.6元，本次现金分红合计68306934.40元，本次权益分派登记日为2024年

6月4日。

34、营业收入及营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务268931004.21151200846.59314036313.26179246385.25

其他业务3153699.251261022.793552459.281858227.94

合计272084703.46152461869.38317588772.54181104613.19

（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

一、按商品类型分类：

原料药151699182.9467723175.81

医药中间体50191436.6338875309.33

含氧杂环类化工中间体67040384.6444602361.45

其他3153699.251261022.79

合计272084703.46152461869.38

二、按经营地区分类：

销售地区：

89合同分类营业收入营业成本

国内198597935.12110180671.35

国际73486768.3442281198.03

合计272084703.46152461869.38

三、按商品转让的时间分类：

在某一时点确认272084703.46152461869.38

合计272084703.46152461869.38

35、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税894462.241109120.59

教育费附加838421.211060600.65

房产税740173.82717467.22

土地使用税602574.00602574.00

印花税129449.85154298.78

车船使用税3300.002040.00

环保税67294.645653.62

其他18341.5853663.24

合计3294017.343705418.10公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。

36、销售费用

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬3729487.593308365.14

行政办公费用156125.80216342.78

业务宣传费535521.99680872.10

营销费1912123.612133895.59

业务招待费555113.74586646.56

其他费用902865.93503775.43

合计7791238.667429897.60

37、管理费用

项目本期发生额上期发生额

工资薪酬15489569.6215553185.02

行政办公费用1449275.151471395.26

折旧及摊销费3625564.323413987.62

业务招待费829198.51631689.22

停产损失2661805.561967846.52

其他费用2609568.383909471.01

90项目本期发生额上期发生额

合计26664981.5426947574.65

38、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7411866.696615366.71

折旧及摊销1152788.82953757.20

物料消耗4411011.595886265.21

其他1549053.24563074.12

合计14524720.3414018463.24

39、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出452080.41488812.45

减：利息收入14997440.817376690.15

手续费96481.8785669.40

汇兑损益-1342989.47-2424304.54

合计-15791868.00-9226512.84

40、其他收益

其他收益列示明细：

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助1222277.06208000.00

与企业日常活动相关的递延收益的摊销109338.2490588.24

先进制造业加计抵减5%966983.78-

增值税减免税款10500.0018000.00

个税手续费返还53496.3864381.55

合计2362595.46380969.79

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益--

权益法核算的长期股权投资收益--

处置长期股权投资产生的投资收益--

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益--

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益782878.9346993.97

票据贴现利息支出-13653.91-4834.58

其他--

合计769225.0242159.39

9142、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1138358.751529534.24

合计1138358.751529534.24

43、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1393000.20-579785.92

其他应收款坏账损失6835.00-38624.34

合计-1386165.20-618410.26

44、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价准备-889544.95-1789294.39

合计-889544.95-1789294.39

45、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

持有待售资产处置收益---

固定资产处置收益--66240.84-

无形资产处置收益---

合计--66240.84-

46、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得---

罚款收入6000.005000.006000.00

赔偿款---

其他1.20-1.20

合计6001.205000.006001.20

47、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失20220.92-20220.92

罚款及滞纳金2520.0025045.002520.00

捐赠支出---

其他2510000.00-2510000.00

92项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

合计2532740.9225045.002532740.92

48、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12969936.3512206644.77

递延所得税费用-1056023.86344929.26

合计11913912.4912551574.03

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目本年发生额

利润总额82607473.56

按法定/适用税率计算的所得税费用20651868.41

子公司适用不同税率的影响-7496953.39

调整以前期间所得税的影响72632.65

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响774542.88前期已确认本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

-的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-

税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化-2456.82

研发费加计扣除-2085721.24

残疾人工资扣除-

采购环保设备抵减-

设备器具加计抵减-

所得税费用11913912.49

49、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的各类保证金、订金及押金31000.0046000.00

利息收入12661774.165053856.20

收到的政府补助1571501.61267793.03

收到各项往来款--

其他183802.81467853.13

合计14448078.585835502.36支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

行政办公费283741.41342164.36

93项目本期金额上期金额

业务宣传费483544.0017075.00

各项营销费用2546203.582609632.52

业务招待费1288296.501214188.78

研究开发费866177.05671889.08

银行手续费38882.3927750.58

支付的各项往来款328069.36-

支付的各类保证金、订金及押金120000.0040000.00

其他费用6884452.889207278.12

合计12839367.1714129978.44

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关现金项目本期发生额上期发生额

银行理财产品本金收回135000000.00-

银行理财产品收益3052604.9646993.97

合计138052604.9646993.97支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17847064.165887004.75

购买银行理财80000000.0065000000.00

合计97847064.1670887004.75

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的往来资金借款--

合计--支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

归还的往来资金借款--

支付的租赁负债款项--

合计--

（4）以净额列报的现金流量无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

9450、现金流量表补充资料

（1）补充资料项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润70693561.0780516417.50

加：信用减值损失1386165.20618410.26

资产减值损失889544.951789294.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧21882559.2224273458.36

使用权资产折旧860185.52665804.62

无形资产摊销603709.89677866.02

长期待摊费用摊销--处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益（收益以“-”号填-66240.84

列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列20220.92-公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1138358.75-1529534.24

财务费用（收益以“-”号填列）452080.41488812.45

投资损失（收益以“-”号填列）-769225.02-42159.39

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-715738.70-1678.44

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-340285.16372961.65

存货的减少（增加以“-”号填列）2022008.619140430.81

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-25701888.48-31879316.16

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-11294842.79-24377119.59

其他1360680.42-2780539.83

经营活动产生的现金流量净额60210377.3157999349.25

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产435502.16-

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额532918519.13369271145.54

减：现金的期初余额504713563.78479853280.09

现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额28204955.35-110582134.55

（2）现金及现金等价物项目期末余额期初余额

一、现金532918519.13504713563.78

其中：库存现金2984.91344.91

可随时用于支付的银行存款532915534.22504713218.87

可随时用于支付的其他货币资金--

95项目期末余额期初余额

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、现金及现金等价物余额532918519.13504713563.78

（3）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况无。

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金107870.146063256.39银行承兑汇票保证金

银行存款-223322.22定期存款利息

合计107870.146286578.61

51、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金84327368.76

其中：美元11780577.957.126883957822.91

欧元48232.887.6617369545.85

应收账款19112545.33

其中：美元2681785.007.126819112545.33

其他应付款401629.74

其中：美元56354.857.1268401629.74

52、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期发生额

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用情况280833.32

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况-

与租赁相关的现金流出总额623664.35

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

公租房租赁收入18165.14-

2）融资租赁：无。

96六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7411866.696615366.71

摊销及折旧1152788.82953757.20

物料消耗4411011.595886265.21

其他1549053.24563074.12

合计14524720.3414018463.24

其中：费用化研发支出14524720.3414018463.24

资本化研发支出--

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额确认为无形资转入当期

内部开发支出其他-产损益

无------

合计------重要的资本化研发项目无。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司无。

5、其他原因导致的合并范围变动无。

97八、在其他主体中权益的披露（以下如无特别说明，均以2024年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接

南通森萱药业有限公司1771.8422南通市南通市生产销售100.00-同一控制下企业合并

山东鲁化森萱新材料有限公司2000.00滕州市滕州市生产销售60.00-出资设立

精华制药集团南通有限公司4100.00南通市南通市生产销售100.00-同一控制下企业合并

宁夏森萱药业有限公司7000.00石嘴山市石嘴山市生产销售51.00-出资设立

技术服务、货物及

上海苏通生物科技有限公司500.00上海市上海市技术的进出口、化100.00-同一控制下企业合并工产品批发等

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用。

对纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用。

（2）重要的非全资子公司：

少数股东的本期归属于少数股本期向少数股东子公司名称持股比例期末少数股东权益余额东的损益支付的股利

（%）

-

宁夏森萱药业有限公司49.00-2319463.8724471188.86山东鲁化森萱新材料有限公

40.003421284.532000000.0048377382.19

司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁夏森萱药业有限公司17847723.2877295316.3495143039.6241703273.622418897.0444122170.66山东鲁化森萱新材料有

96006813.3333988610.15129995423.488608213.79443754.249051968.03

限公司（续上表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宁夏森萱药业有限公司28454760.6279603085.03108057845.6550053179.322228235.2852281414.60山东鲁化森萱新材料有

86108972.4836140817.85122249790.334829959.84695916.405525876.24

限公司

98（续上表）

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁夏森萱药业有限公司24227863.24-4733599.73-4733599.732555709.92

山东鲁化森萱新材料有限公司38417715.268553211.328553211.329352020.53（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宁夏森萱药业有限公司29428931.70470019.76470019.763539652.62

山东鲁化森萱新材料有限公司36020933.148038686.268038686.2610218584.16

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：

不适用。

3、在合营安排或联营企业中的权益：

不适用。

4、重要的共同经营：

不适用。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：

不适用。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入其与资产相关本期新增补本期计入营其他变

负债项目期初余额他收益金额期末余额/与收益相助金额业外收金额动关

递延收益-氯/氟

系列医药中间1268235.28--90588.24-1177647.04与资产相关体数字化车间

递延收益-技术与资产相

改造与设备投-300000.00-18750.00-281250.00资相关补贴关

递延收益-氟乙

酸酯类反应精960000.00----960000.00与资产相关馏法生产工艺

99的应用

合计2228235.28300000.00-109338.24-2418897.04

3、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助1222277.06208000.00

与企业日常活动相关的递延收益的摊销109338.2490588.24

合计1331615.30298588.24

十、与金融工具相关的风险（以下如无特别说明，均以2024年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）

（一）金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。公司承受

外汇风险主要与所持有美元的货币资金及应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

截止2024年6月30日，公司主要的外币资产及外币负债的余额如下：

资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额

美元103070368.2484524586.11401629.74483960.40

敏感性分析：

本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者净利润的影响如下：

美元影响

本年利润增加/减少期末余额期初余额

100人民币贬值4352814.893504516.72

人民币升值-4352814.89-3504516.72

（2）利率风险－公允价值变动风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率的借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）利率风险－现金流量变动风险

本公司无以浮动利率计息的短期借款，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。

（4）其他价格风险

公司持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产均为购买的理财产品，价格风险较低。

2、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司

金融资产产生的损失，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司会对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采取书面催款、缩短信用期等方式，以确保本公司整体信用风险在可控范围之内。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面余额，本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。公司本期应收款回款良好，且因2020年公司发行股份募集资金，期末货币资金余额较大，不存在流动性风险。

（二）金融资产转移

1、转移方式分类

已转移金融资产金转移方式已转移金融资产性质终止确认情况终止确认情况的判断依据额

背书应收票据中尚未到期的6070935.08未终止确认应收票据中包括由信用等级不高

101银行承兑汇票的银行承兑汇票，已背书的票据不

影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

应收款项融资中包括由信用等级

较高的银行承兑汇票，信用风险并应收款项融资中尚未到

背书21088854.72终止确认不重大，企业通过背书可以转移该期的银行承兑汇票等票据所有权上的几乎所有风险和报酬，故终止确认。

合计27159789.80

2、因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未到期

背书21088854.72-的银行承兑汇票

合计21088854.72-

3、继续涉入的转移金融资产

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书6070935.086070935.08

合计6070935.086070935.08

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：人民币元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产--80126388.8980126388.89

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

--80126388.8980126388.89资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

（4）理财产品--80126388.8980126388.89

（5）其他----

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

----的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）应收款项融资-34523046.38-34523046.38

（三）其他债权投资----

（四）其他权益工具投资----

（五）其他非流动金融资产----

（六）投资性房地产----

102期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计值计量计量值计量

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（七）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额-34523046.3880126388.89114649435.27

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

理财产品是根据理财协议约定的挂钩金融产品的波动区间值以确定对应协议中的理财收益率计算确认。

5、未以公允价值计量的金融资产和金融负债无。

十二、关联方关系及其交易（以下如无特别说明，均以2024年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、本公司的母公司情况

企业法定代母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本类型表人司的持股比例司表决权比例精华制药集团股份股份江苏省药品生产

尹红宇814180908.0072.31%72.31%有限公司公司南通市销售

精华制药集团股份有限公司的控股股东是南通产业控股集团有限公司，公司的最终控制方为南通市国有资产监督管理委员会。

2、本公司子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的其他关联方情况

103关联方名称与公司的关系

江苏金丝利药业股份有限公司控股股东对其有重大影响南通季德胜科技有限公司同受控股股东控制

保和堂（亳州）制药有限公司同受控股股东控制东力（南通）化工有限公司同受控股股东控制

精华国药(南通)有限公司[注]同受控股股东控制陇西保和堂药业有限责任公司同受控股股东控制南通国信环境科技有限公司控股股东对其有重大影响中海油销售南通有限公司控股股东对其有重大影响江苏琪睿国际贸易有限公司关联自然人控制的公司南通江天化学股份有限公司受同一实际控制人控制

[注]自2024年2月26日，同受控股股东控制的关联方单位南通宁宁大药房有限公司登记变更为精华国药(南通)有限公司。

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联交易关联交易定价方式及关联方本期发生额上期发生额内容决策程序

精华制药集团股份有限公司接受劳务市场价格-22169.81

南通季德胜科技有限公司采购原材料市场价格-4141.59

保和堂（亳州）制药有限公司采购原材料市场价格-75229.35

精华国药(南通)有限公司采购商品市场价格49884.9865244.99

南通国信环境科技有限公司接受劳务市场价格318867.92-

销售商品/提供劳务情况表：

关联交易关联交易定价方式及关联方本期发生额上期发生额内容决策程序

精华制药集团股份有限公司销售商品市场价格2401070.805072522.12

南通江天化学股份有限公司销售商品市场价格2037168.1432743.36

（2）关联租赁情况

1）本公司作为出租方：

无。

2）本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量的可变租出租方名称租赁资产种类资产租赁的租金费用赁付款额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

精华制药集团股份有限公司房屋建筑物----（续上表）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

104本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

-779816.5133880.4449700.10--

（3）其他关联往来及交易情况

1）精华制药集团股份有限公司本期为公司子公司精华制药集团南通有限公司代垫职工社保支

出金额为4182729.69元。

2）精华制药集团股份有限公司本期为公司子公司宁夏森萱药业有限公司代垫职工社保支出金

额为83408.58元。

5、与关联方往来款项余额

（1）应收项目关联方名称科目期末余额期初余额

南通江天化学股份有限公司应收账款326000.00-

十三、承诺及或有事项

截止资产负债表日，公司没有需要披露的重大承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截止资产负债表日，公司没有需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截止资产负债表日，公司没有需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2024年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、其他应收款

种类期末余额期初余额

应收利息--

应收股利3000000.0070000000.00

其他应收款76984174.4517345.00

合计79984174.4570017345.00

（1）应收股利

1051）应收股利

被投资单位期末余额期初余额

精华制药集团南通有限公司-60000000.00

南通森萱药业有限公司-10000000.00

山东鲁化森萱新材料有限公司3000000.00-

合计3000000.0070000000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利：无

3）坏账准备计提情况：无

（2）其他应收款

1）按账龄披露：

账龄账面余额

1年以内76967494.45

1至2年12700.00

2至3年7500.00

3至4年-

4至5年-

5年以上-

合计76987694.45

2）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额

应收单位往来款76967494.45-

支付的保证金及押金20200.0020200.00

合计76987694.4520200.00

3）按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备76987694.45100.003520.000.00576984174.45

其中：应收出口退税组合-----

其他应收款组合76987694.45100.003520.000.00576984174.45

合计76987694.45100.003520.000.00576984174.45

（续）

106期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备20200.00100.002855.0014.1317345.00

其中：应收出口退税组合-----

其他应收款组合20200.00100.002855.0014.1317345.00

合计20200.00100.002855.0014.1317345.00期末无按单项计提坏账准备的其他应收款。

按组合计提坏账准备的其他应收款：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

（%）

应收出口退税组合---

其他应收款组合76987694.453520.000.005

合计76987694.453520.000.005

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额2855.00--2855.00

2024年1月1日其他应

----收款账面余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提665.00--665.00

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2024年6月30日余额3520.00--3520.00

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额收回或转其他期末余额计提转销或核销回变动

其他应收款坏账准备2855.00665.00---3520.00

合计2855.00665.00---3520.00

107本报告期无重要的坏账准备转回或收回情况。

5）本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%)末余额

南通森萱药业有限公司往来款50000000.001年以内64.945-

精华制药集团南通有限-

往来款26967494.451年以内35.028公司

1-2年、南通轨道置业有限公司保证金及押金8100.000.0112310.00

2-3年

陈娇保证金及押金6000.001-2年0.008600.00

葛巍保证金及押金3100.001-2年0.004310.00

合计--76984694.45--99.9963220.00

7）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

2、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资443549444.45-443549444.45443549444.45-443549444.45

对联营、合营企业投资------

合计443549444.45-443549444.45443549444.45-443549444.45

（1）对子公司投资被投资单位名称本期计提减值准备期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额山东鲁化森萱新材料

12000000.00--12000000.00--

有限公司南通森萱药业有限公

69275084.62--69275084.62--

司精华制药集团南通有

318070313.29--318070313.29--

限公司宁夏森萱药业有限公

35700000.00--35700000.00--

司上海苏通生物科技有

8504046.54--8504046.54--

限公司

合计443549444.45--443549444.45--

3、营业收入及营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务收入----

其他业务收入509433.96-613207.55-

108本期发生额上期发生额

项目营业收入营业成本营业收入营业成本

合计509433.96-613207.55-

（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

一、按商品类型分类：

原料药--

医药中间体--

含氧杂环类化工中间体--

其他509433.96-

合计509433.96-

二、按经营地区分类：

销售地区：

国内509433.96-

国际--

合计509433.96-

三、按商品转让的时间分类：

在某一时点确认509433.96-

合计509433.96-

4、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3000000.004800000.00

权益法核算的长期股权投资收益--

处置长期股权投资产生的投资收益--

交易性金融资产在持有期间的投资收益--

处置交易性金融资产取得的投资收益626944.6946993.97

其他--

合计3626944.694846993.97

十七、补充财务资料

1、非经常性损益明细表

单位：人民币元项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-20220.92-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

1222277.06-按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和

1921237.68-

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2335666.65-

委托他人投资或管理资产的损益--

109项目金额说明

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

--单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等--因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生--的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2506518.80-

其他符合非经常性损益定义的损益项目53496.38-

减：少数股东权益影响额-762768.93-

所得税影响额814787.60-

合计2953919.38-

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.010.1632-扣除非经常性损益后归属于公司普通股

5.750.1563-

股东的净利润江苏森萱医药股份有限公司

2024年8月26日

110第八节备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

江苏森萱医药股份有限公司董事会办公室

111